現金期末對賬主要包括哪些內容

　　主要包括以下三項內容：

　　1.現金日記賬與現金收付款憑證核對

　　收、付款憑證是登記現金日記賬的依據，賬目和憑證應該完全一致。

　　核對的項目主要是：核對憑證編號；復查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符；查對賬證金額與方向的一致性；檢查如發(fā)現差錯，要立即按規定的方法更正，確保賬證完全一致。

　　2.現金日記賬與現金總分類(lèi)賬的核對

　　現金日記賬是根據收、付款憑證逐筆登記的，現金總分類(lèi)賬是根據收、付款憑證匯總登記的，記賬的依據是相同的，記錄的結果應該完全一致，但由于兩個(gè)賬簿是由不同人員分別記賬的，可能發(fā)生差錯。出納應定期出具“出納報告單”與總賬會(huì )計進(jìn)行核對，找出錯誤后應立即按規定的方法加以更正，做到賬賬相符。

　　3.現金日記賬與庫存現金的核對

　　首先結出當天現金日記賬的賬面余額，再盤(pán)點(diǎn)庫存現金的實(shí)有數，看兩者是否完全相符。一般是通過(guò)庫存現金實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法查對，應按“庫存現金實(shí)有數＋未記賬的付款憑證金額－未記賬的收款憑證金額＝現金日記賬賬存余額”的公式進(jìn)行核對，清查完畢，要編制庫存現金盤(pán)點(diǎn)報告表。

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