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淺析我國商業(yè)銀行國際化之現狀論文（精選8篇）
在平平淡淡的日常中，大家都寫(xiě)過(guò)論文，肯定對各類(lèi)論文都很熟悉吧，通過(guò)論文寫(xiě)作可以提高我們綜合運用所學(xué)知識的能力。那要怎么寫(xiě)好論文呢？下面是小編收集整理的淺析我國商業(yè)銀行國際化之現狀論文，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
淺析我國商業(yè)銀行國際化之現狀論文 篇1
摘要：
隨著(zhù)世界經(jīng)濟全球化進(jìn)程的不斷加快，銀行的并購浪潮愈演愈烈。國際大銀行之間不斷 “強強聯(lián)合”或“兼并收購”，其旨在擴大規模的同時(shí)以降低成本，實(shí)現全球拓展，不斷提高國際競爭能力。在經(jīng)濟全球化大背景下，我國的商業(yè)銀行要想在國際競爭中立于不敗之地，取得一席發(fā)展之地，其國際化經(jīng)營(yíng)戰略的選擇就顯得尤為迫切和重要，中國商業(yè)銀行國際化勢在必行。
關(guān)鍵詞：
商業(yè)銀行；國際化；金融全球化
一、商業(yè)銀行國際化的動(dòng)因分析
1.商業(yè)銀行國際化是我國商業(yè)銀行業(yè)自身發(fā)展的需要。
長(cháng)期以來(lái)，我國的商業(yè)銀行一直處于國家壟斷地位，尤其以“工農中建”四大國有銀行為代表，近幾年來(lái)，我國不斷進(jìn)行經(jīng)濟體制改革，商業(yè)銀行業(yè)也不例外，我們希望能夠建立積極主動(dòng)、靈活高效的市場(chǎng)競爭和金融服務(wù)體系，降低銀行的國有壟斷程度，促進(jìn)銀行之間的競爭，提高銀行業(yè)的效率。而商業(yè)銀行國際化實(shí)際上正是社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟重要內容之一，是市場(chǎng)化在更高層次上的發(fā)展。商業(yè)銀行的全面國際化進(jìn)一步推進(jìn)，在國際銀行業(yè)務(wù)中引入競爭機制，這會(huì )促進(jìn)和加速我國銀行向市場(chǎng)化的轉變。
2.商業(yè)銀行國際化是我國商業(yè)銀行業(yè)應對外資銀行挑戰的需要。
外資銀行機構的進(jìn)入給中國銀行業(yè)發(fā)展帶來(lái)的挑戰主要有三大方面：
(1)市場(chǎng)轉移的挑戰。外資銀行的進(jìn)入會(huì )對中資銀行的壟斷地位形成巨大沖擊，外資銀行將憑借完備的商業(yè)銀行服務(wù)功能與中資銀行展開(kāi)激烈的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)爭奪戰，使得國內銀行機構的市場(chǎng)份額相應縮小。
(2)資本外流的挑戰。外資銀行的進(jìn)入會(huì )使國內貨幣資金首先以本幣形式流入外資銀行機構，同時(shí)外資銀行機構進(jìn)入中國國內市場(chǎng)業(yè)務(wù)，客觀(guān)上可促使本幣資金兌換為外幣資金，隨后出現資金從國內銀行體系的流出。
(3)人才流失的挑戰。外資銀行拓展中國市場(chǎng)，會(huì )以?xún)?yōu)厚條件吸取大量高素質(zhì)人才，結果會(huì )使中資銀行的業(yè)務(wù)骨干流失。
鑒于以上挑戰，我國商業(yè)銀行必須深化金融改革，提高中國金融企業(yè)的整體素質(zhì)和競爭能力。擴大業(yè)務(wù)范圍和客戶(hù)基礎，運用新產(chǎn)品和新技術(shù)，改善經(jīng)營(yíng)管理，學(xué)習和掌握外國先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗和金融創(chuàng )新產(chǎn)品，合理的選擇和培育優(yōu)秀客戶(hù)，促使資金流向更為合理，提高金融效率，轉換經(jīng)營(yíng)機制，建立審慎會(huì )計制度，提高經(jīng)營(yíng)效率和服務(wù)水平。
3.商業(yè)銀行國際化是適應我國經(jīng)濟發(fā)展的需要。
近幾年，我國進(jìn)出口交易額迅速增長(cháng)，這就要求商業(yè)銀行為企業(yè)的進(jìn)出口貿易提供結算、外外匯買(mǎi)賣(mài)、互換交易、風(fēng)險規避以及引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)設備、出口產(chǎn)品售匯等業(yè)務(wù)提供廣泛的服務(wù)。
在大力開(kāi)拓海外市場(chǎng)，參與國際經(jīng)濟的大循環(huán)的背景下，要求我國的銀行必須緊緊地跟上經(jīng)濟形勢發(fā)展的需要，提供良好的配套服務(wù)，促進(jìn)我國外向型經(jīng)濟的進(jìn)一步發(fā)展。
二、我國商業(yè)銀行國際化進(jìn)程中存在的問(wèn)題
1．銀行經(jīng)營(yíng)模式選擇不利于進(jìn)行國際化發(fā)展。銀行的經(jīng)營(yíng)模式分為分業(yè)經(jīng)營(yíng)和混合經(jīng)營(yíng)兩種。分業(yè)經(jīng)營(yíng)有三個(gè)層次：第一個(gè)層次是指金融業(yè)與非金融業(yè)的分離，第二個(gè)層次是指金融業(yè)中銀行、證券和保險三個(gè)子行業(yè)的分離，第三個(gè)層次是指銀行、證券和保險各子行業(yè)內部有關(guān)業(yè)務(wù)的進(jìn)一步分離。我國則采取此經(jīng)營(yíng)模式。分業(yè)經(jīng)營(yíng)不利于銀行進(jìn)行公平的國際競爭，尤其是面對規模宏大，業(yè)務(wù)齊全的歐洲大型全能銀行，單一型商業(yè)銀行很難在國際競爭中占據有利地位。而混業(yè)經(jīng)營(yíng)容易形成金融市場(chǎng)的壟斷，產(chǎn)生不公平競爭；過(guò)大的綜合性銀行集團會(huì )產(chǎn)生集團內競爭和內部協(xié)調困難的問(wèn)題；可能會(huì )招致新的更大的金融風(fēng)險。
2．業(yè)務(wù)品種少，種類(lèi)單一。我國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍較窄，長(cháng)期以來(lái)高度依賴(lài)于存貸款業(yè)務(wù)。在我國各商業(yè)銀行目前的總收入中，利息收入所占的比例大部分都在90％以上，而數據統計顯示美國等西方發(fā)達國家的非銀行收入能占據銀行總收入的40%以上。反觀(guān)我國，各家商業(yè)銀行目前從事的非利息收入業(yè)務(wù)主要集中于加工業(yè)務(wù)，如支票加工、資金轉移、信用證托收、經(jīng)紀代理等，其他類(lèi)型的業(yè)務(wù)，包括交易業(yè)務(wù)和咨詢(xún)業(yè)務(wù)辦理得很少。雖然在非利息收入業(yè)務(wù)的起步階段一般以加工業(yè)務(wù)這種最基本的業(yè)務(wù)為主，但決不能完全局限于此種業(yè)務(wù)。我國銀行非利息收入業(yè)務(wù)是在借鑒發(fā)達國家經(jīng)驗的基礎上起步的，應有較高的起點(diǎn)，不應再完全重蹈其他國家銀行的覆轍。雖然銀行辦理非利息收入業(yè)務(wù)目前受到一些主客觀(guān)條件的限制，但應盡力實(shí)現業(yè)務(wù)種類(lèi)的多元化。
3．人才嚴重缺乏。銀行從事非利息收入業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)和能力對于此種業(yè)務(wù)的開(kāi)展具有決定性的作用，銀行之間非利息收入業(yè)務(wù)競爭的勝負，主要取決于從業(yè)人員素質(zhì)和能力的狀況。相比之下，外國商業(yè)銀行走的是一條重人才、講效率的經(jīng)營(yíng)之路。外資銀行機構非常注重人才的選用，它們往往為了業(yè)務(wù)的擴張，市場(chǎng)份額的擴大，不惜以高薪挖掘一些素質(zhì)高的優(yōu)秀人才。
4．資本金充足率低，不良貸款比例高。由于我國業(yè)務(wù)品種少，種類(lèi)單一，這直接導致了我國商業(yè)銀行收入較低，實(shí)際資本金充足率不符合《巴塞爾協(xié)議》要求，資產(chǎn)質(zhì)量不高，盈利能力較差。這在客觀(guān)上限制了我國銀行的競爭能力和業(yè)務(wù)范圍，影響我國的國際化發(fā)展。
5．服務(wù)手段落后，金融產(chǎn)品單一。外國商業(yè)銀行擁有悠久的發(fā)展歷史，實(shí)力雄厚，有發(fā)達的'國際業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò )，先進(jìn)的技術(shù)設備，電子化程度高，資金調撥靈活，同時(shí)，發(fā)展理論比較完善，金融創(chuàng )新意識強，能夠廣泛采用國際金融領(lǐng)域已有的創(chuàng )新成果，服務(wù)意識強。與之相比，我國銀行服務(wù)手段落后，效率低下，又缺乏創(chuàng )新和服務(wù)意識，金融產(chǎn)品比較單一。
三、我國商業(yè)銀行國際化方略探析
1．在現有經(jīng)營(yíng)模式的基礎上，提高我國商行的管理能力和創(chuàng )新能力。盡管我國大多數大型商業(yè)銀行都進(jìn)行了股份制改造，并且隨著(zhù)引進(jìn)國際知名金融機構作為戰略投資者和公開(kāi)上市，我國大型商業(yè)銀行在產(chǎn)品創(chuàng )新、風(fēng)險控制等方面有了很大的進(jìn)步，盈利能力也有了大幅度提高。但是必須看到，我國的大型商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng )新能力、風(fēng)險管理能力、決策能力等依然存在著(zhù)很大的不足之處。特別是，我國仍然實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監管，金融創(chuàng )新的環(huán)境不夠理想。我國的大型商業(yè)銀行應該通過(guò)在發(fā)達國家設立分支機構、子公司、控股公司等來(lái)學(xué)習、借鑒、模仿它們的先進(jìn)的管理經(jīng)驗，反過(guò)來(lái)再來(lái)促進(jìn)或帶動(dòng)國內的金融創(chuàng )新和提高風(fēng)險控制能力。
2．拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域，加強涉外業(yè)務(wù)，開(kāi)辟海外市場(chǎng)，實(shí)現經(jīng)營(yíng)的多樣化和全能化。盡管分業(yè)經(jīng)營(yíng)有利于保證商業(yè)銀行自身及客戶(hù)的安全，阻止商業(yè)銀行將過(guò)多的資金用在高風(fēng)險的活動(dòng)上；有利于抑制金融危機的產(chǎn)生，為國家和世界經(jīng)濟的穩定發(fā)展創(chuàng )造了條件。但是混業(yè)經(jīng)營(yíng)使銀行可以兼營(yíng)商業(yè)銀行與證券公司業(yè)務(wù)，可以加強了銀行業(yè)的競爭，有利于優(yōu)勝劣汰，提高效益，促進(jìn)社會(huì )總效用的上升。在商業(yè)銀行國際化發(fā)展的大趨勢下，混業(yè)經(jīng)營(yíng)已成銀行業(yè)發(fā)展的必然趨勢。國內商業(yè)銀行應未雨綢繆，積極進(jìn)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)制度設計，逐步推進(jìn)混業(yè)經(jīng)營(yíng)，提高金融企業(yè)的競爭力。
3．積極穩妥引進(jìn)和利用外資銀行，擴大與外資銀行的合作。我國應擴大外資、合資金融機構設立的范圍，增加外資、合資金融機構的種類(lèi)，既可以給國內金融機構帶來(lái)競爭壓力，又能使我國金融機構更進(jìn)一步、更好地學(xué)習國外金融機構先進(jìn)的運作和管理方法，以加速我國金融業(yè)人才培養，加快我國商業(yè)銀行在管理上走向國際化。
4．拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域的同時(shí)，培養國際銀行業(yè)務(wù)人才。我國的銀行收入構成中，利息收入占據了絕大多數的比例，非利息收入的比重有待迅速提升，這就需要我國商行在發(fā)展國際業(yè)務(wù)，提高非利息收入，優(yōu)化我國銀行資本的結構。同時(shí)，培養一些國際銀行業(yè)務(wù)人才，并盡可能地引進(jìn)國際人才，在增加業(yè)務(wù)面的同時(shí)，提高服務(wù)質(zhì)量，這很有利于我國商行國際化業(yè)務(wù)的發(fā)展。
5．充分利用現有的國際業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò )的同時(shí)，逐步建立自己的海外金融活動(dòng)網(wǎng)絡(luò )，面向國際市場(chǎng)。作為一個(gè)發(fā)展中國家，我們具有后發(fā)優(yōu)勢，能夠借鑒先進(jìn)經(jīng)驗和技術(shù)，商業(yè)銀行的國際化本身就要求我們必須能夠“引進(jìn)來(lái)”。同時(shí)，我們還要大膽地“走出去”，要通過(guò)建立自身的國際業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò )結構，能夠在國際貿易伙伴國和一些投資比較集中的國家和地區設立分支機構，代理處等，提高自身的知名度，打造自己的特色，促進(jìn)自身更好更快的發(fā)展。
6．構建國際化的銀行金融監控體系。在銀行國際化的同時(shí)，信息的不對稱(chēng)程度也在進(jìn)一步加深，在某種程度上會(huì )加大銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，不利于整個(gè)世界的金融體系的穩定與發(fā)展，這就要求在銀行的日常經(jīng)營(yíng)中需要母國和東道國的共同監管，構建一個(gè)國際化的銀行金融監控體系。
四、結語(yǔ)：
我國商業(yè)銀行在國際化進(jìn)程中依舊存在著(zhù)很多不足之處，在金融創(chuàng )新不斷，金融風(fēng)險加大的今天，我國在商行國際化中依然還有很長(cháng)一段路要走。
參考文獻：
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淺析我國商業(yè)銀行國際化之現狀論文 篇2
論文關(guān)鍵詞：
內部管理；國際業(yè)務(wù)；商業(yè)銀行；國際結算業(yè)務(wù)；國際化進(jìn)程；國內銀行業(yè)
論文摘要：
隨著(zhù)國內銀行業(yè)國際化進(jìn)程的不斷加速，國際結算業(yè)務(wù)在品種和數量上正成倍增長(cháng)。商業(yè)銀行如何做好做強國際結算。規范國際業(yè)務(wù)內部管理。值得認真探討和研究。
一、加強內外溝通。提高運作效率。
國際業(yè)務(wù)涉及銀行、稅務(wù)、外管 、海關(guān)等多個(gè)部門(mén)，為了進(jìn)一步做好國際業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行有必要就操作當中遇到的問(wèn)題與相關(guān)部門(mén)進(jìn)行協(xié)調，以提高效率，防范風(fēng)險。例如，銀行在處理報關(guān)單時(shí)。需要登錄海關(guān)核查網(wǎng)對每一份報關(guān)單進(jìn)行核查、核注，在核查的過(guò)程當中會(huì )經(jīng)常由于網(wǎng)絡(luò )故障等問(wèn)題影響工作效率，如果能和海關(guān)的技術(shù)部門(mén)取得溝通，掌握一些保障通信質(zhì)量的手段。對提高銀行業(yè)務(wù)處理效率是非常有益的。另外。國際服務(wù)貿易項下付匯�？蛻�(hù)需要向銀行提交相關(guān)的稅務(wù)憑證。由于對納稅法規、程序不熟悉，客戶(hù)往往要在銀行與稅務(wù)部門(mén)之間往返很多次才能辦成業(yè)務(wù)，如果能在銀行、稅務(wù)之間建立一條快捷通道。方便銀行與稅務(wù)部門(mén)溝通�？梢越o客戶(hù)辦理業(yè)務(wù)帶來(lái)許多便利。外匯管理局作為商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)內部國際業(yè)務(wù)的直接管理部門(mén)。是制定各項管理制度的機構。新政策發(fā)布時(shí)會(huì )以各種方式對銀行從業(yè)人員進(jìn)行培訓。銀行也可就日常操作當中碰到的問(wèn)題向外管尋求正確的答案。
做好國際業(yè)務(wù)日常工作。不僅要加強外部溝通。更重要的是做好與銀行內部機構的協(xié)調工作。目前，大部分商業(yè)銀行都實(shí)行本外幣一體化的管理模式。運用人民幣管理過(guò)程中形成的成熟模式和經(jīng)驗對國際業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，可以有效地防范風(fēng)險。但國際業(yè)務(wù)相對于人民幣業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)更加復雜多變。政策靈活度大。如果一味地將人民幣業(yè)務(wù)的管理模式用于國際業(yè)務(wù)當中，不能真正涵蓋國際業(yè)務(wù)的各項業(yè)務(wù)。因此迫切需要制定出更有針對性、專(zhuān)業(yè)性的業(yè)務(wù)流程和內控制度。比如國際業(yè)務(wù)當中工作量大而重復性高的業(yè)務(wù)報關(guān)單核查、外管申報工作，如果能和技術(shù)部門(mén)合作開(kāi)發(fā)相應的程序�？梢源蟠蟮靥岣吖ぷ餍�。目前使用比較成功的一個(gè)案例就是報關(guān)單的自動(dòng)核查系統。不僅減少了人力，還縮短了工作時(shí)問(wèn)。而對于外管申報工作來(lái)說(shuō)，自動(dòng)化程度還有很大的提升空間。通過(guò)開(kāi)發(fā)相應的處理程序。將可大大減少數據的重復錄入，提升準確率，解放勞動(dòng)力，提高效率。
二、加強內控建設。
實(shí)現流程管理。加強國際業(yè)務(wù)內控制度建設。是有效防止商業(yè)銀行風(fēng)險的關(guān)鍵。就商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)。一是要對現有的各種規章制度認真研究梳理。并借鑒國內外銀行內控制度建設的成功經(jīng)驗。統一進(jìn)行制度和流程再造從根本上解決制度流于形式的問(wèn)題。二是要堅持“內控先行”的原則。在開(kāi)發(fā)推廣新產(chǎn)品過(guò)程中。明確各單位各部門(mén)責任。制定相互制衡的業(yè)務(wù)管理辦法和制度，并在實(shí)踐中不斷修改完善。三是要狠抓各項內控制度的貫徹落實(shí)。并建立一套切實(shí)可行的執行制度監督機制。
制定完善的業(yè)務(wù)流程是強化內控管理、防范風(fēng)險的一個(gè)重要保障，尤其在國際業(yè)務(wù)操作當中，如何優(yōu)化、修訂合理的業(yè)務(wù)流程。是增強執行能力、提高運作效率、實(shí)現管理效益最大化的保證。建議對現有的.業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全方位的梳理 、分析。剔除不科學(xué)、重復勞動(dòng)的部分。并編制“崗位操作說(shuō)明手冊”。國際業(yè)務(wù)管理部門(mén)應始終把內控制度建設放在業(yè)務(wù)發(fā)展的前面。結合國理韌探際慣例和本部門(mén)業(yè)務(wù)環(huán)節風(fēng)險點(diǎn)。制定下發(fā)國際業(yè)務(wù)管理規定、業(yè)務(wù)操作流程。明確各崗位的日常工作職責、經(jīng)辦權限、業(yè)務(wù)辦理時(shí)限等具體內容。使業(yè)務(wù)受理有章可循。業(yè)務(wù)經(jīng)辦有章可依，在控制差錯發(fā)生的前提下 ，提高運行效率和經(jīng)濟效益。
三、重視人才戰略。
加速培養專(zhuān)業(yè)人才。國際結算是一項技術(shù)性、專(zhuān)業(yè)性、時(shí)效性、政策性均較強的工作。而高質(zhì)量的骨干人才是發(fā)展國際貿易結算業(yè)務(wù)、保持市場(chǎng)和技術(shù)領(lǐng)先地位的必要條件。綜觀(guān)近幾年來(lái)人才流動(dòng)的現象。國際業(yè)務(wù)部門(mén)是人才流動(dòng)最多最快的一個(gè)領(lǐng)域。尤其是國內大型商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)部。幾乎成為外資銀行人才的培育基地。這也從側面說(shuō)明了商業(yè)銀行在人才管理方面存在一些問(wèn)題。主要表現為：一是員工進(jìn)出渠道不暢。當前商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)人才的錄用主要定位于大專(zhuān)院校。而不是全方位面向社會(huì )招聘所需人才。給引進(jìn)人才資源設置了障礙。同時(shí)在對待人才外流上繼續堅持能留則留、能堵則堵的消極辦法，沒(méi)有適當的淘汰制度，缺乏良好的人才流動(dòng)機制。二是考核不能為優(yōu)勝劣汰提供科學(xué)依據。由于考核體系本身不夠嚴密。很容易出現業(yè)績(jì)放大英雄的現象。同時(shí)考核制度缺乏系統性和連續性、考核指標在分配中的占比不合理等。也削弱了考核對員工的激勵與約束作用。致使人力資源管理不能為優(yōu)勝劣汰提供科學(xué)依據。針對上述現象。要高度重視對從事國際業(yè)務(wù)內部管理人員的培養和提拔。選派業(yè)務(wù)骨干到海外培訓或工作，加強國際結算業(yè)務(wù)人員與海外分行及代理行的業(yè)務(wù)交流等方面的工作 ，提升從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。同時(shí)。要為國際結算業(yè)務(wù)人員建立類(lèi)似于會(huì )計、出納 、存款等部門(mén)的崗位津貼制度，激發(fā)員工的積極性 ，努力開(kāi)發(fā)新業(yè)務(wù)，提高全行國際業(yè)務(wù)的競爭水平。要通過(guò)對人力資本的培育、激勵、管理與使用，以開(kāi)放的人力資源管理制度來(lái)吸引 “會(huì )跑的資源”留住“智慧的腦袋”。這是促進(jìn)商業(yè)銀行國際結算業(yè)務(wù)發(fā)展的根本。
淺析我國商業(yè)銀行國際化之現狀論文 篇3
國際業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的重要業(yè)務(wù)門(mén)類(lèi)，在商業(yè)銀行發(fā)展過(guò)程中起著(zhù)越來(lái)越重要的作用。從某種意義上說(shuō)，未來(lái)銀行業(yè)的競爭，就是新興業(yè)務(wù)尤其是中間業(yè)務(wù)創(chuàng )新的競爭，誰(shuí)占領(lǐng)了中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)，誰(shuí)就搶占了制高點(diǎn)，就擁有更大的生存發(fā)展空間。國際業(yè)務(wù)是現代商業(yè)銀行獲取中間業(yè)務(wù)利潤和向國外拓展營(yíng)銷(xiāo)的重要手段，它對銀行具有收益高、見(jiàn)效快的特點(diǎn)，因此，歷來(lái)都是各家商業(yè)銀行的兵家必爭之地。特別是在我國加入wto后的一年多時(shí)間里，國際業(yè)務(wù)的競爭已日趨白熱化，外資銀行憑借其良好的信譽(yù)、先進(jìn)的技術(shù)手段、豐富的管理經(jīng)驗、優(yōu)質(zhì)的客戶(hù)服務(wù)、完善的業(yè)務(wù)品種以及對國際慣例的熟練駕馭能力等優(yōu)勢沖擊著(zhù)我國已有的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域，搶占著(zhù)國際業(yè)務(wù)市場(chǎng)份額，而在金融同業(yè)競爭不斷加劇的今天，各商業(yè)銀行在狠抓本幣業(yè)務(wù)的同時(shí)，紛紛將眼光瞄準了國際金融業(yè)務(wù)。面對激烈的競爭形勢，國有商業(yè)銀行只有面對挑戰尋找對策，采取有效措施才能使國有商業(yè)銀行在國際業(yè)務(wù)的競爭中立于不敗之地。
要大力發(fā)展國際業(yè)務(wù)，首先必須清醒地認識和估計到發(fā)展過(guò)程中的困難，才能勇敢的迎接和把握稍縱即逝的機遇，運用有效的措施推動(dòng)商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)快速向前發(fā)展。
一、國際業(yè)務(wù)發(fā)展的難點(diǎn)
(一)思想認識不到位。
從總體上看，我國商業(yè)銀行對發(fā)展國際業(yè)務(wù)必要性和緊迫性的認識不夠明確和充分。主要表現在：一是高級管理人員和相關(guān)部門(mén)對國際業(yè)務(wù)缺乏了解，也無(wú)經(jīng)驗，以致對國際業(yè)務(wù)的發(fā)展和管理難以進(jìn)行有效的配合和支持。二是商業(yè)銀行的傳統業(yè)務(wù)是本幣業(yè)務(wù)，國際業(yè)務(wù)的比重相對較小，在機構、人才、客戶(hù)等方面均不占優(yōu)勢，以致大部分人認為與其花費大量人力、物力、財力去發(fā)展國際貿易融資，還不如集中精力抓好本幣，中國最強免費！
(二)國有商業(yè)銀行營(yíng)銷(xiāo)手段單一，營(yíng)銷(xiāo)力量不足。
主要體現在不能很好地將融資與國際結算業(yè)務(wù)相結合，忽視國際結算業(yè)務(wù)正由中間業(yè)務(wù)向表外業(yè)務(wù)轉化，融資與擔保正成為國際結算的一個(gè)重要組成部分，因而造成有融資功能的部門(mén)不會(huì )根據國際結算業(yè)務(wù)的特點(diǎn)對外營(yíng)銷(xiāo)，而經(jīng)營(yíng)該業(yè)務(wù)的部門(mén)又沒(méi)有融資權，對外沒(méi)有形成一股合力，嚴重制約了業(yè)務(wù)規模的擴大。
(三)從事外匯業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)人員短缺.
人力資源配置不合理，缺乏有效的約束激勵機制，特別是與績(jì)效掛鉤過(guò)分的“官本位”體系，極大弱化了員工的商業(yè)意識和對銀行技術(shù)進(jìn)步的追求，因而在一定程度上影響了國有商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)的發(fā)展。雖然，銀行開(kāi)展國際業(yè)務(wù)后陸續培養了一批國際業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)人才，但熟悉國際業(yè)務(wù)的人才多集中在國際業(yè)務(wù)部，且以?xún)惹跒橹�、外勤薄弱，因此國際業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)人員的能力范圍和施展空間受到制約，同時(shí)國際業(yè)務(wù)人員流動(dòng)性低，缺乏活力，在職員工定期脫產(chǎn)培訓不足，尤其到國內外外資銀行培訓幾乎是零。
(四)技術(shù)手段落后。
目前我國各國有商業(yè)銀行在開(kāi)展國際業(yè)務(wù)特別是國際結算業(yè)務(wù)方面一直沿用的是分散經(jīng)營(yíng)模式，同時(shí)由于銀行的電子化、自動(dòng)化起步晚，外匯業(yè)務(wù)處理系統較為落后，國際業(yè)務(wù)賬務(wù)系統相對獨立，國際結算與外匯信貸、外匯信貸與會(huì )計獨自運行，缺乏網(wǎng)絡(luò )資源的共享和統一協(xié)調的管理，無(wú)法達到共享資源。
(五)金融創(chuàng )新能力不足，受限制較多。
一方面由于外匯管理局對國有商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)的市場(chǎng)準入要求較嚴，使得國有商業(yè)銀行對國際業(yè)務(wù)創(chuàng )新望而生畏，對新業(yè)務(wù)的研究不夠；另一方面由于國有商業(yè)銀行體制的問(wèn)題，積極創(chuàng )新的動(dòng)力和意識不足，沒(méi)有創(chuàng )新激情。 (六)抗風(fēng)險能力差。雖然在風(fēng)險防范上做了很多努力，但還沒(méi)有形成一套完善的風(fēng)險防范體系，主要表現在防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、道德風(fēng)險和匯率風(fēng)險等方面。這些風(fēng)險對國際業(yè)務(wù)產(chǎn)生較大的影響，甚至決定銀行國際業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的成敗。
二、國有商業(yè)銀行拓展國際業(yè)務(wù)的對策
(一)更新觀(guān)念，提高對發(fā)展國際業(yè)務(wù)的.認識。
隨著(zhù)加入wto后我國市場(chǎng)的進(jìn)一步對外開(kāi)放，國際貿易往來(lái)日趨頻繁，進(jìn)出口總額的大幅提高，這必將為發(fā)展國際業(yè)務(wù)提供廣闊的發(fā)展空間。各級商業(yè)銀行應更新觀(guān)念，提高對發(fā)展國際業(yè)務(wù)的認識。要調整經(jīng)營(yíng)策略和工作思路，目前我國已正式開(kāi)放外資銀行經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的限制，外資銀行憑借自己精深的經(jīng)營(yíng)理念，先進(jìn)的科技手段和雄厚的資本實(shí)力，必定會(huì )搶占我國商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)的市場(chǎng)份額。國內商業(yè)銀行要加強市場(chǎng)信息的搜集，采取有利于推進(jìn)國際業(yè)務(wù)發(fā)展的各種政策措施。
(二)樹(shù)立現代營(yíng)銷(xiāo)理念，加大國際業(yè)務(wù)服務(wù)和營(yíng)銷(xiāo)力度，壯大客戶(hù)群，搶占市場(chǎng)先機。
在邁向市場(chǎng)的自由競爭時(shí)代，國際業(yè)務(wù)已成為一種商品，客戶(hù)花錢(qián)購買(mǎi)，銀行收錢(qián)提供服務(wù)。為了適應新形勢，我們必須改變經(jīng)營(yíng)觀(guān)念，從全新的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)角度去制定銀行國際業(yè)務(wù)的發(fā)展經(jīng)營(yíng)計劃。
1、以人民幣為依托，走本外幣一體化道路。即充分利用現有人民幣業(yè)務(wù)的客戶(hù)群體，提高國際業(yè)務(wù)占有率，進(jìn)一步深化本、外幣一體化經(jīng)營(yíng)意識，通過(guò)發(fā)揮本外幣配套服務(wù)和整體聯(lián)動(dòng)優(yōu)勢，加大對外匯存貸款、國際結算、貿易融資的營(yíng)銷(xiāo)，加快國際的發(fā)展步伐。
2、國際業(yè)務(wù)是全行的業(yè)務(wù)，是銀行外匯中間業(yè)務(wù)收入的主要來(lái)源，其發(fā)展好壞常常造成“一榮俱榮，一損俱損”。國際業(yè)務(wù)的營(yíng)銷(xiāo)單靠一個(gè)部門(mén)或幾個(gè)人是不行的，必須利用國有商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)多，覆蓋面廣的優(yōu)勢，走全行辦外匯，全員抓外匯的路子。按照總省分行的具體要求，逐步建立和完善業(yè)務(wù)處理、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、風(fēng)險控制“三位一體”的外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理體制，形成國際業(yè)務(wù)部、公司業(yè)務(wù)部、機構業(yè)務(wù)部、信貸管理部、個(gè)人金融業(yè)務(wù)部、會(huì )計結算部、信息科技部及電子銀行部各相關(guān)部門(mén)組成的分工協(xié)作經(jīng)營(yíng)體系，并注意落實(shí)到營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，明確各分理處、億元儲蓄所，協(xié)助外匯業(yè)務(wù)主管部門(mén)攬戶(hù)、攬匯和結算的職能，提高爭攬外匯業(yè)務(wù)的競爭力。
3、抓大擇優(yōu)，加強營(yíng)銷(xiāo)，要抓大企業(yè)，開(kāi)拓、培植和穩定優(yōu)質(zhì)客戶(hù)群。對現有開(kāi)戶(hù)的老客戶(hù)要采取高效率、深化服務(wù)和營(yíng)銷(xiāo)策略，實(shí)施服務(wù)承諾，成立客戶(hù)信息
檔案尤其是優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，既要了解企業(yè)現實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況，也要預測企業(yè)未來(lái)發(fā)展前景，區分不同企業(yè)提供量體裁衣的個(gè)性化服務(wù)。對外貿公司主要以貿易融資授信作為營(yíng)銷(xiāo)手段；對有人民幣貸款的自營(yíng)進(jìn)出口工貿企業(yè)，應通過(guò)人民幣業(yè)務(wù)帶動(dòng)外匯業(yè)務(wù)的發(fā)展；對外商投資企業(yè)則應充分利用國有商業(yè)銀行人民幣資金實(shí)力雄厚，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)廣泛的優(yōu)勢，通過(guò)為其辦理國際結算業(yè)務(wù)，帶動(dòng)相應的出口押匯和打包放款等貿易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。對新客戶(hù)采取上面宣傳，聯(lián)系感情的營(yíng)銷(xiāo)策略，為企業(yè)講解外匯業(yè)務(wù)知識，幫企業(yè)培訓制單人員，增進(jìn)客戶(hù)對銀行的了解和信賴(lài)，促進(jìn)業(yè)務(wù)開(kāi)拓。
(三)積極推進(jìn)業(yè)務(wù)創(chuàng )新，創(chuàng )新業(yè)務(wù)品種，增強國際業(yè)務(wù)發(fā)展活動(dòng)。
面對新的形勢和國有商業(yè)銀行中國際業(yè)務(wù)的現狀，創(chuàng )新是發(fā)展的動(dòng)力和源泉，更是提升持續競爭力的主要保證，只有不斷創(chuàng )新，才能直面世界強手的競爭和挑戰，才能生存和發(fā)展。國際業(yè)務(wù)水平要得到快速發(fā)展，必須積極實(shí)施技術(shù)、制度、產(chǎn)品、品牌、管理等方面的創(chuàng )新，以市場(chǎng)為導向、以客戶(hù)為中心，針對客戶(hù)需求推出適合客戶(hù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)的新產(chǎn)品，做到人無(wú)我有，人有我優(yōu)，人優(yōu)我新，以新業(yè)務(wù)的推進(jìn)為手段，增強發(fā)展后勁，實(shí)現外匯業(yè)務(wù)的可持續發(fā)展。同時(shí)加大對遠期結售匯、福費廷、國際保理、結構性存款等國際業(yè)務(wù)新產(chǎn)品的推廣營(yíng)銷(xiāo)，大力拓展非貿易結算業(yè)務(wù)，加強匯率、利率走勢分析，積極發(fā)展個(gè)人外匯買(mǎi)賣(mài)、代客理財等新興業(yè)務(wù)，健全業(yè)務(wù)品種。只有不斷創(chuàng )新，才能適應日益變化的客戶(hù)需求，使國際業(yè)務(wù)的發(fā)展充滿(mǎn)活力，在激烈的競爭中處于不敗之地。
(四)加大科技投入，提高技術(shù)水平。
目前，技術(shù)進(jìn)步在推動(dòng)經(jīng)濟增長(cháng)的諸要素中發(fā)揮著(zhù)日益重要的作用，經(jīng)濟全球化和金融一體化的深刻根源和主要動(dòng)力就是科技進(jìn)步。國有商業(yè)銀行經(jīng)過(guò)多年的不斷發(fā)展已形成自己的客戶(hù)群和龐大的網(wǎng)絡(luò )體系，具備了外資銀行無(wú)法取代的網(wǎng)絡(luò )優(yōu)勢和地緣優(yōu)勢，但入世帶來(lái)的變化和經(jīng)濟全球化步伐的加快，對國有商業(yè)銀行的應對機制提出更高的要求。國有商業(yè)銀行應結合市場(chǎng)環(huán)境的變化，制定金融電子化發(fā)展戰略，有選擇地移植外資銀行的先進(jìn)技術(shù)，并利用國內的技術(shù)力量開(kāi)發(fā)適合中國國情的金融電子技術(shù)。同時(shí)，大力發(fā)展虛擬金融電子商務(wù)，建立網(wǎng)上銀行、電話(huà)銀行、手機銀行、家居銀行等電子銀行辦理國際業(yè)務(wù)，實(shí)現“三a”式服務(wù)，即在任何時(shí)候(anytime)、任何地方(anywhere)、以任何方式(anyhow)為客戶(hù)提供金融服務(wù)，將傳統意義上的“有形”經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所有效地向“虛擬化”的電子商務(wù)延伸，從而進(jìn)一步開(kāi)拓國際業(yè)務(wù)的生存空間，提高國際業(yè)務(wù)的技術(shù)水平，響應外匯業(yè)務(wù)市場(chǎng)對高技術(shù)含量服務(wù)的呼喚。
(五)加大人才培養的力度，培養復合型國際金融人才。
目前國內商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)部門(mén)面臨嚴重的人才缺失。一方面，目前大量既具有一定外語(yǔ)水平又有一定工作實(shí)距經(jīng)驗的國際業(yè)務(wù)優(yōu)秀人才已經(jīng)或正在大量流失。另一方面大部分從業(yè)人員只懂本幣，不懂外幣，只懂漢語(yǔ)，不懂外語(yǔ)的現象普遍存在,構成了國內商業(yè)銀行嚴重的人才缺乏。其次,大部分商業(yè)銀行國際結算業(yè)務(wù)人手短缺,尤其是一些偏遠地區。針對以上情況，我們應著(zhù)力對營(yíng)銷(xiāo)人員和操作人員進(jìn)行大力培養，特別是客戶(hù)經(jīng)理這一層的培訓，不斷提高其外語(yǔ)水平和業(yè)務(wù)水平，提高員工的綜合素質(zhì)。對于國際結算業(yè)務(wù)人手緊缺問(wèn)題，商業(yè)銀行應選拔一批年紀輕、外語(yǔ)好、工作責任心強的人員充實(shí)到國際結算這一崗位上來(lái)，通過(guò)派員出國培訓、考察，請行家、外國專(zhuān)家來(lái)行講座，組織參加各類(lèi)相關(guān)的專(zhuān)業(yè)考試，培養一批熟悉國際業(yè)務(wù)如ucp500、isp98等國際商會(huì )500條款、國際金融、國際貿易等知識的國際結算拔尖人才。同時(shí)要堅持“以人為本”的思想，建立和完善競爭擇優(yōu)，發(fā)現人才、培養人才、使用人才和激勵人才的機制，真正做到不拘一格選人才，對優(yōu)秀的國際業(yè)務(wù)人才要在政策上給予傾斜，盡量做到內部人才價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格相當，避免人才流失。
(六)建立科學(xué)的風(fēng)險管理體系，加強風(fēng)險管理。
首先要強化風(fēng)險意識、正確處理好盈利性與安全性的關(guān)系。商業(yè)銀行在堅持盈利性、流動(dòng)性、安全性原則的同時(shí)，也應正確認識這三者的辯證統一關(guān)系，不能偏重盈利性而忽視安全性，盲目競爭而輕視風(fēng)險。在保證資產(chǎn)安全的前提下，追求利潤的最大化。其次要建章立制、完善內部監控體系，這是提高風(fēng)險防范能力的基礎。各國有商業(yè)銀行要在機構內部建立一套責權分明、平衡制約、規章健全、營(yíng)運有序的內部控制機制，使決策系統、執行系統、監督系統有機地統一起來(lái)，形成多層次的內部監控體系，包括業(yè)務(wù)部門(mén)的自我約束、會(huì )計部門(mén)的檢查和稽核部門(mén)的監督。同時(shí)正確認識金融衍生工具的利弊，加強管理，除弊興利。如借鑒國際經(jīng)驗，完善國際業(yè)務(wù)單證處理中心模式，建立集中業(yè)務(wù)處理和風(fēng)險防范新機制，金融衍生工具是金融業(yè)的一把“雙刃劍”。我們應對其進(jìn)行嚴格、細致、規范的管理，充分發(fā)揮其正面效應，使之有利于國有商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)的發(fā)展。 我們應該看到，隨著(zhù)中國加入wto后金融市場(chǎng)進(jìn)一步的放開(kāi)和國際貿易的快速發(fā)展,這些都會(huì )為商業(yè)銀行大力發(fā)展國際結算業(yè)務(wù)創(chuàng )造了有利的契機,我們必須把握機遇、正視挑戰、冷靜思考、靈活應對，以已之長(cháng)，攻人之短，在推進(jìn)自身經(jīng)營(yíng)管理改革的同時(shí)，積極探索新時(shí)期發(fā)展的道路，相信我們一定能在激烈的國際業(yè)務(wù)競爭中爭得自己的市場(chǎng)份額，保持自己發(fā)展的空間。
淺析我國商業(yè)銀行國際化之現狀論文 篇4
【摘要】
國際貿易融資是銀行創(chuàng )造利潤的主要業(yè)務(wù)品種之一，但是風(fēng)險和利潤并存的，當前商業(yè)銀行在國際貿易融資中所面臨的風(fēng)險成為亟待解決的一個(gè)問(wèn)題。文章以商業(yè)銀行國際貿易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險防范作為研究對象，在深刻的剖析國際貿易融資風(fēng)險產(chǎn)業(yè)原因的基礎上針對性的提出了一些可行性建議，以期對我國商業(yè)銀行的發(fā)展有所幫助。
【關(guān)鍵詞】
商業(yè)銀行；國際貿易融資；風(fēng)險防范
一、商業(yè)銀行國際貿易融資產(chǎn)生風(fēng)險的原因分析
�。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行風(fēng)險管理意識薄弱
商業(yè)銀行風(fēng)險管理意識薄弱是導致國際貿易融資產(chǎn)生風(fēng)險的主要原因，具體表現在業(yè)務(wù)發(fā)展的粗放增長(cháng)、銀行內控制度失效、銀行組織結構不合理等方面。其中國際貿易融資業(yè)務(wù)的粗放增長(cháng)指的就是在實(shí)踐中銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)更多的是關(guān)注國際結算量和貿易融資的業(yè)務(wù)量，導致了部分銀行為了完成指標不顧風(fēng)險，業(yè)務(wù)量不斷增長(cháng)，但風(fēng)險也在不斷擴大；銀行內控制度的失效使得銀行國際貿易融資活動(dòng)存在很大的不確定性，再加上部分業(yè)務(wù)員為了完成考核指標沒(méi)有嚴格按照相關(guān)規定開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)，更是增加了國際貿易融資的風(fēng)險；銀行國際貿易業(yè)務(wù)組織結構設置不夠合理主要指的是當前部分商業(yè)銀行仍舊處于審貸不分離的狀態(tài)，由國際業(yè)務(wù)部單個(gè)部門(mén)來(lái)承擔信貸風(fēng)險控制和業(yè)務(wù)拓展等責任，沒(méi)有將國際貿易融資納入全行統一信貸管理中，對客戶(hù)沒(méi)有實(shí)施科學(xué)的風(fēng)險評估、無(wú)定期的信貸資金跟蹤管理和風(fēng)險分析。
�。ǘ﹪H貿易融資活動(dòng)風(fēng)險日趨嚴重
商業(yè)銀行國際貿易融資產(chǎn)生風(fēng)險一方面是銀行自身的相關(guān)建設不夠完善，另一方也是國際貿易融資行業(yè)風(fēng)險日趨嚴重造成的，如企業(yè)的信用意識較差、經(jīng)營(yíng)管理水平較低、詐騙活動(dòng)猖獗等都變相的加大了國際貿易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險。在實(shí)踐中，有些融資企業(yè)并沒(méi)有制定還款規劃，對融資款項長(cháng)期占用，有的企業(yè)認為商業(yè)銀行和企業(yè)同屬?lài)宜�，不存在還款問(wèn)題，逾期貿易融資居高不下等；也有部分國際貿易融資企業(yè)對于國際市場(chǎng)和國內市場(chǎng)的駕馭能力較差，企業(yè)一直處于虧損或者微利潤邊緣，導致企業(yè)還款能力不足；再加上國內外一些不法分子利用我國進(jìn)出口企業(yè)擴大對外貿易額的熱情和商業(yè)銀行國際貿易融資業(yè)務(wù)指標上的壓力來(lái)騙取銀行貿易融資例如國外客戶(hù)采用假信用證、假單據欺騙銀行來(lái)獲取貿易融資款項等。
�。ㄈ﹪覍H貿易融資的法律保護不健全
當前我國法律雖然對國際貿易融資有所規定，如《票據法》中對于國際貿易融資金融票據做出了相關(guān)規定等，但是仔細分析當前我國的法律條文我們不難發(fā)現關(guān)于國際貿易融資的法律并沒(méi)有形成一個(gè)完整的體系，而是散落在相關(guān)的法律文件中。此外，即使部分法律條文和細則涉及到了票據、貨物貨權質(zhì)押、保證擔保等問(wèn)題，但是并沒(méi)有做出具體的法律界定如押匯業(yè)務(wù)中押匯行對單據和貨物的權利如何、進(jìn)口業(yè)務(wù)中信托收據的有效性等，都找不到相應的法律解釋?zhuān)纱丝梢?jiàn)相關(guān)法律制度的確實(shí)也是導致國際貿易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險加大的一個(gè)主要因素。
二、加強商業(yè)銀行國際貿易融資風(fēng)險防范措施
�。ㄒ唬﹥�(yōu)化制度建設，提高銀行風(fēng)險管理能力
銀行屬于制度化單位，所有工作流程、環(huán)節和手續都有著(zhù)嚴格的規則制度約束，因此優(yōu)化制度建設可以從根本上提高銀行國際貿易融資風(fēng)險防范能力。對此一方面銀行要根據企業(yè)的風(fēng)險水平選擇性實(shí)施交易風(fēng)險管理制度。即對每一筆貿易融資款項的支出、資金回籠、貨物賒銷(xiāo)流轉等進(jìn)行全程監督，通過(guò)對借款人上下游企業(yè)的管理將融資款項控制在一定的.范圍內運行，以此保證商品變現后能及時(shí)償還貿易融資；另一方面也要貫徹落實(shí)流程管控。例如通過(guò)崗位制衡制度來(lái)落實(shí)各個(gè)崗位在融資用途、信貸管理、資金流轉等方面的監管職責，實(shí)現信息共享和相互制約。此外，商業(yè)銀行還可以采取國際貿易融資風(fēng)險分散策略即以融資方式的多樣化來(lái)降低發(fā)生風(fēng)險的可能性；國際貿易融資風(fēng)險抑制策略即在授信客戶(hù)風(fēng)險已經(jīng)產(chǎn)生的情況下提前采取措施抑制風(fēng)險的惡化；國際貿易融資風(fēng)險轉嫁策略即對可能產(chǎn)生的風(fēng)險通過(guò)擔保和其它金融交易的方式轉移給第三者等手段來(lái)提高銀行的風(fēng)險防范能力。
�。ǘ┘訌妼θ谫Y企業(yè)和產(chǎn)品的風(fēng)險分析
加強對融資企業(yè)和產(chǎn)品的風(fēng)險分析可以從源頭上提高國際貿易風(fēng)險防范能力，具體包括以下幾個(gè)方面：首先是嚴格的審查進(jìn)出口雙方貿易的真實(shí)性。當前國際市場(chǎng)上詐騙活動(dòng)的日趨猖獗是導致貿易融資風(fēng)險加大的一個(gè)重要因素，對此在進(jìn)行貿易融資時(shí)銀行需要嚴格的審查進(jìn)出口雙方貿易的真實(shí)性，例如審查商品合同編號和簽訂日期、運輸方式、起運港和到貨港、近期內的進(jìn)出口量等；其次是做好客戶(hù)的資信審核工作。一方面對于信用較好的老客戶(hù)銀行應當建立起相應的客戶(hù)信用檔案，以確定其信用水準，另一方面對于銀行首次接觸的客戶(hù)應當嚴格審查該客戶(hù)在其它銀行的業(yè)務(wù)狀況記錄，防止客戶(hù)套取融資；最后是認真分析進(jìn)出口企業(yè)潛在的財務(wù)風(fēng)險。一般來(lái)說(shuō)，進(jìn)出口企業(yè)普遍具有融資大、應收賬款大、存貨大、費用大、匯率影響大、自身資產(chǎn)小、償債能力小等特點(diǎn)，使得進(jìn)出口企業(yè)還款能力存在很大的不確定性，因此在進(jìn)行貿易融資之前需要對企業(yè)的短期償債能力、盈利能力、資產(chǎn)負債情況等進(jìn)行仔細的分析，在確定企業(yè)無(wú)財務(wù)風(fēng)險或者財務(wù)風(fēng)險較小的情況下進(jìn)行貿易融資。
�。ㄈ┩晟茖H貿易融資的法律保護
對此一方面積極呼吁并爭取立法部門(mén)盡早制定與國際接軌的法律法規，對于我國當前關(guān)于國際貿易融資的法律條文散落各個(gè)相關(guān)法律中的現狀要促使相關(guān)人員盡早對其進(jìn)行整合，以此來(lái)保證國際貿易融資有法可依。此外，也要明確現行法律中對金融票據、保證擔保等權利義務(wù)的規定；另一方面鑒于國內法律和國際法律存在一定的差異，因此銀行也要深入的分析研究國際慣例和國內法律之間的異同，避免因法律沖突造成不必要的損失。
三、結語(yǔ)
總而言之，全球貿易融資市場(chǎng)是一個(gè)巨大且在不斷成長(cháng)的市場(chǎng)，具有廣闊的發(fā)展前景。這種情況下進(jìn)出口企業(yè)愈發(fā)關(guān)注商業(yè)銀行能否提供更加便利的貿易融資服務(wù)，這對于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)既是機遇也是挑戰。筆者相信隨著(zhù)商業(yè)銀行國際貿易融資風(fēng)險防范意識的加強，相信未來(lái)國際貿易融資業(yè)務(wù)將成為商業(yè)銀行的核心利潤點(diǎn)。
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淺析我國商業(yè)銀行國際化之現狀論文 篇5
隨著(zhù)社會(huì )的發(fā)展，我國商業(yè)銀行的改革也逐漸深入，與國際金融接軌已經(jīng)成為時(shí)代發(fā)展的必然趨勢。隨著(zhù)金融會(huì )計的國際化，使得傳統會(huì )計理論的束縛得以突破，傳統的資產(chǎn)負債表以及損益表得到了改變，尤其是公允價(jià)值方法的應用，會(huì )對商業(yè)銀行產(chǎn)生重大的影響。本文主要圍繞金融會(huì )計國際化的發(fā)展趨勢進(jìn)行簡(jiǎn)要的分析，并就其對我國商業(yè)銀行的影響進(jìn)行探究。
當前，在我國的銀行會(huì )計業(yè)務(wù)中，大多都是在執行金融企業(yè)會(huì )計制度，隨著(zhù)我國商業(yè)銀行改革的逐漸深入，商業(yè)銀行的會(huì )計規范也有了相應的發(fā)展，突破了以往的金融企業(yè)會(huì )計制度，逐漸向國際財務(wù)報告準則發(fā)展。然而，金融會(huì )計的國際化會(huì )對我國的商業(yè)銀行產(chǎn)生較大的影響，本文就該問(wèn)題進(jìn)行簡(jiǎn)要的分析。
一、對商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表的影響
首先，隨著(zhù)我國金融會(huì )計的國際化，勢必會(huì )促使傳統的金融資產(chǎn)分類(lèi)方式以及負債分類(lèi)方式發(fā)生重大的改變，將金融資產(chǎn)劃分為以下幾種：
�。�1）交易性金融資產(chǎn)
�。�2）持有至到期貸款
�。�3）應收款項
�。�4）可供出售的金融資產(chǎn)；
將負債劃分為以下幾種：
�。�1）交易性金融負債
�。�2）其他金融負載，資產(chǎn)與負債的分類(lèi)一旦經(jīng)過(guò)了最終的確定，那么就不得隨意更改。這種分類(lèi)方法能夠反映出商業(yè)銀行持有金融工具的意圖，對報表使用者有著(zhù)重要的幫助，有助于他們能夠對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理作出正確的判斷。
其次，金融會(huì )計的準則提到，當成為了金融合同條款的一方時(shí)，企業(yè)要在資產(chǎn)負債表上對以下幾方面進(jìn)行確認，一個(gè)是金融資產(chǎn)，另一個(gè)是金融債。與此同時(shí)，在《金融資產(chǎn)轉移》的準則中，對金融工具的終止條件進(jìn)行了確認，即金融資產(chǎn)所有權的有關(guān)回報或者是有關(guān)風(fēng)險是否發(fā)生了實(shí)質(zhì)上的轉移，而且未保留對金融資產(chǎn)的控制權。從這些規定上看，商業(yè)銀行要將各項權利、義務(wù)確認為資產(chǎn)或者是負債，資產(chǎn)負債表的內容會(huì )變得越來(lái)越豐富，所提供的信息也會(huì )越來(lái)越全面。
再次，金融工具是以公允價(jià)值為計量部分，其價(jià)值會(huì )以公允價(jià)值為基礎，隨著(zhù)公允價(jià)值的變化而發(fā)生相應的變化，一方面，負債公允價(jià)值會(huì )發(fā)生變動(dòng)，另一方面，公允價(jià)值的變動(dòng)會(huì )計入到當期損益或者是當期權益之中，而這就使得權益的變動(dòng)受到了極大的影響，故此，在沒(méi)有其他負債的變動(dòng)情況下，若金融工具價(jià)值發(fā)生波動(dòng)，那么勢必會(huì )導致資產(chǎn)負債率發(fā)生波動(dòng)。與此同時(shí)，準則對上市商業(yè)銀行的金融資產(chǎn)減值提出了較高的要求，除了交易性金融資產(chǎn)以外，其他的金融資產(chǎn)減值都一律運用“未來(lái)現金流量折現法”。而這種方法也對資產(chǎn)的質(zhì)量提出了較高的要求，促使資產(chǎn)發(fā)生了劇烈的波動(dòng)。
最后，對于從事套期活動(dòng)的會(huì )計，準則做出了明確的規定，與此同時(shí)，為了防止銀行無(wú)節制的利用金融工具，通過(guò)金融工具來(lái)任意的調節利潤，套期保值準則做出了相應的規定，要求在套期開(kāi)始時(shí)，要對套期的關(guān)系進(jìn)行規定。當前，我國衍生的金融工具品種還相對較少，我國商業(yè)銀行進(jìn)行套期避險的水平還較差，難以達到運用套期會(huì )計的條件。故此，在近期內，在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表方面，套期會(huì )計對其影響不會(huì )很大。
二、對商業(yè)銀行損益表的影響
1.對銀行經(jīng)營(yíng)損益的影響
以現行會(huì )計框架為基礎，金融工具的經(jīng)濟價(jià)值如果發(fā)生變動(dòng)，那也僅僅是在它們實(shí)際實(shí)現時(shí)確認收益，如此一來(lái)，銀行為了增加會(huì )計利潤，就有較大的`可能去進(jìn)行某項交易。例如，通過(guò)對潛在的剩余價(jià)值的資產(chǎn)進(jìn)行銷(xiāo)售，以掩蓋一些業(yè)務(wù)活動(dòng)中的不良業(yè)績(jì)。然而，準則對金融工具都做出了相應的要求，要求金融工具應該在資產(chǎn)負債表中進(jìn)行確認，并且要根據金融工具所持有的目的，來(lái)使用不同的計量屬性，對交易性金融資產(chǎn)所產(chǎn)生的利益得失計入到當期損益，對于可供出售的金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)，將其直接計入到資本公積之中，從而阻止了銀行通過(guò)金融工具，來(lái)對利潤進(jìn)行操作的行為。此外，對于計提的減值準備也做出了相應的要求，促使利用減值準備轉回來(lái)對利潤進(jìn)行操作的可能性大大降低。對于金融工具的終止確認，金融資產(chǎn)準則對其施加了一定的限制，這就表明了商業(yè)銀行提前去進(jìn)行確認的利得將會(huì )減少，促使銀行的管理收益空間再次縮小。
2.對銀行損益表的影響
隨著(zhù)金融會(huì )計的逐漸國際化，也對傳統的損益表披露方式造成了極大的影響。在傳統的損益表中，主要是根據實(shí)現原則來(lái)對收益、利得等進(jìn)行確認，而衍生金融工具的表內確認，勢必會(huì )造成大量的未實(shí)現的利得或者損失存在，因此，以下面幾種原則為特征的傳統收益確定模式面臨著(zhù)巨大的沖擊：
�。�1）歷史成本原則
�。�2）實(shí)現原則
�。�3）配比原則
�。�4）穩健原則等，面對一系列的問(wèn)題，西方國家的準則制定結構都在致力于財務(wù)業(yè)績(jì)報表的改進(jìn)。而我國金融會(huì )計的發(fā)展，也會(huì )促使我國的損益表得到不斷的改進(jìn)。
三、對銀行會(huì )計信息質(zhì)量的影響
1.公允價(jià)值的運用所帶來(lái)的影響
采用公允價(jià)值計量衍生工具，有助于其在表內的反映，也符合當前的現代化管理風(fēng)險技術(shù)，對財務(wù)報表使用者有著(zhù)重要的影響，有利于他們對商業(yè)銀行的真實(shí)財務(wù)狀況有著(zhù)更好的了解。與此同時(shí)，采用公允價(jià)值計量還有一個(gè)作用，那就是可以削弱商業(yè)銀行“摘櫻桃”的動(dòng)機，使得商業(yè)銀行的利潤操作空間大大減小，使得會(huì )計信息的相關(guān)性得到了提高。但是公允價(jià)值的運用也有著(zhù)不利的影響，對商業(yè)銀行會(huì )計信息會(huì )產(chǎn)生不利的影響。盡管在財務(wù)表表中，公允值劑量能夠提供相關(guān)的信息，但是因為其具有以下幾種特征，不確定性、變動(dòng)性、集合性，故此，很難滿(mǎn)足會(huì )計信息可靠性的要求。公允價(jià)值無(wú)論發(fā)生什么變化，都會(huì )在損益表中得到具體的呈現，會(huì )導致我國銀行的財務(wù)報告發(fā)生波動(dòng)。由于受到市場(chǎng)發(fā)展程度的影響，非市場(chǎng)化資產(chǎn)價(jià)值確定就需要依賴(lài)于銀行，需要銀行所采用的估價(jià)模型較為科學(xué)。而最為關(guān)鍵的是，假使各金融結構以不同的假設為依據，采用不同的估價(jià)模型，其公允價(jià)值的變動(dòng)對損益賬戶(hù)的影響會(huì )不同，銀行不同，對損益賬戶(hù)的影響也會(huì )不同，這就使得會(huì )計信息的可比性有所降低。
2.減值準備方法的改變所帶來(lái)的影響
對于上市商業(yè)銀行的 金融資產(chǎn)減值，準則提出了更高的要求，除了交易性金融資產(chǎn)以外，其他以攤余成本計量的金融資產(chǎn)如果發(fā)生了減值，那么就要將其金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行減值，要將其減至可收回的金額，而對于可收回的金額，可以根據未來(lái)現金流量折現法來(lái)進(jìn)行確定。當前，商業(yè)銀行所采用的是“五級分類(lèi)法，”與這個(gè)方法相比，未來(lái)現金流量折現法有著(zhù)更大的優(yōu)勢，折現法也更符合銀行監管的以下幾種目標：
�。�1）防范并化解銀行風(fēng)險
�。�2）保護存款人的合法權益
�。�3）促進(jìn)銀行業(yè)的持續發(fā)展。
此外，與五級分類(lèi)法相比，折現法也顯得更加客觀(guān)公正，符合會(huì )計信息對外披露的要求。
四、對銀行經(jīng)營(yíng)管理的影響
1.有助于銀行提升風(fēng)險管理的能力
為了更好的順應金融會(huì )計國際化的發(fā)展，我國銀行業(yè)要做好準備，要加強對銀行內部的管理，在銀行內部建立起配套措施。此外，金融會(huì )計的國際化發(fā)展趨勢，不僅僅是會(huì )計處理規范轉換的一個(gè)過(guò)程，還是銀行內部管理水平逐漸提升的一個(gè)過(guò)程。因此，需要商業(yè)銀行做好風(fēng)險管理工作，而這一工作就需要經(jīng)過(guò)多方面的配合，在商業(yè)銀行風(fēng)險管理過(guò)程中，主要包括以下幾種：
�。�1）風(fēng)險識別機制
�。�2）風(fēng)險預警機制
�。�3）風(fēng)險規避機制等，這些都能夠促進(jìn)風(fēng)險的有效管理。
2.促使銀行監管資本面臨著(zhù)更大的挑戰
商業(yè)銀行一方面要接受外部會(huì )計監督，另一部分還要接受金融監管部門(mén)的監督，在這當中，對監管資本的要求更加嚴格。當前，在發(fā)達國家的商業(yè)銀行中，信貸資產(chǎn)證券化是其常用的金融工具，主要是通過(guò)設立一個(gè)特殊的目的機構，促使信貸資產(chǎn)發(fā)生轉移，轉移至表外來(lái)進(jìn)行。從風(fēng)險的角度上分析，銀行仍然要對已經(jīng)證券化的信貸資產(chǎn)所產(chǎn)生的風(fēng)險進(jìn)行承擔，如，為了促使證券的發(fā)行得到有效的保證，商業(yè)銀行會(huì )對證券化資產(chǎn)提供信用支持。因此，金融會(huì )計的國際化，會(huì )使銀行監管資本面臨著(zhù)巨大的挑戰，銀行只有提升監管資本的能力，才能夠取得更好的發(fā)展。
五、結語(yǔ)
綜上，金融會(huì )計的國際化發(fā)展趨勢勢必會(huì )對我國的商業(yè)影響產(chǎn)生重大的影響，對銀行的會(huì )計信息質(zhì)量產(chǎn)生影響，會(huì )降低銀行的資本充足率，會(huì )對商業(yè)銀行的損益表帶來(lái)一定的影響。因此，就行要商業(yè)銀行不斷的提升風(fēng)險管理的能力，提升其信貸資產(chǎn)質(zhì)量的能力，要不斷的提升監督資本水平，這樣才能夠更好的應對金融國際化所帶來(lái)的影響。
淺析我國商業(yè)銀行國際化之現狀論文 篇6
摘要：
近幾年來(lái)，我國大多數商業(yè)銀行隨著(zhù)經(jīng)濟市場(chǎng)的發(fā)展獲得了更多進(jìn)步空間，國際貿易融資的渠道更加通暢，甚至成為各大商業(yè)銀行中的主營(yíng)業(yè)務(wù)。但是面臨國際經(jīng)濟局勢的不斷變動(dòng)，商業(yè)銀行在實(shí)施國際貿易融資業(yè)務(wù)的過(guò)程中存在巨大風(fēng)險，不僅嚴重危害了銀行自身的發(fā)展，也不利于維護我國經(jīng)濟市場(chǎng)的秩序。本文主要研究商業(yè)銀行國際貿易融資風(fēng)險的管理措施。
關(guān)鍵詞：
商業(yè)銀行;國際貿易;融資風(fēng)險;管理研究
自從加入WTO之后，伴隨著(zhù)經(jīng)濟全球化的不斷發(fā)展，我國經(jīng)濟市場(chǎng)愈發(fā)繁榮。為了能夠迅速適應經(jīng)濟市場(chǎng)的發(fā)展需求，需要我國商業(yè)銀行不斷更新自身的管理思想和內部機制，在進(jìn)行國際貿易融資的過(guò)程中加強對風(fēng)險的管控，在滿(mǎn)足融資需求的同時(shí)，加快資金的流動(dòng)，實(shí)現商業(yè)銀行發(fā)展的社會(huì )效益，從而促進(jìn)整個(gè)經(jīng)濟市場(chǎng)的繁榮發(fā)展。
1、國際貿易融資的基本概念和特點(diǎn)
1.1國際貿易融資的基本概念
國際貿易融資，顧名思義，就是指在國際貿易各環(huán)節中，通過(guò)對進(jìn)出口商品提供基本的信用制度和資金渠道的形式。該定義是隨著(zhù)國際金融結算而產(chǎn)生的，因此國際金融結算與國際貿易之間存在著(zhù)必要的聯(lián)系，貿易只有真實(shí)存在，國際貿易融資才能實(shí)現，從而推出更加多元化的國際貿易融資產(chǎn)品。國際貿易融資本身具有流動(dòng)性好、資本占用少以及自?xún)斝詮姷忍攸c(diǎn)，一直被各大商業(yè)銀行作為主要的業(yè)務(wù)類(lèi)型，并不斷開(kāi)拓國際市場(chǎng)。
1.2國際貿易融資的基本特點(diǎn)
首先是自?xún)斝�。國際貿易融資大都是以企業(yè)實(shí)際的貿易為核心，通過(guò)額度或單筆授信的形式為其提供所需的資金，其業(yè)務(wù)的效益主要依靠貿易貨款的收回以及回扣等，在包括一些其他的綜合現金流。在進(jìn)口貿易中，主要以實(shí)際銷(xiāo)售的資金作為第一還款來(lái)源；在出口貿易中，主要以交易方的實(shí)力以及應收款的價(jià)值為主要判斷標準。同時(shí)，單個(gè)貿易的自?xún)斝砸约敖杩钊说慕灰追绞街苯佑绊懼?zhù)商業(yè)銀行需要承擔國際貿易融資金融風(fēng)險的大小，其中進(jìn)口出口貿易為第一還款來(lái)源，需要通過(guò)全封閉式的流程來(lái)控制資產(chǎn)，從而實(shí)現基本的自?xún)斝�，這樣能夠有效消除借款人自身信用低的問(wèn)題。
1.3周轉快、期限短
商業(yè)銀行國際貿易融資是在國際結算各個(gè)階段推進(jìn)的，并與定期的銷(xiāo)售活動(dòng)緊密相連，一旦出現滯銷(xiāo)和銷(xiāo)售現象，商業(yè)銀行中就可以從預結算的回款中受到預期的本金和利息，從而獲得經(jīng)濟及效益。在我國，國際貿易融資的期限一般為1年之內，大多數進(jìn)口融資期限被限定在90天之內，出口限期則一般不就超過(guò)60天。
1.4綜合收益高、風(fēng)險較低
在國際結算中，由商業(yè)銀行控制物權憑證，并根據這些憑證行使必要所有權和質(zhì)押權。在出口貿易中，商業(yè)銀行可以直接控制回收的資金，從而根據與客戶(hù)之間的權利和協(xié)定，直接扣押利息和本金。在進(jìn)口貿易中，大多數采取信托的形式，商業(yè)銀行甚至有權利向購買(mǎi)者直接索要必要的回收利息和本金。由此可見(jiàn)，國際貿易融資的風(fēng)險易于控制，可以有效減少協(xié)定雙方的損失，提升經(jīng)濟流通的有效性。
2、商業(yè)銀行國際貿易融資風(fēng)險的類(lèi)型
2.1信用風(fēng)險
國際貿易交易的雙方由于某一方?jīng)]有承擔合同內容中的條款；導致另一方債權人因此受到損失，就稱(chēng)為信用風(fēng)險。想要有效減少信用風(fēng)險的出現，最基本的就是要求進(jìn)出口方都能夠誠實(shí)守信，保證流通中真正存在貿易活動(dòng)。一旦交易雙方中出現了違約的情況；就會(huì )為另一方造成嚴重的經(jīng)濟損失，導致商業(yè)銀行的以貸款資金無(wú)法收回。當前還存在貿易雙方由于自身經(jīng)營(yíng)問(wèn)題無(wú)法到期償還銀行貸款的情況，也會(huì )為商業(yè)銀行的發(fā)展帶來(lái)阻礙。
2.2操作風(fēng)險
操作風(fēng)險主要是針對人行為的風(fēng)險。商業(yè)銀行中由于人才操作的不科學(xué)性，其中包括內部程度管理、計算機操作以及人員管理等造成的風(fēng)險。大多數國際貿易的發(fā)生都是在第三方倉庫進(jìn)行的，較少利用其自有的倉儲系統進(jìn)行監管。因此，很多融資客戶(hù)都是從自身出發(fā)，想方設法欺騙企業(yè)使得監管價(jià)值與實(shí)際的監管數量不統一，最終出現監管風(fēng)險；由于商業(yè)銀行中操作人員素質(zhì)較低，缺乏必要的風(fēng)險防范意識和管理意識，也會(huì )出現一些操作風(fēng)險。
2.3匯率風(fēng)險
由于經(jīng)濟市場(chǎng)具有巨大的波動(dòng)性，其中匯率的變動(dòng)會(huì )直接導致企業(yè)和銀行的虧損。人民幣如果升值而商品國際市場(chǎng)中的價(jià)格保持不變，企業(yè)的外匯收入在折算為人民幣之后就會(huì )出現大幅減少的趨勢，不僅不利于企業(yè)的長(cháng)遠發(fā)展，也難以維系良好的國際金融市場(chǎng)秩序。
2.4政策風(fēng)險
政策風(fēng)險一般都是企業(yè)在實(shí)際進(jìn)行國際貿易的過(guò)程中，由于國家政策的調整而需要承擔的一些風(fēng)險。大多數國家政策風(fēng)險一般都來(lái)自政府。因此，在衡量和考察政策風(fēng)險的過(guò)程中還需要考察出口國家是否存在經(jīng)濟不穩定，還應該考慮出口或進(jìn)口國家的法律體制，這些都是影響國際貿易融資是能順利展開(kāi)的關(guān)鍵。
3、商業(yè)銀行國際貿易融資風(fēng)險管理存在的問(wèn)題
3.1操作風(fēng)險失控導致信用風(fēng)險暴露
雖然與傳統的資金貸款相比，國際貿易融資具有自?xún)斝缘奶攸c(diǎn)，而且信用風(fēng)險也相對較低，但是其只有在封閉的環(huán)境中才能好的有效的資產(chǎn)支持，才能實(shí)現預期的自?xún)斝�。這一模式也意味著(zhù)操作風(fēng)險會(huì )隨著(zhù)人為和周期的變動(dòng)而不斷上升，如果沒(méi)有事先的操控和事后的為此還，貿易融資的自?xún)斝蕴攸c(diǎn)就會(huì )消失殆盡，使企業(yè)承擔必要的信用風(fēng)險。例如青島某礦業(yè)有限公司，利用上萬(wàn)噸的銅和氧化鋁由不同的倉儲公司出具單號，以此利用銀行獲得信息的'不對稱(chēng)性重復質(zhì)押，在獲得融資款項之后迅速將這些資金流動(dòng)到其他產(chǎn)業(yè)中去，指導該公司的產(chǎn)業(yè)資金鏈條斷裂，暴露了該企業(yè)的騙貸事實(shí)，使其承擔巨大的經(jīng)濟損失。
3.2國際貿易融資業(yè)務(wù)缺乏真實(shí)性
當前，我國進(jìn)出口企業(yè)的內部管理相對混亂，存在一家企業(yè)向多家銀行開(kāi)具證明，多家銀行負責同一家企業(yè)的融資業(yè)務(wù)，貿易融資和結算都存在相對嚴重的不合理性。具體表現為：首先，商業(yè)銀行之間的惡性競爭破壞了行業(yè)標準。當前，國際融資業(yè)務(wù)占商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中的主要比重，回款成為商業(yè)銀行資金注入的主要來(lái)源。因此大多數銀行為了能夠盡早實(shí)現社會(huì )效益，會(huì )采取擴大放貸金額、業(yè)務(wù)形式趨同的情況，不僅不利于行業(yè)標準的劃分，同時(shí)也加劇了銀行國際貿易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險。其次，我國對外貿易監管環(huán)境相對寬松，但是融資的客戶(hù)質(zhì)量卻參差不齊，進(jìn)出口海關(guān)關(guān)于經(jīng)濟數據的審核標準逐漸簡(jiǎn)化，銀行很難實(shí)際檢測企業(yè)貿易業(yè)務(wù)的真實(shí)性，這就為企業(yè)一些圈錢(qián)和套了現行為提供了可乘之機。
3.3商業(yè)銀行國際貿易融資風(fēng)險管理體制不健全
就目前來(lái)講，商業(yè)銀行系統還沒(méi)有建立統一的風(fēng)險管理系統，對國際貿易融資風(fēng)險的管理依然采取傳統的管理模式，甚至相關(guān)部門(mén)沒(méi)有認識到抓住貿易融資風(fēng)險點(diǎn)的重要性，缺乏有效的風(fēng)險防控機制。我國商業(yè)銀行更加注重企業(yè)自身的財務(wù)發(fā)展情況，對企業(yè)的交易情況和創(chuàng )建背景等問(wèn)題沒(méi)有給予足夠的重視，也缺乏必要的調查，在掌握信息不足的情況下就貿然對其發(fā)放貸款，不僅存在嚴重的信用風(fēng)險，信息的不對稱(chēng)也會(huì )為銀行自身的發(fā)展帶來(lái)嚴重危害。
3.4商業(yè)銀行自身缺乏風(fēng)險防范意識
就當前來(lái)講，大多數商業(yè)銀行的主營(yíng)業(yè)務(wù)依然以傳統的存貸款為主，獲取利潤的表現形式基本為存款和貸款的利息差，而且很多商業(yè)銀行為了能夠短期盈利，將一些大型企業(yè)或是機構作為辦理貸款服務(wù)的主要對象，對于主要辦理貿易融資的小型民營(yíng)企業(yè)缺乏重視，但由于小型企業(yè)的規模小，實(shí)力較為薄弱，缺乏必要的擔保物和抵押物，想要短期內獲取有效的融資金融相當困難。
4、商業(yè)銀行國際貿易融資風(fēng)險管理的有效措施
4.1建立適應國際貿易融資的風(fēng)險管理制度
首先，應該建立有效的事前風(fēng)險控制制度。商業(yè)銀行自身需要及時(shí)對國際金融市場(chǎng)中的風(fēng)險進(jìn)行有效控制，了解交易方的基本情況和企業(yè)信息，保證掌握信息的對稱(chēng)性。同時(shí)，還應該加強對遠期貨融資合格性和真實(shí)性的考察，在積極響應經(jīng)濟實(shí)體融資需求的同時(shí)，防止企業(yè)弄虛作假行為的出現。其次，金融銀行需要始終關(guān)注發(fā)放資金的動(dòng)向，一旦商業(yè)銀行發(fā)現貿易融資過(guò)程資金流向不明，需要立即提高警覺(jué)，及時(shí)掌握好貨物和資金的物權，必要時(shí)要向法律機構申請支持。最后，加強貸后管理質(zhì)量。商業(yè)銀行需要對國際貿易融資各環(huán)節進(jìn)行即時(shí)跟蹤，建立國際貿易管理制度，完善貸后的各項檢測內容和重點(diǎn)，加強審查頻率，一旦發(fā)現企業(yè)有違規現象，就應該采取一定的懲戒或保險措施，減少銀行需要承擔的風(fēng)險。
4.2提升國際貿易融資業(yè)務(wù)相關(guān)人員的素質(zhì)
想要提升商業(yè)銀行國際貿易融資風(fēng)險管理質(zhì)量，最重要的就是要全面提升相關(guān)人員的綜合素質(zhì)，強化其風(fēng)險的防范能力。首先，商業(yè)銀行需要不斷引進(jìn)高素質(zhì)、高水平的融資人才，與社會(huì )中的培訓機構合作，為員工組織定期的融資專(zhuān)家講座，可以的話(huà)還可以派遣優(yōu)秀員工到國外先進(jìn)融資機構學(xué)習進(jìn)修，提升其綜合素質(zhì)。其次，在實(shí)際的融資工作要注重總結經(jīng)驗，主動(dòng)學(xué)習國際貿易的融資知識，及時(shí)關(guān)注國際金融市場(chǎng)的動(dòng)態(tài)發(fā)展，了解相關(guān)商品的走向和價(jià)格變動(dòng)，提升警覺(jué)性，有效判斷融資過(guò)程中的潛在風(fēng)險。
4.3充分認識國際貿易融資業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險
商業(yè)銀行在危機中應該關(guān)注到自身受客戶(hù)影響的結果，關(guān)注客戶(hù)企業(yè)在經(jīng)濟市場(chǎng)中實(shí)際的發(fā)展趨勢，并及時(shí)與銀行內部系統進(jìn)行有效溝通，提升風(fēng)險的排查效率。同時(shí)，銀行中的國際業(yè)務(wù)部還應該與風(fēng)險管理部門(mén)保持定期的溝通，積極應對國際經(jīng)濟市場(chǎng)變動(dòng)和經(jīng)濟危機對銀行國際貿易融資造成的影響，采取有效的措施規避風(fēng)險，從而正確處理好業(yè)務(wù)和風(fēng)險防范之間的關(guān)系，以全面掌握融資風(fēng)險和風(fēng)險控制信息，從而提升商業(yè)銀行提供服務(wù)的能力，促進(jìn)經(jīng)濟市場(chǎng)的繁榮發(fā)展。
5、結語(yǔ)
隨著(zhù)經(jīng)濟全球化的趨勢不斷蔓延，我國商業(yè)銀行在處理國際貿易融資業(yè)務(wù)的過(guò)程中，既面臨著(zhù)巨大機遇，也迎接著(zhù)嚴峻挑戰。為了能有效規避融資風(fēng)險，需要商業(yè)銀行加強自身管理，促進(jìn)各類(lèi)經(jīng)濟信息的對稱(chēng)，提升國際貿易融資業(yè)務(wù)相關(guān)人員的素質(zhì)，在滿(mǎn)足融資需求的同時(shí)，提升自身的社會(huì )效益，從而維護國際金融市場(chǎng)的建設和發(fā)展。
參考文獻
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淺析我國商業(yè)銀行國際化之現狀論文 篇7
一、國際會(huì )計準則修改的背景
國際會(huì )計核心準則修訂主要源于公允價(jià)值計量屬性順周期效應助推經(jīng)濟危機的爭論。公允價(jià)值計量屬性采用的是盯市原則，即對會(huì )計要素中的某些項目采用市場(chǎng)價(jià)值反映其會(huì )計價(jià)值。反對方認為，公允價(jià)值的應用使得經(jīng)濟發(fā)展較好時(shí)，財務(wù)信息表現過(guò)于樂(lè )觀(guān)，經(jīng)濟發(fā)展緩慢時(shí)，又表現過(guò)于低迷，因此，公允價(jià)值的這種順周期效應對經(jīng)濟的上行和下行都起了推波助瀾的作用。支持方認為，公允價(jià)值可以及時(shí)準確地反映金融工具的市場(chǎng)價(jià)值，符合會(huì )計信息質(zhì)量中及時(shí)性和相關(guān)性的要求，滿(mǎn)足投資者和監管者的信息需求，幫助他們快速做出決策，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題解決問(wèn)題。針對這一爭論，以及建立全球高質(zhì)量會(huì )計準則的要求,國際會(huì )計準則理事會(huì )對國際會(huì )計準則中包括金融工具等準則在內的核心會(huì )計準則做出重大修訂。國際會(huì )計核心準則修訂主要涉及與金融機構相關(guān)的業(yè)務(wù)和事項。準則修訂以金融工具準則為核心，改變了金融工具的分類(lèi)方法，計量方法上也做了進(jìn)一步改進(jìn)，披露方式隨之改變。二、國際會(huì )計準則改革和我國會(huì )計準則修訂的趨勢
�。ㄒ唬﹪H會(huì )計準則的發(fā)展趨勢
1.公允價(jià)值計量屬性將在爭議中繼續使用
公允價(jià)值的使用范圍有擴大化的趨勢。從國際會(huì )計核心準則修訂內容來(lái)看，公允價(jià)值的使用進(jìn)一步擴大，這意味著(zhù)之前對于公允價(jià)值加劇金融危機蔓延的討論并沒(méi)有使國際會(huì )計準則減少對公允價(jià)值計量屬性的限制，但同時(shí)也蘊藏著(zhù)對其在經(jīng)濟周期中作用擴大化的潛在擔憂(yōu)。這也可以看成是國際會(huì )計準則對于美國財務(wù)會(huì )計準則委員會(huì )支持公允價(jià)值態(tài)度的一種妥協(xié)和權衡，為了避免其他國家對此計量屬性的擔憂(yōu)，國際會(huì )計準則在信息披露規定中做了大量工作，以降低公允價(jià)值估計的不確定性。
2.會(huì )計準則的計量基礎仍將是一個(gè)多元化的計量屬性系統
歷史成本、公允價(jià)值、重置成本、可變現凈值、現金流現值等計量屬性的應用，使會(huì )計準則的計量基礎仍然是一個(gè)多元化的計量屬性系統。歷史成本和公允價(jià)值并不是兩個(gè)完全割裂的概念，新修訂的國際會(huì )計準則第9號也指出在某些限定情況下，成本可能是公允價(jià)值的一個(gè)恰當估值。雖然美國財務(wù)會(huì )計準則委員會(huì )一直致力推行公允價(jià)值在更大范圍使用，但是對于會(huì )計準則制定者來(lái)說(shuō)，正致力于尋求合理、易于接受、便于操作、有利于經(jīng)濟穩定的會(huì )計計量標準，而不是越先進(jìn)越好，因此，多元化的計量屬性系統將長(cháng)期存在，這對新興經(jīng)濟體的準則制定尤為重要。
3.會(huì )計準則的國際趨同仍將繼續
會(huì )計準則的國際趨同為大勢所趨。截至2011年6月，93個(gè)國家或地區要求其所有上市公司必須采用國際會(huì )計準則，6個(gè)國家或地區要求其部分上市公司必須采用國際會(huì )計準則，還有24個(gè)國家和地區允許其上市公司采用國際會(huì )計準則。其中，完全照搬國際會(huì )計準則的國家或地區有澳大利亞、新西蘭、香港、菲律賓等，對國際會(huì )計準則修訂之后采用的國家有中國大陸、歐盟、新加坡、泰國、馬來(lái)西亞等。從2007年初開(kāi)始，我國2006版企業(yè)會(huì )計準則率先在中國上市公司中實(shí)施，同時(shí)從2008年初，各級國資委直屬企業(yè)也陸續開(kāi)始采用，實(shí)現了與國際會(huì )計準則的實(shí)質(zhì)性趨同。
對核心問(wèn)題的爭論仍在。美國財務(wù)會(huì )計準則委員會(huì )一直與國際會(huì )計準則理事會(huì )爭奪在國際準則制定中的影響力，關(guān)于準則制定中的核心問(wèn)題--公允價(jià)值計量的應用仍然存在重大分歧，從公允價(jià)值估計的程序和應用范圍來(lái)看，國際會(huì )計準則理事會(huì )向美國財務(wù)會(huì )計準則委員會(huì )靠攏的跡象明顯，某些具體準則與美國通用會(huì )計準則接近，這意味著(zhù)美國財務(wù)會(huì )計準則委員會(huì )向國際會(huì )計準則推行公允價(jià)值理念的努力取得了有效進(jìn)展，美國財務(wù)會(huì )計準則委員會(huì )在準則制定中的.影響力將逐步加大。
�。ǘ┪覈鴷�(huì )計準則修訂的趨勢
我國會(huì )計準則的修訂與國際會(huì )計準則保持同步。2010年4月2日中國財政部發(fā)布了《中國企業(yè)會(huì )計準則與國際財務(wù)報告準則持續趨同路線(xiàn)圖》，強調中國企業(yè)會(huì )計準則將保持與國際財務(wù)報告準則的持續趨同，其時(shí)間安排與國際會(huì )計準則理事會(huì )的進(jìn)度保持同步，但堅持充分考慮國情和國際互動(dòng)基礎上的趨同。新興經(jīng)濟體在國際會(huì )計準則制定中的話(huà)語(yǔ)權增加。2011年7月26日，國際會(huì )計準則理事會(huì )新興經(jīng)濟體工作組在北京成立，并舉行了第一次全體會(huì )議。會(huì )議就新興經(jīng)濟體應用國際公允價(jià)值計量準則的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了深入探討，提出了有效的解決方案，為國際會(huì )計準則理事會(huì )制定公允價(jià)值計量準則教育材料提供了有益參考，體現了國際會(huì )計準則理事會(huì )對以中國為代表的新興經(jīng)濟體的關(guān)注，我國會(huì )計準則制定機構將加強在國際準則制定中的話(huà)語(yǔ)權，充分考慮我國國情和金融機構的現實(shí)情況，合理審慎地使用公允價(jià)值，盡量減少會(huì )計準則對經(jīng)濟數據的影響。
二、巴塞爾協(xié)議III框架下國際會(huì )計準則修訂對商業(yè)銀行的影響
�。ㄒ唬┌腿麪枀f(xié)議III的特點(diǎn)
1.巴塞爾協(xié)議III的監管要點(diǎn)
巴塞爾協(xié)議III升級監管標準。在原有監管基礎上，聯(lián)合使用資本充足率、撥備率、杠桿率和流動(dòng)性比率四大監管工具是此次監管改革的重點(diǎn)，并提出了更高標準要求，如表1所示。促使商業(yè)銀行在保證資產(chǎn)安全性和流動(dòng)性的前提下，不得不考慮如何提高盈利性。
2.巴塞爾協(xié)議III升級扣除標準
賬面上增加股東權益但在經(jīng)濟實(shí)質(zhì)上并未實(shí)現的項目需從監管資本中扣除。為了避免虛增監管資本，保證監管資本是可以隨時(shí)用來(lái)吸收損失的“實(shí)”資產(chǎn)，擴大未實(shí)現項目扣除范圍是此次監管改革中非常突出的特點(diǎn)。針對資本的扣除項目包括：未實(shí)現損益、少數股東權益、商譽(yù)及其他無(wú)形資產(chǎn)、遞延稅資產(chǎn)、所持有自己銀行的股票（庫存股票）、對未納入并表監管范圍的其它金融機構的股本投資、預期損失準備金的缺口、現金流套期儲備、由于自身信用風(fēng)險變化造成金融負債公允價(jià)值變化帶來(lái)的累積收益和損失、確定的養老金資產(chǎn)和負債等。
�。ǘ⿻�(huì )計核算方法對四大監管指標計算的影響
1.會(huì )計核算方法影響監管指標的原因
會(huì )計核算方法影響扣減項目計算，進(jìn)而影響監管指標。資本充足率、杠桿率、流動(dòng)性比率（凈穩定資金比率）在計算時(shí)需要使用資本或資產(chǎn)經(jīng)過(guò)扣減調整后的凈值，權益資本尤其是普通股核心資本主要決定于融資主體的長(cháng)期融資策略和經(jīng)營(yíng)狀況，在短期內是無(wú)法改變的，可以選擇的方法空間極其有限，而扣除項目則在很大程度上受制于會(huì )計核算方法，會(huì )計核算方法發(fā)生改變，涉及的扣減金額就很可能發(fā)生變化，因此，對于扣除項目的關(guān)注需要特別引起會(huì )計核算人員的注意。
2.會(huì )計核算方法如何影響監管指標
資本充足率、杠桿率、流動(dòng)性比率（凈穩定資金比率）在計算時(shí)需要使用資本或資產(chǎn)經(jīng)過(guò)扣減調整后的凈值，因此扣減項目對這三項指標的影響方向是一致的，主要受具體會(huì )計方法如金融工具的分類(lèi)和計量、減值、權益投資、合并會(huì )計報表、商譽(yù)、公允價(jià)值計量、套期會(huì )計等準則的影響，監管工具中的撥備率指標主要受減值準則修訂的影響。
�。�1）金融工具的分類(lèi)和計量
當金融資產(chǎn)需重分類(lèi)時(shí)，選擇重分類(lèi)為以攤余成本計量較為有利，可以提高監管資本。國際會(huì )計準則第9號取消可供出售金融資產(chǎn)之后，可以將其重分類(lèi)為以公允價(jià)值計量或以攤余成本計量，如果重分類(lèi)為以公允價(jià)值計量，則相應的公允價(jià)值變動(dòng)損益需從監管資本中扣除。如果重分類(lèi)為以攤余成本計量，所產(chǎn)生的收益無(wú)需從監管資本中扣除，并且可以較為均衡地分攤到每一持有期間，減少了監管資本的波動(dòng)幅度，因此，對商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，選擇采取攤余成本計量較為有利，可以提高資本充足率指標。
�。�2）權益工具投資
需要對合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)的股權投資做出合理安排。對未納入并表監管范圍的其它金融機構的股本投資需要做相應扣減。國際會(huì )計準則第9號規定，所有的權益工具投資應按公允價(jià)值計量。完全采用公允價(jià)值計量后，會(huì )增加資產(chǎn)和收益的波動(dòng)幅度，降低監管資本指標。由于此類(lèi)股權投資對被投資單位不具有實(shí)質(zhì)控制權，當發(fā)生財務(wù)困境時(shí)，不能拿來(lái)隨時(shí)變現并擔當吸收損失的任務(wù)，因此，商業(yè)銀行需要謹慎對待對其他金融機構的股權投資，做出合理安排。
�。�3）套期會(huì )計
當同時(shí)滿(mǎn)足現金流量套期和公允價(jià)值套期時(shí)，選擇公允價(jià)值套期方法較為有利。巴塞爾協(xié)議III規定現金流量套期會(huì )計產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)損益從監管資本中扣除。對確定承諾的外匯風(fēng)險進(jìn)行的套期，企業(yè)可以作為現金流量套期或公允價(jià)值套期處理，因此對套期業(yè)務(wù)處理方法的選擇權會(huì )影響監管資本金額的確定，當條件滿(mǎn)足時(shí)，選擇公允價(jià)值套期的處理方法會(huì )給銀行調節盈余更大的自由度，當公允價(jià)值套期產(chǎn)生凈收益時(shí)，會(huì )增加監管資本額度，從而提高相應監管指標。
�。�4）合并
少數股東的超額資本會(huì )形成集團監管資本損失。對于少數股東在非全資子公司中按比例享有的超額資本份額，不計入集團層面的監管資本中。我國企業(yè)合并準則保留了中國特色經(jīng)濟制度的影響，將企業(yè)之間由于存在長(cháng)期股權投資而需合并報表時(shí)，分為同一控制下的企業(yè)合并和非同一控制下的企業(yè)合并，僅僅從少數股東的超額資本扣減來(lái)看，兩種類(lèi)型的企業(yè)合并成本不存在差別。
�。�5）商譽(yù)
商譽(yù)的扣減加大了非同一控制下企業(yè)合并的成本。巴塞爾協(xié)議III規定商譽(yù)需要從普通股中扣除。按照現行會(huì )計準則的規定，商譽(yù)是由非同一控制下的企業(yè)合并產(chǎn)生的。這一規定，不鼓勵銀行以超額資本的方式取得被并購方股權，以現金或再融資方式取得被并購方的資產(chǎn)，損害了金融機構的流動(dòng)性和原始股東的利益。銀行可以考慮以換股并購的形式，其并購成本低，并且不損害普通股資本。
�。�6）預期損失準備金的缺口
預期損失準備使監管資本的順周期效應降低。內部評級框架下，如果貸款損失準備金相對于預期損失存在缺口，缺口部分應從一級資本的普通股中全額扣除�！耙寻l(fā)生損失模型”轉為“預期損失模型”，對會(huì )計確認環(huán)節提出了更為審慎的要求。預期損失使準備計提的時(shí)間提前，預期損失可以漸進(jìn)地分攤到貸款期限中，減少資本的順周期效應，這將有助于銀行建立更為嚴格的資本保證和管理體系。
�。�7）動(dòng)態(tài)撥備率
預期損失模型影響動(dòng)態(tài)撥備率的計算。出于會(huì )計謹慎性原則的考慮，會(huì )計在確認收入和損失時(shí)，采取了不同的態(tài)度，謹慎確認收入，提前確認損失。對于損失的確認標準是如果有確切證據表明資產(chǎn)存在減值跡象，就要確認相應的減值準備，由此可見(jiàn)，原有的對于損失的確認標準仍然是謹慎的，巴塞爾委員會(huì )提出了更為謹慎的損失確認方法，即預期損失。預期損失模型同時(shí)對會(huì )計確認方法和時(shí)點(diǎn)問(wèn)題提出了新的課題，可能影響其他類(lèi)型的資產(chǎn)在減值準備上實(shí)行更為嚴格和謹慎的計提標準。
�。ㄈ⿲ξ覈y行業(yè)的影響
1.對銀行運營(yíng)的支持系統提出更高要求。國際會(huì )計準則的修訂主要圍繞金融機構的業(yè)務(wù)展開(kāi)，與商業(yè)銀行密切相關(guān)，如對金融資產(chǎn)的重新分類(lèi)，以及預期損失模型等，需要對會(huì )計科目設置體系和核算規則做出重大調整，并最終影響商業(yè)銀行財務(wù)狀況的呈報，因此，需要對原有核算系統進(jìn)行升級和轉換；并且，公允價(jià)值計量的擴大，需要估值的準確性以及大量數據支持，要求商業(yè)銀行對金融資產(chǎn)和金融負債的核算基礎更為全面和及時(shí)；對預期損失模型中“可收回賬”和“呆賬”的判斷，要求全面和長(cháng)期的預測數據，對核算系統的數據集成、傳導和供給路徑提出更為精確的要求。因此，國際會(huì )計準則的修訂對商業(yè)銀行的運營(yíng)系統提出更為苛刻的要求，不僅僅涉及會(huì )計核算系統，還涉及估值、風(fēng)險管理等子系統，有助于商業(yè)銀行建立全面協(xié)調的支持系統。
2.融資渠道受到擠壓，商業(yè)銀行的融資工具創(chuàng )新需求強烈。新監管標準中流動(dòng)性覆蓋率、凈穩定資金比率指標在期限結構上對債券類(lèi)和同業(yè)拆借類(lèi)融資有嚴格限制，外部融資尤其是股權融資成為一勞永逸的融資模式，2011年以來(lái)，上市銀行掀起了新一輪的融資熱潮，預計今年銀行通過(guò)資本市場(chǎng)融資將達到4000至5000億元。如此大規模的再融資，使資本市場(chǎng)承受了巨大壓力，銀行股價(jià)再融資后出現了大幅下跌，加之受?chē)H經(jīng)濟環(huán)境的影響，資本市場(chǎng)市值大幅縮水，商業(yè)銀行股價(jià)長(cháng)期被低估的可能性增加，為商業(yè)銀行通過(guò)資本市場(chǎng)繼續融資埋下了隱患。并且，增資擴股對每股收益、凈資產(chǎn)收益率、每股凈資產(chǎn)等財務(wù)指標產(chǎn)生不利影響。因此，商業(yè)銀行對融資工具的創(chuàng )新需求異常強烈。目前，一級資本中，除核心資本外，補充其他一級資本的融資工具存在空白，監管政策有可能放松對可轉債等融資工具的管制，允許商業(yè)銀行在資本補充上進(jìn)行金融創(chuàng )新。
3.影響商業(yè)銀行的盈利模式。巴塞爾協(xié)議III的四大監管工具中，資本充足率限制了資本損耗，杠桿率限制了資產(chǎn)規模，撥備率計提壓低了盈利能力，流動(dòng)性指標保護了資產(chǎn)安全，但很可能犧牲錯配收益，因此，指標之間相互牽制，迫使商業(yè)銀行不得不考慮安全性、流動(dòng)性和盈利性的相互平衡。傳統以消耗資本、擴大信貸規模為主的盈利模式不適于商業(yè)銀行持續發(fā)展，并且在外部融資成本升高、融資難度加大的情況下，對內源性融資的依存程度增加。內部融資需要提高經(jīng)營(yíng)績(jì)效，減少資本損耗，而中間業(yè)務(wù)成為滿(mǎn)足這一需求的有效途徑，還可以帶動(dòng)負債類(lèi)業(yè)務(wù)發(fā)展，增加單位客戶(hù)的綜合收益，因此拓展中間業(yè)務(wù)成為商業(yè)銀行實(shí)現戰略轉型的必要環(huán)節。
4.促使商業(yè)銀行進(jìn)行高盈利性金融產(chǎn)品創(chuàng )新。新監管規定進(jìn)一步確立了資本的核心地位，進(jìn)一步強化了商業(yè)銀行“資本為王”的理念，金融脫媒、利率市場(chǎng)化，貨幣政策持續收緊，使商業(yè)銀行的內外部融資成本增加，提高資本使用效率和單位資本的盈利能力成為商業(yè)銀行亟待解決的問(wèn)題，創(chuàng )新金融產(chǎn)品成為有效途徑。目前，各家銀行都加大了產(chǎn)品創(chuàng )新力度，品種層出不窮，但是某些商業(yè)銀行強勢推出的金融產(chǎn)品，其收益情況并不樂(lè )觀(guān)，打擊了投資者的積極性，這嚴重損害了資本的持續盈利能力。在物價(jià)水平持續走高，實(shí)際收益率下降的情況下，如何開(kāi)發(fā)出高盈利性金融產(chǎn)品是擺在商業(yè)銀行面前的重要課題。
淺析我國商業(yè)銀行國際化之現狀論文 篇8
據美國麥肯錫咨詢(xún)公司調查，入世后一年，中國國有商業(yè)銀行已有20％的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)流失到外資銀行和中小型商業(yè)銀行。國有商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)作為來(lái)自外部沖擊的最前沿陣地，應如何應對我國不斷擴大的對外貿易和交流以及新的競爭格局，在不斷的改革創(chuàng )新中完善發(fā)展自己，立于不敗之地，是金融界所關(guān)注的問(wèn)題。本文就國有商業(yè)銀行在國際業(yè)務(wù)方面的發(fā)展戰略的調整、對外加強貿易融資的創(chuàng )新力度、進(jìn)行國際業(yè)務(wù)操作模式的改革三個(gè)方面做一論述。
一、國際業(yè)務(wù)發(fā)展的戰略調整
服務(wù)于大企業(yè)，抓大項目是國有銀行經(jīng)營(yíng)戰略上的重點(diǎn)。近年來(lái)，隨著(zhù)改革的不斷深化，許多國有企業(yè)出現了經(jīng)營(yíng)上的困難，形成了國有銀行的不良資產(chǎn)。同時(shí)由于各家銀行提供的服務(wù)產(chǎn)品雷同，在爭取大客戶(hù)、大項目的激烈競爭中，無(wú)奈的價(jià)格戰，導致業(yè)務(wù)量上去了，收益卻不明顯。
外資企業(yè)是外資銀行同我國銀行競爭的主要目標客戶(hù)。外資銀行憑借其國際網(wǎng)絡(luò )、資金、技術(shù)、產(chǎn)品方面的優(yōu)勢。令外商獨資企業(yè)更傾向于同國際化的大銀行進(jìn)行一體化的合作。隨著(zhù)我國對外資銀行開(kāi)放步伐的加快，對外企客戶(hù)的競爭將日趨白熱化。這方面的典型案例是南京愛(ài)立信熊貓倒戈事件，這一事件暴露出中國銀行在同外資銀行競爭當中的不足之處。
中國的勞動(dòng)力資源豐富，構成了中國在國際競爭中的比較優(yōu)勢，勞動(dòng)密集型工業(yè)中越來(lái)越多的企業(yè)獲得進(jìn)出口權，進(jìn)出口貿易得到很快的發(fā)展。這些勞動(dòng)密集型工業(yè)大多為中小型企業(yè)，它們在中國的經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮了越來(lái)越重要的作用，但其得到的銀行融資僅占整個(gè)融資比例的2％－3％。一方面國有銀行在同國有企業(yè)的合作中，經(jīng)濟效益差強人意，同外資銀行爭奪外企客戶(hù)又力不從心；另一方面，具有良好發(fā)展潛力的中小型企業(yè)的融資需求卻難以得到滿(mǎn)足，限制了其進(jìn)一步發(fā)展。筆者認為國有商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)，在面臨入世的新形勢下，應適時(shí)調整經(jīng)營(yíng)戰略，加大對中小企業(yè)的服務(wù)力度，充分發(fā)揮國有商業(yè)銀行的網(wǎng)絡(luò )優(yōu)勢，以及對市場(chǎng)和業(yè)務(wù)行情的熟悉和了解，發(fā)展大批具有發(fā)展潛力的中小企業(yè)客戶(hù)作為服務(wù)對象，培養國際業(yè)務(wù)新的增長(cháng)點(diǎn)。
二、加大貿易融資業(yè)務(wù)的創(chuàng )新力度，促進(jìn)國際結算業(yè)務(wù)的發(fā)展
貿易融資同具體的貿易緊密聯(lián)系，每筆貸款都有還款來(lái)源，具有周期短，風(fēng)險小的特點(diǎn)。目前在入世過(guò)渡期內，外資銀行在中國開(kāi)展業(yè)務(wù)還受到一定的限制，因此國際貿易融資業(yè)務(wù)是其滲透市場(chǎng)的重頭戲。外資銀行通過(guò)推介形式靈活多樣的融資產(chǎn)品，打開(kāi)了市場(chǎng)，帶動(dòng)了國際結算業(yè)務(wù)的發(fā)展，取得良好的中間業(yè)務(wù)收益。據統計國有銀行90％的收益來(lái)自傳統的存貸款業(yè)務(wù)。目前利率市場(chǎng)化的進(jìn)程在加快，據預測實(shí)行利率市場(chǎng)化以后，貸款利率走勢向低，存款利率走勢向高，存貸利差的縮小會(huì )進(jìn)一步影響國有商業(yè)銀行的收益。相比之下，國外銀行的非利息收入占比則達到40％以上，提供結算代理咨詢(xún)等中間業(yè)務(wù)成為其重要的收入來(lái)源。目前國有商業(yè)銀行的貿易融資業(yè)務(wù)存在著(zhù)創(chuàng )新研發(fā)不足，產(chǎn)品單一，將貿易融資視同其他高風(fēng)險貸款對待，審批經(jīng)辦手續繁瑣，忽略了貿易融資風(fēng)險較小，需要簡(jiǎn)便快捷的特點(diǎn)，使國有商業(yè)銀行在競爭中處于不利地位。在我國主要城市，外資銀行出口結算業(yè)務(wù)市場(chǎng)占比已達到40％以上。
南京愛(ài)立信倒戈事件起因是該公司在2001年加大了資金管理力度，需要提高現金收入，因此提出了要求銀行提供“應收賬款的無(wú)追索買(mǎi)入”這一產(chǎn)品，這是國際銀行通行的貿易融資產(chǎn)品，銀行無(wú)追索的買(mǎi)入公司的應收賬款，并在保險公司對此項業(yè)務(wù)進(jìn)行投保，銀行可以向公司收取較高的.費用。在我國保險公司還不了解也沒(méi)有開(kāi)展此項業(yè)務(wù)，這樣中國的銀行就要獨自承擔應收賬款無(wú)法回收的風(fēng)險。無(wú)法滿(mǎn)足客戶(hù)的這一需求，而花旗銀行可以提供此項服務(wù)，國有銀行喪失了高端客戶(hù)。
因此，國有銀行應加大貿易融資產(chǎn)品的研發(fā)力度，加大對企業(yè)客戶(hù)的授信，簡(jiǎn)化貿易融資貸款審批程序，審核修改現有的貿易融資管理辦法，在理順打包貸款，進(jìn)出口押匯等傳統的貿易融資業(yè)務(wù)的基礎上，積極開(kāi)發(fā)靈活多樣的貿易融資產(chǎn)品，滿(mǎn)足各種客戶(hù)不同層次的需求。并以此帶動(dòng)國際結算等中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，擴大中間業(yè)務(wù)收入。
三、加強結算業(yè)務(wù)管理，構建單據處理中心，加大人才培養培訓的力度
國際結算業(yè)務(wù)是一項風(fēng)險小、成本低、利潤高，專(zhuān)業(yè)化較強的業(yè)務(wù)，英語(yǔ)是工作語(yǔ)言，同時(shí)需遵循國際慣例，信用證業(yè)務(wù)遵循UCP500信用證統一慣例，托收業(yè)務(wù)有UCP522托收統一規則，還有UCP525銀行間償付規則等，而與之相關(guān)的貿易又是千變萬(wàn)化的，需要嚴格地掌握，靈活地運用。因此合格的工作人員不僅要精通語(yǔ)言和慣例，還要研究各種案例，積累經(jīng)驗，掌握貿易、運輸、保險和法律等相關(guān)的知識。培養一批高素質(zhì)高水平的國際結算人才隊伍是開(kāi)展國際結算業(yè)務(wù)的基礎。
國有商業(yè)銀行的國際結算業(yè)務(wù)原來(lái)大多是粗放式的經(jīng)營(yíng)，專(zhuān)業(yè)性較強的結算業(yè)務(wù)都是在柜臺上辦理，將風(fēng)險控制和業(yè)務(wù)發(fā)展混在一起，由于權限管理上的漏洞和結算人員素質(zhì)水平低，發(fā)生了不少案例，給銀行造成了一定損失和不良的國際影響，形成了國際結算業(yè)務(wù)是高風(fēng)險的業(yè)務(wù)的錯覺(jué)。如何劃清風(fēng)險控制和業(yè)務(wù)拓展的界限，實(shí)行科學(xué)的風(fēng)險管理，并且樹(shù)立高水平、高效率的形象呢？運用現代化的技術(shù)手段，構建單據處理中心是有效的解決辦法。將有經(jīng)驗的、高素質(zhì)的國際結算人員集中起來(lái)，并對他們進(jìn)行有針對性的專(zhuān)業(yè)培訓，對國際結算業(yè)務(wù)進(jìn)行集中處理。單據處理中心作為風(fēng)險控制部門(mén)負責國際結算業(yè)務(wù)的安全運作。前臺的客戶(hù)經(jīng)理負責業(yè)務(wù)拓展，審核貿易的真實(shí)性，以靈活多樣貿易融資產(chǎn)品為服務(wù)手段，捕捉市場(chǎng)信息，滿(mǎn)足客戶(hù)的各種需求，帶動(dòng)國際業(yè)務(wù)的全面發(fā)展。
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