資金計劃管理制度
在不斷進(jìn)步的時(shí)代，制度使用的頻率越來(lái)越高，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？下面是小編收集整理的資金計劃管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
資金計劃管理制度1
一、適用范圍
本制度適用于各職能部門(mén)、各項目公司各分公司編制資金使用計劃。
二、控制目標
1、嚴格資金計劃管理程序，確保資金使用合理、有效，以降低資本成本，提高資本收益率。
2、每月資金計劃一經(jīng)生效，無(wú)特殊情況不進(jìn)行特批資金支付。
三、審批流程
各職能部門(mén)、各項目公司、各分公司→主管副總→財務(wù)總監→總裁→財務(wù)執行
四、時(shí)間規定
每月15日前，各職能部門(mén)、各項目公司、各分公司申報下月資金使用計劃到財務(wù)總監處
每月20日前，財務(wù)總監審核
每月25日前，總裁審批
每月28日前，融資部資金籌集計劃完成，列入下月工作計劃
五、本制度自發(fā)布之日起執行
部門(mén)資金使用計劃
年
月
單位：元
資金用途
用款日期
金額
備注
部門(mén)經(jīng)理：
主管副總：
財務(wù)總監：
總裁：
材料采購，工程進(jìn)度付款管理制度
為提高資金使用效率，規范付款流程，以滿(mǎn)足公司管理架構要求，制定本制度。
一、適用范圍
本制度適用于有采購合同的大宗材料采購或無(wú)采購合同但采購金額在1000元以上的采購和全部工程進(jìn)度付款。
二、材料采購付款流程
1、為項目需要進(jìn)行材料采購，要以項目所屬公司的名義簽訂采購合同，材料發(fā)票中的客戶(hù)名稱(chēng)，應填寫(xiě)所屬公司全稱(chēng)。如為竇家寨項目采購材料，合同單位應是贊皇縣舜地人旅游開(kāi)發(fā)有限公司；發(fā)票中的客戶(hù)名稱(chēng)與合同單位一致。
2、材料采購合同復印件送財務(wù)部備案。
3、填寫(xiě)材料采購付款審批單，供應單位、合同金額必須與采購合同一致，付款方式注明現金、支票、電匯、網(wǎng)銀等。
4、持材料發(fā)票，施工現場(chǎng)驗收單和付款審批單，按審批流程進(jìn)行審批支付。
三、工程進(jìn)度付款流程
1、工程合同簽訂時(shí)，要以工程項目所屬公司的名義簽訂工程施工合同。工程發(fā)票中的客戶(hù)名稱(chēng)，應填寫(xiě)所屬公司的全稱(chēng)。如竇家寨項目工程，合同單位應是贊皇縣舜地人旅游開(kāi)發(fā)有限公司；發(fā)票中的客戶(hù)名稱(chēng)與合同單位一致。
2、工程施工合同復印件送D財務(wù)部備案。
3、填寫(xiě)工程進(jìn)度付款審批單，施工單位、合同金額必須與施工合同一致。如有增減變化，應有補充合同或協(xié)議，申請撥款單位負責人必須有委托授權書(shū)，如果施工單位是個(gè)人，領(lǐng)取工程款時(shí)，需提供個(gè)人身份證件。
4、持工程發(fā)票和付款審批單，按審批流程進(jìn)行審批支付。
四、本制度自下發(fā)之日起執行，以前規定與本制度不一致的，以本制度為準。
工程進(jìn)度付款審批單
項目名稱(chēng)
施工單位
合同金額
增減金額+、—
實(shí)際總金額
已累計付款額
累計付款比例
﹪
本次申請付款金額
施工單位申請：
負責人：
年
月
日
材料部意見(jiàn)
負責人：
年
月
日
工程部意見(jiàn)：
負責人：
年
月
日
主管副總：
負責人：
年
月
日
監理公司意見(jiàn)：
負責人：
年
月
日
預算部意見(jiàn)：
負責人：
年
月
日
財務(wù)部意見(jiàn)：
負責人：
年
月
日
財務(wù)總監：
簽字：
年
月
日
監察室意見(jiàn)：
負責人：
年
月
日
總裁批示：
審批簽字：
年
月
日
財務(wù)填寫(xiě)本次付款額
大寫(xiě)金額
已累計付款額
備注：
材料采購付款審批單
項目名稱(chēng)
供應單位
合同金額
已付金額
本次付款
付款方式
材料部意見(jiàn)：
負責人：
年 月
日
預算部意見(jiàn)：
負責人：
年
月
日
工程部意見(jiàn)：
負責人：
年
月
日
主管副總：
負責人：
年
月
日
財務(wù)部意見(jiàn)：
負責人：
年
月
日
財務(wù)總監：
簽字：
年
月
日
監察室意見(jiàn)：
負責人：
年
月
日
總裁批示：
審批簽字：
年
月
日
財務(wù)填寫(xiě)本次付款額
大寫(xiě)金額
已累計付款額
備注：
日常費用借款報銷(xiāo)制度
為加強公司財務(wù)管理，合理調度資金，提高資金使用效益，根據國家法律、法規和各項財政政策，結合本公司的具體情況，制定本制度。
一、借款制度
1、因工作需要借用現金或支票時(shí)，應填寫(xiě)“借款單”。
2、借款審批流程
借款人→部門(mén)經(jīng)理→主管會(huì )計→主管副總→財務(wù)總監→監察室→總裁
→出納支付
3、1000元以下的異地項目公司借款審批流程
借款人→項目負責人→項目主管副總→項目公司會(huì )計→出納支付
4、時(shí)間規定
借用現金兩天內報銷(xiāo)，借領(lǐng)支票三天內報銷(xiāo)，差旅費借款在回公司上班后三天內報銷(xiāo)，原則上前賬不清，后賬不借。
二、備用金制度
1、因工作需要借領(lǐng)備用金時(shí)，應填寫(xiě)“借款單”，借款事由注明備用金。
2、備用金審批流程
借款人→部門(mén)經(jīng)理→主管會(huì )計→主管副總→財務(wù)總監→監察室→總裁→出納支付
3、備用金標準
副總經(jīng)理20xx元，部門(mén)經(jīng)理、分公司經(jīng)理1000元，其他人員300元
4、時(shí)間規定
借領(lǐng)備用金人員必須在每年的12月25日前還
清，下年度重新借用。
三、費用報銷(xiāo)制度
1、費用支出發(fā)生后，當事人必須取得相應的合法票據，并及時(shí)將票據整理，使用“費用報銷(xiāo)單”規范粘貼，粘貼應區別費用性質(zhì)（如：交通費、招待費、辦公用品、汽油費等）分類(lèi)分欄認真填寫(xiě)，金額大小寫(xiě)必須完全一致（不得涂改），并注明附件張數，需辦理申請或出入庫手續的，應附件齊全。
2、報銷(xiāo)審批流程
經(jīng)辦人→部門(mén)經(jīng)理→主管會(huì )計→主管副總→財務(wù)總監→監察室→總裁→出納支付
3、1000元以下的異地項目公司費用報銷(xiāo)審批流程
經(jīng)辦人→項目負責人→項目主管副總→項目公司會(huì )計→出納支付
四、業(yè)務(wù)招待費管理制度
1、業(yè)務(wù)招待費實(shí)行權限加標準的管理模式，超權限、超標準需事前向公司總裁申請，否則超額部分自付。
2、招待費餐飲標準
按參加活動(dòng)的總人數每人每餐平均30—80元。具體標準如下：
公司總裁
實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
副總經(jīng)理
每人每餐最高不超過(guò)80元。
分公司經(jīng)理
每人每餐最高不超過(guò)50元。
部門(mén)經(jīng)理
每人每餐最高不超過(guò)30元。
招待所用煙酒茶，由公司統一采購并填寫(xiě)使用明細，由辦公室統一管理。
3、招待費最高權限
公司總裁實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，副總經(jīng)理20xx元，部門(mén)經(jīng)理1000元。
4、報銷(xiāo)審批流程
經(jīng)辦人→部門(mén)經(jīng)理→主管會(huì )計→主管副總→財務(wù)總監→監察室→總裁→出納支付
5、1000元以下的異地項目公司招待費報銷(xiāo)審批流程
經(jīng)辦人→項目負責人→項目主管副總→項目公司會(huì )計→出納支付
五、本制度自下發(fā)之日起執行，以前規定與本制度不一致的，以本制度為準。
出差管理制度
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一、范圍
本標準規定了舜地機構員工出差旅費支給辦法細則。
本標準適用于舜地機構員工公派出差辦理公務(wù)者的管理。
二、涉及單據：《出差申請單》
《差旅費報銷(xiāo)單》
《出差報告》
三、要求
本公司內員工出差旅費支給辦法按本制度執行
1、本公司員工奉命或因業(yè)務(wù)需要出差，應先由派遣出差部門(mén)主管核準，登記出差相關(guān)內容，并憑核準預借或報支旅費。員工出差依下列程序辦理：
a、出差前應填寫(xiě)《出差申請單》（格式須明確記錄出差日程、出差目的地及出差要務(wù)等），出差期限由遣派主管或總裁視情況需要限定日期，事前予以核實(shí)核定，并送行政部備案。如情形特殊事前無(wú)法及時(shí)辦理，亦應盡快補辦手續后方可支給出差旅費及記錄考勤。
b、出差人憑核準的《出差申請單》，可向財務(wù)部暫支相當數額的差旅費，按借款程序執行。出差完畢，銷(xiāo)差后應于三日內填具《差旅費報銷(xiāo)單》，結清暫支款項，未于一周內報銷(xiāo)者，財務(wù)部應將該員工預借差旅費在當月薪金中先予扣回，待其報支時(shí)，再行核付。
2、員工在本市、郊區及短程或其他同日可往返出差，出差時(shí)應經(jīng)部門(mén)主管核準。當日出差，除按正常工作日支付當日工資外，原則上不支給交通費以外的任何費用，交通費憑乘車(chē)憑證實(shí)數支給。當日出差人員必須于當日趕回，不得在外住宿，因工作需要當日中午無(wú)法返回的，給予適當的中餐補貼（補貼按正常出差膳食費補貼標準分地域、級別及頓次執行），但如實(shí)際需要，須事先呈主管核準批準。
3、員工出差在一日以上，無(wú)論出發(fā)或返回一律按實(shí)際差旅日給付，乘夜車(chē)往返者，不另支其他費。
4、出差的審核決定權限如下：
a、部門(mén)經(jīng)理以上人員出差四日以上由總裁核準；
b、公司員工出差由部門(mén)直接領(lǐng)導及主管副總審批核準。
5、本公司員工乘坐火車(chē)、輪船、飛機，按以下實(shí)際票額發(fā)給交通費：
a、乘坐汽車(chē)及火車(chē)，原則上應出具公路局、鐵路局或汽車(chē)公司的購票憑證；
b、乘坐輪船應出具輪船公司的購票憑證或船票存根；
c、因急要公務(wù)必須搭乘飛機者，應事先報公司總裁核準后憑飛機票存根報銷(xiāo)交通費；
d、搭乘或駕駛公司的交通工具者，車(chē)輛行使必支費用憑證報銷(xiāo)，不得再報支其他交通費。
6、交通費包括旅程中必須的船車(chē)等費，按實(shí)際報支，其他零星用費均在膳雜費內開(kāi)支，不得另行報支。
7、出差人員膳食、住宿、雜費（包括：公交出租車(chē)費、手機費），最高定額按以下標準核發(fā)（住宿及公交出租費須憑票據報銷(xiāo)），超支部分不予報銷(xiāo)。
a、分公司經(jīng)理以上領(lǐng)導：地區、縣級城市每日住宿及雜費50元，膳食費每日20元。省會(huì )及十四個(gè)沿海城市每日住宿費及雜費70元，膳食費每日30元；
b、其他員工：地區、縣級城市每日住宿及雜費25元，膳食費每日10元。省會(huì )及十四個(gè)沿海城市每日住宿費及雜費35元，膳食費每日15元；
c、如有特殊情況報經(jīng)總裁審批可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
注：十四個(gè)沿海開(kāi)放城市是指大連、秦皇島、天津、煙臺、青島、連云港、南通、上海、寧波、溫州、福州、廣州、湛江、北海
8、出差期間因公支出的下列費用，準予按實(shí)報銷(xiāo)：
a、郵費等費用應以郵電局的收據為憑。凡因公拍發(fā)郵電及特別公務(wù)，臨時(shí)雇用勞力、車(chē)馬等所支出必要費用，經(jīng)批準，可另列特別費用按實(shí)憑證報支；
b、因公宴客的費用，應以正式統一收據發(fā)票為憑；
c、因公攜帶的行李運費，應以正式的運費收據為憑。
9、出差費用的報銷(xiāo)：
a、交通費、住宿費按標準報銷(xiāo)，采取超標自付原則；
b、膳食費等按標準領(lǐng)��；
c、交際費由領(lǐng)導核定，憑據報銷(xiāo)。
10、出差人員中途患病、遇不可抗拒原因或因工作實(shí)際需要延誤，導致無(wú)法在預定期限返回銷(xiāo)差，必須延長(cháng)滯留，出差者需出具申請，經(jīng)主管領(lǐng)導、副總確定無(wú)誤，方可支給出差旅費。出差員工不得任意改變起程日期、出差路線(xiàn)或因私事借故延長(cháng)出差時(shí)間，否則除不予報銷(xiāo)差旅費外，并依情節輕重論處。但事后總裁特準者除外。
11、員工出差需按實(shí)報支出差旅費，如因特殊情況公務(wù)上原因必須支付超額費用，可以呈請總裁特別核準，其余超額報支一律剔除。
12、員工報銷(xiāo)出差旅費時(shí)，應據實(shí)提繳收據，經(jīng)核實(shí)，如發(fā)現有瞞報、虛報，除將所領(lǐng)款追回外，并視情節之輕重，酌予懲處。
13、出差一般不得報支加班費，但節假日出差酌情予以計薪。
14、出差行程時(shí)間工資自出發(fā)日起至回公司之日止計算給付，首尾行程時(shí)間足半天不足一天的，按一天支給；不足半天按半天支給。出差人員交通費，憑交通票據實(shí)數支給。
15、出差人員在出差期間或退差后，應及時(shí)將出差相關(guān)狀況總結編制《出差報告》向直屬主管匯報，并及時(shí)到行政部報到退差。
資金計劃管理制度2
第一章總則
第一條為了加強對公司貨幣資金的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，根據《中華人民共和國會(huì )計法》和《現金管理暫行條例》等法律法規，結合公司的實(shí)際情況，制定本辦法。
第二條本資金計劃僅指資金使用計劃，它是根據公司未來(lái)一定時(shí)期的投資、采購、開(kāi)發(fā)、基本建設等，預計這一時(shí)期內貨幣資金的使用狀況，并進(jìn)行貨幣資金綜合平衡的計劃。
第三條本制度所稱(chēng)貨幣資金是指公司所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。
第四條本制度適用于公司的各部門(mén)。
第二章各部門(mén)職責
第五條為了加強公司現金流管理，公司各部門(mén)都應樹(shù)立資金使用事前有計劃、事中有控制的管理思想，各部門(mén)依據各自分管工作計劃編制資金使用計劃，財務(wù)部負責資金使用計劃的審核、匯總。
第三章資金計劃內容
第六條資金支出
�。ㄒ唬┩顿Y活動(dòng)資金支出
1、土地：建筑項目部依據購地支付計劃及相關(guān)協(xié)議編制資金使用計劃。
2、房屋建筑物：建筑項目部依據土建工程進(jìn)度及相關(guān)工程合同，編制資金使用計劃。
3、機器設備：商務(wù)部依據公司設備采購計劃和進(jìn)度，編制資金使用計劃。
4、運輸設備：綜合部依據行政車(chē)輛購置計劃，編制資金使用計劃。
�。ǘ┗I資活動(dòng)資金支出
互聯(lián)網(wǎng)金融項目組根據公司長(cháng)期借款、短期借款合同的還款期限、利息支付方式等，預計歸還的本金和利息，編制籌資活動(dòng)資金使用計劃。
�。ㄈ┙�(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金支出
1、商品采購：商務(wù)部依據公司商品采購計劃和進(jìn)度，編制資金使用計劃。
2、薪酬支出：綜合部負責編制職工工資、職工福利費、社會(huì )保險費、職工教育經(jīng)費、工會(huì )經(jīng)費等薪酬類(lèi)資金使用計劃。
3、管理費用支出：綜合部負責車(chē)輛費用、水費、電費、取暖費、物業(yè)費等費用類(lèi)資金使用計劃，業(yè)務(wù)招待費、辦公費、郵寄電話(huà)費、車(chē)輛費用（除修理費）等資金支付計劃由辦公室負責編制；車(chē)輛修理費資金支付計劃由供應處負責編制；環(huán)保費（排污費）資金支付計劃由生產(chǎn)安全處負責編制；試驗檢驗費、監磅費等資金支付計劃由質(zhì)量控制處負責編制。
4、稅金：財務(wù)部負責編制增值稅、營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費附加、水利建設基金、房產(chǎn)稅、土地使用稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、印花稅等稅金類(lèi)資金使用計劃。
5、銷(xiāo)售費用：營(yíng)銷(xiāo)部負責編制廣告費、宣傳費等費用類(lèi)資金使用計劃，線(xiàn)下運營(yíng)部負責編制辦公修理費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、郵寄電話(huà)費、促銷(xiāo)費等費用類(lèi)資金使用計劃。
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凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出”，由歸口資金支付部門(mén)根據實(shí)際情況補充編制，一并上報。
第四章資金計劃編制程序
第七條為了加強公司的資金管理，提高資金的使用效率，公司實(shí)施資金預算制度，資金預算的編制和審批嚴格遵循資金預算流程的規定。
第八條公司各部門(mén)每月23日前根據月度工作計劃編制本部門(mén)次月資金使用計劃并報公司財務(wù)部。
第九條財務(wù)處每月25日前匯總編制各部門(mén)資金使用計劃，報公司主要負責人審批，并根據資金使用計劃合理安排資金，保證資金收支平衡。
第十條批準后的月度資金預算是公司次月資金使用的準則，財務(wù)處下達經(jīng)審批的月度資金收支計劃至各部門(mén)，各部門(mén)要嚴格按照此計劃執行，除發(fā)生突發(fā)性緊急付款外，對不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的超計劃付款原則上不予支付。預算外資金的使用由業(yè)務(wù)部門(mén)申請，公司分管領(lǐng)導、主要負責人共同批準后,財務(wù)處方可辦理。
第五章資金計劃控制
第十一條財務(wù)部每月編制資金收支計劃執行情況表，并與資金使用計劃對比分析，檢查各部門(mén)資金計劃執行情況，分析偏離計劃的原因。
第十二條財務(wù)處根據每月資金收支計劃執行情況，對各單位資金收支計劃兌現率進(jìn)行檢查、通報，對計劃兌現率出現重大偏差，嚴重影響公司現金流的，給予一定的考核。
第六章附則
第十三條本制度由財務(wù)部負責解釋、修訂。
第十四條本制度自20xx年4月10日起發(fā)布執行。
資金計劃管理制度3
資金付款流程及計劃管理制度 為進(jìn)一步規范公司財務(wù)管理制度，提高資金使用率，加大資金的流轉速度。同事避免公司各部門(mén)及客戶(hù)之間產(chǎn)生不必要的誤解，影響公司形象。根據公司實(shí)際情況，本著(zhù)方便、可行、效率的原則，對付款流程及計劃管理作如下規定：
1 人員組織安排：
1.1財務(wù)總監及融資計劃部從公司宏觀(guān)角度負責公司資金運作和統籌調度，負責計劃的審批和計劃外資金的協(xié)調和有關(guān)批準事項。
1.2融資部負責資金的具體計劃安排，具體落實(shí)公司資金管理政策，同時(shí)負責對資金使用情況進(jìn)行監督。
1.3財務(wù)部具體實(shí)施各種批準的資金計劃，辦理具體付款事宜，向融資部提供當月的資金計劃使用和客戶(hù)欠款情況。
1.4 各資金用款部門(mén)應積極配合財務(wù)部及融資計劃部，按時(shí)將當月經(jīng)總經(jīng)理、董事長(cháng)審批的資金計劃單報財務(wù)部及融資計劃部。
2 審批內容和審批權限 2.1 資金計劃的審批 資金計劃原則分為年度計劃、季度計劃（以年度計劃為準則）、月度計劃（以季度計劃為準則）和周計劃（以月度計劃為準則）。年度計劃、季度機化和月度計劃是方向目標性計劃，但周計劃必須是嚴密可執行的計劃。
年度、季度、月度計劃必須由各分管副總、財務(wù)總監、總經(jīng)理書(shū)面簽字并由總經(jīng)理報董事長(cháng)審批，周計劃根據需要由分管副總按月計劃報總經(jīng)理簽字后由財務(wù)部負責支付（原則上所有按月計劃支付項目在25號后支付）。財務(wù)部和相關(guān)用款部門(mén)依據批準的計劃嚴格落實(shí)。
2.2 付款審批單 計劃內資金項目在落實(shí)過(guò)程中，對于各用款部門(mén)按計劃提交的付款審批單，董事長(cháng)不在具體審批單（周計劃）上簽字。但部門(mén)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人和部門(mén)級負責人必須在付款審批單上簽字。
財務(wù)總監或其授權人和融資計劃部經(jīng)理須在具體付款審批單上簽字，特殊情況財務(wù)總監審批簽字后，無(wú)融資計劃部經(jīng)理簽字或者有融資計劃部經(jīng)理簽字無(wú)財務(wù)總監簽字審批，付款審批單可直接交出納辦理，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須補辦有關(guān)手續。
總之，付款審批單必須由部門(mén)的負責人和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人簽字，財務(wù)總監及其書(shū)面授權的人員和融資計劃部經(jīng)理或其授權的主管人員書(shū)面簽字。出納才能依據批準手續齊備的付款審批單辦理付款。
2.3 計劃外的付款的審批 單筆計劃外付款超過(guò)5萬(wàn)元以上（包括5萬(wàn)元），周累計超過(guò)10萬(wàn)元上的（包括10萬(wàn)元）必須由總經(jīng)理報董事長(cháng)并簽字后、通知財務(wù)部和融資計劃部資按手續予以及時(shí)辦理。
特殊緊急付款的可以由總經(jīng)理會(huì )同財務(wù)總監及其書(shū)面授權的其他人員安排付款，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須及時(shí)補辦手續，否則財務(wù)總監及其書(shū)面授權的其他人員和出納承擔相關(guān)責任。
2.4 出差借款（包括備用金）的審批 借款必須由分管副總和財務(wù)總監及其書(shū)面授權的其他人員及總經(jīng)理在借款單簽字審批后方可借款。但不得超過(guò)10000元，超過(guò)后報董事長(cháng)審批后方可辦理。
所有的借款必須經(jīng)財務(wù)部主管根據制度進(jìn)一步審核。
特殊緊急借款的可以主管副總由財務(wù)總監及其書(shū)面授權的`其他人員安排付款，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須及時(shí)補辦手續，否則財務(wù)總監及其書(shū)面授權的其他人員和出納承擔相關(guān)責任 2.5 其他費用支付（非采購和工程性支出）的審批 費用審核人員首先按照公司制度和有關(guān)費用標準，審查單據合理性和合法性，由主管部門(mén)經(jīng)理及主管副總簽字審批，并由財務(wù)部審核簽字后交總經(jīng)理審批，出納在審查以上手續齊全后上予以支付。
3 付款流程 按照以上審批權限，規定的付款流程如下：
計劃外用款按按權限報總經(jīng)理和分管副總（包括其書(shū)面授權人員）審批 3.1 付款審批單流程 資金用款部門(mén)主管及相關(guān)負責人簽字審批 資金用款部門(mén)按批準簽字后的月度及周計劃填寫(xiě)申請單 各用款部門(mén)計劃員或客戶(hù)按完整手續領(lǐng)款 出納付款 根據權限和具體情況財務(wù)總監或其書(shū)面授權人簽字 原則上資金處長(cháng)或其授權的主管人員簽字審批， 業(yè)務(wù)流程中每一步由資金使用部門(mén)資金計劃員負責傳遞 3.2 借款流程 財務(wù)部處指定專(zhuān)人審核人簽字 根據權限財務(wù)總監或其書(shū)面授權人審批 出納付款 總經(jīng)理審批簽字（10000元以上董事長(cháng)簽字） 根據權限決定是否由分管副總簽字審批 借款人編制借款單 2222 3.3 其他費用流程 部門(mén)主管簽字審批 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人按規定提交費用發(fā)票或其他單據 出納付款 會(huì )計處指定專(zhuān)人審核人簽字 總經(jīng)理或董事長(cháng)簽字 根據權限決定是否由分管副總簽字審批 4 資金付款計劃的編制 4.1 編制依據 各資金用款部門(mén)根據本部門(mén)業(yè)務(wù)開(kāi)展需要和項目用款緊急程度，編制資金用款計劃，資金用款必須有主管副總、總經(jīng)理、董事長(cháng)審批簽字后提交給融資計劃部和財務(wù)部。
根據以下資料編制資金付款計劃：
供應部必須負責專(zhuān)人提供工程客戶(hù)和供應商的最新欠款余額。
財務(wù)部出納提供最新帳戶(hù)余額。
銷(xiāo)售部門(mén)提交收款計劃。收款計劃必須由部門(mén)負責人及主管副總審批簽字后提交給總經(jīng)理及融資計劃部。
4.2 計劃編制時(shí)間 年度計劃：每年12月20日前，各資金用款部門(mén)提交下年度計劃。
季度計劃：每季度末所在的月25日前，各資金用款部門(mén)提交下季度計劃。
月度計劃：每月27日，各資金用款部門(mén)提交下月計劃。
周計劃：
每周星期四前，各資金用款部門(mén)提交下周計劃。
相關(guān)資金用款部門(mén)必須按照合同及其他文件，結合下期業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，認真仔細編制付款計劃并經(jīng)批準后，在規定的期限內報送融資計劃部。逾期引起的一切相關(guān)責任由資金付款部門(mén)承擔。
融資計劃部會(huì )同財務(wù)部按計劃安排還所用資金，同時(shí)和資金付款部門(mén)負責協(xié)調向客戶(hù)辦理付款安排事宜。
5 費用付款審批報銷(xiāo)：
其他尚末涉及事項按公司借款管理制度、有關(guān)費用報銷(xiāo)制度和資金管理制度執行。
6 責任 資金用款部門(mén)負責延報計劃引起的一切責任，同時(shí)對數據填報質(zhì)量負責，填報主觀(guān)失誤及部門(mén)審核失誤，將追究部門(mén)負責人責任。
融資計劃部負責資金籌集和統籌調度，承擔安排失誤及反饋延誤的責任。
財務(wù)部對編制計劃所需的并且由財務(wù)部負責提供的資料負責，并對準確性負責。同時(shí)出納負責及時(shí)按計劃付款。
7 財務(wù)部及融資計劃部負責對本制度的解釋。以前與本規定的相悖的制度作廢。本制度自批準之日起執行。
資金計劃管理制度4
資金預算制度
第一條目的及依據
為提高本公司經(jīng)營(yíng)績(jì)效暨配合財務(wù)部統籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟效用，各單位除應按年編制年度資金預算外，并應逐月編列資金預計表，以便達成資金運用的最高效益，特制定本辦法。
第二條資金范圍
本辦法所稱(chēng)資金，系指庫存現金、銀行存款及隨時(shí)可變現的有價(jià)證券而言。為定期編表計算及收支運用方便起見(jiàn)，預計資金僅指現金及銀行存款，隨時(shí)可變現的有價(jià)證券則歸屬于資金調度的行列。
第三條作業(yè)期間
(一)資料提供部門(mén)，除應于年度經(jīng)營(yíng)計劃書(shū)編訂時(shí)，提送年度資金預算外，應于每月24日前逐月預計次三個(gè)月份資金收支資料送會(huì )計部，以利匯編。
(二)會(huì )計部應于每月28日前編妥次三個(gè)月份資金來(lái)源運用預計表按月配合修訂。并于次月15日前，編妥上月份實(shí)際與預計比較的資金來(lái)源運用比較表一式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送財務(wù)部。
第四條內銷(xiāo)收入
營(yíng)業(yè)部門(mén)依據各種銷(xiāo)售條件及收款期限，預計可收(兌)現數編列。
第五條勞務(wù)收入
營(yíng)業(yè)部門(mén)收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規定預計可收(兌)現數編列。
第六條退稅收入
(一)退稅部門(mén)依據申請退稅進(jìn)度，預計可退現數編列。
(二)預計核退營(yíng)業(yè)稅雖非實(shí)際退現，但因能抵繳現金支出，得視同退現。
第七條其他收入凡無(wú)法直接歸屬于上項收入皆屬之。包括財務(wù)收入、增資收入、下腳收入等。其數額在10萬(wàn)元以上者，均應加說(shuō)明。
第八條資本支出
(一)土地：依據購地支付計劃提供的支付預算數編列。
(二)房屋：依據興建工程進(jìn)度，預計所需支付資金編列。
(三)設備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會(huì )計部依據分期付款償付日期予以編列。
(四)機構設備、什項設備、預付工程定金等：工務(wù)部依據工程合同及進(jìn)度，預定支付預算及資材部依據外購Ｌ／Ｃ開(kāi)立計劃，預計支付資金編列。
第九條材料支出
資材部依請購、采購、結匯作業(yè)，分別預計內外購原物料支付資金編列。
第十條薪資
會(huì )計部依據產(chǎn)銷(xiāo)計劃等資料及最近實(shí)際發(fā)生數，斟酌預計支付數編列。
第十一條經(jīng)常費用
(一)外協(xié)工繳：外協(xié)經(jīng)辦部門(mén)應參照外協(xié)廠(chǎng)商別約定付款條件等資料，斟酌預計支付數編列。
(二)制造費用：會(huì )計部依據生產(chǎn)計劃，參考制造費用有關(guān)資料及最近實(shí)際發(fā)生數，斟酌預計支付數編列。
(三)推銷(xiāo)費用：營(yíng)業(yè)部依據營(yíng)業(yè)計劃，參照以往月份推銷(xiāo)費用占營(yíng)業(yè)額的比例推算編列。
(四)管理費用：會(huì )計部參照以往實(shí)際數及管理工作計劃編列。
(五)財務(wù)費用：會(huì )計部依據財務(wù)部資金調度情況，核算利息支付編列。
第十二條其他支出
凡不屬于上列各項的支出都屬于“其他支出”，包括償還長(cháng)期(分期)借款、股息、紅利等的支付。其數額在10萬(wàn)元以上者，均應加以說(shuō)明。
第十三條異常說(shuō)明
各單位應按月編制“資金來(lái)源運用比較表”，以了解資金實(shí)際運用情況，其因實(shí)際數與預計比較每項差異在10%以上者，應由資料提供部門(mén)填列“資金差異報告表”列明差異原因，于每月10前送會(huì )計部匯編。
第十四條資金調度
(一)各單位經(jīng)營(yíng)資金由公司最高主管負責籌劃，并由財務(wù)部協(xié)助籌措調度。
(二)資材部應按月根據國內外購料借款數額編列“購料借款月報表”于當月24日送財務(wù)部匯總呈核總經(jīng)理。
(三)財務(wù)部應于次月5日前按月將有關(guān)銀行貸款額度、可動(dòng)用資金、定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細表”呈總經(jīng)理核閱，作為經(jīng)營(yíng)決策的參考。
第十五條本準則經(jīng)總經(jīng)理核準后實(shí)施，修改時(shí)亦同。
資金計劃管理制度5
一、目的：為加強公司資金管理的規范性、計劃性和有序性，提高資金使用效率和風(fēng)險管控能力，特制訂本制度。
二、范圍：本制度適用本公司內部各部門(mén)所有的收付款，制度所指資金計劃包括年度資金計劃、月度資金計劃、周資金計劃。
三、計劃原則:量入為出、整體平衡，按時(shí)編制、嚴格執行，實(shí)事求是、不虛報。
四、計劃執行：
1、各部門(mén)是資金計劃的執行部門(mén)，每月末25日前各部門(mén)將下月資金收支計劃報財務(wù)部審核，財務(wù)部有權依據公司整體預算及資金情況對各部門(mén)資金計劃進(jìn)行增減調整，經(jīng)財務(wù)總監與總經(jīng)理商討簽批后執行。
2、執行部門(mén)需在規定的時(shí)間上報資金計劃，年度計劃在年末12月10日前上報，月度計劃在月末25日前上報，周計劃在每周四前上報。
3、各部門(mén)資金計劃應建立在對部門(mén)工作合理預計的基礎上進(jìn)行編報，資金計劃需按付（收）款先后順序、付（收）款項目依次填報。
4、資金計劃的調整：除發(fā)生不可抗力因素的情況下各部門(mén)資金計劃經(jīng)總經(jīng)理簽發(fā)后一般不允許隨意變更調整。
5、資金付款的執行：資金付款計劃按周執行，月度資金計劃需填寫(xiě)本月第幾周支付，月度內當周未執行的付款可以遞延到下周支付，但具體付款安排財務(wù)依據情況而定，當月未執行的付款不再遞延下月執行，各部門(mén)需在填報下月資金計劃時(shí)重新提交簽批，財務(wù)部根據付款計劃及時(shí)調度資金，資金付款申請單需注明資金計劃編號和項目名稱(chēng)，財務(wù)部依據簽發(fā)執行的資金計劃執行付款，無(wú)計劃的資金付款財務(wù)不予支付。緊急情況下需將情況以書(shū)面形式報告，依次經(jīng)財務(wù)總監、總經(jīng)理特批后方可執行。
五、資金計劃表填列格式詳見(jiàn)附表，本制度自簽發(fā)之日執行。
簽發(fā)人：
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