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財務(wù)預算與預算執行情況分析總結報告

時(shí)間:2021-01-04 09:35:27 報告 我要投稿
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財務(wù)預算與預算執行情況分析總結報告

  皇家電子股份有限公司經(jīng)過(guò)第8年的再生產(chǎn),現將第8年的財務(wù)預算執行情況分析作如下總結報告:

財務(wù)預算與預算執行情況分析總結報告

  一、第8年年財政預算執行情況

  20XX年,在ceo、財務(wù)部、生產(chǎn)部、銷(xiāo)售部、物流部等的領(lǐng)導下,在工商行政部門(mén)、稅局等的監督支持下,皇家電子股份有限公司認真貫徹落實(shí)公司會(huì )計制度、財務(wù)規章制度、生產(chǎn)部門(mén)規章制度,采購部門(mén)規章制度,嚴格按照有關(guān)會(huì )計法律法規,努力增收節支,強化預算管理,但由于銷(xiāo)售情況差,成本費用居高,全年企業(yè)預算執行情況出現不良的結果。

  1.20XX年企業(yè)收支總體情況

  20XX,我企業(yè)收入完成1235.36萬(wàn)元,比上年減少約265萬(wàn)元,負增長(cháng)17.7%,完成預算的105%。其中:固定收入107355萬(wàn)元,增長(cháng)11.5%;非稅收入18896萬(wàn)元,增長(cháng)62.9%;營(yíng)業(yè)稅405451萬(wàn)元,完成預算的111.5%;房產(chǎn)稅82444萬(wàn)元,完成預算的102.2%。

  20XX年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本完成1300多萬(wàn)元,比上年增加300萬(wàn)元,超過(guò)預算的833.33%;

  主要支出科目完成情況是:基本建設及城市維護費支出109699萬(wàn)元,完成預算的123.7%;

  以上相抵,實(shí)現"收支不平衡、虧損巨大"。其他需要說(shuō)明的有:

  營(yíng)業(yè)費用支出136萬(wàn)元,完成預算的97.8%;管理費用支出606萬(wàn)元,完成預算的600.13%;財務(wù)費用支出45萬(wàn)元,完成預算的127.21%。

  以上數字急需決算,希望下一年會(huì )有所改善。

  2.xx年財政收支特點(diǎn)

  1、銷(xiāo)售收入的低迷使得企業(yè)的再發(fā)展帶來(lái)一定的挑戰,使得企業(yè)的市場(chǎng),前景都帶來(lái)了威脅。

  2、人工的成本高與銷(xiāo)售成本居高。人工約為1400多萬(wàn)元,銷(xiāo)售成本約為1300多萬(wàn)元,這些都大大威脅著(zhù)企業(yè)的發(fā)展前景,急需改善。

  3.20XX年管理工作

  1)努力增收節支,確保財務(wù)收支平衡

  一是大力組織收入,確保完成年度預算任務(wù)。依法加強收入征管,確保應收盡收;完善收入分析制度,及時(shí)監控財務(wù)收入動(dòng)態(tài);嚴格按照有關(guān)法律法規,認真落實(shí)預算執行情況年分析和年匯報;建立健全稅源管理信息系統,加強稅源建設。二是硬化預算約束,節約財務(wù)資金。

  2)生產(chǎn)成本控制不夠到位,人員散慢,各部門(mén)之間不協(xié)調,溝通不夠,導致采購、生產(chǎn)出現不必要的浪費,導致資金的進(jìn)一步浪費。

  20XX年的財務(wù)預算成本、費用沒(méi)有較好的控制,導致財正運行中存在一些很突出的問(wèn)題:一是財政收支矛盾依然尖銳, 財政支出范圍和結構不盡合理。二是支出管理的精細化程度仍有待進(jìn)一步加強,財政的基層、基礎工作仍需常抓不懈。三是財政對重點(diǎn)大額資金以及對中介機構和定點(diǎn)供應商的監管力度仍需進(jìn)一步加強。

  二、預計利潤表與現狀利潤表的'相對比:

  單位:元項目預算利潤情況第8年利潤情況

  銷(xiāo)售收入

  1176,00001235,3600

  減:產(chǎn)品銷(xiāo)售成本(變動(dòng)成本)

  155,74561301,2256

  變動(dòng)性銷(xiāo)售費用

  181,4500

  減:固定性制造費用

  201,4300135,9626.31

  固定性銷(xiāo)售費用

  269,1200

  管理費用

  109,4820605,0913

  財務(wù)費用

  45,000057,2444.72

  利潤總額

  213,7724-8643860.10

  減:所得稅(33%)

  70,5448.920.00

  凈利潤

  143,2275.08-864,3860.10

  從上表可看出第8年度的銷(xiāo)售成本過(guò)于高與銷(xiāo)售收入的低迷造成了業(yè)績(jì)的低沉,與去年相比,管理費用的增長(cháng)也給公司的經(jīng)營(yíng)成果帶來(lái)了一定的負面影響。

  三、存在的問(wèn)題和建議

  1.資金占用增長(cháng)過(guò)快,結算資金占用比重較大,比例失調。特別是其他應收款和銷(xiāo)貨應收款大幅度上升,如不及時(shí)清理,對企業(yè)經(jīng)濟效益將產(chǎn)生很大影響。因此,建議各企業(yè)領(lǐng)導要引起重視,應收款較多的單位,要領(lǐng)導帶頭,抽出專(zhuān)人,成立清收小組,積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤,調動(dòng)回收人員積極性。同時(shí),要求企業(yè)經(jīng)理要嚴格控制賒銷(xiāo)商品管理,嚴防新的三角債產(chǎn)生。

  2.經(jīng)營(yíng)性虧損單位有增無(wú)減,虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補虧損額較大。建議各企業(yè)領(lǐng)導要加強對虧損企業(yè)的整頓、管理,做好扭虧轉盈工作。

  3.各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局長(cháng)期待攤費用高達110萬(wàn)元。建議各企業(yè)領(lǐng)導要真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果,該處理的處理,該核銷(xiāo)的核銷(xiāo),以便真實(shí)地反映企業(yè)。

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