財政內部控制自查報告范文（通用8篇）
難忘的工作生活已經(jīng)告一段落了，回想這一段時(shí)間的工作，獲得了成績(jì)，也存在著(zhù)問(wèn)題，好好地做個(gè)總結并寫(xiě)一份自查報告吧。為了讓您不再為寫(xiě)自查報告頭疼，下面是小編收集整理的財政內部控制自查報告范文（通用8篇），歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
財政內部控制自查報告1
根據省社保局《養老保險經(jīng)辦機構內部控制檢查評估工作的通知》（湘社險函71號）文件精神，按照組織機構、業(yè)務(wù)運行、基金財務(wù)、信息系統控制、內部控制的管理和監督等五個(gè)方面的具體要求，我局不斷細化內容，一一對比，詳細進(jìn)行了自查，具體情況報告如下：
一、組織機構控制
一是在進(jìn)一步建立健全隊伍管理各項規章制度的基礎上，機構職能職責、內設機構、人員編制等方面進(jìn)行了規范，明確業(yè)務(wù)經(jīng)辦、基金財務(wù)、信息系統等內部控制活動(dòng)全過(guò)程的崗位設置及其職責范圍。
二是各個(gè)股室之間的內部控制職責明確、業(yè)務(wù)信息傳遞、反饋、監控流程規范。各項待遇支付時(shí)，首先業(yè)務(wù)審核、分管領(lǐng)導復核，主要領(lǐng)導簽字，做到了各個(gè)環(huán)節互相監督制約。
三是多年來(lái)，通過(guò)思想政治教育、黨風(fēng)廉政教育、業(yè)務(wù)培訓、學(xué)歷培訓、規范業(yè)務(wù)流程、優(yōu)化崗位設置等措施，切實(shí)加強了社保經(jīng)辦隊伍尤其是領(lǐng)導班子的思想、作風(fēng)和業(yè)務(wù)建設，有力地促進(jìn)了領(lǐng)導班子及經(jīng)辦人員整體素質(zhì)和管理水平的提高。
二、業(yè)務(wù)運行控制
一是社會(huì )保險登記、變更、注銷(xiāo)、年檢、養老保險待遇審核、待遇計算、基數核定、基數增減核定、補繳、繳費基數修改管理、欠費數據庫管理、帳戶(hù)管理、基金收入記賬與對賬管理、領(lǐng)取待遇資格認定、待遇支付、系統口令管理、系統軟件維護管理、信息網(wǎng)絡(luò )安全管理、數據庫安全管理，稽核監督等主要崗位做到了各崗位之間分工明確，各負其責，相互制約。
二是積極推行政務(wù)公開(kāi)，在我局“社保信息網(wǎng)”及公告欄上公開(kāi)社保局服務(wù)工作內容和職責，辦事依據、辦事流程圖、收費項目及標準、辦理各項業(yè)務(wù)需提交的主要資料、違規違紀的投訴、追究辦法及咨詢(xún)電話(huà)等公諸社會(huì )，提高辦事的透明度。
三是各種人事、文書(shū)、業(yè)務(wù)、財務(wù)檔案及時(shí)留存、歸檔保管，做到建檔有規定、調檔有制度。原始檔案、資料由專(zhuān)人管理，單位或個(gè)人查閱檔案，須持介紹信或相應的證明。
三、基金財務(wù)控制
一是嚴格執行《社會(huì )保險基金財務(wù)制度》和《社會(huì )保險基金會(huì )計制度》和收支兩條線(xiàn)的管理規定，分別設立財政專(zhuān)戶(hù)、支出戶(hù)，地稅征收的養老保險費及時(shí)撥付財政專(zhuān)戶(hù)，按月申請資金及時(shí)撥付到支出戶(hù)，確保足額發(fā)放。對存入銀行的沉淀或當期基金，按其存期照人民銀行規定的同期城鄉居民儲蓄存款利率計算，所得利息并入了基金。
二是嚴格按照《社會(huì )保險基金財務(wù)制度》和《社會(huì )保險基金會(huì )計制度》等有關(guān)規定，真實(shí)準確地核算和反映基金的收入、支出和結余。
三是基金的預算管理嚴格按《社會(huì )保險基金財務(wù)制度》規定的內容、方法和程序編制、審批、執行，在分析本年度預算執行情況及測算下年度基金收支情況的基礎上，編制基金下年度收、支預算，做到了認真、科學(xué)、合理。
四是基金的決算報表由財政部、勞動(dòng)保障部統一設計、統一布置，我們根據統一規定的報表格式、時(shí)間和要求編制年度決算報表，認真填制、審核，確保有關(guān)數據一致。
五是按照管理權限、分級審核的原則，設立了原始資料審核、出納、記帳、憑證審核、登帳、會(huì )計資料歸檔、會(huì )計負責人等財務(wù)崗位。
四、信息系統控制
開(kāi)展網(wǎng)絡(luò )技術(shù)信息安全檢查，及時(shí)整改隱患。一是對本單位信息系統的帳戶(hù)、口令等進(jìn)行了一次專(zhuān)門(mén)的清理檢查，并及時(shí)將軟件更新和升級，消除安全隱患。二是對全局計算機按型號、出廠(chǎng)編號、生產(chǎn)日期重新統計備案，對所有接入局域網(wǎng)的設備進(jìn)行了全面安全檢查，對發(fā)現有操作系統存在漏洞、防毒軟件配置不到位的計算機進(jìn)行全面升級，確保網(wǎng)絡(luò )安全。三是規范信息的采集、審核和發(fā)布流程，嚴格信息發(fā)布審核，確保所發(fā)布信息內容的準確性和真實(shí)性。
四是嚴格禁止辦公內網(wǎng)與互聯(lián)網(wǎng)相連，為了防止人為的或其它意外事件發(fā)生，使致信息系統的數據丟失，采取了異地備份等有效的措施，保證了各項基礎信息的安全。
五、內部控制的管理和監督
目前我局稽核審計配備2名專(zhuān)職稽核人員，每年按照市局任務(wù)要求及社會(huì )保險稽核審計程序，編制稽審工作計劃，對享受待遇人員組織實(shí)施稽核，通過(guò)查閱社會(huì )保險個(gè)人帳戶(hù)手冊、單位參保人員花名冊、繳費基數核定表、核實(shí)參保時(shí)間、繳費年限等情況，核查職工個(gè)人檔案和待遇資格條件證明原件，核實(shí)享受待遇標準，并不定期對各項業(yè)務(wù)進(jìn)行抽查，及時(shí)反饋主要領(lǐng)導及上級業(yè)務(wù)主管部門(mén)。雖然我局經(jīng)辦流程及程序根據《社會(huì )保險經(jīng)辦機構內部控制暫行辦法》及相關(guān)文件規定建立和制定，但有些環(huán)節還是存在管理上的漏洞和制度缺陷。
六、整改意見(jiàn)或建議
一是優(yōu)化隊伍結構，推進(jìn)機關(guān)效能建設。加強干部培養、考核和監督，加大輪崗交流和競爭上崗力度。加強思想政治建設，轉變觀(guān)念、轉變職能、轉變作風(fēng)，全面提升經(jīng)辦隊伍的綜合素質(zhì)和工作能力，構建學(xué)習型、服務(wù)型單位。
二是進(jìn)一步規范網(wǎng)絡(luò )管理工作制度。執行“誰(shuí)主管誰(shuí)負責、誰(shuí)運行誰(shuí)負責、誰(shuí)使用誰(shuí)負責”的管理原則，對上網(wǎng)計算機嚴格把關(guān)，工作需要時(shí)連上網(wǎng)線(xiàn)，不用上網(wǎng)時(shí)物理隔離。內部電子文檔傳送，使用移動(dòng)硬盤(pán)、u盤(pán)、軟盤(pán)等存儲介質(zhì)完成，不能隨意使用電子郵箱、網(wǎng)上共享等手段。
三是實(shí)地稽核與專(zhuān)項稽核相結合，確保養老保險工作的平穩運行，防止基金流失。同時(shí)建立和完善內控制度，確保對各項業(yè)務(wù)、各個(gè)環(huán)節的全程監控。
財政內部控制自查報告2
感謝財務(wù)處在8月中旬組織對大江傳媒下屬相關(guān)單位在財務(wù)管理制度及帳務(wù)處理上的內部審計工作，通過(guò)這次內審，網(wǎng)站充分認識到了平時(shí)工作中的不足之處。對于這次內審結果，我們虛心接受財務(wù)處的指導意見(jiàn)�，F結合各分公司、子公司的實(shí)際情況，對此次內審工作中指出的問(wèn)題做如下闡述：
1、網(wǎng)站會(huì )計人員因不了解母公司在固定資產(chǎn)處理上采取的相關(guān)制度，導致固定資產(chǎn)實(shí)際入帳時(shí)，存在起始計量金額的確定，殘值率的估算上存在與母公司計算口徑不一致的情形。內審工作結束后，網(wǎng)站已在8月份按財務(wù)處的意見(jiàn)對所有入帳的固定資產(chǎn)統一改按3%的殘值率追溯調整累計折舊金額。
2、贛州、上饒、宜春、吉安四家分公司都于今年3月份左右成立，分公司出納崗位由行政人員兼任，工作之初都缺乏基本的財務(wù)理念，甚至個(gè)別分公司財務(wù)崗還出現離職現象，導致一些費用在報銷(xiāo)上缺少必要的附件，如辦公用品的零星采購無(wú)對應的采購清單；招待餐費無(wú)事先申請的用餐單；大額的辦公設備采購只有相關(guān)領(lǐng)導的審批報告。內審工作結束后，網(wǎng)站會(huì )計對財務(wù)憑證進(jìn)行了仔細自查工作，結合內審中指出的問(wèn)題憑證，完善領(lǐng)導審批手續，盡量補齊附件。對于各分公司負責人產(chǎn)生的費用，無(wú)論金額大小，都必須先經(jīng)分管編委領(lǐng)導審批后再做報銷(xiāo)處理。
3、南昌房網(wǎng)科技公司及大江電子商務(wù)公司因屬大江傳媒的控股公司，
財務(wù)管理制度上沒(méi)有完全按事業(yè)單位的財務(wù)政策進(jìn)行管理，南昌房網(wǎng)科技公司在今年2月份的費用中有零星的煙酒類(lèi)發(fā)票。
4、對于江西省家庭教育指導中心6月份收取江西大江教育咨詢(xún)有限公司20萬(wàn)元款項事宜，內審工作結束后，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導商酌，決定按網(wǎng)絡(luò )服務(wù)內容擬定合同，并計提相關(guān)稅費。
5、利潤反映不真實(shí)。由于20xx年審計提出不允許計提當期分成成本，故大江傳媒及下屬分、子公司都未做此項工作，所以導致利潤虛增，收入與成本不配比的情況。
通過(guò)此次內部審計，網(wǎng)站會(huì )計認識到自己在工作中的不是，希望財務(wù)處平時(shí)能加強對網(wǎng)站會(huì )計人員的內部培訓，提高財務(wù)核算水平。網(wǎng)站會(huì )計人員也會(huì )加強自身學(xué)習，逐漸提升業(yè)務(wù)水平，及時(shí)了解財務(wù)處相關(guān)管理制度，做好會(huì )計核算和監督工作，深入了解公司業(yè)務(wù)，及時(shí)發(fā)現反映問(wèn)題，加強與母公司財務(wù)總監的溝通。
財政內部控制自查報告3
根據市社保局《關(guān)于轉發(fā)省社保中心〈開(kāi)展社會(huì )保險經(jīng)辦機構內部控制工作檢查評估的通知〉的通知》（贛市社險字23號）文件要求，我局高度重視，抽調精干人員組成檢查評估小組，認真自查評估，現就自查有關(guān)情況匯報如下：
加強社會(huì )保險經(jīng)辦機構內部控制工作，是確保社會(huì )保險基金安全的本質(zhì)要求，也是規范經(jīng)辦機構各種行為，實(shí)施自動(dòng)防錯、查錯和糾錯，實(shí)現自我約束、自我控制的重要手段。為切實(shí)做好這項工作，我局從社會(huì )保險工作制度化、規范化、科學(xué)化出發(fā)，形成了一套事事有復核、人人有監督，行之有效、科學(xué)規范的社保工作內控制度和業(yè)務(wù)流程，建立對社�；鹗虑�、事中、事后全過(guò)程的監督機制。
1、合理設置崗位，明確責任分工，建立內部制衡機制
根據工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設置了財務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門(mén)。在各部門(mén)內部再進(jìn)行崗位細分，財務(wù)部門(mén)要求會(huì )計與出納分設，業(yè)務(wù)部門(mén)要求設立業(yè)務(wù)受理、復核、系統管理員等崗位，待遇審批部門(mén)要求設立受理、復核崗位，建立崗位責任制度，形成責任明確，相互制約的內部制衡機制。
突出加強對資金結算過(guò)程的監督。一是靠財務(wù)部門(mén)內部的監督，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財務(wù)人員復核，每天下班前，另一財務(wù)人員對出納當天收繳的社會(huì )保險費存入開(kāi)戶(hù)銀行的情況要再次進(jìn)行復核；二是靠對賬制度來(lái)約束，每天、每月、全年都要進(jìn)行對賬，業(yè)務(wù)部門(mén)每天開(kāi)出的票據與財務(wù)部門(mén)實(shí)際收到的資金核對一致，不一致的查明原因及時(shí)解決，月份、年度終了，財務(wù)和業(yè)務(wù)部門(mén)分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當期日發(fā)生額累計數核對一致；三是靠?jì)炔炕藖?lái)監督，充分發(fā)揮稽核部門(mén)職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對社�；鸬倪\行進(jìn)行稽核，提出稽核意見(jiàn)和改進(jìn)建議，促進(jìn)內控制度的不斷完善。形成了對社�；鹑轿�、全過(guò)程的監督。
2、工作程序化、規范化，建立組織嚴密、可操作性強的工作流程和業(yè)務(wù)規范
按照既高效、便捷又安全、嚴密的原則，建立涵蓋社�；饛倪M(jìn)口到出口，涉及財務(wù)、業(yè)務(wù)、待遇、稽核等各部門(mén)的。要求加大復核、審核、稽核作用，強化內部控制功能，最終達到一個(gè)人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求。
參保單位到業(yè)務(wù)部門(mén)辦理繳費基數調整、社保待遇調整等業(yè)務(wù)，受理人審核后，必須經(jīng)復核人復核，并經(jīng)稽核部門(mén)稽核后，方能辦理；業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對社會(huì )保險待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進(jìn)行對比分析，并經(jīng)復核人、業(yè)務(wù)負責人、財務(wù)負責人復核，稽核部門(mén)稽核，局領(lǐng)導審核后轉財務(wù)部門(mén)辦理支付。財務(wù)部門(mén)出納收取社會(huì )保險費、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財務(wù)人員復核；財務(wù)專(zhuān)用章和個(gè)人名章由兩人分開(kāi)管理；安排專(zhuān)人從源頭抓好社會(huì )保險費專(zhuān)用收款票據的管理；每月與開(kāi)戶(hù)銀行和財政部門(mén)對賬，財務(wù)負責人對對賬情況進(jìn)行復核。待遇審批部門(mén)應建立檔案聯(lián)合審查制度，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案，經(jīng)稽核部門(mén)稽核后，報局領(lǐng)導召開(kāi)辦公會(huì )審批。
3、加強內部稽核，確保各項規范和流程得到貫徹落實(shí)
有了好的規范和流程是做好工作的基礎，但把規范和流程貫徹落實(shí)好則是關(guān)鍵所在。根據社會(huì )保險政策法規，對照《內部社會(huì )保險業(yè)務(wù)規范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對財務(wù)部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)、待遇審批部門(mén)執行社保政策和工作流程情況進(jìn)行稽核�；送戤吅�，向單位領(lǐng)導匯報、分析稽核發(fā)現的問(wèn)題，并提出改進(jìn)意見(jiàn)，向被稽核部門(mén)反饋稽核情況，促進(jìn)社會(huì )保險管理水平的不斷提高。
財政內部控制自查報告4
按照房勞社督2號文件精神，鎮社保所及時(shí)對涉社會(huì )保險基金的業(yè)務(wù)程序逐一進(jìn)行梳理，成立了社會(huì )保險基金內部控制領(lǐng)導小組，同時(shí)開(kāi)展了自查、自評、自糾活動(dòng)，針對存在的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行了改正，下面向領(lǐng)導做簡(jiǎn)要匯報。
一、領(lǐng)導重視、健全組織
為了加強社會(huì )保障基金內部管理與監督，切實(shí)提高內控執行力和社會(huì )保險經(jīng)辦人員的責任意識與風(fēng)險意識，進(jìn)一步規范經(jīng)辦人行為，鎮社保所成立了以主管鎮為組長(cháng)的社會(huì )保險基金內部控制領(lǐng)導小組。（名單附后）
二、自查自糾情況
7月17日，在社保所召開(kāi)開(kāi)展社會(huì )保險基金內部控制自查專(zhuān)題，對失業(yè)金領(lǐng)取、失業(yè)人員醫療費審核報銷(xiāo)、城鎮居民一老一小醫療保險費收繳、城鎮居民一老一小醫療費審核報銷(xiāo)、城鄉居民養老保險費收繳、城鄉居民養老保險費審核發(fā)放、城鄉居民養老保險享保的資格認定、靈活就業(yè)人員的醫療費的審核、發(fā)放等等涉及社會(huì )保險基金的業(yè)務(wù)逐一進(jìn)行了梳理，聽(tīng)取了經(jīng)辦人在業(yè)務(wù)程序上的匯報，對關(guān)鍵環(huán)節進(jìn)行了研究分析，查找程序中可能存在的漏洞，對自身進(jìn)行了全面的評價(jià)。
在自查中發(fā)現各項業(yè)務(wù)程序運動(dòng)相對穩定，關(guān)鍵環(huán)節把握準確，以往社會(huì )保險基金未出現任何問(wèn)題，但仍然存在以下二方面問(wèn)題：一是業(yè)務(wù)流程公開(kāi)度不夠，缺乏社會(huì )監督機制。二是檔案管理還不夠規范，基礎工作不扎實(shí)。針對上述存在的問(wèn)題，立即采取了有效措施。一是健全業(yè)務(wù)流程公開(kāi)制度，制定業(yè)務(wù)程序流程圖，利用電子觸摸屏設備進(jìn)行公開(kāi)，方便群眾查找，增強了社會(huì )監督力度。二是健立規范的檔案管理程序，由原來(lái)的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人管理，變?yōu)閷?zhuān)職檔案員管理，納入檔案室進(jìn)行檔案管理。
三、自查的效果
通過(guò)對自查、自評、自糾，有效的提高了業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)水平，工作作風(fēng)得到了加強。責任意識、風(fēng)險意識明顯提高。
財政內部控制自查報告5
根據縣財政局《關(guān)于開(kāi)展內部監督檢查工作的`通知》文件精神，我所對照檢查標準，切實(shí)把財務(wù)管理和實(shí)際情況相結合，本著(zhù)實(shí)事求是的原則進(jìn)行了全面自查�，F將自查情況匯報如下：
一、領(lǐng)導高度重視、加強財務(wù)綜合管理水平
領(lǐng)導高度重視財務(wù)管理工作，為了提高我鄉財務(wù)管理水平和會(huì )計核算質(zhì)量，年初制訂了工作目標。嚴格按照財務(wù)工作規程，明確崗位職責，使財務(wù)管理的各項制度進(jìn)一步得到落實(shí)，通過(guò)考核來(lái)促進(jìn)基礎管理。并積極組織財務(wù)管理人員參加各種業(yè)務(wù)培訓，進(jìn)一步提升財務(wù)工作水平。我所現設有總預算會(huì )計一人、負責預算編制和執行；統管會(huì )計一人、負責全鄉財務(wù)核算；出納一人、負責全鄉銀行存款的存取業(yè)務(wù)。
二、嚴格執行財務(wù)管理制度、規范各項財務(wù)管理行為
1、按規定設立單獨的財務(wù)核算機構，由具有會(huì )計從業(yè)資格的人員擔任財務(wù)核算管單位內部會(huì )計核算體系，嚴格執行單位內部控制制度、稽核制度和財務(wù)報銷(xiāo)制度。按照財務(wù)管理制度的規定制定相應的分工管理職責。鄉政府所有支出票據及專(zhuān)款支出必須有鄉長(cháng)簽字才能核銷(xiāo)；所內支出票據必須有所長(cháng)簽字才能報銷(xiāo)。
2、按規定開(kāi)設銀行賬戶(hù)，銀行留存印鑒由財務(wù)人員分開(kāi)保管。
我所現開(kāi)設有三個(gè)銀行賬戶(hù)
核算預算內撥款和預算內人員工資發(fā)放；
核算鄉政府所有財務(wù)及各種專(zhuān)款支出；
核算鄉政府預算外收支。
3、會(huì )計報表數據真實(shí)、完整，編制與報送及時(shí)、準確。
4、制定了單位票據領(lǐng)購、保管、使用、核銷(xiāo)等具體的管理規定，票款相符；無(wú)轉讓、出借和代開(kāi)財政票據情況，無(wú)偽造和使用偽造財政票據情況。
5、部門(mén)預算編制完整、真實(shí)，無(wú)超預算、超標準支出情況；預算執行過(guò)程中的追加項目真實(shí)，無(wú)虛報項目追加預算指標套取財政資金行為。
6、嚴格按照財經(jīng)紀律管理財務(wù)，無(wú)私設小金庫和帳外帳等違規行為，無(wú)濫用和鋪張浪費等現象。
三、通過(guò)自查發(fā)現工作中還存在一定的不足
�。ㄒ唬┴攧�(wù)人員素質(zhì)需進(jìn)一步提高
隨著(zhù)電算化在財務(wù)工作的應用，在規范和方便財務(wù)工作的同時(shí)，也對財務(wù)人員的素質(zhì)提出了更高的要求，提高業(yè)務(wù)能力和知識水平成為我們亟待解決的問(wèn)題。
�。ǘ┴攧�(wù)管理力度需進(jìn)一步加強還存在管理工作上的松懈，各項制度的執行力方面有待加強，沒(méi)有形成真正意義上的自我監督和自我約束機制。
四、今后工作努力的方向及措施
�。ㄒ唬┘訌娯攧�(wù)管理力度。
嚴格管理是做好財務(wù)工作的重要保障，今后的工作中我鎮一定要加強財務(wù)管理力度，嚴格執行各項管理制度，從而進(jìn)一步提高工作質(zhì)量，完善財務(wù)管理制度，規范財務(wù)管理行為。
�。ǘ┨岣哓攧�(wù)人員素質(zhì)。
不斷提高財務(wù)工作水平，繼續通過(guò)培訓和業(yè)務(wù)交流等多種方式提升財務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力和知識水平，使之適應財務(wù)管理工作的要求。
此次自查工作中我鄉領(lǐng)導高度重視，科學(xué)合理地安排好自查工作，以《會(huì )計法》及其實(shí)施細則為準繩，以我鄉制定的各項財務(wù)制度和辦法為依據進(jìn)行全面自查，通過(guò)自查工作的開(kāi)展充分認識到財務(wù)核算，分析、預算工作的重要性，今后我們要依托信息化，規范基礎管理，強化經(jīng)費監督，深化服務(wù)內涵，扎扎實(shí)實(shí)地把財務(wù)管理各項工作落實(shí)到實(shí)處。
財政內部控制自查報告6
20xx年08月01日，上級單位到我院檢查督導，發(fā)現本單位內部存在不規范行為，為進(jìn)一步完善、規范院內制度，提高工作與服務(wù)質(zhì)量，現本單位做出針對性自查、自糾，糾正不規范行為，以響應上級單位督導。
1、督導期間，發(fā)現一位患者不在院，針對此情況，我院特設定期、定時(shí)查房制度，以確�；颊咦≡浩陂g不離院，該職責交由信息核對人員專(zhuān)項負責，并加強入院宣教，要求患者有陪護人員，得以保持患者長(cháng)期在院。
2、督導期間，發(fā)現病歷書(shū)寫(xiě)不規范、不及時(shí)，針對此情況，要求科主任無(wú)條件根據《病歷書(shū)寫(xiě)規范》嚴格管理，設獎罰制度，如若再次出現類(lèi)似情況，必嚴懲，院內成立督查小組，由院領(lǐng)導親自帶隊，嚴格把關(guān)，做到病歷書(shū)寫(xiě)規范及時(shí)。
3、督導期間，發(fā)現個(gè)別庫存藥品與實(shí)際藥品不符，針對此情況，院內該專(zhuān)項負責人重新核對、盤(pán)查藥品，確定不符藥品種類(lèi)，并要求嚴格管理，建設良好工作制度、流程，設獎罰制度，組織各成員學(xué)習并遵守該制度、流程。
此次督查發(fā)現問(wèn)題實(shí)屬本單位監管不力，感謝上級單位督導發(fā)現問(wèn)題，今后我院將繼續在上級單位領(lǐng)導下繼續為人民服務(wù)，讓廣大患者享受到最好醫療技術(shù)及服務(wù)，做好管理工作，進(jìn)一步強化質(zhì)量管理，提高服務(wù)意識和服務(wù)水平，加強醫德醫風(fēng)建設，真正做到“以病人為中心，以質(zhì)量為核心”的基本宗旨。
財政內部控制自查報告7
一、調查目的
企業(yè)內部審計作為一種自律機制，在建立現代企業(yè)制度中起著(zhù)重要的作用。企業(yè)內部審計工作是促進(jìn)企業(yè)建立健全內部約束機制，維護國家的財經(jīng)法規和企業(yè)規章制度貫徹落實(shí)的必要保證。對企業(yè)的內部審計狀況進(jìn)行了調查分析。目前，企業(yè)中的內部審計，從內容上已圍繞信息的可靠性與完整性，政策、計劃、程序、法律和規定的遵循，保護資本的安全，資源的節約和有效使用，經(jīng)營(yíng)目標的完成等方面來(lái)展開(kāi)工作。但內部審計從目前的普遍成效來(lái)說(shuō)還未發(fā)揮出應有的支持內部管理的作用，更無(wú)法適應現代企業(yè)內部控制制度的目標要求。
二、公司基本情況
保意建材城位于港城建材主戰場(chǎng)核心板塊，經(jīng)營(yíng)面積達8000平方米 ，品類(lèi)齊全、品牌林立。商城內的品牌建材全部為保意自營(yíng)，這一經(jīng)營(yíng)模式自成體系，具有強大的生命力，在業(yè)界當中屬于最先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)模式。保意建材城超大規模、超強品牌、超群理念、超級服務(wù)，領(lǐng)軍港城、領(lǐng)跑業(yè)界。保意企業(yè)十四年來(lái)以誠信為本，在港城業(yè)界有口皆碑。對于大型零售企業(yè)來(lái)說(shuō)企業(yè)的內部審計與管理起了決定性的作用。
三、調查的內容
�。ㄒ唬┰撈髽I(yè)經(jīng)營(yíng)管理者對內部審計的認識不足。受長(cháng)期計劃經(jīng)濟的影響，部分企業(yè)領(lǐng)導人片面認為內部審計就是檢查內部經(jīng)濟問(wèn)題，會(huì )影響企業(yè)職工的團結和穩定，有的認為內部審計限制了自己的經(jīng)營(yíng)自主權，削弱了自己的權威，有的將內審機構形同虛設，使內審人員無(wú)職無(wú)權。
�。ǘ⿲徲嬏幱诘图夒A段且專(zhuān)業(yè)知識不足。目前內部審計的職能應是查錯防弊型與管理服務(wù)型緊密結合。但現狀是由于基礎管理的缺陷，一般企業(yè)的內部審計人員還要每月度將大量精力用于復核糾正會(huì )計科目及經(jīng)營(yíng)管理數據的正確性上，然后才能將部分精力投入到數據的真實(shí)性、合法性的查證及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的監督，加上目前內審人員普遍是現代企業(yè)管理知識匱乏，審計對企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的資本運作、投資、成本管理、產(chǎn)品定價(jià)方案評審與選擇等重要領(lǐng)域，一般都無(wú)能力和條件開(kāi)展審計工作。
�。ㄈ﹥炔繉徲嬋狈Τ浞值莫毩⑿�，削弱了內部審計決策的質(zhì)量。獨立性是內部審計的基本原則，是內部審計人員開(kāi)展審計工作的基本前提，內部審計人員應該和他們所審計的活動(dòng)保持獨立，這樣才能做出公正、無(wú)偏見(jiàn)的判斷。所以，內部審計能否充分發(fā)揮作用與內部審計機分享一個(gè)蘋(píng)果，各得一個(gè)蘋(píng)果，分享一種思想，各得兩種思想。分享是件快樂(lè )的事件，樂(lè )于分享的人，事業(yè)更容易成功。
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構和人員是否具備充分獨立性有關(guān)。然而，經(jīng)驗證明，我國企業(yè)內部審計獨立性嚴重不足，主要源于我國內部審計機構設置和組織形式以及我國內部審計人員自身缺乏專(zhuān)業(yè)素質(zhì)。
眾所周知，內部審計機構是企業(yè)內部設置的機構，在本企業(yè)負責人的領(lǐng)導下開(kāi)展工作，為本企業(yè)實(shí)現經(jīng)營(yíng)目標服務(wù)。因此，內部審計在實(shí)施過(guò)程中不可避免地受本企業(yè)的利益限制。于是，企業(yè)的內部審計很難站在客觀(guān)、公允的立場(chǎng)上對企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和財務(wù)狀況做出客觀(guān)公正、合理合法的評價(jià)。特別是當面對企業(yè)領(lǐng)導者參與或法人違紀時(shí)，內部審計往往是無(wú)能為力的。在這種情況下，作為企業(yè)的內部審計部門(mén)，如若服從于管理層意志，不能對企業(yè)的財務(wù)進(jìn)行有效監控，出具虛假審計報告，就會(huì )埋下巨大的隱患，導致審計風(fēng)險。此外，我國企業(yè)內部審計人員和公司、單位其他部門(mén)人員同屬一個(gè)機構，潛在的或實(shí)際出現的利益沖突是不可避免的，甚至內部審計人員也要承擔企業(yè)的經(jīng)營(yíng)責任，從而內部審計人員獨立性極易受損害，多數單位沒(méi)有配備專(zhuān)職審計人員，而是由其他業(yè)務(wù)人員兼任，也沒(méi)有賦予他們一定的職權，受執業(yè)能力和專(zhuān)業(yè)素質(zhì)限制，也很難開(kāi)展內審工作。
�。ㄋ模╊I(lǐng)導授權不明確、充分。一個(gè)企業(yè)內控制度的執行力與企業(yè)文化的建設有很大關(guān)系，但客觀(guān)上受利益驅動(dòng)的影響更大，而企業(yè)決策層基本上沒(méi)有授予內審對查證違紀違規問(wèn)題的直依靠揭示、審計建議等審計職權很難實(shí)現審計糾錯的期望目標，對審計人員提出的問(wèn)題與改進(jìn)意見(jiàn)有相當部分被審計者是“虛心接受，屢教不改”。
�。ㄎ澹⿲徲嬋藛T的考核激勵不科學(xué)。缺乏安全感的審計人員思想趨向消沉，工作缺乏責任心，工作中顯得“顧慮重重”，嚴重影響審計行為的有效性。而絕大部分企業(yè)對內審人員工作的考核評價(jià)標準忽視了這種特定現象，多采用懲罰激勵而少采用獎勵激勵，往往使得內審人員辛辛苦苦工作，換來(lái)“里外不是人”的感覺(jué)。
四、調查的體會(huì )與措施
�。ㄒ唬﹥炔繉徲嫏C構要合理定位。在科學(xué)的現代企業(yè)管理及及法人治理內部控制組織框架中，內審機構應是一個(gè)獨立部門(mén)，它應直接對監事會(huì )負責，如有必要，遇有重大的內部審計事在企業(yè)內部監督機制中，內審部門(mén)應有不可置疑的權威性，并具備股東大會(huì )或其常設機構董事會(huì )明確授予適度的審計事項直接處置權，大型企業(yè)經(jīng)典管理資料模板，WORD文檔，歡迎下載交流
針對內審報告中提出的整改、處置意見(jiàn)和建議，應及時(shí)予以研究并給予反饋，這樣才能保證在科學(xué)、完善的決策、執行、監督機制下，最大力度地完成企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標。
�。ǘ┙⒑屯晟破髽I(yè)內部審計人員的考核選拔制度。對企業(yè)內部審計人員要實(shí)行公開(kāi)競聘、多級考試等選拔制度，采用“不拘一格選人才”的機制全方位地開(kāi)發(fā)事業(yè)性強、業(yè)務(wù)素質(zhì)高、能主動(dòng)盡職的優(yōu)秀審計人才資源，并把他們配置到適合的管理或主管崗位上，不斷提高審計人才的使用效果，同時(shí)也從一定程度上滿(mǎn)足了審計人員的成就感和自我實(shí)現的需要。
�。ㄈ┮蕴岣邇炔繉徲嫪毩⑿詾槌霭l(fā)點(diǎn)，改善企業(yè)內部組織結構，明確內部審計責任。經(jīng)驗表明，內審機構和人員的獨立性是內部審計實(shí)現其職能，發(fā)揮其作用的前提條件。因此，必須設置專(zhuān)門(mén)的內部審計機構，使其獨立于其他職能部門(mén)，在領(lǐng)導關(guān)系選擇上要提高內審機構的直屬領(lǐng)導層次（直屬領(lǐng)導層次越高，其獨立性越強）；必須設置專(zhuān)職的審計人員，使其不參與或負責其他職能部門(mén)的管理活動(dòng)和其他業(yè)務(wù)活動(dòng)，在其領(lǐng)導體制的選擇上也要考慮審計活動(dòng)與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的關(guān)系，避免一人既負責財會(huì )工作，又參與審計工作、既負責某項業(yè)務(wù)，又指揮對這項業(yè)務(wù)活動(dòng)的審計等職責不相容現象發(fā)生。此外，保證審計機構和人員在開(kāi)展業(yè)務(wù)中的實(shí)質(zhì)性獨立自主地選擇審計項目，確定審計重點(diǎn)，編制審計計劃，實(shí)施審計程序，完成審計報告。明確內部審計人員的責任也是提高審計獨立性的重要手段。應當建立審計人員首先要明確其職責，以職責來(lái)決定人員，而不是確立人員后再賦予職責，通過(guò)劃分職責來(lái)確定內部審計的權利，才能保證內部審計工作目標和內容與其職責達到統一。
�。ㄋ模┙⒔∪黜棇徲嫎I(yè)務(wù)管理制度，實(shí)施審計質(zhì)量考核。重點(diǎn)應推行“主審負責制”，對審計項目的整個(gè)過(guò)程，應建立有效約束、嚴格把關(guān)的質(zhì)量控制機制，按照過(guò)錯原則追究審計質(zhì)量問(wèn)題的有關(guān)人員責任及領(lǐng)導連帶責任，即誰(shuí)的過(guò)錯誰(shuí)負責，主管領(lǐng)導負連帶責任。審計員對各自分管的工作負責，主審對整個(gè)審計項目負責，并與獎金、榮譽(yù)掛鉤。主管審計的領(lǐng)導主要對評價(jià)、定性、處理意見(jiàn)是否恰當審簽，從而各司其職。
�。ㄎ澹┘訌妰炔繉徲嬯犖榈慕ㄔO，提升審計工作水平。企業(yè)內部審計制度是否真正能為企業(yè)實(shí)現其最終目標服務(wù)，不僅要有完善的內部審計實(shí)務(wù)標準作為內部審計人員的行為規范，更才可能較大幅度地提高審計人員素質(zhì)，使內部審計機構真正成為現代企業(yè)管理的臂膀，在現代企業(yè)管理中發(fā)揮應有的作用，更好地為企業(yè)的經(jīng)濟活動(dòng)服務(wù)。
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財政內部控制自查報告8
審計時(shí)間：xx年4月14日-xx年4月16日
審計重點(diǎn)：賬務(wù)處理的規范性、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實(shí)性
審計結果：通過(guò)這幾天對集團公司下屬單位的賬務(wù)審計，首先對公司的整體框架和業(yè)務(wù)性質(zhì)有了一定的認識，同時(shí)也發(fā)現了各單位的一些問(wèn)題，主要包括賬務(wù)處理和經(jīng)濟業(yè)務(wù)的規范性(問(wèn)題見(jiàn)附件)。
審計意見(jiàn)：
1、規范往來(lái)科目(其他應收款、其他應付款)的具體使用，本次審計過(guò)程發(fā)現，集團公司各下屬單位往來(lái)科目使用混亂，不易明晰反映出實(shí)際經(jīng)濟業(yè)務(wù)走向和債權債務(wù)關(guān)系，容易導致實(shí)際操作過(guò)程中的經(jīng)濟風(fēng)險;
2.集團公司各下屬單位資金調動(dòng)頻繁，資金管理缺乏計劃性和統籌性，部分經(jīng)濟業(yè)務(wù)缺乏相應負責人審批，容易導致資金管控風(fēng)險;
3.財務(wù)在進(jìn)行具體賬務(wù)處理過(guò)程中，會(huì )計科目的具體使用非常不規范，在一定程度上影響了費用的真實(shí)反映;
4.部分經(jīng)濟業(yè)務(wù)原始單據欠缺、不規范，不能作為原始入賬依據，但財務(wù)在具體業(yè)務(wù)操作過(guò)程中依此入賬，缺失會(huì )計核算的嚴謹性;
5.集團公司各下屬單位均存在私自調賬的事項并缺乏有效的賬務(wù)調整審批意見(jiàn)，針對此類(lèi)情況應該嚴厲禁止;
6.日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)中的大額采購應該采取有效的詢(xún)價(jià)手段，在實(shí)際審計過(guò)程中發(fā)現部分業(yè)務(wù)金額高于市場(chǎng)價(jià)格，針對此類(lèi)情況應該做到合理有效管控，保持公司權益的同時(shí)避免資產(chǎn)無(wú)效流失;
本次內部審計是在未完全熟悉公司業(yè)務(wù)基礎上進(jìn)行的，審計標準是依據企業(yè)會(huì )計準則和個(gè)人以往工作經(jīng)驗，具體操作過(guò)程中的審計遺漏在所難免， 但本次審計操作是在較全面、認真、仔細的情況下進(jìn)行的，審計問(wèn)題真實(shí)反映了集團公司的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)得失，同時(shí)也為以后內部控制提供操作基礎。
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