再擔保業(yè)務(wù)風(fēng)險管理探究論文
摘要：再擔保是指為擔保人設立的擔保，是再擔保人對原擔保人信用的增級或信用損失的彌補，也為維護與實(shí)現債權人利益起到保障作用。防范再擔保業(yè)務(wù)風(fēng)險，是維護再擔保體系穩定運行的必然要求。再擔保業(yè)務(wù)風(fēng)險主要來(lái)自于政府、銀行、企業(yè)、擔保公司、再擔保公司等各個(gè)方面。因此，再擔保公司要認真分析風(fēng)險來(lái)源，采取相應措施加強風(fēng)險管控，促進(jìn)再擔保體系良性發(fā)展。
關(guān)鍵詞：企業(yè)信用；再擔保；風(fēng)險管理
1再擔保的定義、業(yè)務(wù)分類(lèi)與職能作用
再擔保是為擔保人設立的擔保，其基本運作模式是原擔保人以繳付再擔保費為代價(jià)將部分擔保風(fēng)險責任轉移給再擔保人，實(shí)質(zhì)是再擔保人對原擔保人信用的增級或信用損失的彌補，也為維護與實(shí)現債權人利益起到保障作用。它是社會(huì )信用體系建設的一種制度設計，是用再擔保這一新興金融工具來(lái)完善擔保體系和防范金融風(fēng)險的探索創(chuàng )新。再擔保業(yè)務(wù)包括增信型再擔保、分險型再擔保和流動(dòng)性支持再擔保三種類(lèi)型。增信型再擔保是擔保機構在銀行等資金方不能獲得足夠的授信而借用再擔保公司信用的再擔保形式，再擔保公司代償后有權向主債務(wù)人和擔保機構追償。包括一般再擔保、附條件連帶責任再擔保、代開(kāi)保函、溢額再擔保等業(yè)務(wù)產(chǎn)品。分險型再擔保是擔保機構將擔保業(yè)務(wù)的一部分風(fēng)險實(shí)質(zhì)性轉嫁給再擔保公司，再擔保公司代償后只能向主債務(wù)人追償。當主債務(wù)人破產(chǎn)后，再擔保公司承擔協(xié)議約定的代償損失，包括比例再擔保、聯(lián)保、分保等業(yè)務(wù)產(chǎn)品。流動(dòng)性支持再擔保是擔保機構流動(dòng)性不足時(shí)，再擔保公司直接向擔保機構提供資金，或者引入第三方機構向擔保機構提供資金的再擔保形式，包括債權轉讓、委托代償等業(yè)務(wù)產(chǎn)品。再擔保對擔保行業(yè)起著(zhù)穩定器和放大器的作用。第一，為促進(jìn)擔保行業(yè)發(fā)展，積極向國家融資擔�；�、各級政府及其職能部門(mén)爭取各種政策和資金支持；第二，為維護擔保行業(yè)利益，積極向銀行等資金提供方爭取最優(yōu)合作條件；第三，以再擔保業(yè)務(wù)為紐帶為擔保機構提供增信、分險服務(wù)，對擔保機構業(yè)務(wù)進(jìn)行規范和引領(lǐng)。以降低擔保行業(yè)風(fēng)險，提高擔保行業(yè)融資擔保能力，促進(jìn)小微企業(yè)和三農高質(zhì)量發(fā)展。
2加強再擔保業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的必要性
2.1財政資金有限性的必然要求
再擔保模式是政府有效解決小微企業(yè)融資難、融資貴的有力抓手，政府作為再擔保公司的出資人和管理者，在資本金和代償補償方面給予了再擔保公司很大的支持。但是，財政資金畢竟是有限的，各方面的支出壓力都很大，每年對再擔保的資金支持均經(jīng)過(guò)相關(guān)審批程序后下達預算指標，不可能無(wú)限制地對再擔保公司的風(fēng)險進(jìn)行兜底。再擔保公司應根據財政資金的支持數額，科學(xué)設計再擔保方式，有效控制代償總額。
2.2市場(chǎng)化運作、公司化管理的必然要求
為克服財政資金有限性缺陷，服務(wù)真正干事創(chuàng )業(yè)的市場(chǎng)主體，再擔保運作模式確定為市場(chǎng)化運作、公司化管理模式，并明確了保本微利的基本原則。在這一模式和原則下，再擔保公司必須加強再擔保業(yè)務(wù)風(fēng)險管理，按照互惠互利和安全性原則開(kāi)展再擔保業(yè)務(wù)，切實(shí)保障資本金安全，實(shí)現國有資本保值增值。
2.3再擔保體系穩定運行的必然要求
風(fēng)險管理的好壞，直接影響資本金的安全。管控得好，就能確保國有資本保值增值；管理失控，就會(huì )侵蝕國有資本，甚至引發(fā)破產(chǎn)事件，危及再擔保體系安全。
2.4正向激勵的必然要求
實(shí)行嚴格的風(fēng)險責任追究制度，就能增強利益各方的工作責任心，減少風(fēng)險的發(fā)生。放松或者放棄風(fēng)險管理，就會(huì )削弱利益各方的工作責任心，甚至出現道德風(fēng)險，導致事故頻發(fā)。
3再擔保業(yè)務(wù)風(fēng)險來(lái)源分析
3.1政府行政干預及支持乏力
一是實(shí)施行政干預。政府出于急切發(fā)展地方經(jīng)濟的目的，強行要求再擔保公司為擔保機構的不良項目提供再擔保，人為增大再擔保業(yè)務(wù)風(fēng)險�；蛘唠S意抽走再擔保公司資金，導致再擔保公司流動(dòng)性缺乏和資本收益率低，抵御風(fēng)險能力弱。二是再擔保公司董、監、高班子存在管理能力低下，內耗嚴重，違紀違法等問(wèn)題，地方政府未認真履行管理職能，及時(shí)對班子作出調整，導致管理風(fēng)險發(fā)生。三是未認真履行監管職責。地方政府未定期進(jìn)行監督檢查，再擔保公司問(wèn)題頻發(fā)，導致操作風(fēng)險發(fā)生。出現風(fēng)險后，又未組織相關(guān)部門(mén)及時(shí)化解，造成資金損失。四是未在資金上給予大力支持。再擔保公司是政策性機構，具有高風(fēng)險、低收益的特征，出現擔保代償和資金損失是大概率的事，且單靠自身是不能解決流動(dòng)性缺乏和損失彌補問(wèn)題，需要地方政府建立資本金持續補充機制和擔保代償補償機制，不斷給予資金支持。否則，再擔保的職能作用就難以得到有效發(fā)揮。
3.2銀行支持力度不夠
一是銀行給予擔保行業(yè)的合作條件不夠優(yōu)惠。在銀再擔合作關(guān)系中，銀行不承擔項目風(fēng)險，不給予利率優(yōu)惠，不適度放大擔保倍數，要求擔保機構交存較高比例保證金，這必然會(huì )削弱銀行工作人員責任心，增加企業(yè)融資成本，增大擔保行業(yè)風(fēng)險。二是銀行推介的項目質(zhì)量較差。好的`項目，銀行直接發(fā)放信用貸款、抵押貸款，不尋求擔保機構提供信用擔保。只有不滿(mǎn)足銀行直接貸款條件的項目、質(zhì)量較差的項目，銀行才向擔保機構推介。這就決定了擔保機構經(jīng)營(yíng)的是次級項目，從事的是低收益、高風(fēng)險業(yè)務(wù)。三是銀行對擔保項目抽貸、斷貸。企業(yè)出現暫時(shí)性的資金周轉和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難，銀行出于自身原因考慮，對企業(yè)抽貸、斷貸，成了壓死駱駝的最后一根稻草，最終將風(fēng)險轉移給了擔保機構和再擔保公司。
3.3企業(yè)出現經(jīng)營(yíng)風(fēng)險和違法風(fēng)險
從風(fēng)險成因看，包括受宏觀(guān)經(jīng)濟環(huán)境、微觀(guān)經(jīng)濟環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境和企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)能力影響出現的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，以及企業(yè)違法經(jīng)營(yíng)、騙貸騙保形成的違法風(fēng)險；從涉及面看，包括融資項目的局部風(fēng)險和企業(yè)的整體經(jīng)營(yíng)風(fēng)險；從時(shí)間看，包括保前風(fēng)險、保中風(fēng)險和保后風(fēng)險。
3.4擔保公司代償能力不足
擔保公司資本實(shí)力不強，外部支持較少，風(fēng)險管理能力差，擔保項目質(zhì)量不高，代償率居高不下，自有資金投資失誤造成資金損失，都會(huì )影響代償能力，嚴重者會(huì )造成代償能力喪失。
3.5再擔保公司風(fēng)險管理能力不強
一是風(fēng)控制度不健全、風(fēng)控標準體系未形成、風(fēng)險預警指標未建立、風(fēng)險處置機制不完善，存在重業(yè)務(wù)發(fā)展、輕風(fēng)險管理的思想。二是未在盡職調查、項目評審、風(fēng)控決議、保后管理等環(huán)節積極、主動(dòng)、充分地識別項目、企業(yè)、擔保公司的各類(lèi)潛在風(fēng)險。三是對發(fā)現的潛在風(fēng)險，未采取恰當的再擔保方式和反擔保措施。風(fēng)險發(fā)生后，未及時(shí)進(jìn)行應急處置，造成資金損失。履行再擔保責任后，未切實(shí)加強追償工作，造成債權懸空。四是未有效防止各層級人員的道德風(fēng)險。
4再擔保業(yè)務(wù)風(fēng)險控制措施
4.1理順政府、企業(yè)關(guān)系
政府作為出資人和管理者，要有所為有所不為。一是加強再擔保公司業(yè)務(wù)管理，既不強行要求其做什么項目，又要及時(shí)制止其開(kāi)展不良項目，即只行使否決權和方向性引導權。同時(shí)定期對其業(yè)務(wù)進(jìn)行合規監管、風(fēng)險監管，并積極化解各類(lèi)風(fēng)險；二是尊重再擔保公司自有資金支配權，按市場(chǎng)化原則動(dòng)用其資金，不能無(wú)償占有或隨意抽走；三是強化再擔保公司班子管理，建設一支講團結、懂業(yè)務(wù)、善管理、廉潔、高效的干部隊伍；四是建立完善資本金持續補充機制和擔保代償補償機制，給予更多資金支持，不斷壯大再擔保公司資本實(shí)力和再擔保能力。
4.2爭取銀行最大支持
一是在政府主導下優(yōu)化銀再擔合作條件；銀行要在風(fēng)險分擔、利率優(yōu)惠、擔保放大倍數、減免保證金等方面給予擔保行業(yè)，以增強銀行工作責任心，降低擔保行業(yè)風(fēng)險；二是積極向擔保行業(yè)推介好項目，將一部分銀行抵押貸款業(yè)務(wù)轉化為信用擔保貸款業(yè)務(wù)，把抵押物的處置權交給擔保公司，提高銀行貸款歸還的及時(shí)性；三是對產(chǎn)品有銷(xiāo)路，企業(yè)有利潤的項目給予大力支持，即使企業(yè)出現暫時(shí)性的資金困難或經(jīng)營(yíng)困難，也不斷貸不抽貸，不將風(fēng)險轉嫁給擔保公司。
4.3建立再擔保風(fēng)控管理體制和標準體系
一是完善風(fēng)控制度。建立項目受理、項目盡調、風(fēng)控評審、風(fēng)控決議、反擔保措施落實(shí)、收費管理、合同審批與簽署、放款管理、保后管理、代償審批與資金撥付、追償管理等各環(huán)節業(yè)務(wù)流程和管理制度，將風(fēng)險管理貫穿于業(yè)務(wù)流程之中，明確各業(yè)務(wù)環(huán)節的具體審批權限和相互制約關(guān)系，從制度上防范操作風(fēng)險和道德風(fēng)險。二是健全管理體制。設立風(fēng)控委、風(fēng)險管理部、審計委、審計部等內設機構，讓其全程參與再擔保業(yè)務(wù)，及時(shí)發(fā)現和處置風(fēng)險。在項目盡調、項目評審、反擔保措施落實(shí)、收費管理、合同審批與簽署等環(huán)節堅持雙人經(jīng)辦制度，形成相互制約關(guān)系。所有再擔保項目均堅持集體決策制度，并賦予風(fēng)控委主任一票否決權。三是明確準入標準和風(fēng)險敞口標準。規定哪些行業(yè)、機構、項目可以做、做多少，哪些不能做，哪些可以做純信用，哪些必須提供足值抵押物，哪些可以留一部分風(fēng)險敞口。四是建立風(fēng)險預警指標和處置機制。根據嚴重程度將風(fēng)險分為不同等級，每個(gè)等級均設置許多數據閾值，并明確相應的風(fēng)險處置方案。當再擔保對象相關(guān)數據達到規定的閾值，即表示發(fā)生了相應等級的風(fēng)險，應及時(shí)啟動(dòng)應急處置工作。
4.4充分識別企業(yè)和擔保公司風(fēng)險
結合宏觀(guān)經(jīng)濟環(huán)境、微觀(guān)經(jīng)濟環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境、企業(yè)自身經(jīng)濟實(shí)力及經(jīng)營(yíng)能力，分析企業(yè)項目風(fēng)險和整體風(fēng)險，判斷風(fēng)險類(lèi)型和大小。同時(shí)認真分析擔保公司資產(chǎn)質(zhì)量、擔保項目質(zhì)量、流動(dòng)性狀況，判斷擔保公司代償能力。綜合兩方面情況，根據準入標準，決定是否給予再擔保支持，以及給予多大的支持。
4.5及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險管理和處置
一是對決定給予再擔保支持的項目，根據識別的風(fēng)險狀況和再擔保對象的要求，確定再擔保方式、再擔保責任和收費標準。再擔保方式包括增信型再擔保、分險型再擔保、流動(dòng)性支持再擔保。再擔保責任重點(diǎn)考慮分險型再擔保中承擔風(fēng)險的比例，一般在20%～80%之間選擇。收費標準遵循保本微利原則，即收取費用加上政府補償與風(fēng)險發(fā)生所造成的代償（損失）基本持平。二是對給予再擔保支持的項目，根據風(fēng)險敞口標準，設計反擔保措施，簽訂反擔保合同，進(jìn)行反擔保抵質(zhì)押登記。三是加強保后管理。定期不定期對企業(yè)、擔保公司進(jìn)行保后檢查，收集相關(guān)數據，結合風(fēng)險預警指標進(jìn)行分析判斷，一旦出現風(fēng)險狀況，采取切實(shí)有效措施進(jìn)行處置。四是對再擔保代償的項目，積極開(kāi)展追償工作，盡量減少代償損失。必要時(shí)也可實(shí)行債權轉讓、債轉股等靈活方式，支持企業(yè)兼并重組，以實(shí)際行動(dòng)支持實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展。
5結語(yǔ)
再擔保公司對擔保機構起著(zhù)增信、分險、規范、引領(lǐng)的職能作用，對擔保行業(yè)起著(zhù)穩定器和放大器作用。要維護再擔保體系穩定運行，必須對再擔保業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險管理。因此，再擔保公司要深入分析業(yè)務(wù)風(fēng)險，進(jìn)行合理的規劃與管控，以降低風(fēng)險的發(fā)生概率。
參考文獻
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