審計整改報告精華[12篇]

　　在不斷進(jìn)步的時(shí)代，報告對我們來(lái)說(shuō)并不陌生，通常情況下，報告的內容含量大、篇幅較長(cháng)。那么，報告到底怎么寫(xiě)才合適呢？下面是小編幫大家整理的審計整改報告，希望對大家有所幫助。

　　審計整改報告 篇1

　　縣總工會(huì )經(jīng)審會(huì )：

　　20xx年5月28日，縣總工會(huì )經(jīng)審會(huì )派審計人員，對我單位20xx年至20xx年工會(huì )經(jīng)費收支管理情況進(jìn)行了就地審計，下發(fā)了審計意見(jiàn)書(shū)。提出我單位在工會(huì )經(jīng)費管理中存在工會(huì )會(huì )計核算科目不夠規范、開(kāi)展職工活動(dòng)較少等問(wèn)題。

　　針對存在問(wèn)題，工會(huì )組織及時(shí)匯報領(lǐng)導，提出如下整改措施：

　　一是在今后會(huì )計賬簿中增設工會(huì )經(jīng)費收支科目，對工會(huì )經(jīng)費獨立核算。

　　二是制定職工活動(dòng)計劃，積極組織職工開(kāi)展力所能及的活動(dòng)，增強職工干事創(chuàng )業(yè)能力。有計劃的開(kāi)展困難職工幫扶救助、慰問(wèn)等活動(dòng)，激發(fā)職工愛(ài)崗熱情。

　　三是認真學(xué)習《工會(huì )法》、《涇川縣總工會(huì )基層工會(huì )經(jīng)費收支管理辦法》，嚴格工會(huì )經(jīng)費管理。

　　20xx年6月10日

　　關(guān)于我校舉辦教職工籃球、排球賽情況的報告

　　縣總工會(huì )：

　　為了豐富校園文化生活，進(jìn)一步推動(dòng)全民健身運動(dòng)在我校的'開(kāi)展，增強教職工的身心健康，提高教師籃球、排球運動(dòng)水平，我校工會(huì )決定4月1（星期三）至4月27日舉行教職工籃球、排球賽。

　　本次比賽共分8個(gè)組（行政教輔后勤辦公組、體藝教研組、高三年級組、高二年級組、高一年級組、初三年級組、初二年級組、初一年級組）參與人員近百名。本次教職工籃球、排球賽活動(dòng)經(jīng)費每組300元，主要用于隊員、組員喝水等。共計2400元。全體工會(huì )領(lǐng)導成員參加。本次比賽由體藝教研組負責。

　　比賽事宜如下：

　　第一階段:舉行教職工籃球賽；（4月1日-----4月18日） 第二階段：舉行教職工排球賽;（4月19日---4月27日） 第三階段：由郭校長(cháng)代表校工會(huì )頒獎;（利用第八屆校園文化藝術(shù)節頒獎4月28日）

　　各部門(mén)、年級組：

　　20xx年4月1日至4月27日我校職工在籃球、排球賽中，職工積極進(jìn)取，努力拼搏，在競賽中取得了優(yōu)異的成績(jì)，賽出了風(fēng)格、賽出了水平，涌現出了一批先進(jìn)集體和優(yōu)秀組織。經(jīng)學(xué)校工會(huì )研究決定，授予體藝教研組優(yōu)秀組織獎，并獎勵籃球、排球前三名，頒發(fā)獎狀和獎金若干元。希望受表彰的集體和組織再接再勵，將開(kāi)拓進(jìn)取的體育精神融入到平時(shí)的教育教學(xué)管理和工作生活中，不斷提升綜合素質(zhì)和能力，為活躍校園文化做出新的、更大的貢獻。

　　附件：獲獎名單及獎金

　　1、籃球賽獲獎名單：第一名：高一年級組；200元；第二名：高二年級組；200元第三名：初二年級組；150元；

　　2、排球賽獲獎名單：第一名：高一年級組；200元；第二名：高二年級組；200元；第三名：初二年級組；150元，其他各參賽組各100元。共計1600元。

　　玉都中學(xué)工會(huì ) 20xx年4月28日

　　審計整改報告 篇2

尊敬的領(lǐng)導：

　　根據公司的要求，經(jīng)過(guò)我們的努力，對于上次審計中發(fā)現的問(wèn)題進(jìn)行了認真的整改和落實(shí)，并現向您匯報整改落實(shí)情況如下：

　　1. 問(wèn)題描述：在上次審計中，我們發(fā)現了以下問(wèn)題：（詳細描述問(wèn)題及相關(guān)背景）

　　2. 整改措施：針對以上問(wèn)題，我們采取了以下整改措施：（具體描述每個(gè)問(wèn)題所采取的整改措施）

　　3. 落實(shí)情況：在整改過(guò)程中，我們按照公司的要求，制定了詳細的整改方案，并嚴格按照計劃執行。同時(shí)，我們成立了專(zhuān)門(mén)的整改小組，負責整改事項的跟進(jìn)和協(xié)調，確保整改工作的順利進(jìn)行。經(jīng)過(guò)整改小組的共同努力，目前已完成的整改項目有：（列舉已經(jīng)完成的'整改項目及相關(guān)情況）另外，還有部分整改項目正在進(jìn)行中，我們已經(jīng)制定了具體的實(shí)施計劃，并安排了專(zhuān)人負責跟進(jìn)。預計在規定時(shí)間內完成整改任務(wù)。

　　4. 效果評估：為了驗證整改效果，我們對已經(jīng)完成的整改項目進(jìn)行了評估。通過(guò)詳細的數據分析和實(shí)地調研，我們發(fā)現整改措施的落實(shí)取得了較好的效果，問(wèn)題的根本原因得到了有效的解決。

　　5.下一步工作：為了鞏固整改成果，我們將進(jìn)一步加強內部管理，完善相關(guān)制度和流程，嚴格執行各項規定，并不斷加強培訓和教育，提高員工的意識和素質(zhì)，確保公司運營(yíng)的穩定和健康發(fā)展。在此，我向您保證，我們會(huì )始終把審計問(wèn)題整改工作作為公司重要的工作之一，認真負責地落實(shí)各項整改措施，并持續改進(jìn)，以確保公司的正常運作和發(fā)展。感謝您對我們工作的支持與關(guān)心！

　　審計整改報告 篇3

縣審計局：

　　根據《中華人民共和國審計法》規定，云和縣審計局對我局進(jìn)行了審計。根據審計報告《云和縣經(jīng)商局局長(cháng)王長(cháng)榮任期經(jīng)濟責任審計》（云審報20xx年第9號）結果，我局對審計報告提出的問(wèn)題逐項進(jìn)行研究整改，現將整改情況報告如下：

　　一、房租收入未上繳國庫和未代扣代繳個(gè)人所得稅問(wèn)題。

　　整改情況：我局在審計期間已將房租收入上繳縣財政，個(gè)人所得稅已補繳。

　　二、三公經(jīng)費支出方面問(wèn)題。

　　整改情況：今后，我局將嚴格執行制度規定，規范三公經(jīng)費支出管理，杜絕類(lèi)似情況發(fā)生。

　　三、內控制度執行不嚴問(wèn)題。

　　整改情況：在現有制度的.基礎上，進(jìn)一步完善內部管控制度，今后將嚴格按照制度執行。

　　四、其他應收款長(cháng)期掛賬未清理問(wèn)題。

　　整改情況：我們將認真組織學(xué)習《行政單位財務(wù)規則》，目前已開(kāi)展清理長(cháng)期掛賬的應收款項。

　　五、政府采購制度執行不到位問(wèn)題。

　　整改情況：目前，我局組織政府采購相關(guān)人員進(jìn)行學(xué)習，嚴格執行政府采購制度，進(jìn)一步規范政府采購工作流程。

　　六、延伸下屬單位發(fā)現問(wèn)題的漏征新墻體材料、散裝水泥專(zhuān)項基金和部分未清退預征基金掛賬時(shí)間較長(cháng)問(wèn)題。

　　整改情況：我單位已根據《審計報告》提出的整改意見(jiàn)，積極行動(dòng)，已走訪(fǎng)全部漏征企業(yè)，并發(fā)出催繳通知書(shū)，現已有部分企業(yè)補繳了兩項基金。對部分未清退預征基金掛賬時(shí)間較長(cháng)的單位，已與繳款單位聯(lián)系，要求其盡快辦理專(zhuān)項基金結算。

　　審計整改報告 篇4

　　20xx年8月29日，州十三屆人大常委會(huì )第三十八次會(huì )議聽(tīng)取和審議了州政府《關(guān)于20xx年度州級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并就進(jìn)一步加大審計監督力度提出了審議意見(jiàn)。對審計揭示的問(wèn)題及整改，州委、州政府高度重視，張定超常務(wù)副州長(cháng)于11月1日主持召開(kāi)全州審計機關(guān)人財物管理改革推進(jìn)暨全州20xx年審計發(fā)現問(wèn)題督促整改視頻會(huì )議，專(zhuān)門(mén)部署了審計整改工作，要求各縣（市）、各有關(guān)部門(mén)高度重視審計發(fā)現的問(wèn)題，不折不扣、堅決嚴肅地逐項整改，并通過(guò)建章立制的方式，著(zhù)力構建長(cháng)效機制切實(shí)提高政府工作整體管理水平。

　　州審計局按照州人大常委會(huì )審議意見(jiàn)和州委州政府的有關(guān)要求，切實(shí)加大對審計整改工作的監督力度，督促被審計單位提升審計整改效果。

　　有關(guān)部門(mén)和單位認真執行審計決定，積極采納審計意見(jiàn)和建議，及時(shí)執行審計整改工作方案，采取有效措施，推進(jìn)審計整改工作取得實(shí)效。

　　一、預算執行審計查出問(wèn)題的整改情況

　�。ㄒ唬┍炯壺斦�預算審計查出問(wèn)題的整改情況

　　州財政局高度重視審計查出的問(wèn)題，多次召開(kāi)黨組會(huì )和局務(wù)會(huì )進(jìn)行專(zhuān)題研究，并部署了具體的工作措施落實(shí)審計整改情況。

　　1.對涉及部門(mén)上年結余未編入本年預算的問(wèn)題，州財政承諾下一步將嚴格審核，嚴格結余資金使用管理，監督并配合部門(mén)做好部門(mén)預算編制工作，采取措施完善部門(mén)預算編制工作。

　　2.應繳未繳土地出讓收入和未及時(shí)上繳土地出讓收入的問(wèn)題。州財政局將積極協(xié)商州國土局采取有效辦法，督促有關(guān)單位和土地受讓人繳納應繳未繳的土地出讓收入。

　　3.應繳未繳財政收入。已將資金繳入國庫。

　　4.其他財政管理方面。一是建安工程勞動(dòng)保險費未按規定全部納入財政社會(huì )保障基金專(zhuān)戶(hù)管理，擬按規定全部納入財政社會(huì )保障基金專(zhuān)戶(hù)管理；二是未及時(shí)清理形成閑置資金的暫存款,已作為結余資金繳入國庫。

　�。ǘ�）州級部門(mén)預算執行審計查出問(wèn)題的整改情況

　　審計了州檢察院、州國資委、州食藥監局、州工商局4個(gè)部門(mén)20xx年預算執行情況，從審計情況看，上述部門(mén)預算執行情況良好，“三公”經(jīng)費支出規模均有下降，降幅超30%以上。審計發(fā)現的主要問(wèn)題及整改情況如下：

　　1.預算編報和執行還不夠嚴格。個(gè)別單位存在擠占項目經(jīng)費，自行安排以前年度結余、改變會(huì )計科目核算以及項目未實(shí)施導致預算未執行問(wèn)題。已制定整改措施，將擠占的項目經(jīng)費歸還原資金渠道，按預算項目安排撥付資金給相關(guān)部門(mén)，同時(shí)對改變科目核算資金進(jìn)行調賬處理。

　　2.往來(lái)款和結余資金未及時(shí)清理。相關(guān)單位進(jìn)行了清理，上繳了結余資金，并撤銷(xiāo)長(cháng)期未使用銀行賬戶(hù)1個(gè)。

　　3.固定資產(chǎn)管理不規范。主要是少列固定資產(chǎn)和未及時(shí)核銷(xiāo)已處置的固定資產(chǎn)。已將未入賬的固定資產(chǎn)全部入賬，已將未及時(shí)核銷(xiāo)的固定資產(chǎn)報州財政局作核銷(xiāo)處理。

　　二、政策措施貫徹落實(shí)跟蹤審計查出問(wèn)題的整改情況

　　根據省審計廳的統一部署，今年1至6月全州審計機關(guān)重點(diǎn)對財政扶貧資金、扶貧生態(tài)移民工程建設項目和個(gè)別縣以工代賑建設項目進(jìn)行了跟蹤審計，審計查出主要問(wèn)題整改情況如下：

　�。ㄒ唬┴斦�扶貧資金存在的問(wèn)題及整改情況

　　1.相關(guān)政策措施未能及時(shí)貫徹落實(shí)。一是個(gè)別縣扶貧產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金用于公司注冊資金，已按要求轉作為農業(yè)產(chǎn)業(yè)扶貧貸款風(fēng)險金。二是6個(gè)縣20xx年財政扶貧項目未按時(shí)立項，5個(gè)縣已按要求進(jìn)行立項批復。三是部分項目實(shí)施未按要求實(shí)行利益聯(lián)結，已按要求與農戶(hù)簽訂利益聯(lián)結機制協(xié)議書(shū)。

　　2.財政扶貧項目實(shí)施進(jìn)度較慢，大量資金結轉結余未能及時(shí)發(fā)揮效益。財政扶貧項目存在實(shí)施進(jìn)度較慢、請款進(jìn)度緩慢、未及時(shí)支付工程建設項目款等情況，未能及時(shí)有效發(fā)揮資金使用效益。涉及縣市正在采取措施，積極推進(jìn)項目實(shí)施進(jìn)度，按進(jìn)度支付工程款。

　　3.項目實(shí)施過(guò)程中存在擅自調整項目實(shí)施規模、未按規定時(shí)限審批、未及時(shí)組織有關(guān)部門(mén)或專(zhuān)家對項目進(jìn)行論證的情況等。相關(guān)縣市正在積極向上申報。

　�。ǘ�）扶貧生態(tài)移民工程項目存在的主要問(wèn)題及整改情況

　　1.項目實(shí)施進(jìn)度較慢。3個(gè)縣20xx年扶貧生態(tài)移民工程項目實(shí)施進(jìn)度較慢。涉及縣正在采取措施加快進(jìn)度。

　　2.相關(guān)政策執行的標準不到位。個(gè)別縣20xx－20xx年度扶貧生態(tài)移民工程均按每戶(hù)每人0.70萬(wàn)元發(fā)放住房補助，未執行每戶(hù)每人1.2萬(wàn)元的標準，擬結合財政扶貧資金整合試點(diǎn)進(jìn)行整改。

　　3.8個(gè)縣20xx-20xx年扶貧生態(tài)移民工程住房閑置的問(wèn)題。目前，2個(gè)縣已安排搬遷對象入住，6個(gè)縣正采取積極措施，加快安排入住。

　　4.個(gè)別縣扶貧生態(tài)移民住房銷(xiāo)售收入未納入預算管理。已繳入縣財政，納入預算管理。

　�。ㄈ�）以工代賑項目存在的主要問(wèn)題及整改情況

　　個(gè)別縣存在資金計劃下達滯后，項目進(jìn)展較慢，6個(gè)項目未按計劃開(kāi)工建設，存在項目資金滯留，個(gè)別項目未按合同約定的內容施工的情況，目前正在加緊采取措施加快工程進(jìn)度，并按工程進(jìn)度撥付進(jìn)度款。

　　三、縣級財政決算審計及整改情況

　　20xx年州審計局對臺江和劍河兩縣20xx年度財政決算及其他財政收支情況進(jìn)行了審計，從審計的情況來(lái)看，兩縣均組織完成了當年的財政收入任務(wù)，財政收入實(shí)現穩定增長(cháng)，在財政支出方面統籌兼顧，確保了重點(diǎn)支出需要。審計發(fā)現的主要問(wèn)題及整改情況如下：

　�。ㄒ唬┴斦�決算事項處理不夠規范。一是隨意調整預算支出科目，將按審計要求進(jìn)一步加強財政支出預算管理，杜絕此類(lèi)問(wèn)題的再次發(fā)生；二是未計提被征地農民社會(huì )保障資金和農業(yè)土地開(kāi)發(fā)資金，除臺江縣擬用3-5年時(shí)間，從土地出讓收入中逐年消化，補足少提的被征地農民就業(yè)和社會(huì )保障資金及農業(yè)土地開(kāi)發(fā)資金外，劍河縣已在審計后全額計提以上專(zhuān)項資金。

　�。ǘ�）財政收入未及時(shí)足額收繳。一是應繳未繳財政收入的問(wèn)題，已全額上繳；二是應收未收財政收入的問(wèn)題，已收繳75.4%，剩余部分正在清理整改中；三是未按時(shí)上繳上級收入的問(wèn)題，已上繳19%，其余正在督促整改中；四是少收政府性基金和建安工程勞動(dòng)保險費問(wèn)題，已清收10.7%，其余正在組織力量清收整改中。

　　四、重點(diǎn)民生項目及其他專(zhuān)項審計及整改情況

　�。ㄒ唬┙逃�資金審計整改情況

　　20xx年，州審計局對10個(gè)縣（市）和州工業(yè)學(xué)校20xx年度教育資金的管理和使用情況進(jìn)行了審計，審計發(fā)現的主要問(wèn)題及整改情況如下：

　　1.教育資金投入不到位。一是2個(gè)縣（市）欠征教育費附加和地方教育費附加；二是4個(gè)縣（市）未按規定從土地收益金中提取教育經(jīng)費；三是7個(gè)縣未落實(shí)地方配套資金等。

　　2.教育資金管理、使用不夠規范。一是9個(gè)縣及個(gè)別職校設立賬外賬；二是6個(gè)縣及個(gè)別職校公款私存；三是9個(gè)縣及個(gè)別職校違規發(fā)放教職工津補貼等。

　　3.工程建設管理方面存在的問(wèn)題。工程建設項目未按規定進(jìn)行政府采購或招標、未經(jīng)批準超預算、超規模建設和擅自調整建設項目、不按合同約定支付工程款等管理不規范問(wèn)題。

　　針對審計發(fā)現的問(wèn)題，各涉及縣市正在積極籌措資金彌補教育資金投入，已將賬外賬資金納入單位賬內管理，同時(shí)加強財務(wù)監管，對公款私存資金進(jìn)行了清理，對違規發(fā)放的津補貼已組織力量進(jìn)行了清退。此外，對工程管理方面存在的問(wèn)題，督促相關(guān)單位完善工程項目建設手續，對超預算、超規模建設和擅自調整建設項目向有關(guān)主管部門(mén)進(jìn)行了申報，目前正在清理和追回多支付的工程款工作中。

　�。ǘ�）保障性安居工程跟蹤審計整改情況

　　審計了全州20xx年城鎮保障性安居工程的投資、建設、分配、運營(yíng)等情況，延伸審計了81個(gè)相關(guān)單位、1707戶(hù)家庭，對123個(gè)保障性安居工程項目的'開(kāi)工、工程建設和質(zhì)量管理等情況進(jìn)行了審計。審計發(fā)現的主要問(wèn)題及整改情況如下：

　　1.安居工程目標任務(wù)未全面完成。

　�。�1）14個(gè)縣（市）未按時(shí)完成上級下達的棚戶(hù)區改造開(kāi)工建設任務(wù)，占上級下達任務(wù)總數的72.75%，目前正在積極加快開(kāi)工進(jìn)度。

　�。�2）11個(gè)縣（市）未按時(shí)完成上級下達的農村危房改造任務(wù)，占上級下達任務(wù)總數的7.62%,目前正在積極加快工程進(jìn)度。

　�。�3）有關(guān)政策落實(shí)不到位。3個(gè)縣保障性住房安置點(diǎn)配套基礎設施建設進(jìn)展較慢，正在積極加緊加快配套設施建設進(jìn)度。

　　2.落實(shí)相關(guān)政策有偏差。22戶(hù)保障對象不符合住房保障待遇享受條件，未按規定退出，已停止發(fā)放租賃補貼。

　　3.資金管理和使用不夠規范。一是3個(gè)縣未按規定從土地出讓收入中計提保障性安居工程建設資金，已計提8.7%，剩余資金督促相關(guān)縣進(jìn)行清算計提；二是3個(gè)縣投資建設的保障性住房租售收入等政府性非稅收入未按規定納入政府性基金預算，未實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理，正在督促相關(guān)縣進(jìn)行清算整改。

　　4.住房運營(yíng)管理不規范。一是個(gè)別縣45套保障性住房被擠占臨時(shí)用于辦公用房，已騰退14套，其余正在整改中。二是個(gè)別縣已建成的保障性住房長(cháng)期閑置未發(fā)揮效益，已分配完成8.1%，剩余的正在開(kāi)展租賃工作。三是5個(gè)縣（市）保障性住房租金收繳困難，欠繳租金已收回30%萬(wàn)元，其余正在督促整改追繳中。

　　5.安居工程質(zhì)量管理方面存在的問(wèn)題。個(gè)別縣職業(yè)技術(shù)學(xué)校公租房建設項目監理履職不到位，已督促監理公司認真履行工作職責。

　　綜上所述，全州審計工作得到了各級政府及部門(mén)的高度重視，進(jìn)一步推動(dòng)了審計監督職能的發(fā)揮，但仍存在一些一直存在卻未能徹底整改的問(wèn)題，有的還在整改期限，有的還需要繼續加強管理，認真嚴格執行有關(guān)的規章制度。在下一步工作中，我們將會(huì )同有關(guān)部門(mén)進(jìn)一步加大力度查處問(wèn)題，繼續跟蹤整改落實(shí)，當好公共財政“衛士”，充分發(fā)揮保障我州經(jīng)濟社會(huì )健康運行的“免疫系統”功能作用。

　　審計整改報告 篇5

　　20xx年截止10月1日，我局共計完成審計項目20個(gè)。具體是區本級預算執行和財政收支審計項目1個(gè)，經(jīng)濟責任審計項目15個(gè)，專(zhuān)項資金審計調查項目4個(gè)，委托協(xié)調事務(wù)所完成投資審計項目43個(gè)。審計查出問(wèn)題38個(gè)，提出意見(jiàn)和建議44項，查出不規范金額700萬(wàn)元。核減工程266萬(wàn)元。向上級審計機關(guān)和區政府提供審計報告16篇，審計結果報告16篇,審計調查報告4篇，報送上級審計機關(guān)被采用的審計信息5篇。具體說(shuō)來(lái)，主要做了以下幾個(gè)方面的工作。

　　一、 創(chuàng )新工作方式，強化審計的組織和領(lǐng)導工作

　　審計全年的工作量創(chuàng )出了多年以來(lái)的新紀錄。按正常的工作量，全局一年審計的項目數是10余個(gè)，20xx年是13個(gè)，今年累計已完成項目達20個(gè)，還有4個(gè)項目在審，預計今年完成的工作量將是去年全年的兩倍。工作業(yè)績(jì)大增的主要背景是各級政府和蚌山區高度重視審計工作，從省到市均下發(fā)了加強審計工作的文件，對全覆蓋提出了具體要求，尤其是經(jīng)濟責任審計全覆蓋的要求，給我區增加了幾乎難以完成的工作任務(wù)。面對這個(gè)巨大的難題和挑戰，我局沒(méi)有退縮，在區委區政府的支持下，大家開(kāi)動(dòng)腦筋，創(chuàng )新思路，通過(guò)挖掘現有人員潛力和擴充隊伍，確保完成當年審計任務(wù)。

　　今年配合省、市、區巡視巡查組完成了對蚌山區的巡視巡查工作，作為總聯(lián)絡(luò )單位協(xié)調各單位配合市審計局完成了區委書(shū)記和區長(cháng)的任中經(jīng)濟責任審計。草擬了《中共蚌山區委辦公室 蚌山區人民政府辦公室關(guān)于加強審計工作的意見(jiàn)》，并以區委區政府文件在全區發(fā)布。該意見(jiàn)是今后一個(gè)時(shí)期審計工作的綱領(lǐng)性文件，具體規定了審計全覆蓋、審計整改等重要內容。擬定了《蚌山區關(guān)于推進(jìn)領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任，審計監督全覆蓋的工作方案》，制定了蚌山區經(jīng)濟責任審計4年計劃，計劃用4年左右的時(shí)間完成對一屆政府所有審計對象輪審一次的任務(wù)。對全區共70家經(jīng)濟責任審計被審計單位進(jìn)行了分類(lèi)，分為重要、一般、不重要的A、B、C三大類(lèi)，這是經(jīng)濟責任審計的基礎工作，今后在安排審計計劃和力量時(shí)將依據被審計單位的種類(lèi)投入不同的審計力量，在全覆蓋的基礎上確保對重點(diǎn)目標的關(guān)注。

　　按計劃完成了2名編外審計人員的招聘工作，新成立了蚌山區經(jīng)濟責任審計辦公室，并已經(jīng)于3月份開(kāi)始運轉，該辦公室已經(jīng)完成了9個(gè)經(jīng)濟責任審計項目，成效初顯。我區成立經(jīng)責辦此舉在全市區一級審計局開(kāi)了先例，其他區現在仍未成立，這是我區高度重視經(jīng)濟責任審計工作的具體體現，是貫徹落實(shí)省市經(jīng)濟責任審計全覆蓋決策的'重大舉措，是我局在經(jīng)濟責任審計工作上的重大突破和創(chuàng )新。

　　二、增強廉政意識，建立了造價(jià)咨詢(xún)單位中介庫

　　出于從事監督工作的特殊性，我局一直將廉政建設工作放在中心位置，毫不放松，堅持不懈地狠抓。今年的區“黨風(fēng)廉政一把手工程”項目我局申報的是“建立投資項目中介機構的選擇制度”。我們的工作目標是：建立一套適合我區的、規范的選擇投資項目中介機構的方法，合理確定中介費用。工作措施是通過(guò)公開(kāi)招標建立工程造價(jià)咨詢(xún)機構庫，形成選擇咨詢(xún)機構的規范制度�，F在這個(gè)招標已經(jīng)完成，建立了擁有5家造價(jià)咨詢(xún)單位的中介庫，該庫已正常運轉，標志著(zhù)我區選擇中介機構和確定中介費用已經(jīng)制度化、規范化。

　　三、繼續深化細化區本級財政預算執行審計

　　上半年對20xx年度區本級預算執行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計。主要審計了區本級預算執行情況，區非稅專(zhuān)戶(hù)等有關(guān)資金管理情況，延伸審計了區人社局（就業(yè)中心）、招商局、婦聯(lián)、工商聯(lián)的部門(mén)預算執行情況，并對20xx年度支持發(fā)展財政獎扶資金、一事一議財政獎補資金和農村五保供養及敬老院建設情況進(jìn)行了專(zhuān)項審計調查。審計報告提出8個(gè)問(wèn)題，9條建議，查出管理不規范金額150萬(wàn)元。

　　區局針對不同的審計內容制定相應的審計重點(diǎn)。在部門(mén)預算執行審計中，提出了招商局三公經(jīng)費嚴重超預算的問(wèn)題，指出了徹底解決該問(wèn)題的辦法。在專(zhuān)項資金審計中三個(gè)專(zhuān)項每個(gè)都發(fā)現了2-3個(gè)問(wèn)題，并提出了整改建議。審計規范了部門(mén)財務(wù)管理，嚴肅了預算法紀，完善了專(zhuān)項資金管理制度，清除了隱患。

　　四、創(chuàng )紀錄地完成了經(jīng)濟責任審計任務(wù)

　　全年共完成15個(gè)經(jīng)濟責任審計項目，分別是殘疾人聯(lián)合會(huì )原理事長(cháng)付達宏、文廣體旅局原局長(cháng)張志良、招商局原局長(cháng)紀麗雅、人口計生委原主任顧有秀、人力資源和社會(huì )保障局原局長(cháng)梁秀娟、婦聯(lián)原主任周勤、勝利三小現任校長(cháng)徐會(huì )、紅旗三小現任校長(cháng)鄭宏、紅旗一路小學(xué)現任校長(cháng)夏長(cháng)云、回民小學(xué)現任校長(cháng)忽善寶、第三十二中學(xué)現任校長(cháng)孫勇、工商聯(lián)原主席涂建、天橋社區衛生服務(wù)中心現任主任代涇、雪華鄉衛生院（宏業(yè)村衛生服務(wù)中心）原院長(cháng)（主任）沈德柱和燕山鄉衛生院現任院長(cháng)彭德利同志。通過(guò)審計發(fā)現問(wèn)題26個(gè)，提出建議31項，涉及不規范金額532萬(wàn)元。今年審計既發(fā)現了坐收坐支、收入不及時(shí)上交等較為嚴重的問(wèn)題，也發(fā)現了固定資產(chǎn)管理不規范、獎金和福利費發(fā)放缺乏依據、部門(mén)預算與實(shí)際脫離等一般性的問(wèn)題，相關(guān)單位正在積極整改或已經(jīng)徹底整改。對嚴重和普遍性的問(wèn)題，我們已經(jīng)向區領(lǐng)導進(jìn)行了匯報，與財政和主管單位進(jìn)行了溝通，監督被審計單位徹底整改，同時(shí)改變不合理的管理方式，完善制度，堵塞漏洞。

　　今年經(jīng)濟責任審計最大的突破是在我區審計歷史上首次實(shí)施了7項任中審計項目，實(shí)現了任中審計的突破，標志著(zhù)我區審計在深度和廣度上又大大前進(jìn)了一步，這是實(shí)現一屆黨委政府任期輪審一遍目標的關(guān)鍵一環(huán)，繼續做下去，把這件事做好，我們將真正實(shí)現經(jīng)濟責任審計的無(wú)死角、全覆蓋。

　　五、緊扣主題全面完成專(zhuān)項審計任務(wù)

　　根據市審計局的部署，全年分三次完成了20xx年第一、第二和第三季度區貫徹落實(shí)國家重大政策措施和宏觀(guān)調控部署情況跟蹤審計項目，出具了3份報告。重點(diǎn)審計了蚌山區創(chuàng )新驅動(dòng)發(fā)展工程和縣域經(jīng)濟振興工程、農業(yè)現代化推進(jìn)工程、服務(wù)業(yè)加快發(fā)展工程、民營(yíng)經(jīng)濟提升工程和園區轉型升級工程6項政策措施的落實(shí)情況。報告全面評價(jià)了20xx年區政府國家重大政策措施和宏觀(guān)調控部署的情況，肯定了好的做法和成績(jì)，追蹤報告了已經(jīng)發(fā)現問(wèn)題的整改結果。提出了企業(yè)技術(shù)創(chuàng )新能力有待提高等3個(gè)問(wèn)題，對此提出了3項建議。這次審計有力促進(jìn)了政府各單位全面及時(shí)落實(shí)國家重大政策措施，加快推進(jìn)重大項目建設，促進(jìn)政府職能轉變，促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展。

　　根據審計計劃對燕山鄉政府的芯華集成電路項目征地拆遷情況進(jìn)行了專(zhuān)項審計調查。主要調查了補償安置政策的落實(shí)情況、拆遷工作的組織實(shí)施情況、拆遷資金的管理情況，對戶(hù)籍等相關(guān)證件進(jìn)行了審核。審計發(fā)現了一個(gè)居民違規享受還原安置的問(wèn)題，建議予以糾正，涉及不規范金額18萬(wàn)元。

　　六、繼續做好投資審計工作

　　繼續開(kāi)展了投資項目決算審計工作，沒(méi)有自主審計項目，全部項目進(jìn)行了委托。委托造價(jià)咨詢(xún)公司對包括南山酈都小學(xué)教學(xué)樓改造工程等43個(gè)項目的工程決算進(jìn)行了審計。審計報審金額2988萬(wàn)元，核定工程款2722萬(wàn)元，核減工程款266萬(wàn)元，核減率8.9%。

　　七、20xx年工作安排

　　1、上半年實(shí)施并完成20xx年度區本級預算執行和其他財政收支情況審計項目，繼續選擇若干部門(mén)和專(zhuān)項資金進(jìn)行延伸審計。

　　2、實(shí)施并完成市審計局組織實(shí)施的若干專(zhuān)項資金審計調查項目。

　　3、、實(shí)施并完成市審計局組織實(shí)施的貫徹落實(shí)國家重大政策措施和宏觀(guān)調控部署情況跟蹤審計項目。

　　4、實(shí)施并完成在本區范圍內自選的若干項專(zhuān)項資金審計調查項目。

　　5、開(kāi)展經(jīng)濟責任審計工作，開(kāi)展大約15項街道或部門(mén)負責人經(jīng)濟責任審計項目；

　　6、及時(shí)完成投資審計工作。根據此項工作“項目分散、難以計劃”的情況，在日常審計工作中見(jiàn)縫插針安排投資審計，保證當年的項目在當年完成。

　　7、完成區委區政府交辦的其他審計任務(wù)。

　　 20xx年10月14日

　　審計整改報告 篇6

　　一、調研目的及背景

　　近年來(lái)，我國全面開(kāi)展國家審計工作，督促各級政府及相關(guān)單位合規經(jīng)營(yíng)、依法行政，推動(dòng)政府改革和推進(jìn)經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展。審計工作對于保障公共財政資金的安全合理使用、促進(jìn)國家治理體系和治理能力現代化具有重要意義。然而，在審計過(guò)程中，常常會(huì )發(fā)現相關(guān)單位存在問(wèn)題，如財務(wù)管理不規范、違法違規行為等。因此，對于審計查出的問(wèn)題，及時(shí)跟進(jìn)整改是非常必要的。

　　本次調研的主要目的是了解審計查出的問(wèn)題整改情況，并為后續審計工作提供參考和借鑒。

　　二、調研方法

　　本次調研采用問(wèn)卷調查的方式，針對相關(guān)單位進(jìn)行調查，了解其在審計查出問(wèn)題后的整改情況。問(wèn)卷內容主要包括但不限于以下幾個(gè)方面：

　　1.審計發(fā)現的問(wèn)題類(lèi)型，包括但不限于財務(wù)管理、違法違規行為等；

　　2.問(wèn)題發(fā)現后，單位是否立即開(kāi)展整改工作； 3.整改工作的具體措施和效果；

　　4.在整改過(guò)程中，是否采取了一定的獎懲措施；

　　5.在整改過(guò)程中，存在哪些困難及解決方案等。

　　三、調研結論

　　1. 審計發(fā)現的問(wèn)題類(lèi)型主要為財務(wù)管理和違法違規行為。其中，財務(wù)管理問(wèn)題較為普遍，包括預算管理、會(huì )計核算、資金管理等方面的問(wèn)題；違法違規行為主要是相關(guān)單位在財務(wù)管理方面存在違規行為，如貪污、挪用公款等。

　　2. 問(wèn)題發(fā)現后，大部分單位都立即采取了整改措施。針對問(wèn)題的整改措施主要包括加強財務(wù)管理、建立健全制度規范、加強內部控制等方面。此外，還有部分單位選擇建立追責機制，嚴懲違規人員，以起到警示作用。

　　3. 整改效果良好。通過(guò)整改，單位內部管理制度更加完善，財務(wù)管控更加嚴格，精細化程度更高。相關(guān)單位財務(wù)風(fēng)險得到了控制，公共財政資金得到了更好的使用。

　　4. 在整改過(guò)程中，多數單位采取一定的獎懲措施。涉及違規行為的人員進(jìn)行追責處理，被認為是對整改工作產(chǎn)生積極促進(jìn)作用的原因之一。

　　5. 在整改過(guò)程中，相關(guān)單位遇到的困難主要是在制度建設、人員培訓、資金儲備等方面。為了克服這些困難，許多單位實(shí)行了科學(xué)有效的措施，如聘請專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行制度設計、增加專(zhuān)項經(jīng)費等。

　　四、結論分析及建議

　　經(jīng)過(guò)本次調研，可以看出審計查出的.問(wèn)題整改情況良好，相關(guān)單位大多數都積極配合整改工作。然而，還有部分單位因為各種原因無(wú)法在規定時(shí)限內完成整改工作或者整改效果達不到預期。因此，建議相關(guān)部門(mén)和單位加強宣傳教育，提高問(wèn)題整改的重視度，確保所有整改措施得到有效落實(shí)。同時(shí)，加強對問(wèn)題發(fā)生原因的探究，以便對相關(guān)制度進(jìn)行完善和優(yōu)化。通過(guò)努力，不斷提升問(wèn)題整改質(zhì)量和效率，推動(dòng)審計工作走向更加科學(xué)、規范和有效。

　　一、問(wèn)題整改需要重視的幾個(gè)方面

　　在問(wèn)題整改過(guò)程中，需要重視以下幾個(gè)方面：

　　1.制度建設：制度的規范化、科學(xué)化是問(wèn)題整改的關(guān)鍵。在整改過(guò)程中，需要針對不同問(wèn)題制定相應的整改方案、嚴格執行制度，并不斷完善和改進(jìn)制度。此外，還需要加強對制度的宣傳教育，使其得到有效執行。

　　2.人員培訓：針對不同問(wèn)題，需要培訓專(zhuān)業(yè)人員，提高工作水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)。在培訓過(guò)程中，還需要重點(diǎn)介紹相應制度和措施，加強培訓后的鞏固和落實(shí)。此外，還需要建議相關(guān)單位制定培訓計劃，以保證培訓的全面和持續性。

　　3.獎懲制度：對于嚴重的問(wèn)題，需要采取嚴肅的違規違法追責措施，以警示全員。對于表現優(yōu)秀的人員，應適時(shí)給予表?yè)P和獎勵，激發(fā)其工作熱情和積極性。此外，建議相關(guān)單位建立長(cháng)效的獎懲機制，以推動(dòng)問(wèn)題整改工作不斷向前發(fā)展。

　　二、問(wèn)題整改的具體措施

　　1.加強財務(wù)管理：在審計過(guò)程中，常常會(huì )發(fā)現相關(guān)單位存在財務(wù)管理不規范問(wèn)題。因此，針對這類(lèi)問(wèn)題，可以采取以下措施：規范預算管理、優(yōu)化會(huì )計核算、加強支付管理等。此外，還需要強化內部控制，嚴格風(fēng)險防控，避免出現財務(wù)管理漏洞。

　　2.建立健全制度規范：在整改過(guò)程中，問(wèn)題整改的關(guān)鍵就在于建設健全、嚴格執行制度規范。因此，需要制定和完善制度規范，確保制度的科學(xué)性、有效性、可操作性。同時(shí)，還需要加強制度宣傳培訓和落實(shí)，確保制度的全面執行。

　　3.追責機制：對于存在違規違法行為的人員，需要進(jìn)行嚴肅處理，嚴格追究責任。同時(shí)，建議相關(guān)部門(mén)建立長(cháng)效追責機制，加強對違規違法行為的預防和規范，從根本上解決問(wèn)題。

　　4.加大資金儲備：資金是財務(wù)管理的核心，資金的好壞直接關(guān)系到單位的財務(wù)運作。因此，在整改過(guò)程中，需要加強對資金的監管和儲備，確保公共財政資金的安全和合理使用。

　　三、問(wèn)題整改中的困難與解決方案

　　在問(wèn)題整改過(guò)程中，常常會(huì )遇到各種困難，例如：制度不完善、人員不足、資金不足等。因此，需要針對不同的困難采取不同的解決方案。

　　1.制度建設困難的解決方案：在制度建設方面，建議相關(guān)單位聘請專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行制度設計和完善。此外，還可以鼓勵內部專(zhuān)業(yè)人員參與制度建設，提高其專(zhuān)業(yè)水平和建設質(zhì)量。

　　2.人員培訓困難的解決方案：在人員培訓方面，建議相關(guān)部門(mén)加強培訓計劃的制定和實(shí)施，保證培訓的持續性和全面性。此外，還可以鼓勵內部專(zhuān)業(yè)人員互相交流學(xué)習，提高整體業(yè)務(wù)素質(zhì)。

　　3.資金不足的解決方案：在資金儲備方面，可以逐步增加專(zhuān)項經(jīng)費，減少不必要的費用支出。此外，還可以加強對資金的監管和管理，規范資金使用流程，防止資金流失和浪費。

　　四、問(wèn)題整改工作持續性的建議

　　審計查出的問(wèn)題整改需要持續展開(kāi)，為了保證整改工作的持續性，需要建議相關(guān)部門(mén)和單位加強宣傳工作、建立長(cháng)效機制、保持全員參與等。同時(shí)，還需要加強對整改工作的督促檢查和評估，確保整改措施的執行效果。通過(guò)持續不斷的問(wèn)題整改工作，為政府部門(mén)和企業(yè)提供更加規范、規范、科學(xué)的財務(wù)管理和運作環(huán)境，促進(jìn)經(jīng)濟社會(huì )持續健康發(fā)展。

　　審計整改報告 篇7

　　審計辦：

　　為進(jìn)一步加強行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理，規范財經(jīng)秩序，切實(shí)做好全面審計工作，切實(shí)鞏固全面審計成果，根據9月28日全市系統主要負責人會(huì )議精神及全面審計整改工作布置的要求，現將自查情況匯報如下：

　　一、工作開(kāi)展情況。

　�。ㄒ唬╊I(lǐng)導重視,部門(mén)協(xié)調配合。為加強全面審計工作的領(lǐng)導,我局及時(shí)成立了以局長(cháng)為組長(cháng)的全面審計工作領(lǐng)導小組，由綜合辦牽頭，各科室協(xié)調，明確各科室職責,堅持“誰(shuí)立項、誰(shuí)實(shí)施、誰(shuí)立卷、誰(shuí)負責”的原則，做到職責清晰，責任到人，同時(shí)把全面審計工作列入工作考核重點(diǎn)，作為年終評先評優(yōu)先決條件，確保了工作成效。

　�。ǘ�）突出監管環(huán)節，注重監管到位.要求監審人員積極參與各環(huán)節監督工作，檢查決策是否規范，實(shí)施是透明、民主，驗收效果實(shí)行痕跡化作業(yè)，力求內部監管到位。

　　二、整改落實(shí)情況

　　我局在自查、復查“回頭看”工作中針對以下7個(gè)方面的問(wèn)題進(jìn)行了自查：

　　1、基建工程項目投資管理問(wèn)題。

　　2、基建工程項目、物資采購項目和宣傳促銷(xiāo)項目招投標問(wèn)題。

　　3、職工入股問(wèn)題。

　　4、工商之間不規范交易問(wèn)題。

　　5、職工薪酬方面的問(wèn)題。。

　　6、跨期收入問(wèn)題。

　　7、假的發(fā)票問(wèn)題。

　　我局經(jīng)自查未發(fā)現發(fā)問(wèn)題，但在下步工作中將進(jìn)一步加強管理，規范流程，全面落實(shí)嚴格規范要求。

　�。ㄒ唬┨岣哒J識，進(jìn)一步增強法律意識、規范意識和責任意識。對涉及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理環(huán)節的項目，嚴格執行法律法規，規范業(yè)務(wù)流程，強化環(huán)節控制。

　�。ǘ�）加強資產(chǎn)管理，確保國有資產(chǎn)保值增值。安排專(zhuān)人負責辦理我局的相關(guān)產(chǎn)權證件，日前我局的房屋產(chǎn)權證件已全部辦理完畢。

　�。ㄈ�）加強費用管理，嚴格執行預算控制費用支出，特別是要加強費用報銷(xiāo)的審核，規范票據管理，做到業(yè)務(wù)真實(shí)、要素齊全、依據充分、報銷(xiāo)合規。對因當事人未驗證發(fā)票真偽，出現用假d發(fā)票報銷(xiāo)的'問(wèn)題，一經(jīng)查實(shí)將追究相關(guān)人員的責任。

　�。ㄋ模┘訌婁N(xiāo)售管理，對銷(xiāo)售收入的確認問(wèn)題，要執行國家有關(guān)規定，對已完成工商交接手續按權責發(fā)生制的原則及時(shí)辦理結算。

　�。ㄎ澹┩晟浦贫�，強化監督，努力提高制度的執行力。進(jìn)一步完善制度，堵塞制度漏洞，做到流程合理，規范運行。

　　加強制度執行的過(guò)程指導，提高制度的執行力，加強制度執行的內部監督，將監督結果納入目標考核，確保制度規定落到實(shí)處、見(jiàn)到實(shí)效。

　　20xx年11月19日

　　審計整改報告 篇8

市審計局：

　　20xx年4月23日至20xx年9月30日，市審計局組織了審查組對我院進(jìn)行了黎忠文同志任期經(jīng)濟責任審計和信息系統審計，肯定了我院取得的成績(jì)的同時(shí)，誠懇地提出了我院存在的問(wèn)題，出具了審計報告（玉審報[20xx]74號、玉審報[20xx]75號）。我院領(lǐng)導高度重視審查組指出的問(wèn)題，落實(shí)相關(guān)責任人進(jìn)行了認真的整改，現將整改情況報告如下：

　　一、院長(cháng)黎忠文同志任期經(jīng)濟責任審計相關(guān)問(wèn)題的整改情況。

　�。ㄒ唬┽槍Α斑`規收費290312.90元”的問(wèn)題，根據《玉林市審計局關(guān)于玉林市中西醫結合骨科醫院黎忠文同志任期經(jīng)濟責任的審計決定》（玉審決[20xx]1號），我院已將違規收費290312.90元于20xx年1月24日上繳到玉林市財政局，附繳款收據和銀行回單。

　�。ǘ�）針對“現金坐支收入30000元、盤(pán)點(diǎn)短款1735.16元”的問(wèn)題，我院在審計期間已進(jìn)行了整改。今后也將嚴格按照《醫院財務(wù)制度》（財社[20xx]306號）第二十條“醫療收入原則上當日發(fā)生當日入賬，并及時(shí)結算。嚴禁隱瞞、截留、擠占和挪用�，F金收入不得坐支”的規定執行。

　�。ㄈ�）針對“部分在用設備固定資產(chǎn)臺賬記錄不準確”的問(wèn)題，我院重新修訂了對固定資產(chǎn)定期進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)的制度，對目前在用固定資產(chǎn)進(jìn)行了全面清理及登記。同時(shí)進(jìn)一步明確了各固定資產(chǎn)使用和管理部門(mén)對固定資產(chǎn)采取電子信息化管理，并定期與財務(wù)部門(mén)核對，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符。

　�。ㄋ模┽槍Α拔绰鋵�(shí)三級公立醫院總會(huì )計師制度”的問(wèn)題，我院已任命有總會(huì )計師。

　　二、信息系統審計相關(guān)問(wèn)題的整改情況。

　�。ㄒ唬┽槍Α靶畔⑾到y（HIS）未委托第三方測試驗收”的問(wèn)題，根據《信息系統安全等級保護基本要求》，我院HIS應委托公正的第三方測試單位對系統進(jìn)行安全性測試，并出具安全性測試報告。我院已經(jīng)聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級保護評測有限公司，對此問(wèn)題進(jìn)行盡快整改。目前此項工作正在進(jìn)行中。

　�。ǘ�）針對“機房安全設施未按規定建設”的問(wèn)題，原機房由于受條件所限，沒(méi)有按規定標準化建設。我院計劃于20xx年10月搬遷至玉東新區新院區，針對此問(wèn)題，計算機網(wǎng)絡(luò )管理中心安排專(zhuān)人24小時(shí)值守，對來(lái)訪(fǎng)人員登記審核，加強安全管理，防患于未然，杜絕事故發(fā)生。新院機房建設按照規定標準進(jìn)行建設。

　�。ㄈ�）針對“未按規定配備專(zhuān)職管理人員并定期進(jìn)行安全檢查”的問(wèn)題，我院現已安排網(wǎng)管中心羅勇、黃志強、馮小洲三人作為專(zhuān)職安全管理人員。定期對現有安全情況進(jìn)行檢查，并進(jìn)行登記。定期對我院系統安全性進(jìn)行檢查審核。并已聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級保護評測有限公司，進(jìn)行專(zhuān)業(yè)性的評測，對存在問(wèn)題、漏洞進(jìn)行整改，并制定完善的安全制度。目前此項工作正在進(jìn)行中。

　�。ㄋ模┽槍Α靶畔⑾到y未開(kāi)展信息安全等級保護工作”的問(wèn)題，我院已聯(lián)系玉林市公安局網(wǎng)安科陳科長(cháng)，對我院信息系統進(jìn)行登記備案工作。并聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級保護評測有限公司對我院進(jìn)行專(zhuān)業(yè)性的評測，對存在問(wèn)題、漏洞進(jìn)行整改，并制定完善的安全制度。目前此項工作正在進(jìn)行中。

　�。ㄎ澹┽槍Α跋到y數據備份與恢復管理不規范”的問(wèn)題，由于條件所限，我院系統數據沒(méi)做使用異地備份，使用的是雙機備份�，F已在院辦公會(huì )提出申請，購買(mǎi)設備，對我院數據備份方式進(jìn)行升級。目前正在考察相關(guān)公司中。

　�。�六）針對“系統安全管理不規范”的問(wèn)題，已購買(mǎi)升級了存儲空間，已恢復日志記錄。制定運行維護記錄。

　�。ㄆ撸┽槍Α熬W(wǎng)絡(luò )安全存在隱患”的問(wèn)題，聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級保護評測有限公司對我院進(jìn)行專(zhuān)業(yè)性的評測，對存在問(wèn)題、漏洞進(jìn)行整改，并制定完善的'安全制度。目前此項工作正在進(jìn)行中。

　�。ò耍┽槍Α坝脩�(hù)身份鑒別技術(shù)單一，登陸密模塊簡(jiǎn)單”的問(wèn)題，根據《信息系統安全登記保護基本要求》對我院使用系統工作人員賬號密碼作出要求，禁止使用簡(jiǎn)單密碼。并聯(lián)系廣西數字證書(shū)認證中心有限公司，考察電子簽章數字簽名軟件。目前此項工作正在進(jìn)行中。

　�。ň牛┽槍Α拔春炗啺踩�保密協(xié)議”的問(wèn)題，三名專(zhuān)職網(wǎng)絡(luò )管理人員已經(jīng)簽訂了安全保密協(xié)議，其他相關(guān)重要崗位人員如藥劑科、財務(wù)科、檢驗科等也已簽訂安全保密協(xié)議。

　�。ㄊ�）針對“未開(kāi)通新農合即時(shí)結報”的問(wèn)題，我院已與原新農合開(kāi)發(fā)商聯(lián)系并簽訂合同，我院積極與對方聯(lián)系，但由于開(kāi)發(fā)商未能按要求解決，故沒(méi)能開(kāi)通�，F新農合即將并入城鄉居民醫保由醫療保險局統一管理，待新的城鄉醫保整合為統一的信息平臺后我院再對接開(kāi)通。

　�。ㄊ�一）針對“信息系統的系統功能存在設計缺陷”問(wèn)題，已將問(wèn)題提交我院his系統開(kāi)發(fā)商重慶中聯(lián)公司。目前重慶中聯(lián)公司工程師正在測試功能階段。將在下一升級版本中作出修改完善。

　　截止目前，我院已嚴格按照相關(guān)的規范要求落實(shí)了整改，取得了一定成效。在今后的工作中，我院將嚴格執行醫療服務(wù)收費相關(guān)政策，認真執行集體討論和招投標制度，進(jìn)一步強化醫院信息化建設，全面加強醫院管理，力求醫院各項工作規范、有序的開(kāi)展，為人民群眾提供安全、放心、滿(mǎn)意的醫療服務(wù)。

　　審計整改報告 篇9

　　20xx年12月21日至20xx年1月18日市審計局對我們市殘聯(lián)前任領(lǐng)導進(jìn)行了就地審計,就同志經(jīng)濟責任履行情況做了比較公正的評價(jià),并經(jīng)審計認為,市殘聯(lián)能夠遵守國家經(jīng)濟政策和財經(jīng)法規，能夠執行部門(mén)預決算、國庫集中支付等有關(guān)財經(jīng)紀律和財務(wù)制度。存在的主要問(wèn)題主要是：一是對下?lián)艿礁鲄^縣殘聯(lián)和相關(guān)單位的資金缺乏監督管理。二是不符合《中華人民共和國預算法實(shí)施條例》第三十八條“各級政府、各部門(mén)、各單位應當加強對預算支出的管理……不得擅自擴大支出范圍、提高開(kāi)支標準；嚴格按照預算規定的支出用途使用資金�！钡囊幎ǖ葐�(wèn)題�，F將我們的整改措施匯報如下：

　　一、夯實(shí)制度基礎，強化內部財務(wù)管理

　　1、實(shí)行民主理財，進(jìn)一步強化內部財務(wù)管理

　　進(jìn)一步健全財務(wù)管理，殘疾人勞動(dòng)服務(wù)所、康復中心及其醫院等本系統下屬單位的財務(wù)也納入機關(guān)管理范疇，使之在市殘聯(lián)領(lǐng)導的監督和制度的約束之下運行。

　　2、實(shí)行財務(wù)公開(kāi)，接受來(lái)自外界監督

　　對勞動(dòng)服務(wù)機構的殘疾人就業(yè)保障金、康復中心的專(zhuān)項康復經(jīng)費以及市殘聯(lián)的其他大額經(jīng)費，我們都要進(jìn)行重點(diǎn)公開(kāi)。如殘疾人就業(yè)保障金的收入，年前經(jīng)市長(cháng)辦公會(huì )議討論，預定收取總額；對于開(kāi)支，我們按照規定用途拿出預算，報市政府分管市長(cháng)和市財政局審批后，按計劃使用，我們決不違規使用、不無(wú)計劃使用，把有限的錢(qián)全部用到殘疾人事業(yè)最需要的地方

　　3、實(shí)行分戶(hù)核算，嚴格財政會(huì )計審核

　　我們市殘聯(lián)系統的機關(guān)、勞動(dòng)服務(wù)所、康復中心的財務(wù)，均實(shí)行分戶(hù)核算。

　　二、加強項目資金管理，全過(guò)程監控

　　加快研究和制定市殘聯(lián)編制項目資金管理監督辦法，制定項目資金預算編制細則，明確規范資金計劃的編制、資金的使用及監督管理等程序。尤其要針對項目資金管理中存在大量下?lián)芸铐椀默F狀，強化機關(guān)各部門(mén)職責，加強對用款單位的.項目執行監督，以確保項目制定科學(xué)、實(shí)施到位、專(zhuān)款專(zhuān)用，發(fā)揮有限資金的最大效用。

　　按當年確定的項目計劃完成項目，不得超計劃使用資金。如當年項目計劃無(wú)法完成，由中國殘聯(lián)將有關(guān)情況報財政部審核同意后，項目資金可結轉下年繼續使用。

　　建立健全內部監督、檢查制度，嚴格執行國家各項規章制度，嚴肅財經(jīng)紀律；對項目方案的確定和項目資金使用的全過(guò)程進(jìn)行監督、檢查，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)糾正和處理。

　　三、委托社會(huì )機構，提供專(zhuān)業(yè)服務(wù)

　　鑒于機關(guān)委托社會(huì )機構開(kāi)展專(zhuān)業(yè)工作已是事業(yè)發(fā)展的大勢所驅?zhuān)�市殘�?lián)根據自身事業(yè)發(fā)展需要，在委托社會(huì )機構從事專(zhuān)業(yè)活動(dòng)時(shí)，適時(shí)引入市場(chǎng)競爭手段，運用市場(chǎng)法則挑選社會(huì )機構，讓更多的殘疾人受益于專(zhuān)業(yè)服務(wù)。

　　1、委托開(kāi)展重度殘疾人居家養護服務(wù)項目，探索殘疾人服務(wù)專(zhuān)業(yè)化

　　一是委托一家專(zhuān)業(yè)醫療機構對服務(wù)對象進(jìn)行評估。針對不同類(lèi)型的殘疾，通過(guò)一對一的上門(mén)評估，形成評估報告并提出一、二、三不同等級的照料養護建議。

　　二是委托兩家社會(huì )組織為全區重度殘疾人服務(wù)，按照評估等級，提出一對一照料方案與殘疾人簽約，分別開(kāi)展康復、心理咨詢(xún)、家政等服務(wù)，同時(shí)還承擔起對服務(wù)員的日常人事管理、工作調度和教育培訓職能。

　　三是委托有資質(zhì)的社會(huì )組織每月開(kāi)展一次居家養護質(zhì)量跟蹤。設計問(wèn)卷定期調查，充分傾聽(tīng)服務(wù)對象的反饋意見(jiàn)和建議。

　　2、委托開(kāi)展滿(mǎn)意度專(zhuān)業(yè)調查跟蹤，探索服務(wù)質(zhì)量最優(yōu)化

　　為了提高向殘疾人服務(wù)的質(zhì)量，委托有關(guān)醫學(xué)會(huì )第三方進(jìn)行評估。綜合測評結果達到三方（衛生部門(mén)、街鎮殘聯(lián)、殘疾人）認可，進(jìn)一步調動(dòng)了衛生職能部門(mén)的主觀(guān)能動(dòng)性和工作積極性。

　　四、建立考評等機制，強化內部審計

　　1、建立內部審計制度：

　　一是每年一次對市殘聯(lián)下?lián)芨鲄^縣殘聯(lián)的康復經(jīng)費和殘疾人就業(yè)保障金使用情況進(jìn)行專(zhuān)項審計；二是每年一次對市殘聯(lián)直屬單位經(jīng)費使用和管理進(jìn)行審計；三是對市殘聯(lián)機關(guān)各部室舉辦的大型活動(dòng)、會(huì )議和對外交流等大額經(jīng)費支出進(jìn)行預決算跟蹤審計；四是對基礎設施裝修改造經(jīng)費預算進(jìn)行審計，以審計認定的金額付款；五是對領(lǐng)導干部離任進(jìn)行審計。市殘聯(lián)處級以上領(lǐng)導干部凡工作崗位交流、晉升、退休等都必須經(jīng)審計后方能離開(kāi)原崗位。

　　2、制定《市殘聯(lián)大額物品采購招標暫行辦法》

　　每年由市政府采購辦負責采購的額度有限，由于市殘聯(lián)工作的特殊性，還有相當部分物品需要自行采購。為減少在采購環(huán)節上的漏洞，節約開(kāi)支，保質(zhì)保量，公開(kāi)透明，我們成立了市殘聯(lián)大額物品采購辦公室，成員由計財部、辦公室、紀檢和項目部室負責人組成。凡五萬(wàn)元以上的一次性采購和專(zhuān)項工程、十萬(wàn)元以上的一次性服務(wù)項目，都必須經(jīng)采購辦招標進(jìn)行。降低行政成本，提高資金使用效益，規范內部審計行為。

　　內部審計是單位加強廉政建設的有效措施，能起到密切干群關(guān)系、增強單位凝聚力的作用。采取大額物品采購招標后，將進(jìn)一步增強采購的公開(kāi)、公正和透明度，減少干群矛盾，為國家節約了開(kāi)支。

　　3、進(jìn)一步加強對各區縣部門(mén)的檢查力度和考評機制，加大對下?lián)軐?zhuān)項事業(yè)經(jīng)費的跟蹤。對各區縣部門(mén)制定一定的標準，嚴格考核和跟蹤檢查，常規檢查與臨時(shí)抽查結合，獎優(yōu)罰劣，規范行為。

　　審計整改報告 篇10

主任、副主任、各位委員：

　　我受區人府的委托，向區六屆人大常委會(huì )第10次會(huì )議，作關(guān)于20xx年度審計整改工作狀況的報告。

　　今年8月25日，區六屆人大常委會(huì )第八次會(huì )議聽(tīng)取和審議了《關(guān)于20xx年度區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》。根據區人大常委會(huì )提出的“進(jìn)一步加強審計監督”的意見(jiàn)，區政府及時(shí)作了工作部署，將審計整改列入區政府重點(diǎn)工作。區領(lǐng)導要求，審計結果要重在閉環(huán)整改，建章立制、規范管理；要進(jìn)一步加強跟蹤檢查、重點(diǎn)督查，確保審計發(fā)現的問(wèn)題整改到位；要繼續將審計整改落實(shí)狀況納入區績(jì)效考核資料加以推進(jìn)。

　　區政府為了推進(jìn)整改難度大及歷史遺留問(wèn)題的整改，制訂下發(fā)了《閔行區全面開(kāi)展往來(lái)款項清理工作的實(shí)施方案》（閔府辦發(fā)[20xx]19號）、《閔行區區級行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規范工作的實(shí)施意見(jiàn)》（閔府辦發(fā)[20xx]14號）、《閔行區行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用狀況核查工作方案》等文件，并在全區范圍內重點(diǎn)開(kāi)展往來(lái)款清理、企業(yè)清理規范和行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)核查工作。

　　區各相關(guān)單位用心采納審計意見(jiàn)和推薦，落實(shí)審計整改主體職責。對本部門(mén)、本單位審計報告中揭示的問(wèn)題，能夠根據問(wèn)題清單，建立整改清單；認真分析問(wèn)題，查找根源，采取措施，限時(shí)整改，并及時(shí)將整改狀況向社會(huì )公開(kāi)。從審計整改狀況看，各被審計單位完成整改工作總體狀況較好，部分下屬單位較多的一級預算單位對整改工作尤為重視，如：區國資委、公安局閔行分局、區局、區衛計委、莘莊工業(yè)區、江川路街道等單位均由單位主要領(lǐng)導召開(kāi)了整改工作會(huì )議，制定了整改工作方案，統一部署系統內單位的整改工作，并對下屬單位的整改狀況予以督辦。

　　區審計局按照區人大常委會(huì )審議意見(jiàn)和區政府的有關(guān)要求，進(jìn)一步加強審計整改跟蹤檢查，著(zhù)力進(jìn)行閉環(huán)管理，促進(jìn)整改落實(shí)到位。制發(fā)了《20xx年全覆蓋審計整改完成狀況表》，在法定期限內完成整改的問(wèn)題，按照問(wèn)題清單，建立整改清單，做到賬對號銷(xiāo)；對法定期限內未能完成整改的問(wèn)題，在調取、核對被審計單位相關(guān)資料，梳理、分析、匯總整改狀況的基礎上，區審計局還進(jìn)一步要求其在20xx年8月至9月間，每半月報送整改善展狀況，并于20xx年10月上旬再次進(jìn)行了檢查�，F已將個(gè)別仍有未完成整改的問(wèn)題，移送區政府督查室繼續督辦。

　　納入《關(guān)于20xx年度區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》的41個(gè)審計項目，共計查出問(wèn)題207個(gè)，涉及管理不規范資金97858.88萬(wàn)元，非金額計量問(wèn)題93個(gè)。截止今年9月底，已完成整改的問(wèn)題79個(gè)，涉及資金30462.22萬(wàn)元，占總問(wèn)題數的38.2%；采取建章立制今后規范的方式予以整改的問(wèn)題118個(gè)，涉及資金60423.61萬(wàn)元，占總問(wèn)題數的57%（以上兩項完成整改問(wèn)題數共計197個(gè)，完成率95.2%）。已采取措施著(zhù)手整改但尚未完全整改到位的問(wèn)題10個(gè)，涉及資金6973.05萬(wàn)元，占總問(wèn)題數的4.8%。

　　一、區本級預算執行審計整改狀況

　�。ㄒ唬�對街道預算管理存在薄弱環(huán)節的問(wèn)題。區財政局已進(jìn)一步加強對各街道預算管理工作的指導，并在修訂完善街道預算管理辦法。

　�。ǘ�）對部分基金預算編制欠精細化管理的問(wèn)題。區財政局已與區規土局、區征收中心等主管部門(mén)加強溝通、對接，進(jìn)一步提高政府性基金收支的準確性和合理性。區發(fā)改委、區財政局已加強與相關(guān)項目主管部門(mén)的對接，根據政府投資計劃項目執行進(jìn)度安排項目預算。

　�。ㄈ�）對國有經(jīng)營(yíng)預算收入未按規定比例調入一般公共預算的問(wèn)題。區財政局20xx年將參照市局標準，按當年國資經(jīng)營(yíng)預算收入的22%調入公共預算資金639萬(wàn)元。

　�。ㄋ模�對收入預算編制缺乏管控的問(wèn)題。區國資委、區財政局將透過(guò)開(kāi)展國有企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益的審核、審計，加強國有企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益收繳管控。

　�。ㄎ澹�對未根據當年收支變化狀況編制預算調整，以及提交區五屆人大常委會(huì )審議《關(guān)于調整20xx年度區本級財政收支預算的報告》中，未列入國有資本經(jīng)營(yíng)預算調整狀況的問(wèn)題。區財政局承諾從20xx年起國資經(jīng)營(yíng)預算如有調整項目，將按規定程序報區人大審議。

　　二、區本級部門(mén)預算執行審計整改狀況

　　一是預算執行方面存在問(wèn)題的整改狀況：

　�。ㄒ唬�對預算編報不準確、調整不及時(shí)的問(wèn)題。區房管局承諾今后專(zhuān)項經(jīng)費預算執行的調整將在與各職責單位充分溝通的前提下，向財政申報預算調減計劃，有序合理的保證專(zhuān)項預算執行率。江川路街道已認真分析部分下屬單位預算不準確、預算執行率偏低的原因，并承諾今后編制預算時(shí)思考全面，充分摸排，避免類(lèi)似現象再發(fā)生。莘莊工業(yè)區管委會(huì )修訂和完善了財政支出執行進(jìn)度考核辦法、預算編制及調整工作的相關(guān)細則，進(jìn)一步規范工作。新虹街道承諾今后將加強財政預算管理政策培訓以及事前、事中、事后全過(guò)程管理。

　�。ǘ�）對未按實(shí)列支預算費用的問(wèn)題。區殘聯(lián)承諾今后進(jìn)一步規范資金撥付，不跨年下?lián)芎褪褂庙椖拷?jīng)費，在20xx年底結賬清算時(shí)已經(jīng)嚴格按規定執行，不虛增支出。區衛計委自20xx年起，其下屬單位的制度外用工費用不再經(jīng)區衛計委轉撥，而由用工單位直接支付國安公司，確保預算支出真實(shí)性。江川路街道及下屬單位已將掛賬福利費使用完畢或按規定上繳，并承諾今后據實(shí)列支。

　�。ㄈ�）對存量資金清理、收繳不及時(shí)的問(wèn)題。公安局閔行分局已將結余的644萬(wàn)元世博經(jīng)費上交區財政局。紫竹產(chǎn)研院已將市撥專(zhuān)款等結余資金383萬(wàn)元上繳區財政。區殘聯(lián)已完成兩家關(guān)掉機構相關(guān)證件的注銷(xiāo)手續，賬戶(hù)結余資金22.09萬(wàn)元已上繳至區財政專(zhuān)戶(hù)；區殘聯(lián)已組織13個(gè)街鎮上交了專(zhuān)項資金檢查整改報告及結余清理報告，并將結余資金共計1230.65萬(wàn)元上繳區財政。江川路街道已將宕于民非機構的萬(wàn)人就業(yè)項目滾存結余資金269.72萬(wàn)元收繳至街道財政。莘莊工業(yè)區管委會(huì )已將宕于被補貼單位的財政補貼結余資金766.29萬(wàn)元收繳至管委會(huì )賬戶(hù)。

　　二是遵守法律法規方面存在問(wèn)題的整改狀況：

　�。ㄒ唬�對未按規定實(shí)施政府采購的問(wèn)題。區衛計委及下屬單位承諾今后嚴格履行政府采購程序，按規定實(shí)施采購，落實(shí)專(zhuān)人負責與供應商簽定購銷(xiāo)合同，采購前由專(zhuān)人負責詢(xún)比價(jià)。

　�。ǘ�）對非稅收入未按規定上繳的問(wèn)題。區房管局的罰沒(méi)收入1萬(wàn)元，新虹街道的利息收入和房租收入共計10.11萬(wàn)元均已上繳區財政。江川路街道已與下屬公司簽訂33套房屋的委托租賃管理協(xié)議，今后租金收入將按協(xié)議約定上繳街道。區城管局承諾今后加強案件審核，尤其是跨年度的關(guān)聯(lián)案件審核，防止跨年度案件再次出現少處罰金的狀況。

　　三是財務(wù)核算方面存在問(wèn)題的整改狀況：

　�。ㄒ唬�對公務(wù)支出經(jīng)費使用和管理不規范的問(wèn)題。區衛計委下屬古美社區衛生服務(wù)中心以民非組織名義購置的2輛轎車(chē)及牌照已拍賣(mài)，拍賣(mài)款已入賬。公安局閔行分局已于20xx年1月起暫停向加油卡充值，今后將按需充值，有效控制主卡資金存量，避免資金閑置。區法院已于20xx年暫停對油卡進(jìn)行充值，公務(wù)用車(chē)改革后根據法院實(shí)際需要編制預算，結余資金上繳區財政。區衛計委下屬梅隴社區衛生服務(wù)中心自20xx年4月起不再預提教育培訓經(jīng)費，今后涉及到論文獎勵費將計入人員費用。

　�。ǘ�）對往來(lái)款未及時(shí)清理的問(wèn)題。區衛計委正在按照《閔行區全面開(kāi)展往來(lái)款項清理工作的實(shí)施方案》的要求集中清理長(cháng)期掛賬資金，中心醫院已將收到外單位支付的各項經(jīng)費補貼款轉入“其他收入”，不再掛往來(lái)款。區檢察院已清理歷年結存案款，并設置案款輔助明細臺賬。區法院根據上海市高院統一要求，已上線(xiàn)E號通進(jìn)行專(zhuān)項管理。

　�。ㄈ�）對會(huì )計核算不規范的問(wèn)題。中心醫院自20xx年7月起將古美分院賬戶(hù)并入醫院賬戶(hù)統一核算。20xx年起，各相關(guān)單位均已將社保賬戶(hù)納入單位會(huì )計核算體系管理。

　　四是內部管理方面存在問(wèn)題的整改：

　�。ㄒ唬�對資金管理欠規范的問(wèn)題。區體育局下屬區游泳池自20xx年12月起設置現金日記賬，并制定了單位現金管理辦法。新虹街道加強了現金管理，建立定期盤(pán)點(diǎn)制度，并對短款1.2萬(wàn)元按規定進(jìn)行帳務(wù)處理。區房管局制訂了局財務(wù)管理規定，采取措施將內控制度落實(shí)到位。區房屋土地征收中心宕在賬外的大走訪(fǎng)現金余款0.28萬(wàn)元已上繳區財政。

　�。ǘ�）對物資資產(chǎn)管理不完善的問(wèn)題。20xx年區衛計委要求腫瘤醫院、第五人民醫院逐步簽訂采購協(xié)議，并由專(zhuān)人定期對門(mén)診藥房進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，核實(shí)庫存，起到監督和復核。紫竹產(chǎn)研院閑置資產(chǎn)已清查并有效利用，要求部分資產(chǎn)使用單位交通大學(xué)定期報告資產(chǎn)使用狀況。

　�。ㄈ�）對房屋資產(chǎn)管理較薄弱的問(wèn)題。中心醫院、第五人民醫院、吳涇醫院正在按照《閔行區行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用狀況核查工作方案》集中清理無(wú)證房產(chǎn)、房產(chǎn)出租等狀況，第五人民醫院的1套拆除房屋已作賬務(wù)處理。古美社區衛生中心已重新簽訂房產(chǎn)租賃協(xié)議，規范管理。

　�。ㄋ模�對外投資監管不到位的問(wèn)題。中心醫院和第五人民醫院正在按照《閔行區區級行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規范工作的實(shí)施意見(jiàn)》的工作要求，集中清理投資企業(yè)狀況，穩步推進(jìn)該項工作。中心醫院已于20xx年1月收回為其投資的民非企業(yè)君蓮養老院列支的資金152.69萬(wàn)元，并作賬務(wù)調整。

　　三、政府投資項目審計整改狀況

　�。ㄒ唬�對建設程序不合規的問(wèn)題。各建設單位均承諾今后將進(jìn)一步加強管理，嚴格按照《建筑工程施工許可證管理辦法》的規定執行，規范項目開(kāi)工建設程序。

　�。ǘ�）對資金管理不到位的問(wèn)題。各建設單位均按核減后的工程審定價(jià)與相關(guān)單位結算，節約工程造價(jià)資金294.47萬(wàn)元。前期征地動(dòng)遷包干費用墊付資金227.36萬(wàn)元已按規定進(jìn)行賬務(wù)調整。多計項目動(dòng)遷費用7743.65萬(wàn)元已作相應整改：其中涉及的紅線(xiàn)外補償費用、建設單位管理費等問(wèn)題已作調整處理；涉及多申報的動(dòng)遷費和重復申報的續借地費，城投公司已按核減后的審定價(jià)進(jìn)行結算；暫予核減尚未評估而預付的征地補償款，將在相關(guān)工作完成后按實(shí)結算。

　�。ㄈ�）對建設管理欠規范的問(wèn)題。建設項目涉及總投資超概算需調概的，已按規定向相關(guān)部門(mén)申報、辦理調整概算手續。各相關(guān)單位均承諾今后將加強合同管理制度的執行，確保工程合同簽訂規范、合理；將嚴格管理工程資料，督促監理單位對工程資料加強檢查、核對，確保資料的真實(shí)合法有效。

　　四、專(zhuān)項資金審計和調查整改狀況

　�。ㄒ唬�對區20xx年盤(pán)活財政存量資金狀況審計調查反映的問(wèn)題。區財政局在轉發(fā)文件、召開(kāi)專(zhuān)題培訓會(huì )議的基礎上，將繼續加強對各鎮（街道、莘莊工業(yè)區）的業(yè)務(wù)指導，使各鎮（街道、莘莊工業(yè)區）認真細致對待該項工作，對于存量資金統計的口徑進(jìn)一步精準，做好盤(pán)活存量資金的工作。

　�。ǘ�）對區教育局20xx年度小學(xué)三年級游泳普及教育專(zhuān)項資金使用管理績(jì)效狀況審計調查反映的問(wèn)題。區教育局、區體育局修訂完善了游泳培訓經(jīng)費使用辦法。區體育局下發(fā)通知要求各場(chǎng)館整改。游泳協(xié)會(huì )承諾在原10名巡視員的基礎上再增加6―8名專(zhuān)業(yè)人士進(jìn)行全覆蓋式的.巡查，對此刻培訓學(xué)生實(shí)施第三方考核，并更加重視巡視結果的運用。

　�。ㄈ�）對區推進(jìn)燃煤鍋爐清潔能源替代實(shí)施狀況審計調查反映的問(wèn)題。區經(jīng)委按相關(guān)標準重新計算補貼資金，更改補貼申請資料并上報市替代辦公室，經(jīng)市替代辦公室再次審核，按準確金額給予相關(guān)單位補貼。

　�。ㄋ模�對區20xx年城鎮保障性安居工程跟蹤審計反映的問(wèn)題。個(gè)別建設程序不合規的項目在取得建設工程施工許可證后，區建管委下屬監督機構（原建管署）委托第三方檢測機構對其進(jìn)行了檢測，檢測合格后方復工。區建管委要求工程監理單位、監理工程師按照工程監理規范的要求對建設工程實(shí)施監理，目前已完成各項建設，并將相關(guān)資料送有關(guān)部門(mén)辦理備案。

　　五、區屬企業(yè)年度資產(chǎn)負債損益審計整改狀況

　�。ㄒ唬�對部分資金未按規定支付的問(wèn)題。莘莊工業(yè)區總公司承諾今后將嚴格按照相關(guān)法律法規的規定支付動(dòng)遷補償款；在捐贈事宜中，嚴格按照國資委關(guān)于捐贈的相關(guān)規定執行。下屬航科公司自20xx年起已停止園內企業(yè)20xx年的財政扶持兌現。下屬東翼公司的網(wǎng)絡(luò )詐騙案雖已偵破，但給公司造成了重大經(jīng)濟損失，莘莊工業(yè)區已對案件涉及人員作了處理，并集中開(kāi)展了法制教育。

　�。ǘ�）對房屋銷(xiāo)售定價(jià)依據不足、使用管理不規范的問(wèn)題。莘莊工業(yè)區總公司委托昕城房產(chǎn)銷(xiāo)售的剩余4套未售動(dòng)遷房已停止銷(xiāo)售，待重新評估后再做處理，截止20xx年8月14日，昕城房產(chǎn)已完成已售房屋首次結算工作，支付莘莊工業(yè)區總公司2663.49萬(wàn)元。莘莊工業(yè)區已將委托申莘房產(chǎn)代理銷(xiāo)售房產(chǎn)事項作為重要事項向區國資委提出請示，要求取消申莘房產(chǎn)按房產(chǎn)銷(xiāo)售總額的2%收取銷(xiāo)售代理費，同意申莘房產(chǎn)按與第三方簽訂的銷(xiāo)售協(xié)議支付銷(xiāo)售傭金，待該事項確定后雙方立即進(jìn)入結算程序。莘莊工業(yè)區總公司已采取措施解決空置房的現狀，定期清查空置房，落實(shí)人員對空置房進(jìn)行日常盤(pán)查；提請對外出租空置房，在盤(pán)活資產(chǎn)的同時(shí)，防止其他住戶(hù)或物業(yè)的擅自占用。區國資委安排的中介機構已對閔鑫公司2處理解抵債房產(chǎn)進(jìn)行評估，目前正在做調賬處理。

　�。ㄈ�）對公務(wù)車(chē)輛費用支出欠規范的問(wèn)題。資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)集團公司已會(huì )同辰星公司查清了車(chē)輛維修費支出的真實(shí)狀況，并根據實(shí)際狀況報集團公司紀委進(jìn)行了處理，非公司車(chē)輛發(fā)生的修理費已追回，對相關(guān)人員進(jìn)行了誡勉談話(huà)，并對公司班子成員做了紀律教育和群眾提醒談話(huà)。新虹橋國際醫學(xué)中心、虹信醫技中心均承諾租車(chē)合同期滿(mǎn)后不再續約。

　�。ㄋ模�對企業(yè)會(huì )計信息失真的問(wèn)題。閔鑫公司經(jīng)請示區國資委，已委托會(huì )計師事務(wù)所對其及下屬公司進(jìn)行不實(shí)資產(chǎn)查證，目前正在逐級報批核銷(xiāo)，收入掛賬、收入直接沖抵費用等問(wèn)題計劃與核銷(xiāo)的不實(shí)資產(chǎn)同時(shí)處理。下屬上海東涇制衣有限公司掛賬虛增利潤事項已作調賬處理。

　�。ㄎ澹�對銀行賬戶(hù)及大額資金管理制度未有效執行的問(wèn)題。至20xx年8月底，莘莊工業(yè)區總公司根據整改方案已關(guān)掉3個(gè)專(zhuān)戶(hù)，目前尚保留21個(gè)銀行帳戶(hù)，并擬定方案請示區國資委，待區國資委批復后開(kāi)展進(jìn)一步的帳戶(hù)清理。莘莊工業(yè)區總公司已建立大額資金管理制度，大額資金的使用每季度上“三重一大”會(huì )議討論。

　�。�六）對部分工程項目管理較薄弱的問(wèn)題。新虹橋國際醫學(xué)中心代建的部分項目工程審價(jià)已完成，進(jìn)入工程竣工財務(wù)決算編制過(guò)程。截止20xx年9月15日，地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司已完成21個(gè)歷史遺留項目竣工財務(wù)決算報告的編制。莘莊工業(yè)區總公司對于20xx年之前的項目，將與區財政進(jìn)一步協(xié)商處理辦法，20xx年之后竣工的項目，將及時(shí)編制竣工財務(wù)決算。莘莊工業(yè)區總公司承諾今后公司各相關(guān)部門(mén)將建立工程項目臺帳、財務(wù)竣工決算、項目定期結轉的操作流程，自20xx年起新開(kāi)工項目將加強工程基礎管理，建立從項目立項至項目竣工的閉環(huán)管理制度。

　　審計整改是審計工作的一項重要程序，是審計質(zhì)量的最終反映。新常態(tài)下的審計整改已由單純的查錯糾弊，發(fā)展到宏觀(guān)監督經(jīng)濟決策的科學(xué)性、體制機制的健全性、有效性的高度查責問(wèn)效。審計整改最終能否落到實(shí)處，最重要的一個(gè)環(huán)節就是健全整改機制，要建立審計執法督查制度，審計部門(mén)應會(huì )同政府督查室、紀檢監察部門(mén)建立審計整改督察機制，制定審計整改職責追究制度，責成各相關(guān)單位完成整改工作，實(shí)現整改閉環(huán)管理。

　　以上報告，請予審議。

　　審計整改報告 篇11

　　本次審計對規范工投公司管理，遵守各項法律法規和規定起到了促進(jìn)和警示作用。本次審計將公司存在的問(wèn)題進(jìn)行了全面、客觀(guān)、真實(shí)的反映，針對本次審計問(wèn)題，我公司進(jìn)行了認真整改，具體報告如下：

　　一、關(guān)于“未批先建”現象嚴重，建設手續不全，違規建設情況嚴重，工期滯后。

　　審計問(wèn)題：

　　1、出口企業(yè)培育基地由于土地未履行招拍掛手續，無(wú)法辦理施工許可證、建設許可證等。該項目20xx年x月已開(kāi)工，一期工程共24棟單體樓，其中有19棟主體已竣工驗收。xx產(chǎn)業(yè)園二期項目尚在辦理施工許可證，所有單體建筑基礎已澆灌完畢，其中綜合樓已經(jīng)主體封頂，八棟鋼結構廠(chǎng)房主體框架基本完成。xx中小企業(yè)孵化器項目已建成投入使用，但部分土地未掛牌，供地手續（招拍掛）未辦，未取得土地使用證、施工許可證、建設許可證等。

　　2、在建項目土地報批程序不合規。出口企業(yè)培育基地，一期規劃用地353畝，目前已報批342畝，剩余11畝未報批；xx孵化器，規劃用地80畝，項目已建成，土地報批63畝，剩余17畝未報批。

　　3、工期滯后。出口企業(yè)培育基地項目工期滯后約14個(gè)月，xx產(chǎn)業(yè)園二期項目工期滯后約9個(gè)月。

　　整改情況：

　　1、關(guān)于“未批先建”。整改中，其中出口基地一期項目土地已摘牌342畝，土地證已辦理完畢，正在辦理施工許可證；xx產(chǎn)業(yè)園項目項目施工許可證已辦理完畢；xx孵化器項目待近期剩余土地摘牌后辦理相關(guān)施工證件。

　　2、關(guān)于建設項目土地報批程序不合規問(wèn)題。整改中，出口基地一期項目剩余11畝土地國土局正在組卷向省國土廳申請，預計12月底之前報批完畢；xx中小企業(yè)孵化器項目剩余土地17畝國土局已向省國土廳報批通過(guò)，近期掛牌出讓?zhuān)�待國土局掛牌出讓后我公司將以最快速度辦理出相關(guān)建設手續。

　　3、關(guān)于工期滯后。整改中，出口基地開(kāi)工前期，清表、移墳、燃氣遷移等，影響一定工期，xx貫穿于項目一期施工范圍內，受xx異常地質(zhì)原因和新建xx等，影響部分廠(chǎng)房、辦公樓和綜合樓的開(kāi)工，影響工期9個(gè)月，異常天氣影響45天，因國家環(huán)保部及省環(huán)保廳聯(lián)合對xxx20xx年實(shí)施藍天行動(dòng)工作檢查，且在施工高峰階段，造成白天不能正常施工（注：混凝土澆筑，土方回填），直接影響工期40天左右，另外造成材料供應不了影響工期25天；xx產(chǎn)業(yè)園項目于20xx年5月11日開(kāi)工，工期滯后原因主要是異常天氣影響，清理場(chǎng)地溝塘淤泥、蘆葦等，共計89天。后期因資金問(wèn)題造成工程進(jìn)度緩慢，近期資金到位，預計明年中旬全部完工。

　　二、改變貸款用途

　　審計問(wèn)題：

　　1、20xx年該公司通過(guò)xx醫院，由醫院作為融資租賃承租人，分別與xxx融資租賃有限公司、xxx投資管理有限公司、xx融資租賃有限公司簽訂售后回租協(xié)議，以租賃設備為名，分別取得借款xxxx萬(wàn)元、xxxx萬(wàn)元、xxxx萬(wàn)元。取得借款后，款項轉入工投公司，分別用于進(jìn)出口工業(yè)基地建設和土地收儲中心收儲用款。

　　2、以xx創(chuàng )業(yè)廣場(chǎng)項目名義取得xx分行貸款xxxx萬(wàn)元，實(shí)際用于進(jìn)出口加工基地項目。

　　整改情況：

　　1、情況說(shuō)明。由于我公司成立初期資產(chǎn)規模小、融資手段單一，為推進(jìn)創(chuàng )業(yè)廣場(chǎng)、公租房等項目的建設，即按xxx工作整體規劃，通過(guò)xx醫院進(jìn)行融資租賃項目。為避免融資資金閑置，并保證土儲中心方面東城拆遷項目及時(shí)完成，我公司分別于20xx年6月19日、20xx年7月30日同xx土地收儲中心簽訂借款金額分別為xxxx萬(wàn)、xxxx萬(wàn)的借款協(xié)議，該資金來(lái)源為以xx醫院為承租人的融資租賃款項。經(jīng)市政府同意，我公司將扣除融資租賃服務(wù)費、保證金等費用后的資金共計xxxx萬(wàn)的現金轉入土地收儲中心賬戶(hù)。

　　2、另外剩余現金改變貸款用途原因可根據20xx年2月3日xx第xx次xx會(huì )議紀要進(jìn)行解釋?zhuān)�該�?huì )議紀要相關(guān)條款經(jīng)xx〔20xx〕xx號批準同意。

　　3、目前，土地收儲中心負責對xx、xx兩筆融資租賃進(jìn)行清償。20xx年9月11日，由xxx組織協(xié)調xx醫院、土地收儲中心以及我公司召開(kāi)融資租賃協(xié)調會(huì )，就該三筆融資租賃問(wèn)題進(jìn)行進(jìn)一步梳理，確立事實(shí)性債權債務(wù)關(guān)系。之后，我公司會(huì )同xx醫院、土地收儲中心對財政局債務(wù)系統進(jìn)行融資相關(guān)財務(wù)的申報。

　　4、針對xx業(yè)廣場(chǎng)項目的情況說(shuō)明：因xx創(chuàng )業(yè)廣場(chǎng)項目進(jìn)展緩慢，工期延誤等問(wèn)題，導致項目貸款資金閑置，為發(fā)揮平臺公司貸款資金效用最大化，統籌加快其他工程進(jìn)度且避免賬面資金閑置，經(jīng)銀行同意，將xx創(chuàng )業(yè)廣場(chǎng)項目貸款暫時(shí)用于撥付進(jìn)出口加工基地項目工程款。

　　三、資金缺口大，公司償債風(fēng)險高

　　審計問(wèn)題：

　　工投公司截止20xx年底負債總額為xxxxx萬(wàn)元，其中：融資金額xxxxx萬(wàn)元，企業(yè)資金主要來(lái)源于融資及政府資金投入。20xx年-20xx年期間工投公司建設的出口企業(yè)孵化基地、xx產(chǎn)業(yè)園、xx循環(huán)經(jīng)濟示范基地、xx產(chǎn)業(yè)園建設項目等，項目總投資約xxxxx萬(wàn)元（數據來(lái)源于項目已簽訂主要施工合同、不含配套設施等），賬面已付工程進(jìn)度款xxxxx萬(wàn)元，應付未付工程款xxxxx萬(wàn)元。后續資金缺口較大，融資總量嚴重不足，且公司20xx-20xx年期間收入共計xxx萬(wàn)元，自身無(wú)主要收入來(lái)源，該收入不足以支付融資利息。

　　情況說(shuō)明：

　　1、按照工投公司財務(wù)報表，資產(chǎn)負債率36.2%，流動(dòng)比率0.8，速動(dòng)比率0.788。流動(dòng)比率低于一般水平，企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)在短期債務(wù)到期以前，可以變?yōu)楝F金用于償還負債的能力較差；速動(dòng)比率較低，現金、短期投資、應收票據、應收賬款等項目不足。

　　2、工投公司資金主要來(lái)源及政府資金投入是由工投公司之前公司性質(zhì)決定的.，工投公司作為xxx融資平臺之一，承建xxx工業(yè)基礎設施建設，融資職能明顯。加快項目建設，為有效發(fā)揮杠桿效應，為xxx經(jīng)濟提速做好保障性工作，工投公司前期配合項目建設計劃匹配融資規模，完全滿(mǎn)足當期工程款支付，資金使用效率高。

　　3、為補足后續資金缺口較大，我公司擬加快發(fā)債進(jìn)程，以國家級高新區創(chuàng )建、工投轉型升級集團公司為契機，轉變融資思路，充分整合資源，謀劃出新的融資項目，拓寬融資渠道，全面創(chuàng )新創(chuàng )建新的發(fā)展模式，招大引強，并實(shí)現自我造血能力提升，走可持續發(fā)展道路，盡快脫離投資支持。

　　4、就融資總量嚴重不足的問(wèn)題，我公司還要充分考慮到還貸承受能力的問(wèn)題，酌情考慮貸款規模的合理化，在走市場(chǎng)化運作的道路上下好功夫。

　　四、資產(chǎn)不實(shí)

　　審計問(wèn)題：

　　20xx年1月13#轉xxx園林公司借款xxxx萬(wàn)元。實(shí)際xx公司并未借款，系20xx年工投公司為發(fā)行債券，因利潤不足，由xx公司出面借款6000萬(wàn)元，再由財政轉回工投公司作為資本公積處理。截止20xx年，尚有xxxx萬(wàn)元應收款掛賬虛增資產(chǎn)。

　　整改情況：

　　已進(jìn)行調賬。

　　五、統借統還業(yè)務(wù)損失x萬(wàn)元

　　審計問(wèn)題：

　　工投公司累計發(fā)生統借統還業(yè)務(wù)2批，2家企業(yè)無(wú)法償還，涉及金額x萬(wàn)元。其中：第一批x公司經(jīng)營(yíng)不善，無(wú)法償還本息，形成壞賬x萬(wàn)元；第二批x科技有限公司資金鏈斷裂，無(wú)法償還本息，預計形成壞賬x萬(wàn)元。上述2筆業(yè)務(wù)均存在重復抵押現象，工投公司內部審批流于形式。

　　情況說(shuō)明：

　　1、第一、二批統借統還貸款均由xxxx牽頭，按照xx文件要求，為支持xxx公司進(jìn)出口實(shí)體企業(yè)發(fā)展，特開(kāi)展此業(yè)務(wù)，在此基礎上，xx先后出臺了《xxx中小進(jìn)出口企業(yè)“統借統還”融資擔保項目管理暫行辦法》、《xxx中小進(jìn)出口企業(yè)“統借統還”融資擔保項目管理辦法》，工投公司作為平臺公司，按照文件要求為xxx民企提供貸款主體義務(wù)。工投公司作為國有平臺公司，為保證國有資產(chǎn)的保值增值，工投公司與貸款企業(yè)簽訂了相應的借款協(xié)議，借款擔保合同、借款保證合同，并就以上事項進(jìn)行了公證。企業(yè)重復抵押現象是企業(yè)自身行為。例如，20xx年第二筆統借統還貸款xx科技有限公司貸款的x萬(wàn)元，抵押給我公司的機器設備都進(jìn)行了抵押登記備案，之后又重復抵押給xx擔保公司，重復抵押并非是我公司造成的。工投公司按照相關(guān)文件要求，在沒(méi)有收取企業(yè)保證金、手續費的情況下無(wú)償進(jìn)行了服務(wù)。最終貸款放款由xx銀行股份有限公司xx支行根據貸款審批單及企業(yè)提供的購貨合同進(jìn)行提款，工投公司內部審批雖嚴格，但是無(wú)法預知企業(yè)代償風(fēng)險。

　　2、20xx年5月17日，xx出臺《xx科技有限公司恢復生產(chǎn)問(wèn)題專(zhuān)題會(huì )議紀要》，指出：“三、相關(guān)部門(mén)要大力支持重組后的新能電源公司，積極幫助爭取政策、謀劃項目，走科技創(chuàng )新發(fā)展之路......”工投公司在多次取得相關(guān)部門(mén)的意見(jiàn)建議后，于20xx年xx月xx日拿到xxx公證處出具的（20xx）xx公證字第x號執行證書(shū)，提起上訴。20xx年10月10日，xx中院一次到新能電源現場(chǎng)調查取證。

　　六、重要交易程序不完善

　　審計問(wèn)題：

　　工投公司20xx年x月取的20xx-0x地塊，20xx年x月（36#），工投公司將該地塊作價(jià)xxxx萬(wàn)元平價(jià)轉讓xx機械公司，由工投公司承擔轉讓土地增值稅稅及附加xxx萬(wàn)元。工投公司對土地使用權轉讓的交易對價(jià)未經(jīng)資產(chǎn)評估等程序確定，交易對價(jià)制定的合理性上存在瑕疵。

　　注：工投公司支付的土地增值稅xxx萬(wàn)元，該公司解釋經(jīng)與地稅局溝通，可以從該公司今后應付的土地使用稅中扣除，審計時(shí)未取得地稅局的相關(guān)書(shū)面文件。

　　整改情況：

　　已整改。以與稅務(wù)部門(mén)進(jìn)行溝通提供了相應的手續文件，由稅務(wù)部門(mén)依法對可退回的稅款進(jìn)行退回。

　　七、財務(wù)報銷(xiāo)程序不完善、未取得合規原始單據

　　審計問(wèn)題：

　　1、20xx年x月x#憑證，支付會(huì )計核算中心招聘考試費用x元，未取得正式發(fā)票；20xx年x月x#憑證，支付x投資公司趣味運動(dòng)會(huì )費用x元，未取得正式發(fā)票。

　　2、跨期報銷(xiāo)費用。如：20xx年x月xx#付xxx租車(chē)費（xx.11.4#簽字單）x元；20xx年x月xx#招待xx設計院x元；20xx年x月xx#支付20xx-20xx年（xxxxx）半年租車(chē)費用x元。

　　情況說(shuō)明：

　　1、根據市政府統一安排，xxx公開(kāi)招聘xx名xx平臺公司合同制人員，我公司也報名參與此次招聘中；根據人社局通知，我公司需承擔招聘考試費用x萬(wàn)元，由于市人社局無(wú)法出具發(fā)票，我公司參照其他平臺公司支付招聘費用的做法，由人社局出具轉賬通知作為付款依據。下一步，我公司將根據市人事人才會(huì )議要求嚴格招聘程序，委托能出具相關(guān)發(fā)票的招聘機構進(jìn)行今后的招聘工作。（附件：招聘公告、轉賬通知）

　　2、為促進(jìn)全民健身活動(dòng)，豐富職工文體生活，xx、xx、xx、xx公司于20xx年x月15日在xx公司籃球場(chǎng)舉辦趣味運動(dòng)會(huì )，根據各公司負責人聯(lián)席會(huì )議研究同意，各公司承擔總活動(dòng)費用的25%，即約x元。我公司根據活動(dòng)通知和負責人聯(lián)席會(huì )議紀要等活動(dòng)資料將我公司承擔的活動(dòng)經(jīng)費x元支付給創(chuàng )新公司；由于本次活動(dòng)由xx公司進(jìn)行主辦，采購活動(dòng)物品由xx公司購買(mǎi)，故購物發(fā)票由xx保留，我公司無(wú)法保留原始發(fā)票。我公司根據其他公司支付費用的做法，進(jìn)行活動(dòng)費用支付。今后，我公司將嚴格按照財務(wù)規定，舉辦職工活動(dòng)。（附：活動(dòng)通知，會(huì )議紀要，費用明細表、創(chuàng )新發(fā)票復印件）

　　3、公司部分報銷(xiāo)費用存在跨期支付，原因主要是部分支付發(fā)票未及時(shí)提供及支付手續簽報慢造成了跨期支付，經(jīng)整改，公司財務(wù)手續制度進(jìn)一步完善，杜絕今后此類(lèi)跨期報銷(xiāo)的情況發(fā)生。

　　八、財務(wù)不相容職務(wù)未分離

　　審計問(wèn)題：

　　審計人員實(shí)地盤(pán)點(diǎn)現金發(fā)現，工投公司財務(wù)總監負責現金管理，登記現金日記賬，另一名財務(wù)人員負責登記銀行存款日記賬，該兩名財務(wù)人員同時(shí)也登記其他非貨幣資金賬簿，相關(guān)職權劃分不清晰，不相容職務(wù)未完全分離。

　　整改情況：

　　已整改。已經(jīng)明確了財務(wù)人員的具體職權，對立職權由不同人員負責。嚴格按照國家財務(wù)制度的相關(guān)規定進(jìn)行財務(wù)工作。

　　九、長(cháng)期股權投資管理方面

　　審計問(wèn)題：

　　截至20xx年12月31日，長(cháng)期股權投資x元，其中：①xx公司x元系工投公司20xx年出資，但工投公司對x公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況并不了解，未享有股東應有權利；②xx商業(yè)投資有限公司xx元，出資款由xx公司及財政提供，系政府行為，股權由工投公司代持，xx公司日常運營(yíng)管理均不受xx公司控制。

　　情況說(shuō)明：

　　1、根據xx材料有限公司“新三板”上市工作專(zhuān)題會(huì )議紀要精神，為最大扶持我市優(yōu)秀企業(yè)能快速成長(cháng)，市工投公司根據會(huì )議紀要及實(shí)際需要，定向增資xx公司xxx萬(wàn)元，助推該企業(yè)成功在“新三板”掛牌。由于該企業(yè)一直是自主經(jīng)營(yíng)管理，我公司不過(guò)多參與該公司的日常管理，前期我公司對該公司只局限于參加企業(yè)年終及年初股東大會(huì )，對企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)了解不深；經(jīng)整改，今后將按季按月到該企業(yè)實(shí)地查看公司經(jīng)營(yíng)情況，了解企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)及銷(xiāo)售情況，按規定享受股東權利。

　　2、xx商業(yè)投資有限公司為政府平臺公司之一，xx公司的主管部門(mén)為市商務(wù)局，出資款由商投公司及財政提供，系政府行為，股權由工投公司代持，商投公司具有完整的董事會(huì )、監事會(huì )和主管部門(mén)，故日常運營(yíng)管理均不受工投公司控制。下一步，我公司根據xx會(huì )議紀要內容精神，將成立集團公司，商投公司作為集團公司的子公司，集團公司將根據職責，加強參與到商投公司的管理中去。并根據會(huì )議紀要內容，子公司商投公司繼續獨立經(jīng)營(yíng)，依據職能繼續開(kāi)展實(shí)體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。

　　十、費用報銷(xiāo)流程不合理

　　審計問(wèn)題：

　　工投公司日常辦公費、招待費等日常開(kāi)支報銷(xiāo)流程為財務(wù)直接開(kāi)現金支票給經(jīng)辦人，由經(jīng)辦人代為支付，而非由財務(wù)直接轉款對方賬戶(hù)。

　　整改情況：

　　已整改。明確了報銷(xiāo)制度和辦理流程，保證手續齊全流程正確的合規報銷(xiāo)。

　　十一、房租收入征收不及時(shí)

　　審計問(wèn)題：

　　根據工投公司提供的房租收入臺賬資料20xx-20xx年，工投公司應收房租x萬(wàn)元，實(shí)收x萬(wàn)元，未收房租x萬(wàn)元。其中：xx廣場(chǎng)應收房租x萬(wàn)元，實(shí)收x萬(wàn)元，未收房租x萬(wàn)元；公租房應收房租x萬(wàn)元，已收房租x萬(wàn)元，未收房租x萬(wàn)元。

　　情況說(shuō)明：

　　xx拖欠x萬(wàn)業(yè)承諾愿意從政府獎勵的各類(lèi)資金進(jìn)行沖抵；xx紡織x萬(wàn)當時(shí)企業(yè)資金困難后續企業(yè)緩交；x茂x萬(wàn)已起訴；x美x萬(wàn)已起訴；x楷x已起訴；x健x已起訴，材料已交至法院，預計xx月x日開(kāi)庭；xx服飾拖欠x萬(wàn)當時(shí)企業(yè)已發(fā)展5-6年在經(jīng)營(yíng)期間口碑較好，但當時(shí)資金困難為xxx扶持本市企業(yè)，為了緩解企業(yè)壓力，企業(yè)后續緩交；科技企業(yè)孵化器拖欠x萬(wàn)高新區管委會(huì )用于扶持科技人才企業(yè)創(chuàng )新創(chuàng )業(yè)，正在與高新區簽訂租房協(xié)議。

　　審計整改報告 篇12

　　為認真貫徹全國公安審計工作會(huì )議精神以及支隊“審計整改年”活動(dòng)要求，切實(shí)加強對審計查出問(wèn)題的整改工作，進(jìn)一步加大審計整改力度，我大隊自3月開(kāi)展“審計整改年”活動(dòng)以來(lái)。取得了必須的工作實(shí)效，基本到達了預期的目標�，F將我大隊“審計整改年”活動(dòng)自查自評狀況總結如下：

　　一、“審計整改年”活動(dòng)中所取得的成績(jì)

　　在支隊黨委和財務(wù)主管部門(mén)的領(lǐng)導下，在大隊全體官兵的傾力配合下，審計整改工作取得了長(cháng)足的發(fā)展，具體表此刻以下三個(gè)方面：

　�。ㄒ唬�審計整改觀(guān)念全面更新。觀(guān)念是行動(dòng)的先導。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作，充分發(fā)揮審計“免疫系統”功能，切實(shí)做到了“三個(gè)轉變”：由事后懲處向事前防范轉變、由處理處罰向用心推薦轉變、由被動(dòng)監督向主動(dòng)服務(wù)轉變，改變了以前認為“審計工作就是找麻煩、整人”的錯誤觀(guān)念。明確工作目標和重點(diǎn)，確保審計整改年活動(dòng)有的放矢。自活動(dòng)開(kāi)展以來(lái)，我大隊財經(jīng)制度得到有效落實(shí)，經(jīng)濟活動(dòng)違紀違規問(wèn)題得到有效處理，經(jīng)濟活動(dòng)“免疫系統”建設得到有效推進(jìn)，涉案財物管理逐步規范，經(jīng)費物資監管更加有力，保障潛力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經(jīng)法規紀律等問(wèn)題的發(fā)生，為消防部隊可持續性發(fā)展帶給強有力的服務(wù)和保障。

　�。ǘ�）審計整改工作成效明顯。20xx年支隊對我大隊20xx年以來(lái)的財務(wù)開(kāi)支狀況進(jìn)行了審計。發(fā)現我大隊有4張憑證存在要素不全；暫付款中有支隊購車(chē)款30000元沒(méi)有發(fā)票以及一筆不明款6402.39元；固定資產(chǎn)帳帳之間相差3098359元。為了確保審計發(fā)現的問(wèn)題切實(shí)得到整改。根據實(shí)際狀況，我大隊仔細梳理，針對以上四項不同的問(wèn)題，按照問(wèn)題的屬性逐個(gè)進(jìn)行了匯總歸類(lèi)并整改到位。分別采取自查自糾和審計問(wèn)題整改回頭看的形式，對已整改到位的問(wèn)題進(jìn)行再檢查再核實(shí)，現階段已整改到位3個(gè)問(wèn)題。由于我大隊營(yíng)房重建，到此刻還未進(jìn)行驗收決算，導致固定資產(chǎn)帳帳不符，我大隊將盡快和有關(guān)部門(mén)協(xié)商，采取相應的整改措施，爭取將所有問(wèn)題逐步整改到位。

　�。ㄈ�）機制制度逐步健全。

　　一是健全工作機制。大隊黨委召集官兵學(xué)習有關(guān)財經(jīng)法規以及各項財務(wù)管理制度。從而使財務(wù)工作有章可循、有規可依。

　　二是完善內部制度。堅持目標科學(xué)、職責明確的原則，先后制定了、等內部管理制度。

　�。ㄋ模┬麄髁Χ葟�，為確保審計整改年活動(dòng)取得實(shí)效，為使全體官兵充分認識和重視審計整改年活動(dòng)的重要性和必要性，我大隊從多層次、全方位開(kāi)展宣傳工作。多次召開(kāi)大隊黨委會(huì )議，及時(shí)傳達“審計整改年活動(dòng)”的精神和工作要求；并透過(guò)支隊內網(wǎng)的形式發(fā)布工作狀況。整個(gè)活動(dòng)期間，大隊在支隊內網(wǎng)上刊登了3篇關(guān)于“審計整改年”活動(dòng)的新聞報道。

　　二、深入查找自身存在的問(wèn)題和不足

　�。ㄒ唬�審計整改工作有待加強，整改工作手段不新。目前的`工作開(kāi)展，大多仍停留在以前的老方法，不能創(chuàng )造出新的、更好的方法。影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。

　�。ǘ�）功能發(fā)揮不夠充分。對問(wèn)題的實(shí)質(zhì)欠深層次挖掘和分析，信息專(zhuān)報的針對性和建設性不強，整改措施過(guò)于粗糙，可操作性差，促使強化內部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個(gè)別問(wèn)題“屢審屢犯、屢犯屢審”。

　�。ㄈ�）專(zhuān)業(yè)技能亟須提高。財務(wù)管理工作任務(wù)重、培訓機會(huì )少，財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和潛力有待提高。

　　三、認真落實(shí)整改提高的各項措施

　�。ㄒ唬┌盐罩鹘嵌ㄎ�，樹(shù)立服務(wù)大局的財務(wù)管理理念。以開(kāi)展工作評議為契機，用開(kāi)放的意識、比較的思維、創(chuàng )新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的財務(wù)管理工作。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會(huì )關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、焦點(diǎn)，安排項目計劃開(kāi)支和開(kāi)展工作，從機制、體制層面建言獻策，強化財務(wù)管理服務(wù)大局功能。深入分析查出問(wèn)題的癥結，從加強內部管理層面提出有真效、有實(shí)效、有長(cháng)效的工作推薦。

　�。ǘ�）開(kāi)展作風(fēng)整頓，塑造禮貌高效的財務(wù)工作行風(fēng)。將作風(fēng)整頓與學(xué)習新的相結合、與開(kāi)展審計業(yè)務(wù)相結合、與建立健全“剛性”管理制度相結合，以?xún)?yōu)良高效的工作體現良好的工作作風(fēng)。針對存在的問(wèn)題，制定切實(shí)可行的整頓措施，堅決杜絕“兩張皮”和“走過(guò)場(chǎng)”。

　�。ㄈ�）搞好業(yè)務(wù)培訓，培養技藝精湛的財務(wù)人員。以“摸得清家底、查得出問(wèn)題、提得出推薦、經(jīng)得起檢驗”為基本要求，加強財務(wù)人員培訓。以“請進(jìn)來(lái)教”為基本途徑，邀請專(zhuān)家，進(jìn)行電算化、法律、業(yè)務(wù)知識培訓，提高整體財務(wù)管理水平。以“送出去學(xué)”為首選方式，將財務(wù)人員送到上級審計機關(guān)和大專(zhuān)院校強化培訓，提高財務(wù)管理潛力，培養財務(wù)管理“精兵”。

　�。ㄋ模┘訌娏�政建設，塑造廉潔透明的形象。嚴格執行廉潔從業(yè)。以建立健全懲防體系建設為抓手，要求財務(wù)人員用高于別人的標準要求自己，用嚴于別人的標準監督自己，嚴格執行財經(jīng)法規等制度，探索實(shí)行項目質(zhì)量職責追究制，切實(shí)維護財務(wù)人員的廉潔形象。利用會(huì )議通報、宣傳欄等形式定期公開(kāi)大隊財務(wù)收支狀況。

【審計整改報告】相關(guān)文章：

審計整改報告02-09

審計整改報告06-17

審計整改的報告12-28

審計整改報告范文02-21

審計整改報告【通用】10-16

審計整改報告【集合】07-21

工程審計整改報告12-11

審計整改報告（熱）09-15

審計整改報告最新12-08

有關(guān)審計整改報告05-17