摩士國際財務(wù)管理制度
在發(fā)展不斷提速的社會(huì )中，越來(lái)越多人會(huì )去使用制度，制度是要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則。擬起制度來(lái)就毫無(wú)頭緒？以下是小編幫大家整理的摩士國際財務(wù)管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
總則：為加強摩士國際的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)管理在摩士國際的經(jīng)營(yíng)管理及提高經(jīng)濟效益，特制訂本規定。本規定本著(zhù)建立健全財務(wù)管理制度，加強經(jīng)營(yíng)核算管理，反應分析財務(wù)計劃的實(shí)施，檢查監督財務(wù)紀律的理念。積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，提高摩士國際的.經(jīng)濟效益。
(一)流動(dòng)資金的管理制度
店鋪除固定資產(chǎn)外，因經(jīng)營(yíng)需要的營(yíng)運資金統稱(chēng)流動(dòng)資金。
1.1收入來(lái)源：通過(guò)營(yíng)業(yè)生產(chǎn)金額累積成為支出來(lái)源，當收支不平衡時(shí)，及時(shí)注資，確保平衡。
1.2細則：用做支付房租、水電費、稅金、管理費、成本材料、員工薪金、保養費用、營(yíng)運費等。
1.3方法：
(1)每位收銀員配保險夾碼一個(gè)，用做保管當天營(yíng)業(yè)額及留底零鈔(嚴禁將零鈔放置于收銀臺內過(guò)夜)。
(2)財務(wù)出納人員管理備用金，及二重驗資，短暫保管作用。
(3)原則上店內不得存放超過(guò)20xx元人民幣。
(4)每天必須將大額現金收入（整百鈔）存入銀行或柜員機。存款時(shí)間要有男同事陪同做保衛視察，以防被搶或被盜。
1.4登記方法：
1.4.1收入：
1.4.1.1原始收入單據由店長(cháng)復核，并對號，不能缺單，簽檢后存好(原始單應另處存放，保存一年，用做備查)。
1.4.1.2建立收入明細表賬、流水賬，主要登記單號、項目、發(fā)型師號、發(fā)型助理號、產(chǎn)值。外賣(mài)產(chǎn)品必須寫(xiě)明出售人員號數，每張流水清單必須與電腦系統一致，每個(gè)項目的產(chǎn)值必須由發(fā)型師填寫(xiě)，200元以上流水單需要留客戶(hù)簽名。
1.4.1.3建立總收入賬本，主要說(shuō)明當天總額收入、支出、余額現金、存銀行賬目、美發(fā)項目收入明細、外賣(mài)品收入明細、養發(fā)項目收益、美甲項目收益及其他收益、總單數，進(jìn)行水單號碼登記等。
1.4.1.4摩士主管人員可不定時(shí)查看店面經(jīng)營(yíng)情況，收銀需配合主管人員，出示該日收入流水單，支出單據。
1.4.2支出：
�、倜刻熘С鲈紗螕�，經(jīng)手采購者簽署，收銀員簽署，并保管好。
�、诿刻熘С雒骷氁诳傎~本處登記好，以做備查。
�、郛斕焓杖氩荒苤Ц懂斕熘С鰰r(shí)，用紅筆填寫(xiě)表示。
�、軉T工預支的不入支出賬，開(kāi)工資時(shí)統一扣除。
1.4.3應收款登記辦法：包括各種合同押金、訂金預付款等，要分類(lèi)、分夾存放、登記清楚。
(二)備用零鈔管理規則
早班收銀上班時(shí)，從收銀柜中取出。晚上結賬或交接班時(shí)，填好交接班現金、單數等交接班手續，并取出零鈔，放回保險箱，明天待用。原則上存放零鈔不得超過(guò)1000元，并安排專(zhuān)人負責保管。
(三)收貨規則
3.1原則上收銀拿收據(貨單驗貨簽收)點(diǎn)貨，主管復核后簽名，由出納人員確認后付款。
3.2此貨不是收銀或主管訂的，應征詢(xún)店長(cháng)意見(jiàn)，明確有此事及需要的才收貨。
3.3凡日耗品、日用品，例如玻璃水、消毒水、煤氣、米、材料、燈具、紙巾等，后勤人員需向主管展示所購物品，經(jīng)主管審核簽字后由出納放錢(qián)。
3.4主管有權簽非常規支出100元以下貨款，店長(cháng)有權簽非常規支出300元以下貨款。超過(guò)300元以上的貨款需由摩士總經(jīng)理簽名放款。
(四)采購規則
4.1填寫(xiě)所需品“采購意向申請“，并報品牌、質(zhì)量、價(jià)格、用途，供主管或店長(cháng)參考。
4.2所需品用途及價(jià)值評估。
4.3審批權限：主管100元以?xún)�，店長(cháng)300元以?xún)龋?00元以上需報總經(jīng)理。
4.4針對所需品質(zhì)量和價(jià)格做市場(chǎng)調查，做最后決定。
4.5達成采購意向，批出采購預付款項。
4.6完成采購程序后由主管或店長(cháng)驗收，并收回發(fā)票收據。
4.7所有日常所需品采購均由方少紅負責。
(五)借款規則
5.1若無(wú)特殊情況，發(fā)工資后10天內不準借支。
5.2發(fā)型師可向美發(fā)店借支1000元(工資不足3000元者只可借500元)。
5.3助理、收銀、后勤等一個(gè)月內最多可借200元。
5.4凡借支的都需申報到店長(cháng)和主管人員同意簽名后，出納才能放錢(qián)。
5.5不得利用銷(xiāo)售收入預支工資。
(六)報銷(xiāo)規則
6.1車(chē)費(交通費用)：用支出單標明時(shí)間、出發(fā)點(diǎn)、目的地、人數、費用及路途費用等，公車(chē)標準經(jīng)店長(cháng)審核簽名有效。特殊情況的，300元以下店長(cháng)審批。
6.2出差伙食標準：出差人員：8元/餐х2餐=16元5元(早餐)5元飲料=26元/天(出差到分店者在店內飯堂就餐，不存在伙食費用)。
6.3公關(guān)接待：友好交流、營(yíng)業(yè)來(lái)往、同行或生意伙伴，接待工作由店長(cháng)負責。預付款300元以上報董事審批或電話(huà)通知，口頭審批，事后總經(jīng)理簽名生效。
6.4行政公關(guān)：逢春節、中秋節、端午節等節日，及特殊情況需要、維持關(guān)系需要的，300元以下由店長(cháng)審批執行，超300元由總經(jīng)理負責執行或委托執行。
6.5日常雜費支出：100元以下由主管審批，出納放錢(qián)。100元以上、300元以下由總經(jīng)理審批，出納放錢(qián)。
(七)工資核算規則
7.1收銀每天核算助理、技師及發(fā)型師產(chǎn)值，填個(gè)人工資計算表并公布于休息室，讓員工復查，員工右有疑問(wèn)，3天內可找收銀對數。
7.2收銀(會(huì )計)月頭出好基本工資表。如有新人進(jìn)入則征詢(xún)店長(cháng)或主管對其薪金待遇。5號前收銀(會(huì )計)向主管收取罰款存根，工資預支表及相關(guān)單據、工作明細扣罰表，住宿、水電、煤氣費分攤金額(其中宿舍原發(fā)票應復印后公布)，以及處理個(gè)稅等其他事宜。
7.3月初6-8號交工資表給主管審核、簽名。
7.48-12號交店長(cháng)復核簽名。
7.515號中午提現金或轉銀行發(fā)工資。
7.6發(fā)工資時(shí)由收銀開(kāi)單，數錢(qián)入封。主管復核，員工確認無(wú)誤后收款簽名，留存根交財務(wù)對賬用。
(八)盤(pán)點(diǎn)細則
8.1日盤(pán)點(diǎn)：
(1)早班交接班時(shí)，盤(pán)自己日收賬，做到單對號碼，系統對單。營(yíng)業(yè)收單總額=收入-
支出
+零鈔錢(qián)，再填寫(xiě)交接班表。
(2)晚班找烊，或翌日早上，由主管對當天營(yíng)收單逐一檢核有無(wú)缺單、少單或有無(wú)涂改現象，復核總營(yíng)收入是否與現金-支出相平衡，清楚后由保安陪同到銀行存錢(qián)，并登記已存金額(必要時(shí)先存錢(qián)，交存折對賬亦可)。
(3)店內設存折一本，用做日營(yíng)收入用，開(kāi)戶(hù)加密碼，密碼應掌握在店內主管人員或財務(wù)人員手上，當需要大額支出時(shí)，應由財務(wù)人員或店長(cháng)預提，不能將大額現金放于辦公室，以防被盜。
8.2月盤(pán)點(diǎn)
(1)由財務(wù)總監對美發(fā)店財務(wù)(收銀)。
(2)盤(pán)點(diǎn)時(shí)將月?tīng)I收原始單、日總單、日總額交總部復核。
(3)月支出(需提供原始單據)
8.3營(yíng)收后，日盤(pán)點(diǎn)出現長(cháng)款應另注明款項及金額。如有中飽私囊者，以違規處理。日盤(pán)點(diǎn)出現短款現象，店長(cháng)應協(xié)助處理，應重新再盤(pán)點(diǎn)及找出根源，原則上收銀負責填上。
8.4存款時(shí)發(fā)現偽造人民幣，每位收銀員有3次(每次最多100元)機會(huì )，超過(guò)3次以上應當做不稱(chēng)職辭退，3次內店長(cháng)簽存，交總部記錄。
(九)日收賬處理規則
9.1原則上收銀處所存放(營(yíng)收)現金不得超過(guò)3500元，一達到此現金額就能上能下上放回辦公室保險柜，只留500-1000元零鈔。
9.2原則上收銀處不準將隔日水單存放，并不準在收銀處入賬。
9.3原則上日營(yíng)收水單超過(guò)50張，應隔離存放。
9.4流水單超3個(gè)小時(shí)未能在日收明細賬上反映，此單有可能失蹤，應馬上復查，咨詢(xún)顧問(wèn)開(kāi)單處缺一流水單，管理人員收銀應處罰300元/張。
9.5營(yíng)收水單應設專(zhuān)柜存放，并做好分類(lèi)，以備主管人員查看。
(十)小費處理規則
10.1當客人結賬時(shí)剩下零鈔或小費，而客人亦無(wú)說(shuō)明是付給誰(shuí)時(shí)，此款項入美發(fā)店數，負責服務(wù)的發(fā)型師、助理不得爭議，此款做員工福利費用。
10.2當客人付小費時(shí)已說(shuō)明給誰(shuí)，收銀應如實(shí)轉交，不得克扣，違者當貪污論處。超過(guò)50元者，以職業(yè)道德規范不到位，自動(dòng)離職。
以上財務(wù)管理制度自xx年xx月xx日起實(shí)施。
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