- 審計整改報告 推薦度：
- 審計整改報告 推薦度：
- 單位財務(wù)審計整改報告 推薦度：
- 相關(guān)推薦
審計整改報告【通用】
隨著(zhù)社會(huì )一步步向前發(fā)展，越來(lái)越多人會(huì )去使用報告，其在寫(xiě)作上有一定的技巧。為了讓您不再為寫(xiě)報告頭疼，以下是小編幫大家整理的審計整改報告，歡迎閱讀與收藏。
審計整改報告1
20xx年9月28日至20xx年10月25日，縣審計局對部分縣級預算執行單位20xx年預算執行審計整改情況進(jìn)行了審計調查，現將調查情況報告如下：
一、審計查處的問(wèn)題
�。ㄒ唬┛h級財政預算執行審計情況。存在應繳未繳預算收入，政府債券轉貸手續不完善等問(wèn)題。
�。ǘ┛h級預算執行單位審計情況。
部分單位存在以下問(wèn)題：
1、應繳未繳非稅收入；
2、超限額支付現金；
3、超比例列支招待費；
4、項目工程無(wú)正式發(fā)票；
5、虛列借調人員工資；
6、項目招投標不規范；
7、違規出借資金；
8、違規提取專(zhuān)用基金、滯留欠撥資金；
9、欠繳職工“四險”及住房公積金。
二、審計整改情況
審計報告、審計決定下發(fā)后，各相關(guān)單位高度重視審計結果，召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，研究部署整改工作，制定整改方案，落實(shí)整改責任，及時(shí)修訂和完善財務(wù)內控制度，不斷提高部門(mén)預算執行和財務(wù)管理水平。
�。ㄒ唬┛h級財政預算執行審計整改情況�？h財政局對審計結果高度重視，召開(kāi)了專(zhuān)題會(huì )議，認真分析審計查出的問(wèn)題，制定了切實(shí)開(kāi)行的整改方案，細化了整改責任。及時(shí)將非稅收入解繳金庫；對債券轉貸手續不完善問(wèn)題。已與相關(guān)單位簽訂了轉貸合同，對債務(wù)本息償還有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行明確約定。
�。ǘ┛h級預算執行單位審計整改情況。
1、應繳未繳非稅收入于20xx年7月28日全部解繳；
2、超限額支付現金的問(wèn)題，相關(guān)單位進(jìn)一步加強現金管理，嚴格現金使用范圍；
3、公務(wù)接待費超標準的問(wèn)題，相關(guān)單位建立公務(wù)接待審批制度，嚴格控制接待標準和接待范圍；
4、項目工程無(wú)正式發(fā)票的問(wèn)題，相關(guān)單位加強財政法律法規學(xué)習，嚴格辦結程序；
5、虛列借調人員工資問(wèn)題，相關(guān)單位財務(wù)人員加強財政法律法規學(xué)習，提高財務(wù)核算和管理水平；
6、招投標不規范的問(wèn)題，相關(guān)各單位健全財經(jīng)法律法規及《招投標法》的學(xué)習，嚴格招投標程序；
7、違規出借資金的'問(wèn)題，現已全部收回，歸還原資金渠道；
8、違規提取專(zhuān)用基金的問(wèn)題，相關(guān)單位已全部歸還專(zhuān)用基金；
9、欠繳職工“四險”及住房公積金的問(wèn)題，已向政府進(jìn)行專(zhuān)題匯報，力爭盡快拿出解決辦法。
三、加強預算執行的建議
通過(guò)近年來(lái)的預算執行審計工作，各部門(mén)、單位財政財務(wù)管理工作總體情況較好，財經(jīng)紀律意識進(jìn)一步增強，對財務(wù)管理工作較為重視，對審計查處的問(wèn)題能夠正確對待，積極整改。但個(gè)別單位仍存在著(zhù)部分違紀違規和管理不規范的問(wèn)題，這些問(wèn)題需要通過(guò)進(jìn)一步深化財稅體制改革和加強預算管理逐步解決。
�。ㄒ唬┨岣哳A算編制質(zhì)量，維護預算嚴肅性。在財政預算編制時(shí)，財政部門(mén)應準確研判當年國家財政政策，并進(jìn)行大量調研，參照歷年收支情況，結合縣域經(jīng)濟發(fā)展實(shí)際和各部門(mén)單位業(yè)務(wù)工作狀況，科學(xué)、客觀(guān)、準確的編制預算收支計劃，提高預算的年初到位率，維護預算的嚴肅性。
�。ǘ⿵娀愒垂芾�，提高財政收入質(zhì)量。面對當前經(jīng)濟增速放緩，縣域稅收下降的不利局面，財稅部門(mén)要用好用足相關(guān)財稅扶持政策，建立起以財政貼息為主、小額無(wú)償補助為輔的產(chǎn)業(yè)扶持格局，創(chuàng )新投融資機制，形成多元化、常態(tài)化的投融資機制，緩解企業(yè)資金壓力，助力企業(yè)發(fā)展。
�。ㄈ┘訌娰Y金專(zhuān)戶(hù)管理，盤(pán)活存量資金。一是提高資金使用效益，全面清理財政往來(lái)款項，尤其對長(cháng)期掛賬的暫付、暫存款項認真分析原因，落實(shí)清理措施，建立定期清理長(cháng)效機制，積極盤(pán)活財政存量資金；強化結余結轉資金管理，嚴格執行財政部《關(guān)于進(jìn)一步加強地方財政結余結轉資金管理的通知》規定，除政策規定外的其他結轉結余資金應收回預算，補充財力，提高資金效益。二是加快專(zhuān)項資金支出，統籌項目進(jìn)度與資金撥付的關(guān)系，防止資金滯留或沉淀。
�。ㄋ模﹪栏褙斦O管，規范財政財務(wù)收支。認真履行財政監管職能，加強對縣直單位財務(wù)人員和會(huì )計基礎培訓，提升財務(wù)人員會(huì )計核算和管理水平，規范會(huì )計基礎工作。增強主管部門(mén)責任意識，認真履行對所屬單位財務(wù)、資產(chǎn)、資金的監管職責，加大對存在問(wèn)題的整改力度，防范監管盲點(diǎn)，杜絕管理漏洞。
審計整改報告2
市審計局于今年3月至4月派出審計組對我委20xx年度預算執行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計，發(fā)現了一些問(wèn)題，提出了幾項審計整改要求。根據審計提出的整改要求，我委高度重視，召開(kāi)了專(zhuān)題會(huì )議進(jìn)行研究，對整改進(jìn)行了部署，并組織進(jìn)行了認真整改�，F就審計報告中提出問(wèn)題的整改情況報告如下：
一、關(guān)于“年初預算編制不完整”問(wèn)題
由于20xx年度以前市財政局未要求市直所有單位將上年結余資金列入預算進(jìn)行申報，因此，我委在申報20xx年預算草案時(shí)，未申報上年結余資金，造成部門(mén)預算編制不完整。20xx年度我委已嚴格按照市財政局要求將上年結余資金列入了20xx年部門(mén)預算草案。
在今后的部門(mén)預算編制過(guò)程中我委將如實(shí)反映資金結余情況，確保部門(mén)預算編制完整，真實(shí)。
二、關(guān)于“預算約束力不強”問(wèn)題
為了充分調動(dòng)縣市區做好爭資立項和其他發(fā)改工作的積極性主動(dòng)性，我委對縣市區發(fā)改局進(jìn)行了以項目建設、爭資立項等工作為主要內容的工作考核，并給予了適當的經(jīng)費獎勵。經(jīng)我委20xx年3月第四次委務(wù)會(huì )研究，從我委自籌經(jīng)費中列支20xx年各縣市區發(fā)改工作績(jì)效考核獎金27萬(wàn)元。
今后，我委將規范對縣市區發(fā)改工作績(jì)效評估工作，按照預算管理體制的要求，安排使用財政資金。
三、關(guān)于“決算報表編制不準確”問(wèn)題
經(jīng)核實(shí)，我委在編制20xx年度部門(mén)決算時(shí)，將少反映的254.2萬(wàn)元，列入了其他商品和服務(wù)支出，未列入上年項目結余，導致決算報表編制不準確。我委已和市財政局銜接，將在編制20xx年部門(mén)決算時(shí)調整20xx年上年項目結余數據，保證決算報表編制的準確性和真實(shí)性。
今后，我委將在編制決算報表時(shí)，切實(shí)做到內容完整、數字真實(shí)。
四、關(guān)于“公務(wù)卡消費支出比例遠低于25%的規定”問(wèn)題
經(jīng)核實(shí)，造成此問(wèn)題的.主要原因是我委工作性質(zhì)特殊，比如每年發(fā)放全市固定資產(chǎn)投資獎等現金支出額度較大，致使拉低了公務(wù)卡支付比例。今年以來(lái)，我委已對公務(wù)卡結算管理進(jìn)行了進(jìn)一步規范，要求各科室嚴格按照《郴州市財政局關(guān)于進(jìn)一步深化集中收入制度改革的通知》(郴財庫[20xx]261號)和《郴州市人民政府辦公室轉發(fā)市財政局等部門(mén)關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)全市公務(wù)卡改革的實(shí)施意見(jiàn)的通知》文件精神，凡是能夠使用公務(wù)卡結算的，要堅決使用公務(wù)卡結算。突出強調出差的住宿費、公務(wù)接待費、交通費等支出，要嚴格按規定用公務(wù)卡結算。
今后，我委將按照審計報告提出的整改要求，進(jìn)一步落實(shí)整改措施，加強單位預算管理，做好預決算編制工作，建立健全經(jīng)費管理制度，規范財政資金使用，嚴格公務(wù)卡支付管理，提高公務(wù)卡支付比例，杜絕經(jīng)費支出中的漏洞。
以上報告，請予審議。
審計整改報告3
20xx年7月23日，市十四屆人大常委會(huì )第十四次會(huì )議聽(tīng)取和審議了市政府《關(guān)于20xx年度市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并就進(jìn)一步加大審計監督力度提出了審議意見(jiàn)。對審計揭示的問(wèn)題及整改，市政府高度重視，楊雄市長(cháng)于9月1日主持召開(kāi)市政府常務(wù)會(huì )議，專(zhuān)門(mén)聽(tīng)取關(guān)于20xx年度市本級預算執行和其他財政收支審計狀況的匯報，要求各區（縣）、各有關(guān)部門(mén)高度重視審計發(fā)現的問(wèn)題，不折不扣、堅決嚴肅地逐項整改，并透過(guò)建章立制，著(zhù)力構建長(cháng)效機制，切實(shí)提高政府工作整體管理水平；要著(zhù)重加強事業(yè)單位資金使用管理，透過(guò)明晰章程和管理框架，規范內部運作，有效防止權力尋租和不正之風(fēng)。
市審計局按照市人大常委會(huì )審議意見(jiàn)和市政府有關(guān)要求，認真落實(shí)市政府辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步建立健全審計整改工作制度的實(shí)施意見(jiàn)》，切實(shí)加大對本市審計整改工作的監督檢查力度，督促被審計單位不斷提升審計整改效果。
有關(guān)部門(mén)和單位認真執行審計決定，用心采納審計意見(jiàn)和推薦，及時(shí)制訂審計整改工作方案，采取有效措施，從完善工作機制、實(shí)現部門(mén)聯(lián)動(dòng)、加強制度建設等方面入手，推進(jìn)審計整改工作取得實(shí)效。
一是審計整改內部工作機制不斷完善。市民政局、上海大學(xué)等單位成立了審計整改工作領(lǐng)導小組。市糧食局、上�？茖W(xué)院等10家單位，召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，研究審計整改方案，逐條落實(shí)職責，逐條進(jìn)行整改。
二是主管部門(mén)構成合力，依托部門(mén)職責共同推動(dòng)審計整改。如，市財政局會(huì )同市人力資源社會(huì )保障局和市衛生計生委，就社會(huì )保險基金預算審計中發(fā)現的問(wèn)題，按照各自職責，部署整改落實(shí)，構成整改合力。
三是注重制度建設，加強源頭管理。市文聯(lián)、上�？萍拣^等8家單位，針對審計查出問(wèn)題，制定或修訂了29項內部管理制度，涉及預算管理，以及會(huì )議經(jīng)費和公務(wù)接待、政府采購、公務(wù)卡使用管理等方面制度，推進(jìn)長(cháng)效機制建設。
一、財政管理審計查出問(wèn)題的整改狀況
�。ㄒ唬┕藏斦A算和管理審計查出問(wèn)題的整改狀況
1、市財政局組織執行市級預算審計查出問(wèn)題的整改狀況
�。�1）對科技類(lèi)專(zhuān)項資金管理的溝通協(xié)調機制不夠健全的問(wèn)題，市財政局著(zhù)手建立包括科技投入在內的市級財政專(zhuān)項資金統一管理平臺，將專(zhuān)項資金申報年度、管理部門(mén)、申報單位等信息納入平臺統一管理，便于專(zhuān)項資金管理部門(mén)加強項目審核和日常管理。同時(shí)，市財政局探索建立科技投入資金的綜合評估機制，選取市與區（縣）共同實(shí)施的科技投入重點(diǎn)項目開(kāi)展績(jì)效評價(jià)，完整反映同一項目的財政資金投入績(jì)效。
�。�2）對河道工程修建維護管理費存量資金未有效盤(pán)活的問(wèn)題，市財政局、市發(fā)展改革委、市水務(wù)局等部門(mén)研究盤(pán)活河道工程修建維護管理費存量資金的方案，透過(guò)加大區（縣）管（及以下）河道整治工程市級補助力度、加快防洪除澇等重大水利工程建設，逐步消化歷年河道工程修建維護管理費的結余。
�。�3）對事業(yè)單位投資企業(yè)收益收繳的具體原則不夠明確的問(wèn)題，市財政局將會(huì )同市國資委進(jìn)一步理順本市事業(yè)單位投資企業(yè)國有資產(chǎn)管理體制，在明確資產(chǎn)管理職能部門(mén)的基礎上，根據有關(guān)規定加強對事業(yè)單位投資企業(yè)的管理與監督。
2、市地稅局稅收征管審計查出問(wèn)題的整改狀況
�。�1）對營(yíng)業(yè)稅季度申報政策不夠完善的問(wèn)題，市地稅局以方便納稅人為原則，將在進(jìn)一步調研的基礎上，優(yōu)化調整季度申報制度并根據國家稅務(wù)總局統一部署予以完善。
�。�2）對部分企業(yè)未能及時(shí)享受公共租賃住房稅收優(yōu)惠政策的問(wèn)題，10家企業(yè)的13個(gè)項目均已完成免稅備案登記，可享受相關(guān)優(yōu)惠政策。
�。�3）對土地出讓信息共享機制未建立，影響城鎮土地使用稅政策執行的問(wèn)題，市地稅局已與市規劃國土資源局就建立土地出讓信息共享機制進(jìn)行了初步溝通，并將專(zhuān)題協(xié)商信息共享的具體事宜，以加強對相關(guān)稅種的征管。目前，16家企業(yè)少繳的118萬(wàn)元稅款均已征繳入庫。
�。ǘ┱曰痤A算執行和管理審計查出問(wèn)題的整改狀況
1、對地方水利基金與城市公用事業(yè)附加基金預算安排銜接不夠的問(wèn)題，市財政局與有關(guān)部門(mén)充分溝通，加大了水利建設基金與城市公用事業(yè)附加預算的統籌力度。在安排20xx年預算時(shí)，積水點(diǎn)改造、排水運行等水利項目，已改由水利建設基金安排。
2、對散裝水泥專(zhuān)項資金政策未適時(shí)調整的問(wèn)題，市財政局將會(huì )同市建設管理委，向國家相關(guān)部門(mén)反映本市散裝水泥專(zhuān)項資金政策執行的實(shí)際狀況，根據國家規定和要求予以落實(shí)。
3、對城市公用事業(yè)附加基金未及時(shí)上繳國庫的問(wèn)題，市財政局進(jìn)一步督促市自來(lái)水公司及上海電力公司上繳城市公用事業(yè)附加，加強政府非稅收入收繳管理。
�。ㄈ﹪匈Y本經(jīng)營(yíng)預算執行和管理審計查出問(wèn)題的整改狀況
1、對企業(yè)層面資金使用的定期報告制度未建立的問(wèn)題，市財政局將會(huì )同市國資委等單位，對企業(yè)支出狀況開(kāi)展跟蹤檢查，了解資金支出進(jìn)度及使用規范性狀況。市國資委已制發(fā)《市國資委國有資本經(jīng)營(yíng)預算支出后評價(jià)管理辦法（試行）》，從支出的規范性和效益性出發(fā)，加強對國有資本經(jīng)營(yíng)預算支出的管理。
2、對費用性支出的范圍規定不一致、與公共預算交叉安排資金的項目未建立聯(lián)審機制的問(wèn)題，市財政局、市國資委正聯(lián)合市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟信息化委、市科委等部門(mén)建立相應的協(xié)調聯(lián)審機制。市國資委已制定《市國資委關(guān)于企業(yè)技術(shù)創(chuàng )新和能級提升項目專(zhuān)項扶持辦法實(shí)施細則（試行）》，明確項目審定前要征求相關(guān)部門(mén)意見(jiàn)；在20xx年技術(shù)創(chuàng )新和能級提升項目資金扶持上，市國資委已加大資本金支持力度，減少費用性支出總額，并將對下?lián)苜Y金明確核算要求。
3、對本市國資收益收繳范圍尚未全覆蓋等問(wèn)題，市財政局將會(huì )同市國資委及其他國資受托監管部門(mén)，結合本市事業(yè)單位改革的推進(jìn)，逐步擴大國資收益收繳和預算管理范圍。
�。ㄋ模┥鐣�(huì )保險基金預算執行和管理審計查出問(wèn)題的整改狀況
1、對少數社會(huì )保險基金預算編制方式、流程不規范，資料不完整的問(wèn)題，市財政局和市衛生計生委已制定了本市新型農村合作醫療基金市級統籌實(shí)施方案，自20xx年起，市級經(jīng)辦機構統一編制基金預算草案，并按規定程序報批；本市各區（縣）新型農村社會(huì )養老保險基金將與城鎮居民社會(huì )養老保險基金合并，實(shí)行市級統一管理，市人力資源社會(huì )保障局將進(jìn)一步規范預算編報流程。
2、對少數基金預算收入未及時(shí)足額籌集的問(wèn)題，市人力資源社會(huì )保障局已責令相關(guān)單位繳納了少繳、漏繳的社會(huì )保險費，并透過(guò)調整管理體制和優(yōu)化流程，加大稽核檢查力度。同時(shí)，督促相關(guān)區（縣）將新型農村社會(huì )養老保險基金中未到位的區級財政補貼資金，納入20xx年新型農村社會(huì )養老保險基金調整預算。市人力資源社會(huì )保障局已與市殘聯(lián)和市民政局溝通，協(xié)調城鎮重殘人員的居民醫保參保補助資金清算事宜。
3、對部分基金日常管理不到位的問(wèn)題，市衛生計生委將在本市新型農村合作醫療基金市級統籌實(shí)施方案正式出臺后，對各區（縣）新型農村合作醫療基金財政專(zhuān)戶(hù)（包括滯留在鎮級的基金）進(jìn)行全面清算，并同步調整市級決算報表。同時(shí)，市衛生計生委和市人力資源社會(huì )保障局已責成相關(guān)經(jīng)辦機構，全面核對重復參保人員信息，及時(shí)停用重復參保人員新農保賬戶(hù)，停止發(fā)放重復享受的新農保養老待遇。截至目前，已追回重復發(fā)放的養老金6.7萬(wàn)元。
二、部門(mén)預算執行審計查出問(wèn)題的整改狀況
對審計發(fā)現的問(wèn)題，25家預算單位及其下屬單位高度重視，用心進(jìn)行整改。截至20xx年9月底，有關(guān)預算單位及其下屬單位已整改問(wèn)題涉及金額共計8.05億元，正在整改問(wèn)題涉及金額共計4.23億元，兩者合計涉及金額占審計查出問(wèn)題總金額的72.0%；其余問(wèn)題已由相關(guān)單位承諾整改，主要是預算編制、政府采購等方面的問(wèn)題。由于當年預算已經(jīng)執行，采購資金已經(jīng)支出，相關(guān)單位承諾制定、完善相關(guān)辦法，進(jìn)一步強化預算管理，嚴格執行政府采購程序。具體整改狀況如下：
�。ㄒ唬叭�(jīng)費”使用管理中存在問(wèn)題的整改狀況
1、對部分預算單位公務(wù)車(chē)輛使用數量超標、費用超支的問(wèn)題，有關(guān)單位用心歸還或封存超標車(chē)輛，并建立規章制度，加強公務(wù)用車(chē)管理。上海電機學(xué)院超標的12輛公務(wù)用車(chē)，5輛已歸還下屬企業(yè)，2輛已封存。同時(shí)，正按規定申請5輛公務(wù)用車(chē)的控購指標。
2、對部分預算單位公務(wù)接待、會(huì )議費等支出不規范的問(wèn)題，有關(guān)單位修訂財務(wù)規章制度，嚴格公務(wù)接待及公務(wù)費用的審批流程，強化公務(wù)卡結算管理制度，進(jìn)一步規范經(jīng)費使用。上海圖書(shū)館制定了《館所公務(wù)卡使用及報銷(xiāo)管理辦法》，要求公務(wù)接待費、差旅費、會(huì )議費、培訓費等公務(wù)費用支出應透過(guò)公務(wù)卡結算。
此外，針對部分高校等單位因公出國（境）管理和經(jīng)費使用與現行規定不一致的問(wèn)題，市政府外辦、市財政局等部門(mén)正在完善出訪(fǎng)人員和經(jīng)費的管理措施，并要求有關(guān)部門(mén)嚴格執行國家和本市有關(guān)因公出國（境）管理和經(jīng)費使用的規定。
�。ǘ╊A算管理中存在問(wèn)題的整改狀況
1、對部分預算單位未完整準確地編報其他收入預算的問(wèn)題，有關(guān)單位加強預算管理和督導，結合20xx年部門(mén)預算編報工作進(jìn)行整改。華東政法大學(xué)將科研事業(yè)收支納入20xx年預算編制范圍。上海圖書(shū)館專(zhuān)題學(xué)習預算編制文件，要求財務(wù)人員嚴格執行預算法規定，將文化年鑒等事業(yè)收入納入20xx年度預算。
2、對部分預算單位結余資金反映不準確、清理不及時(shí)的問(wèn)題，有關(guān)單位用心清理項目結余資金，梳理往來(lái)款項，按規定進(jìn)行賬務(wù)處理，完整、準確反映結余資金狀況。市糧食局已按規定對歷年結余資金進(jìn)行了賬務(wù)處理，并納入預算管理。
3、對部分預算單位項目未執行預算調整程序的問(wèn)題，有關(guān)單位采取措施提高預算編制的科學(xué)性，減少執行中的調整事項。同時(shí)，完善預算支出審核管理制度，按規定辦理預算調整審批手續。上海政法學(xué)院組織相關(guān)人員認真學(xué)習《關(guān)于進(jìn)一步規范市級部門(mén)預算動(dòng)態(tài)調整管理的通知》等文件，要求嚴格執行預算調整審批程序。
�。ㄈ┴斀�(jīng)制度執行中存在問(wèn)題的整改狀況
1、對部分預算單位課題經(jīng)費使用不合規的問(wèn)題，有關(guān)單位建立健全科研經(jīng)費的使用和管理制度。市環(huán)境監測中心已退回從科研課題經(jīng)費中提取的21萬(wàn)元管理費，并進(jìn)行了賬務(wù)處理。同時(shí)，制定科研項目管理相關(guān)內部規章制度，加強科研經(jīng)費核算管理。
2、對部分預算單位未嚴格執行收費管理制度的問(wèn)題，有關(guān)單位加大各類(lèi)收費項目清理力度，將有關(guān)收費收入上繳財政部門(mén)。20xx年10月，上海電機學(xué)院已將6762萬(wàn)元收費收入，補繳市財政局專(zhuān)戶(hù)，并表示今后將按照教育性收費“收支兩條線(xiàn)”的管理要求，及時(shí)全額上繳市財政局專(zhuān)戶(hù)。
3、對部分預算單位及所屬單位未嚴格執行政府采購制度的問(wèn)題，有關(guān)單位用心完善相關(guān)制度，加強相關(guān)人員業(yè)務(wù)培訓，強化對政府采購的審核和監管。上海電子信息職業(yè)技術(shù)學(xué)院組織學(xué)習相關(guān)法律法規，修訂本�！痘窘ㄔO工程項目招投標管理辦法》，以規范儀器設備采購控制流程。
�。ㄋ模┦袑俑咝９芾碇写嬖趩�(wèn)題的整改狀況
1、對部分高校資金、資產(chǎn)、資源管理制度不健全，院系和部門(mén)分級授權管理不清晰的問(wèn)題，有關(guān)高校建立管理規章制度，探索完善重大事項分級授權管理模式，逐步理順院系、部門(mén)的職責權限，提高資金、資產(chǎn)、資源管理水平。華東政法大學(xué)制定了合同管理暫行辦法，明確規定對外簽訂合同主體，加強合同授權管理。上海大學(xué)計劃于年底前將基本建設項目構成的15.21萬(wàn)平方米房產(chǎn)，按規定計入固定資產(chǎn)；對其余1.39萬(wàn)平方米房產(chǎn)，與有關(guān)部門(mén)會(huì )商后共同辦理固定資產(chǎn)入賬手續，或評估后依據評估價(jià)值登記入賬。
2、對部分高�？蒲许椖抗芾聿灰幏兜膯�(wèn)題，有關(guān)高校用心梳理、逐項完成相關(guān)課題的結賬手續。同時(shí)，完善科研項目管理制度，明確科研項目完成后結余經(jīng)費的結算流程和時(shí)間節點(diǎn)。上海師范大學(xué)修訂完善了科研經(jīng)費管理實(shí)施細則，落實(shí)了相關(guān)職能部門(mén)職責，細化具體措施，加強科研課題經(jīng)費管理。
3、對部分高校獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放不及時(shí)的問(wèn)題，有關(guān)單位優(yōu)化管理流程，確保及時(shí)發(fā)放各類(lèi)獎學(xué)金。上海大學(xué)認真梳理評選條例，要求校內相關(guān)部門(mén)加強溝通，保證各類(lèi)教育獎學(xué)金、特殊獎學(xué)金盡早到位，及時(shí)發(fā)放。
三、投資建設項目審計查出問(wèn)題的整改狀況
�。ㄒ唬┛⒐Q算審計查出問(wèn)題的整改狀況
1、對22個(gè)項目未批先建或未透過(guò)相關(guān)驗收即投入使用的問(wèn)題，建設單位均承諾在今后的項目建設管理中，嚴格執行相關(guān)法律法規，并正在用心與有關(guān)單位協(xié)調，抓緊申請補辦相關(guān)證照及竣工驗收手續，完善項目基本建設程序。
2、對24個(gè)項目因擅自調整建設規�；驑藴�，初步設計概算編制不合理不全面等超概算共計11.47億元的問(wèn)題，建設單位均對超概算原因進(jìn)行了深入分析。1個(gè)項目核減概算外項目投資644萬(wàn)元；23個(gè)項目均已向原審批部門(mén)上報調整概算報告，其中，3個(gè)項目已獲批準，涉及金額共計838萬(wàn)元，20個(gè)項目正在審批過(guò)程中，涉及金額共計11.32億元。
3、對28個(gè)項目存在違規招標、違規分包等問(wèn)題，相關(guān)單位組織人員進(jìn)行專(zhuān)題研究和學(xué)習，并建立健全內部控制制度。同時(shí)，承諾加強工程招投標管理，嚴格按照國家和本市規定履行招標程序，做好承發(fā)包和工程結算等工作，杜絕類(lèi)似問(wèn)題的.發(fā)生。
4、對47個(gè)項目建設成本未按規定核算的問(wèn)題，被審計單位均進(jìn)行了調賬處理，核減項目成本，補繳了欠繳的印花稅。
5、對13個(gè)項目建設管理不善的問(wèn)題，建設單位均表示將舉一反三，吸取教訓，用心與相關(guān)單位協(xié)商溝通，盡可能充分利用已有資源；對長(cháng)期閑置無(wú)法利用的設備，盡快委托具有資質(zhì)的評估單位妥善處理。同時(shí)，加強投資決策管理，確保項目投資決策的科學(xué)性和合理性，提高項目投資效益。
�。ǘ┌埜畚鬯幚眄椖靠�(jì)效審計查出問(wèn)題的整改狀況
1、對白龍港污水處理項目中，輸送總管部分泵站最高運行負荷不足的問(wèn)題，市城市投資開(kāi)發(fā)總公司加快推進(jìn)相關(guān)工程建設，白龍港污水處理廠(chǎng)擴建二期工程主體已完工，待南線(xiàn)東段工程一期完工后，進(jìn)行全面調試。兩項工程正式投運后，污水日處理潛力將達280萬(wàn)立方米，系統整體輸送水量將會(huì )得到顯著(zhù)提升。同時(shí)，透過(guò)與區管泵站的干線(xiàn)運行建立聯(lián)動(dòng)協(xié)作機制，優(yōu)化調度，挖掘潛力，進(jìn)一步提升污水輸送量。
2、對白龍港污水處理廠(chǎng)升級改造項目中14臺設備閑置的問(wèn)題，市城市投資開(kāi)發(fā)總公司將3臺作為備件，7臺用于替換發(fā)生故障的同類(lèi)設備，4臺用于白龍港污水處理廠(chǎng)擴建三期。
3、對因污水管與雨水管混接等原因，造成服務(wù)區域內部分雨污水直排河道的問(wèn)題，市城市投資開(kāi)發(fā)總公司將會(huì )同閔行區和浦東新區水務(wù)、城建等部門(mén)，協(xié)調解決地區雨污水混接問(wèn)題。
�。ㄈ┉h(huán)境保護信息化建設管理及應用績(jì)效審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況
1、對部分信息共享機制不完善，影響內外部業(yè)務(wù)間有效協(xié)同的問(wèn)題，市環(huán)保局與市交通委初步建立了危險廢物運輸信息定期溝通機制，所屬市固體廢物管理中心定期將危險廢物轉移聯(lián)單信息帶給給市交通委，兩部門(mén)實(shí)施聯(lián)合監管，抽查危險廢物轉移路線(xiàn)。市環(huán)保局完善了在線(xiàn)監測系統與排污費征收管理系統間的數據共享，按照合理準確的方法核定廢氣排放量，提高排污費計算的準確性。同時(shí)，將市、區二級危險廢物管理數據共享資料，納入正在建設的固體廢物管理系統升級項目中，建成后向區（縣）環(huán)保局開(kāi)放相關(guān)功能。
2、對部分信息系統運行機制或功能存在缺陷的問(wèn)題，市環(huán)保局建立了移動(dòng)執法系統數據入庫和刪除審核制度，優(yōu)化新增污染源工作流程，并對重復數據等進(jìn)行集中清理；規范信息系統密碼使用管理；在固體廢物管理系統升級項目中，設置危險廢物許可范圍限制、數據校驗和統計分析等功能。
3、對部分信息化建設資金管理不夠規范的問(wèn)題，市環(huán)保局已督促所屬單位對問(wèn)題進(jìn)行分析和梳理；各單位完善了內部管理規范，明確和落實(shí)相關(guān)職責，今后杜絕類(lèi)似問(wèn)題的發(fā)生。
四、民生審計狀況
�。ㄒ唬┍Ｕ闲园簿庸こ探ㄔO跟蹤審計查出問(wèn)題的整改狀況
1、對部分資金未按規定籌集和使用的問(wèn)題，11億元經(jīng)濟適用住房項目的土地補償款已繳入國庫；拖欠的1991萬(wàn)元廉租住房租金已收回；3.21億元撥付動(dòng)遷基地的資金已按規定分別核算。相關(guān)住房保障和財政部門(mén)將加快保障性住房的建設和籌措進(jìn)度，用心落實(shí)配套資金，加強土地補償款和土地前期開(kāi)發(fā)費的收支兩條線(xiàn)管理，加快閑置資金撥付使用，規范廉租住房補貼資金的發(fā)放形式。市發(fā)展改革委已將部分建設債券資金未納入專(zhuān)戶(hù)管理問(wèn)題報請國家發(fā)展改革委，推薦出臺加強監督的辦法。相關(guān)項目開(kāi)發(fā)單位已與金融機構溝通，在后續保障性住房融資過(guò)程中，落實(shí)優(yōu)惠利率。支付的重復銷(xiāo)售房款正在清算中。
2、對住房分配審核不夠嚴格，部分房源日常管理不夠到位的問(wèn)題，相關(guān)住房保障部門(mén)已經(jīng)停止了不貼合條件的19戶(hù)對象有關(guān)待遇的發(fā)放和享受，并加快廉租住房和公共租賃住房的復核和審核進(jìn)度；110套違規轉借、出租的公共租賃住房和廉租住房已完成清退；149套產(chǎn)權登記不明確的廉租住房已辦妥產(chǎn)權。
3、對部分項目建設管理薄弱的問(wèn)題，3個(gè)項目已對分包單位資格進(jìn)行重新審核，或按規定重新確定了分包資料，涉及金額共計2898萬(wàn)元；3個(gè)項目已補辦開(kāi)工建設手續；10個(gè)項目加強了建筑材料審核、派遣現場(chǎng)監理人員等措施，規范現場(chǎng)管理。相關(guān)建設管理、住房保障部門(mén)將進(jìn)一步完善監管措施，規范保障性住房建設管理。
�。ǘC構養老績(jì)效審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況
1、對部分收費政策不完善，稅收及公用事業(yè)費優(yōu)惠政策未執行的問(wèn)題，市民政局會(huì )同市發(fā)展改革委制定了《上海市養老機構服務(wù)收費管理暫行辦法》，自20xx年6月1日起施行，對養老機構的收費定價(jià)、享受優(yōu)惠政策等資料作出了明確規定。同時(shí)，市民政局督促區（縣）民政局指導養老機構辦理所得稅免稅手續。
2、對場(chǎng)所建設管理不到位，補貼資金申請撥付未按規定程序辦理的問(wèn)題，市民政局于20xx年12月下發(fā)了《上海市民政局關(guān)于開(kāi)展存量養老機構設施改造的通知》，對存量機構改造進(jìn)行資助，推動(dòng)全市設施陳舊、薄弱的存量養老機構用心實(shí)施改擴建和消防改造。市民政局督導有關(guān)區（縣），按實(shí)際建成使用的床位數核定新增養老床位數。同時(shí)，出臺《上海市民政局市級新增養老床位建設補貼資金抽查辦法》，以規范補貼資金審批和撥付，加強資金使用監督檢查，并要求各區（縣）民政局上報滯留的補貼資金。此外，市民政局正在研究全市統一的養老機構運營(yíng)評估機制。
3、對部分中心城區養老床位設置低于規定比例，部分床位資源未得到充分利用的問(wèn)題，市民政局將編制全市養老服務(wù)設施建設規劃，合理布局養老和其他配套服務(wù)設施；會(huì )同市財政局出臺了《關(guān)于“十二五”期間上海市養老機構統籌建設資金管理與使用（試行）的通知》，明確中心城區、郊區（縣）養老機構床位數建設的約束性指標，對未完成指標的區（縣）采取強制繳納統籌建設資金的措施。同時(shí)，市民政局將公開(kāi)各區（縣）床位利用率，透過(guò)“倒逼”機制，逐步杜絕包房和床位閑置現象，促進(jìn)養老床位資源的合理利用。
4、對公辦養老機構保障功能未充分發(fā)揮，民辦養老支持力度仍顯不足的問(wèn)題，市民政局以?xún)?yōu)先滿(mǎn)足高齡、失能老年人照護需求為導向，正在制定全市統一的公辦養老機構入住條件和評估標準，發(fā)揮公辦養老機構托底保障功能。同時(shí)，市民政局會(huì )同有關(guān)部門(mén)，研究新建民辦養老機構的扶持政策，試點(diǎn)對納入基本公共服務(wù)且擁有養老房源產(chǎn)權的非營(yíng)利性民辦養老機構，給予與公辦養老機構同等的補助。
�。ㄈ┦屑壺斄ρa貼的住宅修繕項目審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況
1、對住宅修繕管理相關(guān)基礎數據不完善，立項前準備工作不夠充分，部分項目無(wú)法按計劃執行的問(wèn)題。市住房保障房屋管理局正牽頭建設全市統一的房屋基礎信息管理平臺，擬將房屋修繕狀況的信息納入平臺。此外，牽頭開(kāi)展本市舊住房安全排查，摸清老舊住房安全狀況底數。對納入保障性安居工程的舊住房綜合改造項目，鼓勵各區（縣）提早開(kāi)展現場(chǎng)查勘、修繕資料確認、居民意見(jiàn)征詢(xún)等前期工作，在市級項目計劃立項上提前安排，確保項目計劃執行的有效性。
2、對現行資金補貼方式對財力相對困難區（縣）住宅修繕工作推動(dòng)作用有限的問(wèn)題，對財力較為困難的區（縣），其納入保障性安居工程的三類(lèi)舊住房綜合改造項目，財力補貼比例提高至50%；“十三五”期間，在安全隱患處置工作中，對財力困難的區（縣）也將提高補貼比例，進(jìn)一步提升市財力補貼資金的引導作用。
3、對項目工程招投標、質(zhì)量和資金管理存在薄弱環(huán)節的問(wèn)題，在招投標管理方面，市住房保障房屋管理局下發(fā)了《20xx年上海市住宅修繕工程招投標工作要求》，進(jìn)一步加強招投標等管理和對各區（縣）招投標工作的監督檢查力度，強化違規問(wèn)題的問(wèn)責；相關(guān)區房管部門(mén)已明確關(guān)聯(lián)單位不再作為住宅修繕項目的實(shí)施單位。在質(zhì)量管理方面，市住房保障房屋管理局已督促相關(guān)區房管部門(mén)對發(fā)現的安全質(zhì)量問(wèn)題予以整改。同時(shí)，編制完成了20xx版安全質(zhì)量檢查手冊，開(kāi)展建立住宅修繕工程示范工地等活動(dòng)。在資金管理方面，市住房保障房屋管理局下發(fā)了《關(guān)于明確市級財力補貼住宅修繕工程項目相關(guān)管理措施的通知》，進(jìn)一步強化對審價(jià)單位的考核，對多計工程結算款的問(wèn)題已進(jìn)行整改。
�。ㄋ模└＠势辟Y金募集和公益金使用管理績(jì)效審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況
1、對項目立項論證不夠充分，部分項目資料類(lèi)同的問(wèn)題，市民政局出臺了《市級福利彩票公益金資助項目庫管理辦法》、《上海市社區公益購買(mǎi)服務(wù)項目目錄》等制度，加強公益金資助項目前期論證和項目庫的動(dòng)態(tài)管理，提升預算編制科學(xué)性和項目創(chuàng )新性，提高項目的實(shí)施效果和公益金的使用效益。
2、對公益金資助的少數項目考核、評審不嚴格，個(gè)別項目受益對象不貼合條件的問(wèn)題，市社團局已委托第三方評估機構對創(chuàng )業(yè)園區項目進(jìn)行績(jì)效評價(jià)，規范項目后續發(fā)展；市和區民政局透過(guò)加強溝通協(xié)調、跟蹤監督和指導培訓，敦促社會(huì )組織完善內部管理制度，規范項目運行，對審計發(fā)現的問(wèn)題逐項落實(shí)整改。其中，違規套取的25萬(wàn)元公益金已經(jīng)追回，并上繳至區民政局。
3、對彩票銷(xiāo)售業(yè)務(wù)和公益金使用管理不夠規范的問(wèn)題，閘北區民政局將成立一家福利彩票機構，負責“中福在線(xiàn)”銷(xiāo)售業(yè)務(wù)；市福利彩票發(fā)行中心制定了《電話(huà)投注系統程序檢查和數據審核的管理辦法》，完善了技術(shù)系統開(kāi)發(fā)和升級工作流程，系統少扣投注款已收回，同時(shí)已停止廣告發(fā)布業(yè)務(wù)。市民政局透過(guò)完善項目預算編制審核及執行監管流程等措施，提高項目預算編制的合理性和預算執行的規范性，并明確了公益金資產(chǎn)核算和管理主體。相關(guān)民政部門(mén)要求承擔公益金項目實(shí)施的社會(huì )組織，進(jìn)一步加強財務(wù)管理，確保所有項目資料真實(shí)、完整。
�。ㄎ澹┎糠峙f區改造項目的土地儲備成本控制及資金使用管理審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況
1、對項目計劃和資金使用管理不嚴格，不利于土地儲備成本的控制的問(wèn)題，相關(guān)區政府對在拆的舊區改造項目，采取加強目標考核、第三方公信平臺協(xié)調和疏導居民矛盾等措施，加大在拆基地的收尾力度；對已完成土地儲備的舊區改造項目，將根據區域發(fā)展規劃，及時(shí)實(shí)施土地出讓?zhuān)⑴c市主管部門(mén)共同促進(jìn)儲備計劃與出讓計劃的銜接。同時(shí)，相關(guān)區政府委托有資質(zhì)中介機構編制投資估算報告，提高投資估算的準確性，以合理確定土地儲備融資計劃，有效控制財務(wù)成本。
2、對部分事項操作不規范的問(wèn)題，市住房保障房屋管理局印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強本市房屋征收監督管理工作的通知》，重申相關(guān)政策，列出負面清單，要求各區（縣）政府嚴格執行房屋征收政策；市建設管理委要求各區（縣）政府，按照《關(guān)于推進(jìn)本市房屋土地征收企事業(yè)單位房屋補償工作若干意見(jiàn)的通知》，規范企事業(yè)單位的征收補償。
�。┪幕聵I(yè)建設費使用管理績(jì)效審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況
1、對部分項目預算編制不合理的問(wèn)題，市文廣影視局、市文化發(fā)展基金會(huì )已根據主管部門(mén)的要求，通知項目單位認真落實(shí)整改；市文化發(fā)展基金會(huì )已制定了相關(guān)制度，市文廣影視局正研究制定整改措施。同時(shí)，市委宣傳部和市財政局對專(zhuān)項資金的支出范圍進(jìn)行了梳理，并于20xx年7月共同印發(fā)了《上海市文化事業(yè)建設費使用管理辦法》，明確文化事業(yè)建設費預算中不再安排人員和公用經(jīng)費支出。
2、對部分資金使用管理不規范的問(wèn)題，市文化發(fā)展基金會(huì )召開(kāi)項目監管狀況通報會(huì )，進(jìn)一步明確相關(guān)管理要求；市委宣傳部要求有關(guān)單位對已完成項目的凈結余資金，在今后年度編報、申請文化事業(yè)建設費預算時(shí)優(yōu)先進(jìn)行統籌安排。
此外，對本市文化宣傳系統的部分基本建設項目超投資，增加專(zhuān)項資金補貼的問(wèn)題，市委宣傳部按有關(guān)程序辦理了概算調整手續，并將在今后的基建項目管理工作中進(jìn)一步加強投資控制。
五、資源環(huán)境審計查出問(wèn)題的整改狀況
1、對燃煤（重油）鍋爐清潔能源替代計劃數量不完整，污染排放企業(yè)監管覆蓋率不夠高的問(wèn)題，市經(jīng)濟信息化委牽頭組織有關(guān)部門(mén)，對本市鍋爐和窯爐進(jìn)行了全面排摸，基本摸清了家底。同時(shí)，加大了清潔能源替代工作推進(jìn)力度。市環(huán)保局和市質(zhì)量技監局聯(lián)合制發(fā)了本市新修訂的《鍋爐大氣污染物排放標準》，于20xx年10月1日起實(shí)施，以此倒逼企業(yè)實(shí)施清潔能源替代。市環(huán)保局要求區（縣）環(huán)保局在市環(huán)保局下發(fā)監測的1個(gè)月內，根據轄區內一般污染源排污現狀，上報監測工作計劃，以此加強對區（縣）環(huán)境監測工作的監督檢查。同時(shí)，透過(guò)環(huán)境監測和監察聯(lián)合執法，加大對超標排放企業(yè)整改的監督檢查力度。
2、對農作物秸稈綜合利用政策執行不到位的問(wèn)題，奉賢區、金山區農委將進(jìn)一步規范農作物秸稈還田的申報程序，加大秸稈禁燒工作的巡查力度，加強資金補貼審核，規范補貼資金的發(fā)放工作。
3、對部分黃標車(chē)淘汰財政補貼政策執行不嚴的問(wèn)題，市環(huán)保局進(jìn)一步明確，淘汰車(chē)輛務(wù)必按規定檢驗合格，并正與市公安局溝通，完善補貼審核的制度建設。同時(shí)，會(huì )同本市公安、商務(wù)、發(fā)展改革、交通等部門(mén)，專(zhuān)題研究本市財政撥款單位淘汰黃標車(chē)工作，并要求市、區（縣）兩級政府部門(mén)杜絕財政撥款單位的黃標車(chē)及老舊汽車(chē)透過(guò)拍賣(mài)等方式流向社會(huì )。
六、重點(diǎn)項目跟蹤審計查出問(wèn)題的整改狀況
�。ㄒ唬⿲谥г陆κ菜目h發(fā)展資金和項目跟蹤審計查出問(wèn)題的整改狀況
對17個(gè)項目延續到20xx年繼續實(shí)施的問(wèn)題，前方指揮部已督促當地職責部門(mén)或單位抓緊項目實(shí)施，力爭早日完成建設任務(wù)；對3個(gè)項目財務(wù)管理不夠規范的問(wèn)題，前方指揮部已要求相關(guān)單位補充項目支付依據，及時(shí)歸集項目結算資料，確保項目結算合法合規。
�。ǘ┥虾H旅游度假區核心區基礎設施項目跟蹤審計查出問(wèn)題的整改狀況
對施工單位多報工程結算費用的問(wèn)題，申迪集團已經(jīng)根據審計結論核減，辦理了清算支付工作；對1個(gè)項目施工單位項目經(jīng)理職業(yè)資格不貼合要求的問(wèn)題，因該項目已結束，申迪集團承諾在今后的項目建設中加強資質(zhì)審核，堅決更換不貼合職業(yè)資格要求的承包商管理人員；對部分工程簽證單上描述的資料與施工現場(chǎng)狀況不相符，施工監理審核不嚴的問(wèn)題，申迪集團承諾進(jìn)一步加強施工中的工程變更管理，完善及落實(shí)監理考核工作，確保施工和監理單位的工作質(zhì)量。
【審計整改報告】相關(guān)文章：
審計整改的報告12-28
審計整改報告06-17
審計整改報告02-09
有關(guān)審計整改報告05-17
審計整改報告【集合】07-21
審計整改報告最新12-08
審計整改報告范文02-21
審計整改報告（熱）09-15
工程審計整改報告12-11
審計整改報告15篇02-21