資金管理制度
在現在的社會(huì )生活中，人們運用到制度的場(chǎng)合不斷增多，制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱(chēng)。擬起制度來(lái)就毫無(wú)頭緒？下面是小編收集整理的資金管理制度，希望能夠幫助到大家。
資金管理制度1
第一章、總則
第一條、為規范項目投資運作和管理，保證投資資金的安全和有效增值，實(shí)現投資決策的科學(xué)化、規范化、程序化，特制定本制度。
第二條、公司及各成員企業(yè)在進(jìn)行各項目投資時(shí)，均須遵守本制度。
第三條、公司及各成員企業(yè)的重大投資項目應由行政辦公會(huì )議決定可行性方案申報公司董事會(huì )審議。董事會(huì )批準項目，由投資單位總經(jīng)理或項目負責人組織實(shí)施。
第四條、所有投資項目在報批立項之前，有關(guān)人員應負有保密責任。
第二章、項目的初選與分析
第五條、各投資項目的選擇應以公司的戰略方針和十年規劃為依據，符合國家或國際產(chǎn)業(yè)導和公司投資結構平衡政策。
第六條、投資項目的選擇應經(jīng)過(guò)充分調查并提供準確、詳細資料及分析，以確保資料內容的可靠和有效。
第七條、投資項目的建議書(shū)和可行性研究報告由擬定的投資主體編寫(xiě)并交公司投資管理部初審，不得越級上報。
第三章、項目的審批與立項
第八條、投資項目的審批權限，由公司總經(jīng)理審批后報公司董事會(huì )審批立項。
第九條、所有投資項目，由公司投資管理部在原項目建議書(shū)、可行性報告及實(shí)施方案的基礎上提出初審意見(jiàn)，報公司分管領(lǐng)導審核，然后按項目審批權限呈總經(jīng)理或行政辦公會(huì )議直到董事會(huì )會(huì )議，進(jìn)行復審或全面論證。
第十條、由公司總經(jīng)理主持項目論證會(huì )，對項目的合法性、前期工作內容的完整性、基礎數據的準確性、財務(wù)預算的可行性及項目規模、時(shí)機等因素進(jìn)行實(shí)地考察，或聘請專(zhuān)家小組對項目進(jìn)行專(zhuān)業(yè)性的科學(xué)論證，以加強對項目的深入認識和了解，確保項目投資的可靠和可行。經(jīng)充分論證后，凡達到立項要求的重大項目，由行政辦公會(huì )議或董事會(huì )審批立項。
第四章、項目的組織與實(shí)施
第十一條、實(shí)行項目經(jīng)理負責制。各投資項目負責人由實(shí)施單位的總經(jīng)理委派，委派人對總經(jīng)理負責;公司投資管理部對項目建設進(jìn)行歸口管理，并對項目建設過(guò)程進(jìn)行跟蹤調查、分析和監督。
第十二條、各投資項目的業(yè)務(wù)班子由項目負責人負責組建，報實(shí)施單位總經(jīng)理核準;項目經(jīng)理對項目的實(shí)施情況負完全責任。
第十三條、投資項目的變更，包括發(fā)展延伸、投資的增減或滾動(dòng)使用、規模擴大或縮小、后續或轉產(chǎn)、中止或合同修訂等，均應報審批核準。
第十四條、由項目負責人書(shū)面報告投資項目變更理由，按報批程序及權限報送公司有關(guān)領(lǐng)導審定，重大的變更應參照立項程序予以確認。
第十五條、項目負責人在實(shí)施項目運作期內因工作變動(dòng)，應主動(dòng)做好善后工作，如屬公司內部調動(dòng)，則須向繼任人交接清楚方能離崗。屬個(gè)人原因離職給公司造成經(jīng)濟損失的，應追究其個(gè)人責任。
第十六條、投資項目的中止或結束。項目負責人及相應機構應及時(shí)總結清理項目情況，并以書(shū)面形式報至公司，經(jīng)公司統一審定后責成有關(guān)部門(mén)辦理相關(guān)手續。
第五章、考核與獎懲
第十七條、項目投產(chǎn)運行后，效益良好，對立項部門(mén)和個(gè)人、建設部門(mén)和個(gè)人追加獎勵。
第十八條、實(shí)行項目責任追究制度。對在項目建議書(shū)或可行性研究報告編寫(xiě)過(guò)程中弄虛作假、敷衍塞責給公司造成損失的，將視情節給予撤職、降級、扣發(fā)工資、獎金等處理。
第六章、附則
第十九條、未盡事宜由公司投資管理部提出具體辦法，交公司行政辦公會(huì )議議研究決定。
資金管理制度2
第一章 總則
第一條 根據住房城鄉建設部、國家發(fā)展改革委、財政部、國土資源部、人民銀行《關(guān)于推進(jìn)城市和國有工礦棚戶(hù)區改造工作的指導意見(jiàn)》（建�！瞲x〕295號）的規定，為支持地方做好城市棚戶(hù)區改造工作，中央財政設立補助城市棚戶(hù)區改造專(zhuān)項資金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)城市棚改補助資金）。為規范城市棚改補助資金管理，提高資金使用效益，制定本辦法。
第二條 城市棚改補助資金的補助范圍為城市規劃區內已納入省級人民政府批準的棚戶(hù)區改造規劃和年度改造計劃的城市棚戶(hù)區改造項目，不包括城市規劃區內的煤礦、墾區和林區棚戶(hù)區改造項目。
第三條 城市棚改補助資金按照公開(kāi)、公平、公正、透明的原則分配給實(shí)施城市棚戶(hù)區改造的省、自治區、直轄市、計劃單列市（以下簡(jiǎn)稱(chēng)地區），專(zhuān)項用于納入補助范圍的城市棚戶(hù)區改造項目征收（收購）、安置、建設以及相關(guān)的基礎設施配套建設等開(kāi)支，不得用于城市棚戶(hù)區改造中回遷安置之外的住房開(kāi)發(fā)、配套建設的商業(yè)和服務(wù)業(yè)等經(jīng)營(yíng)性設施建設支出。
第四條 各地區應當按照“專(zhuān)項管理、分賬核算、專(zhuān)款專(zhuān)用、跟蹤問(wèn)效”的原則，加強城市棚改補助資金管理，確保資金安全、規范、有效使用。
第五條 城市棚改補助資金分配使用管理根據城市棚戶(hù)區改造工作進(jìn)展情況適時(shí)調整。
第二章 資金的計算與分配
第六條 城市棚改補助資金實(shí)行多改造多補助、不改造不補助的分配政策。
第七條 城市棚改補助資金按照各地區城市棚戶(hù)區改造的征收（收購）面積、征收（收購）戶(hù)數等兩項因素以及相應權重，并結合財政困難程度進(jìn)行分配。
征收（收購）面積、征收（收購）戶(hù)數兩項因素權重分別為30%、70%，根據城市棚戶(hù)區改造情況，財政部可以會(huì )同住房城鄉建設部適時(shí)調整兩項因素權重。
征收（收購）面積和戶(hù)數，以征收（收購）人與被征收（收購）人簽訂的征收補償（收購）協(xié)議或者市、縣級人民政府作出的征收補償決定為依據。征收（收購）面積包括住房和非住房建筑面積；征收（收購）戶(hù)數包括實(shí)物安置住房戶(hù)數（原地安置和異地安置）和貨幣補償戶(hù)數，均為永久安置住房戶(hù)數，不包括臨時(shí)安置住房戶(hù)數。
財政困難程度參照財政部均衡性轉移支付測算的財政困難程度系數確定，作為中央財政分配城市棚改補助資金的調節系數。
第八條 城市棚改補助資金按公式法分配。計算公式如下：
分配給某地區的專(zhuān)項補助資金總額＝〔（經(jīng)核定的該地區年度征收（收購）面積×該地區上一年財政困難程度系數）÷∑（經(jīng)核定的各地區年度征收（收購）面積×相應地區上一年財政困難程度系數）×相應權重＋（經(jīng)核定的該地區年度征收（收購）戶(hù)數×該地區上一年財政困難程度系數）÷∑（經(jīng)核定的各地區年度征收（收購）戶(hù)數×相應地區上一年財政困難程度系數）×相應權重〕×年度城市棚改補助資金總規模
公式中，經(jīng)核定的該地區年度征收（收購）面積是指該地區當年計劃征收（收購）面積，減去上年度未完成的計劃征收（收購）面積，加上上年度超計劃完成的征收（收購）面積；經(jīng)核定的該地區年度征收（收購）戶(hù)數是指該地區當年計劃征收（收購）戶(hù)數，減去上年度未完成的計劃征收（收購）戶(hù)數，加上上年度超計劃完成的征收（收購）戶(hù)數。上述有關(guān)計劃征收（收購）面積和戶(hù)數的完成情況，以是否簽訂征收補償（收購）協(xié)議或市、縣級人民政府作出征收補償決定為準。
第九條 各地區省級財政部門(mén)應會(huì )同同級城市棚戶(hù)區改造主管部門(mén)匯總審核各市、縣申報資料，并于每年2月28日之前向財政部駐當地財政監察專(zhuān)員辦事處（以下簡(jiǎn)稱(chēng)專(zhuān)員辦）提交下列資料：
�。ㄒ唬┙�(jīng)省級人民政府批準的本地區城市棚戶(hù)區改造規劃及本年度改造計劃，各市、縣城市棚戶(hù)區改造規劃和本年度改造計劃；規劃計劃和列入規劃計劃的項目發(fā)生變更的，以市縣政府出具的文件為準。
�。ǘ┘由w部門(mén)印章的本辦法附表1、附表2。
�。ㄈ┥夏甓雀魇�、縣的城市棚戶(hù)區改造計劃，城市棚戶(hù)區改造項目征收補償（收購）方案，以及簽訂的征收補償（收購）協(xié)議和補償決定復印件。
�。ㄋ模┦〖壺斦块T(mén)、城市棚戶(hù)區改造主管部門(mén)對市、縣申報材料審核情況的說(shuō)明。
�。ㄎ澹┡c審核有關(guān)的其他材料。
第十條 專(zhuān)員辦應對地方報送的相關(guān)資料進(jìn)行認真審核，確保實(shí)地抽查審核比例不少于3個(gè)地級市（含省直管縣），抽查城市棚戶(hù)區改造數據比例不低于全�。ㄗ灾螀^、直轄市）申報數據的20%。重點(diǎn)核查征收補償（收購）協(xié)議的簽訂、實(shí)施情況。抽查審核結果與報送數據相差較大的，應當及時(shí)將申報材料退回，要求省級財政部門(mén)會(huì )同同級城市棚戶(hù)區改造主管部門(mén)核實(shí)數據后重新報送。對于未按規定時(shí)限向專(zhuān)員辦報送審核資料、審核發(fā)現嚴重弄虛作假或重大違規等問(wèn)題，應及時(shí)向財政部報告。專(zhuān)員辦審核工作結束后，應于3月31日前將審核意見(jiàn)表（附表3）報送財政部，并于4月30日前上報審核總結報告。
第十一條 每年3月31日之前，各地區省級財政部門(mén)會(huì )同同級城市棚戶(hù)區改造主管部門(mén)將專(zhuān)員辦審核認定后的附表1、附表2和相關(guān)文字說(shuō)明，分別報送財政部、住房城鄉建設部。未附專(zhuān)員辦審核意見(jiàn)的，不予受理。對于未按規定時(shí)間報送有關(guān)資料的地區，視同不申請城市棚改補助資金處理。
第三章 資金的撥付和使用
第十二條 財政部會(huì )同住房城鄉建設部在對各地區報送的有關(guān)資料進(jìn)行審核匯總后，于每年4月30日之前將城市棚改補助資金分配下達各地區省級財政部門(mén)。
根據各地區城市棚戶(hù)區改造任務(wù)完成情況、補助資金使用管理情況、是否按時(shí)向專(zhuān)員辦報送審核資料、上報數據是否及時(shí)準確等因素，財政部會(huì )同住房城鄉建設部在下一年度分配城市棚改補助資金時(shí)采取適當的獎懲措施，適當增加或減少相關(guān)地區的補助資金。
第十三條 各地區省級財政部門(mén)收到中央財政下達的城市棚改補助資金數額后，應當參照中央財政的分配方案，于每年5月31日前會(huì )同同級住房城鄉建設部門(mén)一次下達已經(jīng)實(shí)施城市棚戶(hù)區改造的市、縣財政部門(mén)，并將下達文件同時(shí)抄送專(zhuān)員辦。
市、縣財政部門(mén)收到城市棚改補助資金后，應會(huì )同住房城鄉建設部門(mén)盡快將資金分解或明確到具體建設項目并報上級財政部門(mén)、住房城鄉建設部門(mén)備案。
第十四條 各地區縣級以上財政部門(mén)應當對城市棚改補助資金實(shí)行專(zhuān)項管理、分賬核算，并嚴格按照規定用途使用；不得截留、擠占、挪作他用，不得用于平衡本級預算。
城市棚戶(hù)區改造主管部門(mén)及項目實(shí)施單位應當嚴格按照本辦法規定使用城市棚改補助資金，不得挪作他用。
第十五條 城市棚改補助資金的支付，按照財政國庫管理制度的有關(guān)規定執行。
第十六條 各地區要切實(shí)提高資金使用效率，根據城市棚戶(hù)區改造工作進(jìn)度及時(shí)下達預算并撥付資金，保障預算執行進(jìn)度，確保城市棚戶(hù)區改造資金需要。對于年底城市棚改補助資金結余較多的地區，中央財政將酌情減少安排該地區下一年度補助資金數額。
第十七條 市、縣財政部門(mén)安排使用城市棚改補助資金時(shí)，填列《政府收支分類(lèi)科目》221類(lèi)“住房保障支出”01款“保障性安居工程支出”03項“棚戶(hù)區改造”支出科目。
第四章 監督管理
第十八條 專(zhuān)員辦應當對城市棚改補助資金申報基礎數據的真實(shí)性、城市棚改補助資金分配使用情況開(kāi)展監督檢查，確保城市棚改補助資金按照規定用途使用。
實(shí)施城市棚戶(hù)區改造的各地區財政部門(mén)應當加強對本地區城市棚改補助資金使用情況的監督檢查，防止發(fā)生擠占、挪用等違法違紀行為。
第十九條 違反本辦法規定，弄虛作假，違規虛報城市棚改補助資金申請數據問(wèn)題嚴重的，在全國范圍內通報，并按有關(guān)規定追究相關(guān)人員的責任。
第二十條 違反本辦法規定，采取虛報、多報等方式騙取城市棚改補助資金，或者不按規定分配使用城市棚改補助資金的，由財政部收回已安排的城市棚改補助資金或者扣減下一年度該地區城市棚改補助資金，并依照《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）等國家有關(guān)規定追究法律責任。
第五章 附 則
第二十一條 中央財政對新疆生產(chǎn)建設兵團城市棚改補助資金的分配、撥付、使用、管理以及相關(guān)資料申報與審核按照本辦法規定執行。
第二十二條 如遇發(fā)生重大自然災害等特殊情況，城市棚改補助資金分配時(shí)可以適當向受災地區傾斜。
第二十三條 各地區省級財政部門(mén)以及新疆生產(chǎn)建設兵團財務(wù)局會(huì )同同級城市棚戶(hù)區改造主管部門(mén)可以根據本辦法，結合各地區實(shí)際制定具體實(shí)施辦法，并報財政部、住房城鄉建設部備案。
第二十四條 本辦法由財政部會(huì )同住房城鄉建設部負責解釋。
第二十五條 本辦法自20xx年1月1日起施行，《中央補助城市棚戶(hù)區改造專(zhuān)項資金管理辦法》（財綜〔xx〕46號）同時(shí)廢止。
資金管理制度3
第一章 總則
第一條 貨幣資金是學(xué)校的重要資產(chǎn)，包括現金、銀行存款。為了加強貨幣資金管理，保證學(xué)校貨幣資產(chǎn)安全，維護結算紀律，根據中國人民銀行《現金管理暫行條例》和有關(guān)結算制度，結合學(xué)校實(shí)際，制定本規定。
第二章 現金管理
第二條 現金使用范圍
1、職工工資、個(gè)人津貼
2、支付給個(gè)人的勞動(dòng)報酬：
3、根據國家和學(xué)校的規定發(fā)給個(gè)人的各種獎金;
4、各種勞保、福利費用以及按規定對個(gè)人的其他支出;
5、向個(gè)人收購農副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款;
6、出差人員必須攜帶的差旅費;
7、結算起點(diǎn)以下的零星支出;
8、其他必須支付現金的其他支出。
第三條 使用現金要在限定的范圍內，嚴格審批程序。
1、日常報銷(xiāo)過(guò)程中，如差旅費、零星辦公用品購置、電話(huà)費等需要支付現金的仍通過(guò)現金結算。
2、向機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)采購商品、勞務(wù)結算、繳納稅費在結算起點(diǎn)以上的應采取轉帳結算。
3、在本地購買(mǎi)設備、家具等固定資產(chǎn)，必須通過(guò)銀行轉帳不得支付現金。
4、去外地采購，在同一單位采購商品支付現金限額為20xx元。因采購地點(diǎn)不能確定的現金借款一般不大于10000元，確有特殊原因超過(guò)10000元小于50000元的，須預先經(jīng)財務(wù)處領(lǐng)導審批，超過(guò)50000元的，須預先經(jīng)分管校領(lǐng)導審批。
5、職工因公出差攜帶現金數額應根據出差地點(diǎn)和任務(wù)確定，一般不大于10000元，確有特殊原因超過(guò)10000元小于 50000元的，須財務(wù)處領(lǐng)導審批，超過(guò)50000元的，須經(jīng)分管校領(lǐng)導審批。
6、現金的收付、結算、審核、登記等工作，不得由出納一人擔任，會(huì )計和出納要分開(kāi)，出納管錢(qián)不管帳。
第四條 財務(wù)部門(mén)應建立健全現金帳目，逐筆記載現金收付。出納人員應于當日業(yè)務(wù)終了后對庫存現金盤(pán)點(diǎn)，保證帳實(shí)相符。各科科長(cháng)應組織人員對庫存現金進(jìn)行定期檢查和不定期抽查，并認真如實(shí)填制庫存現金盤(pán)點(diǎn)表報財務(wù)處綜合科備案。
第五條 現金當日庫存量應控制在核定的庫存限額內，超過(guò)限額部分應于當日送存銀行。由于特殊原因，當日無(wú)法送存的，必須報告財務(wù)處領(lǐng)導，采取安全措施。
第六條 未經(jīng)財務(wù)處同意或授權，學(xué)校任何部門(mén)和個(gè)人均不得以學(xué)�；騻�(gè)人名義收取現金。所收現金應及時(shí)送交財務(wù)處入賬，不準自收自支，私設“小金庫”。
第七條 學(xué)校不得為其他單位和個(gè)人套取現金，不得將現金借給與本校無(wú)業(yè)務(wù)關(guān)系的單位和個(gè)人。
第八條 嚴禁坐支現金，嚴禁白條抵庫。
第九條 商業(yè)匯票及銀行存兌匯票視同現金管理，由財務(wù)部門(mén)出納負責保管。
第十條 嚴禁將公款以私人名義在銀行辦理存儲。
第三章 銀行存款管理
第十一條 學(xué)校根據業(yè)務(wù)需要和有關(guān)開(kāi)戶(hù)規定在銀行開(kāi)設銀行帳戶(hù)，按中國人民銀行的規定辦理結算。
1、學(xué)校財務(wù)部門(mén)負責管理銀行帳號，其他部門(mén)一律不得擅自開(kāi)設銀行帳號。
2、二級核算單位需開(kāi)設銀行帳戶(hù)的，必須報學(xué)校財務(wù)處審批并備案。
3、學(xué)校的業(yè)務(wù)結算除必須通過(guò)現金結算的業(yè)務(wù)外鼓勵通過(guò)銀行結算，減少現金流通量。
4、重要的銀行票據(如支票、匯票、本票等)的領(lǐng)購、簽發(fā)使用要嚴格辦理領(lǐng)用簽發(fā)手續，并登記造冊。
5、銀行印鑒和結算票據應兩人分工保管，不得將結算票據與全部印鑒存放同一處同一人保管，簽發(fā)結算票據應分別由二位印鑒保管人審核無(wú)誤后加蓋印鑒。
第十二條 財務(wù)部門(mén)應建立健全銀行帳目，逐筆記載銀行存款收付，及時(shí)結出存款余額。出納人員應及時(shí)了解和掌握存款情況，不得開(kāi)具空頭支票。當存款余額可能不能滿(mǎn)足日常支付需要時(shí)，應及時(shí)報告，提議調度資金。調度資金的手續按《江蘇科技大學(xué)資金調度管理辦法》辦理。
第十三條 學(xué)校的銀行帳號只能用于學(xué)校的對外業(yè)務(wù)結算，嚴禁出租出借銀行帳號。未經(jīng)財務(wù)部門(mén)同意，不得將單位銀行帳號告知其他單位或個(gè)人。
第十四條 嚴格執行銀行結算紀律，不準簽發(fā)空白現金支票，嚴格控制簽發(fā)空白轉帳支票。簽發(fā)轉帳支票應事先填寫(xiě)簽發(fā)時(shí)間、收款單位、用途和金額。對確因暫時(shí)無(wú)法確定金額的，應注明最高限額，確定金額后，領(lǐng)用人應及時(shí)通知財務(wù)部門(mén)。支票領(lǐng)用人對支票的安全負責。
第十五條 財務(wù)部門(mén)應由按排非出納人員定期與銀行對帳單對帳，每月編制銀行余額調節表，查明未達帳項原因。確保銀行存款的安全完整。每月編制的銀行存款余額調節表按規定須經(jīng)財務(wù)處領(lǐng)導和審計處領(lǐng)導簽字。
第四章 附則
第十六條 凡以前有貨幣資金管理規定的，從公布之日起以本辦法為準。
第十七條 本規定自公布之日起執行，解釋權在學(xué)校財務(wù)處。
資金管理制度4
第一章 總則
第一條：為提高公司及控股成員企業(yè)財務(wù)管理與會(huì )計核算水平，逐步實(shí)現規范化、制度化、信息化的科學(xué)管理，達到對經(jīng)濟活動(dòng)及收支全過(guò)程實(shí)行有效監控，同時(shí)提高財務(wù)運作效率的目的。依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)會(huì )計制度》、《企業(yè)會(huì )計準則》以及其他相關(guān)法規，結合公司的特點(diǎn)和管理要求制定本制度。
第二條：本制度制定的原則和宗旨是：改制先行、規范管理、穩健高效、量入為出。充分調動(dòng)全員積極性、創(chuàng )造性，力求最合理、最有效地利用一切資源，用最少的物化勞動(dòng)及活勞動(dòng)，獲取最大的經(jīng)濟效益及社會(huì )效益。使全體企業(yè)不斷發(fā)展壯大。
第三條：本制度是公司及控股成員企業(yè)在經(jīng)濟活動(dòng)中的財務(wù)管理與會(huì )計核算的總綱，適用于全體企業(yè)。
第四條：本制度經(jīng)必要的程序討論通過(guò)后，自 年 月 日起施行，原有相關(guān)制度與本制度不符或有抵觸部分同時(shí)廢止。本制度由董事長(cháng)簽署轉發(fā)總經(jīng)理執行，并授權財務(wù)部負責具體解釋。
第二章 財務(wù)管理與會(huì )計核算體制
第五條：公司及控股成員企業(yè)財務(wù)體制實(shí)行：越級任免、雙線(xiàn)考核;垂直管理、分級運作;賬款分管、相互監控的財務(wù)管理與會(huì )計核算機制。
第六條：財務(wù)管理與會(huì )計核算組織架構圖
(一)、改制期間財務(wù)組織架構圖
成本會(huì )、應收會(huì )計、應付會(huì )計、出納員、成本會(huì )計、應收會(huì )計、應付會(huì )計、出納員、財務(wù)會(huì )計、管理會(huì )計、出納員、財務(wù)會(huì )計、文秘員、會(huì )計主管、會(huì )計主管、會(huì )計主管、內賬D賬、A賬、B賬、C賬、倉 庫
(二)、各崗位職責：
1、財務(wù)經(jīng)理(經(jīng)理)崗位職責：
(一) 崗位名稱(chēng)：財務(wù)經(jīng)理(經(jīng)理)
(二) 直接上級：公司(公司)總經(jīng)理、董事會(huì )
直接下級：財務(wù)主管(財務(wù)部長(cháng))
(三) 本職工作：負責公司及子公司財和物的管理工作
(四) 直接責任：
(1)在總經(jīng)理領(lǐng)導下全面負責公司的財務(wù)管理工作;
(2)編制各項目預算、財務(wù)收支計劃、信貸融資計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財源，有效地使用資金;
(3)監督公司財務(wù)計劃的執行決算\預算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動(dòng)及其經(jīng)濟效益;
(4)建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會(huì )計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析;
(5)參加總經(jīng)理日常經(jīng)營(yíng)管理工作會(huì )議，參與經(jīng)營(yíng)決策，審查或參與擬定經(jīng)濟合同或其它經(jīng)濟文件;
(6)協(xié)調財務(wù)部與各子公司的關(guān)系，正確處理銀行、稅務(wù)部門(mén)關(guān)系;
(7)及時(shí)與財務(wù)部人員溝通，不斷提高財務(wù)人員的素質(zhì)及公司的財務(wù)管理水平，督促檢查財務(wù)部人員業(yè)務(wù)工作和公司財務(wù)核算，嚴格考核，并做好檢查記錄，提出整改意見(jiàn)。
(8)財務(wù)部與子公司負責人定期召開(kāi)例會(huì ),對本公司經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行檢查和分析,一經(jīng)發(fā)現薄弱環(huán)節,及時(shí)采取措施,妥善處理解決;
(9)審核公司財務(wù)報告及稅務(wù)報告，簽發(fā)材料、設備、費用等資金的收支，確認后進(jìn)行。另協(xié)調與其他單位的資金往來(lái)與結算。
(10)定期收集公司與子公司：會(huì )計月結報表、財務(wù)分析報告、進(jìn)行分析整改處理、有向總經(jīng)理匯報情況。
(11)合理分配會(huì )計部門(mén)的人員的工作。
(12)承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作;
2、 財務(wù)管理中心財務(wù)主管(部長(cháng))崗位描述
(一) 崗位名稱(chēng)：財務(wù)主管(部長(cháng))
(二) 直接上級：財務(wù)經(jīng)理
(三) 直接下級：財務(wù)中心職員
(四)主要職責
(1)具體執行有關(guān)財務(wù)制度，帶領(lǐng)財務(wù)部人員完成公司的日常工作;
(2)按照經(jīng)濟核算原則,定期檢查,分析公司財務(wù)、成本、費用和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用的效果，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用、提高經(jīng)濟效益，及時(shí)向公司提出合理化建議，當好公司參謀;
(3)詳細審核財務(wù)會(huì )計每張憑證、有關(guān)的內容、數字、金額、期限、應收應付、手續等是否準確無(wú)誤,簽名確認無(wú)誤才安排會(huì )計過(guò)帳;
(4)負責各項目的帳總體策劃設帳、安排處理報表,另在規定的時(shí)間內上交國家有關(guān)部門(mén)要求上報的資料：(包括報稅、納稅資料、統計資料等);
(5)查閱了解公司財務(wù)的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，糾正財務(wù)中的差錯弊端，規范公司的經(jīng)濟行為;
(6)協(xié)助財務(wù)經(jīng)理辦理：融資、評估、信貸、辦證等業(yè)務(wù);
(7)完成總經(jīng)理與財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。
3、成本會(huì )計崗位職責
(一)、崗位名稱(chēng)：成本會(huì )計
(二)、直接上級：財務(wù)主管(部長(cháng))
(三)、本職工作：成本核算
(四)、直接職責：
(1) 成本核算資料的收集(材料、人工、工時(shí)、費用)
(2) 各部門(mén)相關(guān)報表的收集與審核
(3) 固定資產(chǎn)管理與相關(guān)憑證的填制
(4) 費用項目控制與相關(guān)憑證的填制
(5) 每月成本核算、相關(guān)憑證的填制及成本資料的裝訂
(6) 編制會(huì )計報表
(7) 跟蹤成本核算相關(guān)環(huán)節數據處理
(8) 完成其他日常相關(guān)會(huì )計工作
4、材料會(huì )計崗位職責
(一)、崗位名稱(chēng)：材料會(huì )計
(二)、直接上級：財務(wù)主管(部長(cháng))
(三)、本職工作：應付帳款的管理、材料核算
(四)、直接責任：
1、材料進(jìn)倉復核及發(fā)票的簽收。
2、材料收入記賬。
3、月結供應商對賬及結算。
4、月底與倉庫、采購的對結賬，確保準確、無(wú)誤、數據一致
5、確保庫存信息的準確、及時(shí);
6、采購部下來(lái)的供應商付款計劃及時(shí)整理報送上級審批
7、財務(wù)主管交待的其他工作。
5、應收會(huì )計崗位職責
(一)、崗位名稱(chēng)：應收會(huì )計
(二)、直接上級：財務(wù)主管(部長(cháng))
(三)、本職工作：應收帳款的追收、業(yè)戶(hù)往來(lái)帳核對、發(fā)貨單裝訂、錄入，空白單保管
(四)、直接責任：
1、領(lǐng)取出倉單交營(yíng)業(yè)中心領(lǐng)用;
2、收取送貨單，登記入帳;
3、每天早上9點(diǎn)收昨天的貨物放行條，核對;
4、憑發(fā)貨單入銷(xiāo)售帳，(97，用友，手工帳三套)
5、對帳，編制報表：每月5號前，編制對帳單，電腦帳齡分析報表，銷(xiāo)售月報表;
6、單據保管，整理單據，裝訂成冊，歸檔保管;
7、審核收款單據，監督收款情況。
8、協(xié)助追收貨款;
9、財務(wù)主管交辦的其他相關(guān)事務(wù)
5、出納崗位職責
(一)、崗位名稱(chēng)：出納
(二)、直接上級：財務(wù)主管(部長(cháng))
(三)、本職工作：日常收付、銀行結算、資金調撥、銀行信貸手續
(四)、直接職責：
(1)認真執行現金管理制度;
(2)處理現金收付和銀行結算業(yè)務(wù)，貨款要及時(shí)存繳銀行，不準挪用現金和“白單抵庫”“不準簽發(fā)”“空頭支票”;
(3)一切結算業(yè)務(wù)(包括銀行存款、現金)都必需按照財務(wù)規定以及開(kāi)支范圍、內容、標準辦理，不得弄虛作假，打埋伏，做到日清月結、帳目清楚，并逐日、逐筆地登記現金銀行存款計算機日記帳;
(4)管理好蓋有公司財務(wù)章的所有憑據及有價(jià)證券;
(5)協(xié)助有關(guān)部門(mén)積極追收貨款及欠款，加快資金回籠和周轉使用;
(6)堅持結算原則，必需做好下列三條：1.錢(qián)貨兩訖;2維護購銷(xiāo)雙方正當權益;3銀行不予墊款;
(7)協(xié)助主管會(huì )計辦理借貸款手續并記錄清楚;
(8)建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付過(guò)程;
(9)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理簽字后，方可生效。
7、財務(wù)文員崗位職責
(一)、崗位名稱(chēng)：文秘員
(二)、直接上級：財務(wù)經(jīng)理
(三)、本職工作：報銷(xiāo)單證初審、內部文件收發(fā)、會(huì )計檔案管理
(四)、直接職責：
1、財務(wù)文書(shū)、賬表的打印呈報，財務(wù)制度、規定和通知的收發(fā)傳達，財務(wù)例會(huì )等會(huì )議紀要處理工作;
2、財務(wù)管理制度、會(huì )計核算制度，會(huì )計憑證、賬薄、報表存檔、保管、借閱工作;
3、協(xié)助主管會(huì )計開(kāi)展其他事務(wù)工作;
4、代表財務(wù)部對公司內、外聯(lián)絡(luò )工作;
5、完成財務(wù)經(jīng)理、主管會(huì )計交辦的其他工作。提出問(wèn)題及改進(jìn)工作的措施建議
8、辦稅會(huì )計崗位職責
(一)、崗位名稱(chēng)：稅務(wù)會(huì )計
(二)、直接上級：財務(wù)主管(部長(cháng))
(三)、本職工作：開(kāi)具發(fā)票、報稅、辦理所有涉稅事項
(四)、直接職責：
1.負責購買(mǎi)、填開(kāi)、核銷(xiāo)發(fā)票，匯總開(kāi)票資料進(jìn)行抄稅。
2.錄入當月開(kāi)票對應出倉單的產(chǎn)品明細，交成本會(huì )計核算。
3.負責抵扣聯(lián)認證數據錄入，月底進(jìn)行進(jìn)項發(fā)票后臺認證。
4.填制相關(guān)科目的會(huì )計憑證。
5.計算各類(lèi)稅金，填列稅務(wù)報表進(jìn)行納稅申報。
6.及時(shí)向主管傳達稅務(wù)信息及資料。
7.將要負責“免、抵、退“稅管理系統，辦理出口退稅備案、申報退稅事項。
第七條 財務(wù)組織隸屬關(guān)系
1、財務(wù)經(jīng)理：行政上接受總經(jīng)理領(lǐng)導;財務(wù)結果及業(yè)務(wù)上為董事會(huì )(局)負責。在經(jīng)營(yíng)管理、企業(yè)管理上為總經(jīng)理和董事長(cháng)當好參謀，為改制上市承擔改制策劃職責，對整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程及其結果、財務(wù)收支、預(決)算進(jìn)行總的控制和監督。
2、財務(wù)主管：財務(wù)管理與會(huì )計核算均對財務(wù)經(jīng)理負責，財務(wù)結果首先接受財務(wù)經(jīng)理的檢查、指導與管理。日常業(yè)務(wù)負責總賬、報表、分析;并檢查屬下工作，處理日常財務(wù)事務(wù)。
3、財務(wù)一般會(huì )計：隸屬于財務(wù)主管會(huì )計管理，嚴格按財會(huì )制度及崗位責任明細分工，處理各自崗位工作。
第八條 各級財務(wù)人員的任免權
下列職位人員由董事長(cháng)、總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理分別決定任免，統一由企業(yè)人力資源部下發(fā)任免通知：
�、�、財務(wù)經(jīng)理由董事會(huì )決定任免，董事長(cháng)簽發(fā)任免通知;總經(jīng)理對其任免有建議權;
�、�、主管會(huì )計、倉庫主管由總經(jīng)辦決定任免，總經(jīng)理簽發(fā)任免通知;財務(wù)經(jīng)理對其任免有提名、考核、錄用建議權;
�、�、一般會(huì )計員、出納員由財務(wù)經(jīng)理決定任免，總經(jīng)理簽發(fā)任免通知;主管會(huì )計對其任免有提名、考核、錄用建議權;
第九條 對各級財務(wù)人員的考核評估權
1、企業(yè)財務(wù)部經(jīng)理、副經(jīng)理、經(jīng)理助理的任職和工作情況由控股財務(wù)部和本企業(yè)總經(jīng)理分別組織考評;日常工作的獎懲由本企業(yè)總經(jīng)理決定并施行，但董事長(cháng)對其錯誤的獎懲可隨時(shí)進(jìn)行修正，重大的獎懲需要董事會(huì )或董事長(cháng)決定，董事會(huì )對任何一級給予企業(yè)財務(wù)負責人的錯誤獎懲都可隨時(shí)進(jìn)行修正。
2、控股公司其他財務(wù)人員的任職和工作情況由控股財務(wù)經(jīng)理組織考評;日常性的工作獎懲可由控股財務(wù)經(jīng)理決定并施行，重大的獎懲由董事長(cháng)決定。
3、企業(yè)其他財務(wù)人員的任職和工作情況由本企業(yè)和控股財務(wù)部共同進(jìn)行考評;日常性的工作獎懲由本企業(yè)財務(wù)經(jīng)理依據有關(guān)規定決定并施行，重大的獎懲由本企業(yè)總經(jīng)理決定，董事長(cháng)對各級財務(wù)人員的錯誤獎懲隨時(shí)可進(jìn)行修正。
4、財務(wù)除履行財務(wù)部門(mén)的基本職能外，還需對各控股企業(yè)的財務(wù)管理工作進(jìn)行指導、監督、檢查，并定期組織財務(wù)人員分期分批進(jìn)行品德品質(zhì)、專(zhuān)業(yè)技能、業(yè)務(wù)流程培訓。
5、上述對各級財務(wù)人員的考評，由企業(yè)總經(jīng)辦和人力資源部與財務(wù)部，共同對其進(jìn)行考核，評估與培訓。
第三章 財務(wù)計劃管理
計劃管理是企業(yè)管理活動(dòng)的重要組成部分，也是確�？毓晒炯饶莒`活高效地運作，又能有效監督和控制的重要手段，經(jīng)營(yíng)計劃及財務(wù)收支計劃是計劃管理的核心部分，因此，控股公司及子公司必須加強財務(wù)計劃管理。
控股公司及子公司需編制的財務(wù)計劃主要有年度財務(wù)預算和月度財務(wù)計劃。
第十條 年度財務(wù)預算的編制
1、控股公司及子公司均應根據其年度經(jīng)營(yíng)計劃和工作計劃以及上一年度財務(wù)預算的執行情況和當時(shí)內部外部的經(jīng)濟環(huán)境編制新年度的財務(wù)預算。
2、年度財務(wù)預算的內容：編制程序和時(shí)間�？毓晒驹诰幹颇甓蓉攧�(wù)預算時(shí)必須以穩健謹慎的態(tài)度，做到量力而行，量入為出，收支平衡，略有節余，力求降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險。對一些規模較大的投資項目可作計劃外單列，但必須落實(shí)融資計劃后方可進(jìn)行。
第十一條 月度計劃的編制
根據上月的經(jīng)營(yíng)情況和上月計劃的執行情況進(jìn)行綜合分析，并以年度經(jīng)營(yíng)計劃和財務(wù)預算為基礎，編制當月計劃。
1、 月度計劃包括以下幾項：
�、�、資金收支計劃;
�、�、物料(物品)采購計劃;
�、�、物料(物品)領(lǐng)用計劃。
2、 月度計劃編制的程序
�、�、企業(yè)的資金計劃由本企業(yè)財務(wù)編制出方案，經(jīng)本企業(yè)總經(jīng)理審核同意后于當月3日前送控股財務(wù)部，經(jīng)控股財務(wù)經(jīng)理和資金經(jīng)理合審后送常務(wù)副總裁批準執行，并抄報總裁備案;控股資金收支計劃由控股財務(wù)經(jīng)理與資金經(jīng)理共同擬定方案，于當月5日前送常務(wù)副總裁審核后報總裁于8日前批準執行，并抄報董事局備案。
�、�、企業(yè)的物料、物品采購計劃由采購負責人根據本月的生產(chǎn)計劃和庫存情況編制當月的采購計劃，于當月3日前送財務(wù)經(jīng)理(經(jīng)理)審核后報總經(jīng)理批準執行�？毓晒镜奈锲凡少徲媱澯煽偛棉k根據各部門(mén)的申請和需要編制采購計劃送財務(wù)經(jīng)理審核后報總裁批準執行并備案。
�、�、企業(yè)本月物料(物品)的領(lǐng)用，均須使用部門(mén)于上月20日前報財務(wù)部，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理(經(jīng)理)審核同意后報總經(jīng)理批準后執行�？毓晒就谟筛鞑块T(mén)匯總送總裁辦審理匯總，送控股財務(wù)經(jīng)理審核同意后，報總裁批準后執行。
�、�、物料(物品)的庫存應努力向最低儲存量或零庫存的管理目標靠攏，不能實(shí)現零庫存時(shí)，也應追求最合理的庫存量，以核定儲備資金定額。庫存量的核定由財務(wù)部牽頭，組織生產(chǎn)主管、倉庫主管、營(yíng)銷(xiāo)主管、采購主管共同研究，制定方案交總經(jīng)理批準后執行。
3、 計劃的實(shí)施管理
�、�、根據年度經(jīng)營(yíng)預算和財務(wù)收支預算，給多經(jīng)營(yíng)部門(mén)下達經(jīng)營(yíng)指標，同時(shí)對各部門(mén)下達費用控制指標，與各部門(mén)的崗位目標管理和效益工資發(fā)放結合起來(lái)，實(shí)行責、權、利互為一體，獎懲分明。
�、�、每月初必須對上月的計劃執行情況進(jìn)行分析比較，對各指標的執行結果闡明原因，并提出本月計劃實(shí)施所采取的措施，編制計劃執行報告。
4、計劃及其執行結果的上報和審計
�、�、年度結算：年終控股公司及子公司將本年度的經(jīng)營(yíng)預算和財務(wù)收支預算中的各項計劃指標與執行結果進(jìn)行比較，并用文字作出說(shuō)明，形成本年度結算報告，于下年度元月15日前送控股財務(wù)部，控股審計專(zhuān)員室�？毓韶攧�(wù)部在元月25日前完成控股公司年度結算報告，送達總裁及董事局;審計專(zhuān)員室需在元月31日前對 各企業(yè)上年度的經(jīng)營(yíng)結果審計完畢，并報總裁及董事局。
�、�、月度報表：
A、月度會(huì )計報表內容包括資產(chǎn)負債表、損益表、本期經(jīng)營(yíng)預算執行情況表、經(jīng)營(yíng)收入明細表、成本計算明細表、管理費用明細表、銷(xiāo)售費用明細表、應收賬款明細表、應付賬款明細表、產(chǎn)成品庫存明細表、發(fā)出商品明細表、輔助報表、財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)等文字分析材料。
B、企業(yè)每月的會(huì )計報表應于次月8日前一式四份分別報送：董事長(cháng)、控股財務(wù)部、審計專(zhuān)員室、總經(jīng)理。對外稅務(wù)局、銀行、政府機構等部門(mén)于10日前報送資產(chǎn)負債表和損益表(年報加多現金流量表);控股公司報表于10日前匯總上報總裁和董事局。
C、本月資金計劃表和上月的資金計劃執行報表內容包括：上月資金結余、當月的資金來(lái)源(本月銷(xiāo)售資金收入、應收賬款及預收賬款收入、借入籌措資金等)、資金使用(購貨物料款、在建修建開(kāi)支、人工工資、管理費用、財務(wù)費用、銷(xiāo)售費用、歸還借入籌措資金等資金去向)本月資金結余。
D、本月資金計劃和上月資金計劃執行情況，于次月8日前同期按程序完成。子公司上報的月度資金計劃，經(jīng)控股公司審核批準后，必須嚴格按計劃執行。
第四章 資金管理
第十二條 貨幣資金的管理
1、控股及子公司的庫存現金限額為10000元，超過(guò)限額部分當天存入銀行，特殊需要超出限額的必須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理(經(jīng)理)批準，并采取特別措施確�，F款安全。但任何情況下不得超過(guò)20000元，如有超過(guò)的必須經(jīng)資金經(jīng)理批準，并采取特別措施確保安全，做到萬(wàn)無(wú)一失。
2、必須加強對營(yíng)業(yè)現金收入的管理，不得從營(yíng)業(yè)部門(mén)收入的現金中直接開(kāi)支、挪用現金、坐支現金，原則上特殊情況30000元以?xún)缺仨毥?jīng)資金經(jīng)理和本企業(yè)總經(jīng)理共同批準，超過(guò)部分必須經(jīng)總裁批準。
3、 個(gè)人因公借款管理
�、�、嚴格控制借款，因業(yè)務(wù)需要長(cháng)期借用備用金的，應嚴格控制范圍和限額，一人借用累計金額在3000元以?xún)鹊�，企業(yè)由總經(jīng)理批準，批準后由財務(wù)部控制，原則上舊賬不報，新賬不借，借款限額不得超出本人一個(gè)月的工資總額。
�、�、所有個(gè)人因公借款均需統一使用專(zhuān)用借款借據。在辦理還款手續時(shí)，由財務(wù)部出納員開(kāi)啟有財務(wù)專(zhuān)用章的收款收據，會(huì )計員同時(shí)填制收款憑證，詳細列明還款時(shí)間、金額和經(jīng)收人等事項。
4、 合理控制現金支付的范圍和限額
�、�、 現金支付的范圍：
A、 支付給職工的工資、獎金、津貼、福利費等款項;
B、 支付給城鄉居民個(gè)人勞動(dòng)報酬費，(如搬運費、其他服務(wù)費);
C、 支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
D、 1000元以下的零星支出，以及必須用現金支付的其他支出。
�、�、現金支付的限額及審批權限：支付業(yè)務(wù)款項給公司外的單位或個(gè)人金額超過(guò)1000元的，原則上需采用轉賬方式或現金支票付款，不予現金支付。特殊情況如有限額規定的，按各級審批權限規定執行。(后補)
5、現金付款的手續和規定
�、�、在收付現金時(shí)必須認真詳細審查現金收付憑證是否符合規定，包括：開(kāi)支標準，主管人員審核、財務(wù)部復核、經(jīng)辦人和證明人簽章，憑證是否齊全、合法，付款批準人的權限是否生效等。
�、�、所收付的現金必須認真清點(diǎn)，既要點(diǎn)大數也要點(diǎn)小數。
�、�、要支付現金前，必須復核用款批準手續，報銷(xiāo)單據和報批手續，具備合符規定的手續和憑證后才予以付款。凡收付現金，必須一律開(kāi)具憑證，并在發(fā)票，收付款單據或原始憑證上加蓋“現金收訖”，“現金付訖”字樣的戳記。出納人員還必須及時(shí)根據憑證記賬，盡快使用電腦記載現金日記賬。
�、�、支付現金時(shí)原則上由收款人當面簽收，否則需有收款人的有效委托書(shū)方能代收代轉。為避免嫌疑，原則上本公司經(jīng)辦人不得接受委托。
�、�、出納人員必須每天核對現金數額，檢查庫存現金情況，要保證現金的賬存與實(shí)際庫存相符，嚴禁以白條抵充庫存，嚴禁挪用庫存現金。會(huì )計人員應定期檢查出納的庫存現金是否與賬存相符。發(fā)現庫存現金的長(cháng)余或短缺，應立即作出記錄，及時(shí)查明原因并向領(lǐng)導報告。
�、�、存取現金時(shí)，要注意安全，存取余額在10000元以上的必須由財務(wù)經(jīng)理(經(jīng)理)派人陪同前往，20000元以上的必須由單位派車(chē)前往，無(wú)車(chē)輛提供時(shí)不得辦理存取款。由于疏忽被偷搶的，由有關(guān)人員承擔損失。
第十三條 銀行存款的管理
1、凡公司開(kāi)設的銀行賬戶(hù)，嚴禁以私人名義開(kāi)設，切防出現漏洞。
�、�、凡公司開(kāi)設的銀行基本結算支票賬戶(hù)，報控股財務(wù)部和資金經(jīng)理批準后開(kāi)設，已開(kāi)設的須報控股財務(wù)部備案。
�、�、公司確因業(yè)務(wù)需要，須以私人名義開(kāi)設的銀行賬戶(hù)，須公司申請，報請董事長(cháng)聯(lián)批后方能開(kāi)設，并應切實(shí)做到賬款分人管理，達到相互監控的目的。
2、送存銀行的款項，應填制“繳款單”，連同現金或轉賬憑證等送存銀行，并將“繳款單”或“銀行收款通知”據以登記入賬。
3、到銀行提取款項或轉出款項時(shí)，應開(kāi)出“現金支票”或其他結算憑證，并及時(shí)根據支票存根，結算憑證付款聯(lián)登記入賬。
4、出納人員不得簽發(fā)空白支票。為方便外出采購等工作，準許領(lǐng)用半空白結算支票，但必須填寫(xiě)日期，受票單位全稱(chēng)、用途，只空出金額欄，并注明最高限額。同時(shí)，一個(gè)人領(lǐng)用的支票不得超過(guò)兩張。凡領(lǐng)用半空白支票者必須在辦完事后回到公司的第二天即報賬。所有期票統一由出納員收簽保管，并與資金經(jīng)理做好日報工作。 5、出納人員應定期與銀行核對存款，每月至少核對一次，在接到銀行對賬單后，應逐筆核對借貸發(fā)生額和余額。發(fā)現記賬錯誤，要立更正。屬于銀行的差錯，要及時(shí)通知銀行更正。發(fā)現未達賬款，應編制“銀行存款余款調節表”。對未達賬款應加強管理，備查登記，如發(fā)現有上月未達賬款本月未有記錄，財務(wù)主管應認真查明原因及時(shí)處理。
6、各成員企業(yè)對收付款項的結算，要依據《票據法》、《銀行結算管理辦法》等相關(guān)制度并結合自己的實(shí)際情況制定一種或幾種結算方法，對實(shí)施的結算方法要有詳細的操作程序，以保證企業(yè)財產(chǎn)和資金的安全完整。對水電費、郵電費、保險費不準與銀行簽訂長(cháng)期委托自動(dòng)劃賬協(xié)議，必須按期支付。經(jīng)辦人違反操作規定而造成的損失，一律由經(jīng)辦人承擔。
7、凡企業(yè)行為所發(fā)生的一切收支均由財務(wù)統一收付，任何部門(mén)和個(gè)人均不得擅自收付(包括員工各種按金、處罰款等)。
8、外匯收入管理。一切外匯收入歸公司所有，任何人不得私自換取。當付款人經(jīng)外幣結算時(shí)，兌換率經(jīng)資金經(jīng)理核準。
9、公司對外舉債管理。公司確因業(yè)務(wù)發(fā)展需要或資金臨時(shí)短缺，須對外借款時(shí)，由公司提出申請報董事長(cháng)批準后，方可借款。
10、各種有價(jià)證券、支票、印鑒管理：有價(jià)證券由現納員專(zhuān)人保管，由會(huì )計員核對并做好備查簿。支票管理由出納員每日登記支票收支備查簿，其支票存根聯(lián)或廢作支票均應保存，不得廢棄撕毀;印鑒保管由資金經(jīng)理和出納員分項管理，堅持“印鑒分開(kāi)、賬款分管”原則。
填寫(xiě)支票要規范、整潔、清晰，記錄錯誤應按規定的會(huì )計更正方法進(jìn)行更正。其他事宜按《財務(wù)部崗位責任制》和《企業(yè)會(huì )計制度》執行。
第五章 固定資產(chǎn)管理
固定資產(chǎn)的界定：
使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設備、器具、工具等。
不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的主要設備的物品，單位價(jià)值在20xx元以上，并且使用年限在2年以上的，視同為固定資產(chǎn)。
第十四條 固定資產(chǎn)的管理
1. 固定資產(chǎn)按國家財經(jīng)制度及行業(yè)特點(diǎn)，統一分類(lèi)編號，非通用固定資產(chǎn)由企業(yè)自行編號，報控股財務(wù)部備案后使用。
2. 固定資產(chǎn)實(shí)行三級管理：財務(wù)部、工程部、使用部門(mén)。帳務(wù)管理主要由企業(yè)財務(wù)部負責，實(shí)物管理由工程部固定資產(chǎn)管理員及實(shí)際使用資產(chǎn)的部門(mén)負責(部門(mén)負責人有義務(wù)管理好部門(mén)使用的資產(chǎn))，應建立固定資產(chǎn)賬卡及明細賬，同時(shí)建立健全固定資產(chǎn)移交和增減變動(dòng)(包括廢棄更新)的處理和登記手續，企業(yè)內部轉移由企業(yè)自行調整入賬，成員企業(yè)之間轉移及增減須報控股財務(wù)部辦理轉移和增減手續。
3. 公司及控股子企業(yè)的財務(wù)部均須指定專(zhuān)人對固定資產(chǎn)進(jìn)行專(zhuān)門(mén)的管理，登記固定資產(chǎn)卡片，對資產(chǎn)的轉移、增減及時(shí)掌握，變更相應的登記資料。
4. 各成員企業(yè)要按照誰(shuí)使用誰(shuí)管理的原則，落實(shí)使用管理部門(mén)，該使用部門(mén)經(jīng)理即為該項固定資產(chǎn)的管理負責人，然后部門(mén)經(jīng)理需落實(shí)實(shí)物管理責任人。
5. 在固定資產(chǎn)交接、驗收、清查盤(pán)點(diǎn)時(shí)，企業(yè)財務(wù)部和使用部門(mén)經(jīng)理以及責任人均需簽名確認，呈報總經(jīng)理和控股財務(wù)部備案。
6. 企業(yè)財務(wù)部每年定期組織盤(pán)點(diǎn)一次，控股財務(wù)部即時(shí)抽查。如有盈虧問(wèn)題，必須認真查明原因，經(jīng)總經(jīng)理提出意見(jiàn)后報總裁及時(shí)處理。對于盤(pán)虧的固定資產(chǎn)必須追查清楚，如屬失竊的，除追究當事人的經(jīng)濟或法律責任外，還要追究使用部門(mén)負責人和實(shí)物管理責任人的經(jīng)濟責任。對于損毀的固定資產(chǎn)，使用部門(mén)負責人和實(shí)物管理責任人寫(xiě)出書(shū)面解釋?zhuān)瑫r(shí)查明原因，如因人為責任或失職行為造成損毀的，要追賠經(jīng)濟損失，如有意破壞的，則通過(guò)法律途徑追究法律責任。
7. 對專(zhuān)業(yè)性強的設備，必須訂立操作規程，并指定專(zhuān)人操作，無(wú)公司許可上崗條件者，絕對不允許操作;汽車(chē)原則上一人一車(chē)，專(zhuān)人負責，不允許非專(zhuān)職司機駕駛，對已取得駕照但無(wú)駕齡的也不允許駕駛，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、總裁批準。
第十五條 固定資產(chǎn)的增減 1. 固定資產(chǎn)屬于人為殘損的報廢，原值在5000以下，由企業(yè)使用部門(mén)經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理(經(jīng)理)提出當事人應該賠償的金額，并填寫(xiě)余額部分的報損單交總經(jīng)理審批，報控股財務(wù)部備案;屬控股公司的報總裁批準。屬于自然殘損的按程序分別由總經(jīng)理、董事長(cháng)、總裁審批，控股財務(wù)部及企業(yè)財務(wù)部按資產(chǎn)隸屬關(guān)系調整賬面記錄。
2. 凡資產(chǎn)的大修及添置、更換，必須履行相應的審批程序及手續，10000元以?xún)扔煽偨?jīng)理批準辦理，超過(guò)部分報經(jīng)總裁或董事長(cháng)批準后辦理，合同報財務(wù)備案。
3. 凡固定資產(chǎn)變賣(mài)或向外轉移，調出調入(含內部調動(dòng))，原值在10000元以?xún)鹊�，�?jīng)企業(yè)總經(jīng)理同意，由控股財務(wù)經(jīng)理批準后辦理;超過(guò)部分需報董事長(cháng)、總裁批準;超過(guò)100000元報經(jīng)董事局備案、核批，企業(yè)內部轉移由總經(jīng)理審定。
4. 控股財務(wù)部及子公司在制定財務(wù)管理實(shí)施細則時(shí)，要具體明確設施、設備維修(含非固定資產(chǎn)的維修)的審批、驗收報銷(xiāo)程序。
第六章 低值易耗品及印刷品管理
低值易耗品是指單位價(jià)值50元以上，20xx元以下，使用年限在一年以上或不具備固定資產(chǎn)界定條件的各種設備、用品、物品;
第十六條 低值易耗品的領(lǐng)用
1. 月前，各使用部門(mén)必須上報其領(lǐng)用計劃經(jīng)財務(wù)部審核后送總經(jīng)理(控股公司送總裁辦)批準后執行。領(lǐng)用時(shí)由使用人填寫(xiě)“領(lǐng)用申請單”，倉庫憑其單開(kāi)具領(lǐng)料單(一式三聯(lián))。第一聯(lián)倉庫留存，第二聯(lián)系實(shí)際倉庫月底匯總上交財務(wù)部，第三聯(lián)領(lǐng)料部門(mén)備查留存。
2. 除一次性用品外，必須實(shí)行“以舊換新”，否則一律不得領(lǐng)發(fā)新品。專(zhuān)業(yè)性較強的用品需經(jīng)非使用者的專(zhuān)業(yè)人員鑒定確屬自然損壞不能使用的才能換新。
3. 超計劃領(lǐng)用的，應由使用部門(mén)寫(xiě)出書(shū)面原因，送財務(wù)部審核后呈總經(jīng)理(控股公司呈總裁辦)批準，方可領(lǐng)取。
4. 對報廢低值品的，財務(wù)部設相應賬簿進(jìn)行數量反映，隨時(shí)記錄形成報廢原因，詳細列出清單。對管理不善和人為浪費及損毀造成報損的，應追究使用人和部門(mén)直接負責人責任。
第十七條 個(gè)人使用公司物品的管理
1.凡公司員工個(gè)人領(lǐng)用的物品除在出庫領(lǐng)用單上具備齊全手續外，還必須在“員工領(lǐng)用登記卡”上登記，卡名一式兩份，一份個(gè)人保存，一份財務(wù)倉庫保存。工作離退，個(gè)人卡片必須辦理清退手續，財務(wù)部方能給予結算工資。
2. 財務(wù)部應認真稽核各部門(mén)領(lǐng)料，隨時(shí)掌握各項目、各部門(mén)低值易耗用情況。對超金額的非正常耗用應即時(shí)查明原因，追究有關(guān)人員責任的應如實(shí)上報情況，以便完善成本核算，加強成本監控。
第十八條 印刷品的管理
1. 凡涉及控股公司及子公司企業(yè)形象的印刷品，一律由廣告設計人員設計，企業(yè)總經(jīng)理(控股公司報總裁)批準，影響面廣且使用時(shí)間較長(cháng)的尚需報控股策劃推廣專(zhuān)業(yè)人員審核后送總裁批準，方能付印。
2. 所有印刷品在付印前，必須經(jīng)財務(wù)部審核同意，再按程序和權限報批，經(jīng)批準后統一交由采購供應部承印。
第七章 費用開(kāi)支管理
目的：為嚴格控制非生產(chǎn)性費用開(kāi)支，防止鋪張浪費，提倡勤儉節約，費用包括：差旅費、探親費、職工福利及教育費、業(yè)務(wù)費、辦公用品費、電話(huà)費、車(chē)輛費等。
第十九條 差旅費開(kāi)支標準
1. 伙食、住宿費標準
�、倏毓晒局砜偛眉耙陨先藛T出差可實(shí)報實(shí)銷(xiāo);年銷(xiāo)售額超計劃目標任務(wù)的企業(yè)副總、助總及人員可住至三星級酒店(賓館)標準房，一般沒(méi)有請客的餐費，正餐40元內，早餐20元內。改制期間總助、財務(wù)經(jīng)理、副總、總經(jīng)理及以上人員出差可實(shí)報實(shí)銷(xiāo);年銷(xiāo)售額超計劃目標任務(wù)的部門(mén)負責人及以上人員可住至三星級酒店(賓館)標準房，一般沒(méi)有請客的餐費，正餐30元內，早餐15元內。
�、� 其余人員的標準見(jiàn)下表：(單位：人民幣)
住宿費、伙食費補助標準，包干使用。
�、奂最�(lèi)指控股公司一級部門(mén)經(jīng)理、副(助)經(jīng)理及以上人員及高級工程師、會(huì )計師、高級經(jīng)濟(評估)審計師或相應待遇的特聘人員和年營(yíng)業(yè)額超計劃目標任務(wù)的企業(yè)部門(mén)經(jīng)理及以上人員;乙類(lèi)指控股公司二級部門(mén)正副職，企業(yè)一級部門(mén)正副職、工程師、會(huì )計師、經(jīng)濟(評估、審計)師及享受相應待遇的特聘人員;丙類(lèi)指控股公司主管級人員、企業(yè)、二級部門(mén)經(jīng)理以下管理人員及享受相應待遇的特聘人員;其余為丁類(lèi)。
改制期間現有組織架構人員，按其職位參照上述分類(lèi)執行。
2. 出差交通標準
�、倏毓晒局砜偛眉耙陨先藛T可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，年銷(xiāo)售額超計劃目標任務(wù)的企業(yè)副總、助總及以上人員可乘飛機(經(jīng)濟倉位)、輪船(二等艙)、火車(chē)軟臥或空調軟席，出差地包乘出租車(chē)。
改制期間總助、財務(wù)經(jīng)理、副總、總經(jīng)理及以上人員，以及年銷(xiāo)售額超計劃目標任務(wù)的企業(yè)副總、總助及以上人員，參照上述標準執行。
�、� 甲類(lèi)人員出差地可乘飛機(經(jīng)濟倉位)、輪船(二等艙)、火車(chē)軟臥，在住宿地可乘短程出租車(chē)(每天50元內)。
�、� 乙類(lèi)人員出差地可乘飛機(經(jīng)濟倉位)、輪船(二等艙)、火車(chē)硬臥、在住宿地可乘出租車(chē)、摩托車(chē)(每天30元內)。
�、� 丙、丁類(lèi)人員出差外地，可乘火車(chē)硬臥、空調硬席、輪船三等艙。市內不得乘座的士車(chē)，但可報市內公共汽車(chē)、摩托車(chē)費(每天20元內)。
�、� 凡超標準，控股公司人員需事前續主管經(jīng)理批準，企業(yè)人員需事前經(jīng)總經(jīng)理批準，否則不予報銷(xiāo)超標準部分交通。
3. 差旅費報銷(xiāo)程序及有關(guān)規定
�、偈袃瘸霾钊熘畠�、省內市外一天之內經(jīng)部門(mén)經(jīng)理(主管)批準即可出差;市內4天及以上、市外二天及以上，企業(yè)人員除助總及以上可隨時(shí)向總裁口頭請示出差外，其余人員一律需事前填報出差申請表，凡超過(guò)上述天數的，一律報總裁、董事長(cháng)批準后方能出差。
�、诓盥觅M的報銷(xiāo)，一律憑有效票據，由部門(mén)經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理(經(jīng)理)聯(lián)合審核后，控股公司報總裁(董事長(cháng))、企業(yè)的報總經(jīng)理(分管副總)批準;控股公司及子公司高層人員報銷(xiāo)，一律經(jīng)總裁(董事長(cháng))核批。
�、鄯渤У牟盥觅M一律由個(gè)人承擔。人員趁出差機會(huì )，事前未經(jīng)主管領(lǐng)導批準，而擅自繞道探親、訪(fǎng)友、旅游者，其繞道費用全部由出差者個(gè)人自行支付，同時(shí)作違紀論處，并以相應工資及浮動(dòng)工資處罰。
�、芤陨蠘藴手幌抻诙唐诠�，不適宜銷(xiāo)售人員及長(cháng)期住勤、學(xué)習和會(huì )議。長(cháng)期住勤、學(xué)習及會(huì )議由派出單位和控股財務(wù)經(jīng)理視情況共同商定。
�、� 市內及省內附近地區出差的，夜晚盡量爭取返回，不得隨意借故入住酒店，特殊情況除外(時(shí)間緊迫或來(lái)回費用高出酒店費用的)。
�、薷闹破陂g公司參照上述程序及規定辦理。
第二十條 探親費用報銷(xiāo)標準
由公司人力資源部制定改制期間、上市公司探親費用報銷(xiāo)標準(略)
第二十一條 員工教育經(jīng)費
1、員工教育所需經(jīng)費，企業(yè)按工資總額的1.5%提取的額度內掌握開(kāi)支�？毓晒炯白庸緫鶕嘤栆�、全員素質(zhì)基本狀況安排，但每年總額開(kāi)支不得低于10萬(wàn)元。
2、教育經(jīng)費開(kāi)支范圍：
�、俟珓�(wù)及業(yè)務(wù)費：教員的辦公、差旅費、教學(xué)用具的維修費，教師教學(xué)實(shí)驗和購置講義、資料等費用。
�、诩嬲n酬金：聘請兼職教師的兼課酬金。企業(yè)有一技之長(cháng)專(zhuān)業(yè)性強者的授權獎勵及標準，由企業(yè)人力資源部制定報批。
�、墼O備購置費：培訓中心購置一般用具、儀器、用書(shū)、電器設備等所需費用。
�、艽嘤栙M：由控股及子公司選派人員到院�；蛲鈫挝淮鸀榕嘤査Ц兜呐嘤栙M。
�、輪T工教育經(jīng)費：由控股或子公司人力資源部根據培訓需要，擬訂開(kāi)支計劃，企業(yè)的經(jīng)總經(jīng)理批準后方可開(kāi)支，超限額和控股公司由總裁(董事長(cháng))批準后方可開(kāi)支。
第二十二條 宣傳廣告費
1.宣傳廣告費的開(kāi)支范圍：宣傳控股及子公司企業(yè)的印刷品、年歷、贈品、大型演出活動(dòng)的贊助開(kāi)支，報刊、雜志等媒體的廣告宣傳、電視廣告制作及播放開(kāi)支等。
2.宣傳廣告要注重效果和效果評估，廣告費的開(kāi)支要有透明度和有力的監管措施，總經(jīng)辦必須參與詢(xún)價(jià)談價(jià)、評估結算的全過(guò)程，當客觀(guān)條件不便參與時(shí)，可委托或授權其他部門(mén)人員參與，任何情況下不得將策劃設計、詢(xún)價(jià)、結付均由一人經(jīng)手完成，否則追究總經(jīng)辦和審批人的責任。
3.宣傳廣告費的總量控制在全年銷(xiāo)售收入的2%的范圍內。
第二十三條辦公用品管理
1.辦公用品應提倡節約精神，控股及子公司各部門(mén)用于辦公所需的文具、紙張、筆墨、計算器具、賬冊、憑證以及其他辦公用品，每月采購計劃和領(lǐng)用計劃報領(lǐng)導審批后，統一交由采購部門(mén)購進(jìn)，由倉庫保管，各部門(mén)按月領(lǐng)用。凡辦公用品除個(gè)別零星急需購買(mǎi)外，各部門(mén)不得自行采購。
2.公司總經(jīng)理級可以配備手提式電腦，特殊部門(mén)，確有工作需要的，經(jīng)申請批準后，可以購領(lǐng)。
3.各部門(mén)領(lǐng)用辦公用品，必須按程序經(jīng)領(lǐng)導批準，經(jīng)部門(mén)負責人簽字后，方可到倉庫領(lǐng)用。
4.各成員企業(yè)確定單獨核算，財務(wù)部門(mén)對辦公用品在管理費用中列支，并按部門(mén)設立賬戶(hù)。
第二十四條員工福利費
1.按不超過(guò)總額的14%的比例提取使用，控股公司計提，屬外資的子公司不予計提;其開(kāi)支范圍包括：
�、俟炯w福利活動(dòng)開(kāi)支;
�、趩T工宿舍、飯堂的設備設施購置及維修;
�、蹎T工醫療費;
�、苡糜趩T工其他方面的福利及設施開(kāi)支。
第二十五條交際應酬費
1、交際應酬費的開(kāi)支必須從嚴掌握，非不得已，一般不出外就餐，確需出外就餐時(shí)，公司的陪伺人員不得過(guò)多，變成內部消費。
2、各職務(wù)權限每次開(kāi)支最高標準
3、原則上不在外消費掛賬、不設最低消費。年度指標按銷(xiāo)售額的1‰控制交際應酬費總額，但最高不得超過(guò)3‰。對外辦事處與個(gè)人激勵掛鉤部分除外。
第二十六條 其他費用規定
其他費用包括郵電費、水電費、小車(chē)費、報刊費等，這些費用的開(kāi)支應大力動(dòng)員公司全體員工積極厲行節約。
1、郵電費的開(kāi)支做到通話(huà)時(shí)長(cháng)話(huà)短說(shuō)，言簡(jiǎn)意賅，能傳真的則傳真，同時(shí)杜絕用公司電話(huà)閑談及打信息臺。手機原則上不配置，手機話(huà)費限額包干，超支自付，改制期間手機話(huà)費原則補貼標準為：
特殊崗位和情況由總經(jīng)理確定，財務(wù)部直接在工資中支付，不再填列報銷(xiāo)單據。
2、水電費的開(kāi)支：必須加強管理，防止浪費，能實(shí)行定額管理的盡量實(shí)行定額管理，節約獎勵，超額自付，以提高員工節約用水用電的自覺(jué)性。
3、小車(chē)費的開(kāi)支：小車(chē)費包括油料款、修理費、路橋費、路費及其保險費等。車(chē)輛必須嚴格按照有關(guān)規定進(jìn)行管理和支付費用，降低車(chē)輛費用開(kāi)支。
4、報刊費的開(kāi)支：公司訂購報刊、雜志的開(kāi)支，需總經(jīng)理批準，訂購時(shí)應以業(yè)務(wù)相關(guān)報刊、雜志為主，娛樂(lè )性的為輔，并盡量共用，提高利用率。隨著(zhù)公司不斷發(fā)展，應努力籌辦內部報刊，以增強企業(yè)文化，提高企業(yè)凝聚力。
第八章 財務(wù)開(kāi)支的'控制及審批權限
為了有效合理地控制財務(wù)開(kāi)支，各級人員必須嚴格執行財務(wù)計劃，審批手續及審批權限。
第二十七條 嚴格執行財務(wù)計劃
1、月度計劃內的開(kāi)支：
(1)、控股公司由使用部門(mén)申請，財務(wù)經(jīng)理審核，總裁(董事長(cháng))批準用款，財務(wù)部執行。
(2)、子公司企業(yè)由使用部門(mén)申請，財務(wù)經(jīng)理審核后，X元以?xún)鹊挠煽偨?jīng)理批準報銷(xiāo)。超過(guò)部分一律經(jīng)董事長(cháng)審批后報銷(xiāo)入賬。
2、月度計劃外的開(kāi)支：
(1)、凡超計劃的開(kāi)支在X元以?xún)鹊挠韶攧?wù)經(jīng)理審核后報總經(jīng)理批準用款，超過(guò)部分一律經(jīng)總裁(董事長(cháng))批準后才能用款。
(2)、物資采購原則上須取得稅務(wù)票據，不能取因時(shí)必須事先經(jīng)過(guò)批準：X元以?xún)扔韶攧?wù)經(jīng)理審核，報總經(jīng)理批準，超過(guò)部分一律經(jīng)總裁(董事長(cháng))批準方能用款。嚴格控制白頭單開(kāi)支，對原已形成無(wú)票的由財務(wù)部列出清單計劃，由采購部按期補回稅務(wù)正式發(fā)票。
第二十八條 規范費用報審手續
目的：為嚴格控制非生產(chǎn)性費用開(kāi)支，防止鋪張浪費，提倡勤儉節約，費用包括：借支費、公關(guān)費、辦公費、電話(huà)費、差旅費、車(chē)輛費及報銷(xiāo)等。
費用報銷(xiāo)憑《支付證明單》及《費用報銷(xiāo)單》核報，指無(wú)實(shí)物形態(tài)的。自制原始憑證等。主要流程：
1、報銷(xiāo)流程：
財務(wù)主管會(huì )計復核收集、整理報財務(wù)經(jīng)理審核。(當日完成轉出)
財務(wù)文秘收齊單據
統一報總經(jīng)理審批。
(次日完成轉出)
經(jīng)辦人填寫(xiě)，該部門(mén)主管簽字，報財務(wù)部附單據及發(fā)票等。(當日完成轉出)
總經(jīng)辦文秘收齊單據統一報董事長(cháng)核批。(次日完成轉出)
總經(jīng)辦文秘轉財務(wù)部各主管會(huì )計制證入賬，按借貸方制度規定辦理。(收單即日辦理)
各主管會(huì )計轉出納復核并付款，(收單即日完成)首尾三天內完成全部流程
2、全公司均采用三級審批制度權限：
基層部門(mén)、報銷(xiāo)部門(mén)經(jīng)理或主管初批復核
財務(wù)經(jīng)理、主管會(huì )計復核(中級)審批完畢轉呈
總經(jīng)理或董事長(cháng)(高級)核批簽署意見(jiàn)。
中間環(huán)節由各自文秘轉發(fā)財務(wù)部與執行
3、費用報銷(xiāo)實(shí)行限時(shí)審批制：為保證審批環(huán)節的運作效率，所有的費用報銷(xiāo)單據應該對應于下周的二、五于上述各環(huán)節完成。
4、借款管理：
�、�、借款程序
歸屬部門(mén)主管審簽
總經(jīng)理審批(1000元以?xún)?
文秘回轉財務(wù)制證
出納憑會(huì )計憑證付款
超限額報董事長(cháng)(總裁)核準
財務(wù)主管或財務(wù)經(jīng)理審簽
借款人填寫(xiě)借款單
借款人領(lǐng)款簽字
�、�、大額借款以萬(wàn)元為限，均需提前一天通知財務(wù)部，以便籌措現款，固定資產(chǎn)購置和生產(chǎn)用料，均需月份計劃采購，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長(cháng)或總裁核批后，轉財務(wù)部安排資金。
�、�、所有借款必須于任務(wù)完成后的一周內歸還或報賬，(含出差人員，節假日順延)，對逾期不歸還的款項，財務(wù)部則在借款人工資中扣除或責令歸還(或報賬);因費用報銷(xiāo)不及時(shí)或報銷(xiāo)單填寫(xiě)不規范、不真實(shí)的，由此造成延誤或損失，均由報銷(xiāo)部門(mén)(借款人)負責。
�、�、出納員應嚴格按財務(wù)制度規定辦理借款業(yè)務(wù)，嚴格控制外幣額度，轉賬及現金支票均應符合銀行結算制度規定。
�、�、審批權限(單位：人民幣元)
�、挢攧�(wù)部每月底編報超期借款余額表，送交借款人的部門(mén)負責人，并通知工資管理人員追款、扣款和罰款，未編未送的每次罰主管會(huì )計100元。
�、邌T工離開(kāi)公司的，由部門(mén)負責人追索欠款;如該欠款屬超期、財務(wù)部又已通知過(guò)借款審批人，則由部門(mén)負責人承擔相應責任，借款人的上級從未接到通知，則相應處罰財務(wù)主管。
第二十九條 物料(費用)報審程序
1、報銷(xiāo)程序：
借款人與會(huì )計出納結賬、入賬
總經(jīng)理或董事長(cháng)(總裁)核批
文秘回轉會(huì )計制證
歸屬部門(mén)主管或經(jīng)理簽字
財務(wù)主管或財務(wù)經(jīng)理審簽
倉庫填寫(xiě)入(進(jìn))倉單(憑計劃、發(fā)票送貨單等)
借款經(jīng)辦人填寫(xiě)相關(guān)報銷(xiāo)單、物料(費用)單、粘貼單
2、費用報銷(xiāo)不需辦理入庫手續，差旅費報銷(xiāo)需另填差旅費報銷(xiāo)單，附后票據還需有粘貼單規范原始憑證，同時(shí)還需附上出差申請單。
3、備用金核定：
�、�、對經(jīng)常有業(yè)務(wù)聯(lián)系的，含采購、應酬、差旅等費用，由經(jīng)辦人申請，該部主管初審，財務(wù)經(jīng)理中審，總經(jīng)理或董事長(cháng)(總裁)終審核批額度。對離辭退員工，需先到財務(wù)部辦時(shí)備用結算手續，方能辦理離辭職手續。
�、�、對業(yè)務(wù)活動(dòng)暫未開(kāi)展或長(cháng)期占用備用金未予報銷(xiāo)的經(jīng)辦人，財務(wù)部通知責令限期扣款，并按拖欠備用金額總額的1%加收滯納金。
4、報批原則：
�、�、原始單據必須真實(shí)、清晰、完整，凡因涂改或撕裂行起原始單據模糊不清的，財務(wù)部有權拒絕報銷(xiāo);對虛報和假票按“報多少罰多少”原則處理，所報貨款金額清繳;對手續不全、不完整的要求更正、完善和補充。
�、�、凡屬材料、固定資產(chǎn)的采購成本報銷(xiāo)，均事先由采購部提交采購計劃，按相關(guān)程序報批后，連同單據辦理入倉或檢驗手續，方能報賬。
�、�、有關(guān)報銷(xiāo)單據均由報銷(xiāo)經(jīng)辦人親自填寫(xiě)，做到內容完整、數據真實(shí)，符合財務(wù)制度規定。填寫(xiě)報銷(xiāo)單各要素齊全，如：日期、金額、附件張數、費用用物料歸屬部門(mén)和用途等，附件分類(lèi)粘貼。
�、�、當月費用當月報銷(xiāo)，凡發(fā)票日期與報銷(xiāo)日期相隔30天以上者，不予報銷(xiāo)，特殊情況，須經(jīng)董事長(cháng)特批。
�、�、為方便出納員安排工作，所有費用物料報銷(xiāo)時(shí)間定為：每周二和周五上午。其他時(shí)間不接受報銷(xiāo)或借款。(緊急事宜和大宗料款除外)。
第三十條 報批管理辦法
1、生產(chǎn)性支出：生產(chǎn)性原輔材料、包裝物及備品備件等，直接構成材料采購成本支出，生產(chǎn)部門(mén)必須提供原材料的月度采購計劃，經(jīng)報批程序后，財務(wù)部負責籌措資金。
2、報銷(xiāo)依據：
�、�、原始稅務(wù)發(fā)票(盡可能開(kāi)具增值稅進(jìn)項抵扣發(fā)票)，原則上不受理收款收據;
�、�、入(進(jìn))倉單(一式四聯(lián)，按入庫規范驗收簽收);即采購、倉管、質(zhì)檢、財務(wù)四方簽字;
�、�、采購計劃書(shū)(按程序審批執行);
�、�、采購合同或合約、協(xié)議書(shū);
�、�、物料(費用)報銷(xiāo)單(經(jīng)辦人親自填寫(xiě));
�、�、送貨單(供應商提供)及其他有效憑據。
3、生產(chǎn)廢料(含廢油桶、廢油、廢品等)統一由采購部聯(lián)系出售，由倉管辦理出倉手續，財務(wù)憑單收款，行政保安憑財務(wù)收款收據放行。
員工宿舍的物品、水電費用核定，飯堂物品及伙食費等行政后勤費用物料管理，統一劃歸人力資源部統籌管理，財務(wù)部監控執行。
4、辦公費用管理：辦公費用在管理費用中列支，包括辦公文具、印刷品、報刊雜志、日用消耗統一劃歸人力資源部按月統計各部，由采購部按月度計劃經(jīng)核批后統一采購，入庫核報，財務(wù)部監控執行。
5、辦公用設備、車(chē)輛、低值易耗品采購及廣告、保險、修理等費用，均按年度計劃進(jìn)行，臨時(shí)增添設備的按程序報批，后勤總務(wù)行政的物料(費用)統一歸人力資源部管理。
上述各條款報銷(xiāo)參照本條款2項辦理。
第九章 物資采購管理
第三十一條：凡公司需購物品(料)一律由專(zhuān)職采購人員購買(mǎi)，其他人員除受采購負責人委托或控股公司領(lǐng)導批準外，均不得采購任何公司物品。當非采購人員未經(jīng)委托或領(lǐng)導許可，擅自購買(mǎi)公司物品(料)的，財務(wù)部不得予以報銷(xiāo)。
第三十二條：為了充分發(fā)揮控股公司運作的優(yōu)勢，盡量降低物資采購成本，須逐步實(shí)行中心采購供應制。凡能全部物資納入控股公司物資采購供應中心采購的企業(yè)，則全部物資歸此中心采購供應，企業(yè)自身不再設采購人員，客觀(guān)原因不能全部納入此中心采購供應的，到那部分可納入的就那部分由此中心供應，其余由子公司自設采購人員采購。
第三十三條：采購人員必須嚴格遵守“貨比三家，選優(yōu)而用;物美價(jià)廉，調價(jià)確認”原則。以不盲目購買(mǎi)，不貪不占，不洵私情，不吃回扣為崇高職業(yè)道德，并牢固樹(shù)立為下家用者服務(wù)的意識，堅持以下家用者滿(mǎn)意為已任。
第三十四條：由控股公司總經(jīng)辦匯同人力資源部、財務(wù)部、采購部、改制辦，根據本制度的有關(guān)原則和本公司改制期間實(shí)際運作需要，另行制定控股公司物資管理實(shí)施細則，經(jīng)董事會(huì )批準施行。
第三十五條 改制期間采購部重點(diǎn)工作：
�、�、應付賬款月末余額及賬齡分析;
�、�、供應商送貨單、購貨發(fā)票補開(kāi)發(fā)票、請購單或采購計劃、采購合同(協(xié)議)歸檔、訂立、完善與跟進(jìn);
�、�、采購計劃價(jià)格制定及明細表呈報;
�、�、供應商應付賬款月結對賬單與財務(wù)部對賬;(無(wú)月結單的財務(wù)不安排采購資金付款)
�、�、供應商詳細檔案異動(dòng)明細表(分控股公司與子公司及物品采購分庫分類(lèi));
�、�、月末與財務(wù)倉庫對賬、付款計劃月報、采購報價(jià)明細表呈報;
�、�、所有物料(物品、物資)實(shí)際價(jià)格、計劃價(jià)格編碼明細表建立健全等。
上述條款月報時(shí)間確定為次月10日前、報價(jià)當月25日前;補開(kāi)發(fā)票按財務(wù)部提供明細清單及時(shí)間辦理，計劃價(jià)格制定與編碼完善自本制度執行起30日內完成;其他相關(guān)事宜按財務(wù)規定辦理。
第三十六條：為了加強采購物資管理，控制采購成本支出，對采購報價(jià)成立市場(chǎng)價(jià)格調查小組。該小組負責人分別由總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理?yè)��？偨?jīng)辦、技術(shù)、計劃、生產(chǎn)、財務(wù)部門(mén)派員參與，作為小組成員，其具體事宜按圣都司改制20xx(02)號文件執行。
第三十七條：為了加強倉庫物資管理，控制儲備資金占用，對倉庫最低儲存進(jìn)行核定。專(zhuān)項工作由倉庫負責跟進(jìn)，達到或低于最低儲存量時(shí)，及時(shí)呈報采購部并報批后積極采購緊缺物資。重點(diǎn)補倉為五金、刀具等生產(chǎn)緊缺急需物資配件等儲備。
1.最低儲存量計算：
采購最低儲存量=采購周期*日均耗用量—倉庫儲存量
采購周期=供應商生產(chǎn)天數+運輸途中供應天數+儲量審批天數+合理保險天數+入庫驗收天數+其他合理耗用天數等
日均耗用量=年耗用量/360天、季度耗用量/90天、月耗用量/30天
2.責任劃分：
最低儲存數量由倉庫提供;其采購周期由采購部提供;日均耗量由生產(chǎn)部提供。統一由采購部匯總按審批程序報批。
第十章 合同管理
合同是具有合作關(guān)系的各方以文字形式明確各方責權關(guān)系的契約，具有法律的約束力。合同管理的好壞，直接影響到企業(yè)的經(jīng)濟效益，甚至關(guān)系到企業(yè)的興亡，因此必須加強對合同的管理。
第三十八條：控股公司及成員企業(yè)管理人員要提高對合同重要性的認識，組織下屬學(xué)習合同法規，建立本公司的合同管理制度。擬定合同管理制度由人力資源部負責，本公司法律顧問(wèn)參與起草擬定工作。
第三十九條：財務(wù)部為公司經(jīng)濟合同的監督機構，控股公司法務(wù)人員對所有經(jīng)濟合同進(jìn)行審核管理;具體合同按不同的種類(lèi)由歸口部門(mén)管理與執行。所有法律文件含合同全部留存原件交一份公司文控中心存檔，一份給財務(wù)部作付款依據和監控依據。
第四十條：簽訂經(jīng)濟合同必須采用書(shū)面形式，格式必須符合規范。簽訂的合同包括：購銷(xiāo)合同、建筑裝飾工程承包合同、加工承攬合同、財產(chǎn)保險合同、貨物運輸合同、采購合同、銷(xiāo)售合同等。
第四十一條：凡公司與外單位或個(gè)人發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時(shí)，總金額在10,000元以上，完成時(shí)間需要延續15天以上的，均必須簽訂合同。
第四十二條：合同的簽訂，總額在10萬(wàn)元以?xún)鹊挠晒究偨?jīng)理簽署或授權總經(jīng)辦他人簽署，臨時(shí)授權他人簽署的合同，需經(jīng)授權人在我方保存的合同上簽名確認，財務(wù)部才能按合同付款。
公司因業(yè)務(wù)需要簽訂合同，凡金額超過(guò)10萬(wàn)元的，均必須經(jīng)控股公司法律專(zhuān)員(律師)審核簽名確認，再呈報董事長(cháng)(總裁)或其授權人審定簽署。合同金額超過(guò)100萬(wàn)元的，必須由董事長(cháng)(總裁)親自審定簽署。
第四十三條：對控股及子公司發(fā)生遙合同糾紛，須盡快與法務(wù)專(zhuān)員聯(lián)系，并盡快報告董事長(cháng)(總裁)備案后，由法務(wù)人員會(huì )同公司代表與對方協(xié)商、談判或提出仲裁、訴訟。
第四十四條：凡金額超過(guò)10萬(wàn)元的工程發(fā)包、設備訂購等合同，必須連同工程竣工圖或設備說(shuō)明書(shū)和維修說(shuō)明書(shū)原件交一份公司文控中心檔案室存檔;財務(wù)部支付尾款時(shí)必須有文控中心收齊各相關(guān)存檔的憑證資料方可支付。否則，同時(shí)追究文控中心及財務(wù)人員的經(jīng)濟責任�？偨�(jīng)辦為文控中心的責任部門(mén)，負責合同的存檔管理與審擬工作。
資金管理制度5
一、資金管理和使用
1、社區的減災經(jīng)費必須納入社區統一管理。
2、嚴格實(shí)行賬款分開(kāi)管理原則，社區指定一人為會(huì )計，一切現金由會(huì )計負責管理，其他人員一律不得管理現金。
3、對上級撥款資金、外來(lái)捐贈資金等其他一切減災資金都要及時(shí)足額進(jìn)賬。
4、各項資金的票據，一律使用正規發(fā)票，禁止使用商店購買(mǎi)或自制的收款收據。開(kāi)具的資金發(fā)票，應注明被收款單位（個(gè)人）名稱(chēng)、收款內容、收款所屬時(shí)間及開(kāi)票人,并及時(shí)入賬。
5、嚴格實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理，現金收入，必須及時(shí)與出納結算，在結算時(shí)，不得以報銷(xiāo)票據抵扣現金，出納應將當日收入的現金及時(shí)解交開(kāi)戶(hù)銀行，不得坐支。
6、支出在500元以下的用現金支付，超過(guò)500元以上的支出，應通過(guò)銀行轉賬方式結算。出納現金實(shí)行限額制度，日常零星開(kāi)支所需備用金限額在1000元以?xún)�，超出限額的應及時(shí)交存開(kāi)戶(hù)銀行，確保集體資金安全。
7、出納人員要建立現金日記賬和銀行存款賬，逐筆登記收付業(yè)務(wù)，要求做到日清月結，賬款相符。月末應進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn)，同時(shí)與銀行進(jìn)行對賬，若不一致，應查明原因。
8、減災資金一律不準外借。
二、財務(wù)監督和公開(kāi)
社區減災資金工作要接受業(yè)務(wù)主管部門(mén)的指導和監督，要實(shí)行財務(wù)公開(kāi)制度，定期在公開(kāi)欄公布財務(wù)收支情況，接受廣大居民的監督，并報鄉政府備案。
1、向居民公開(kāi)的內容按縣政府、縣財政局、縣民政局規定的內容公開(kāi)。
2、向本社區工作者公開(kāi)的內容減災資金來(lái)源：包括上級部門(mén)下?lián)艿难a助資金、社會(huì )捐贈資料等。減災資金支出：減災防災宣傳資料、設備購置、活動(dòng)支出費、其他支出等。事業(yè)結余：收支結余。
資金管理制度6
1、本公司所有資財均屬投資者所有，受到國家法律保護。禁止任何人以任何借口，不經(jīng)過(guò)正當審批手續，非法調走或挪用資金，財務(wù)部門(mén)有權制止這些違法行為，拒絕支付款項。如不加制止，造成事實(shí)，財務(wù)部負責人應負連帶責任。
2、資金分級管理，按資金用途，各級審批權限：
A：固定資產(chǎn)（生產(chǎn)性固定資產(chǎn)）的購置權限
�。�1） 使用部門(mén)提出申請報告；
�。�2） 廠(chǎng)長(cháng)、財務(wù)部主管初審；
�。�3） 總經(jīng)理審批。
B：低值易耗品購置審批權限及程度
�。�1） 總值500元以下（含500元）
a. 申請人提出購置清單，單位或部門(mén)負責人簽署意見(jiàn)；
b. 財務(wù)部審核；
c. 總經(jīng)理、副總經(jīng)理或廠(chǎng)長(cháng)審批。
�。�2） 總值500元以上
a. 申請人提出購置清單，部門(mén)負責人簽署意見(jiàn)；
b. 財務(wù)部審核；
c. 總經(jīng)理審批。
C：費用報銷(xiāo)審批權限及程度
�。�1）500元以下（含500元）
a. 報銷(xiāo)人填寫(xiě)報銷(xiāo)單證；
b. 部門(mén)負責人簽署意見(jiàn)；
c. 財務(wù)部審核；
d. 總經(jīng)理或副總經(jīng)理、廠(chǎng)長(cháng)審批；
e. 到財務(wù)部報銷(xiāo)。
�。�2）500元以上
a. 報銷(xiāo)人填寫(xiě)報銷(xiāo)單證；
b. 部門(mén)負責人簽署意見(jiàn)；
c. 財務(wù)部審核；
d. 總經(jīng)理審批；
e. 財務(wù)部報銷(xiāo)。
D：因公借款審批程序
�。�1）500元以下
a. 借款人先填寫(xiě)借款申請單；
b. 部門(mén)負責人審核；
c. 財務(wù)部簽署意見(jiàn)；
d. 總經(jīng)理、副總經(jīng)理、廠(chǎng)長(cháng)審批；
e. 到財務(wù)部借款。
�。�2）500元以上
a. 借款人填寫(xiě)借款申請單；
b. 部門(mén)負責人簽署意見(jiàn)；
c. 財務(wù)部簽署意見(jiàn)；
d. 總經(jīng)理審批；
e. 到財務(wù)部借款。
注：因公借款，經(jīng)手人必須在事畢后3-5天內（如購物出差回來(lái)等）辦理報帳手續。嚴禁私人占用公款。原則出差借款（現金量）在萬(wàn)元以上應兩人同行。
3、公司支付任何款項，必須憑合法的有效發(fā)票或有關(guān)收費憑證，并經(jīng)辦人簽名或蓋章確認，注明付款理由，按審批權限報有關(guān)領(lǐng)導批準后，財務(wù)部審核簽字后，方可辦理支付款項業(yè)務(wù)。
4、凡屬預付款項，由經(jīng)辦人提出書(shū)面申請，按審批權限報有關(guān)領(lǐng)導批準后，連同合同或有關(guān)文件交財務(wù)部審核，總經(jīng)理簽字后方可辦理付款，但在該項業(yè)務(wù)完結，經(jīng)辦人必須取得對方正式發(fā)票合法的收款憑證，交由財務(wù)部結清往來(lái)帳目，否則造成損失由經(jīng)手人負責。
5、工作人員因工作失職，所造成的罰款或其他經(jīng)濟損失，應由責任者本人負責，公司拒絕接受任何解釋。
資金管理制度7
1.目的:
為加強結算資金管理,增進(jìn)資金運用效益,特制定本辦法。
2.適用范圍:
本規定適用于公司及分子公司。
3.原則
3.1結算資金是指在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的應收款項和應付款項。
3.2財務(wù)部負責公司應收帳款、應收票據、預付帳款、其他應收款和應付款項等會(huì )計業(yè)務(wù)的核算和管理,相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)負責核對、催收等配合工作。
3.3公司各級財務(wù)機構和財務(wù)人員,必須按會(huì )計制度正確、及時(shí)處理應收應付往來(lái)業(yè)務(wù),做到債權債務(wù)關(guān)系明確、反映清楚。記帳人員要定期或不定期對所管理的債權債務(wù)帳戶(hù)進(jìn)行清理核對,對處理有誤的業(yè)務(wù)憑據要進(jìn)行帳務(wù)調整。
4.應收帳款
4.1應收帳款按交易發(fā)生時(shí)的債權金額入帳。并以購貨單位為對象設置三級明細帳,以有關(guān)責任公司或個(gè)人為對象設置二級明細帳,及時(shí)登記帳簿,準確無(wú)誤地反映其形成、回收及增減變化情況。
4.2賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)應由商務(wù)部按公司規定簽訂賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)的合同或協(xié)議等法律文件。此種方式適用于對信用較好業(yè)務(wù)經(jīng)常往來(lái)的客戶(hù),并在鋪底賒銷(xiāo)限額之內辦理。超過(guò)限額應停止發(fā)貨。
4.3月終由財務(wù)部結算出欠款單位明細與鋪底指標相核對,檢查是否超額發(fā)貨,貨款回籠是否正常等。每一季度末財務(wù)部向商務(wù)部提供所有單位的欠款情況,由其進(jìn)行全面催收。對帳齡較長(cháng)、購貨單位有破產(chǎn)、重組跡象等不正常情況的要立即落實(shí)催收措施,落實(shí)有關(guān)公司和有關(guān)人員責任,促使盡快收回。
4.4年度終了財務(wù)部對應收帳款余額列出分戶(hù)清單并作出詢(xún)證函交商務(wù)部負責人。由商務(wù)部發(fā)出詢(xún)證函,對債權進(jìn)行詢(xún)證,并在1個(gè)月內由商務(wù)部完整收回詢(xún)證函回執交財務(wù)部核對,并裝訂歸檔。
4.5年度終了財務(wù)部按年度末應收帳款余額進(jìn)行帳齡分析,按公司規定標準清理計提壞帳準備金。計入管理費用。并于每年年終根據應收帳款清理情況,對已確認無(wú)法收回的應收帳款,由責任單位按公司有關(guān)規定提交申請報損的書(shū)面報告,備齊有關(guān)單證并上報公司批準,列作壞帳損失。
5.應收票據
5.1應收票據指公司采用商業(yè)匯票結算方式時(shí),因銷(xiāo)售產(chǎn)品而產(chǎn)生的以票據形式所擁有的債權。商業(yè)匯票包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票,考慮資金的安全性,一般情況下只能收取銀行承兌匯票,不接收商業(yè)承兌匯票。
5.2因銷(xiāo)售產(chǎn)品等收到的商業(yè)匯票,交財務(wù)部進(jìn)行會(huì )計處理,應收票據按面值入帳。應收票據貼現實(shí)得款項與其面值的差額,計入財務(wù)費用。
5.3應收票據由出納員保管。應收票據到期收回或提前貼現,背書(shū)轉讓等與此相關(guān)的會(huì )計業(yè)務(wù)由管理'應收票據'科目的財務(wù)人員協(xié)助出納及時(shí)辦理。
5.4負責'應收票據'科目的財務(wù)人員應設置'應收票據備查簿',還應登記每一筆應收票據的種類(lèi)、票號和出票日期,票面金額,交易合同號和付款人、承兌人、最后一個(gè)背書(shū)人的姓名或單位名稱(chēng),到期日和利率,貼現日期、貼現率、和貼現凈額,以及收款日期和收回金額,承兌匯票移交人,承兌匯票的簽收人等資料。應收票據到期結清票據后,在備查簿內逐筆注銷(xiāo)。
6.其他應收款的管理
6.1其他應收款指公司發(fā)生的除應收票據、應收帳款、預付帳款等以外的其它各種應收、暫付款項。
6.2公司設置'其他應收款'科目進(jìn)行總分類(lèi)核算,并按其項目的不同債權人設戶(hù),進(jìn)行明細核算。月末結出各明細帳戶(hù)余額,并與總分類(lèi)帳核對,作到帳帳相符。
6.3財務(wù)部負責其他應收款的管理的人員,定期(一年不少于一次)與債務(wù)人核實(shí)債權情況,并發(fā)出詢(xún)證函。敦促各債務(wù)人及時(shí)交回款項。非經(jīng)營(yíng)性如賠款、存儲保證金、各種墊付款等,在'摘要欄'注明經(jīng)辦人(清算人)以便落實(shí)責任,追回款項。對市場(chǎng)借支每季度末向商務(wù)部提供欠款余額清單,年末結算市場(chǎng)經(jīng)費時(shí)要清收扣回借支款。市場(chǎng)經(jīng)費借支要敦促商務(wù)部及時(shí)清帳。
6.4備用金的管理
6.4.1請領(lǐng)備用金需填寫(xiě)請款單,注明用途、金額、預計報帳歸還日期。經(jīng)公司負責人和公司主要負責人簽字方可借支;
6.4.2因特殊原因,各職能公司所借的備用金,年底必須全額收回,次年,確因工作需要繼續借支必須重新辦理借款手續,不準長(cháng)期占用公款;
6.4.3財務(wù)部設置備用金明細帳,按公司借款人進(jìn)行明細登記,及時(shí)催收。對已借備用金未作報銷(xiāo)結帳,不予辦理重新借支。財務(wù)部根據情況有權從借款人工資中一次或分次扣回。借備用金的人員工作變動(dòng)移交時(shí),其所借備用金全額交回財務(wù)部結帳,新工作人員重新辦理借款手續,一律不準私下移交備用金;
6.4.4因公出差人員借支的差旅費,出差返回后三日內必須報銷(xiāo)清帳。
6.5年度終了,負責其他應收款的管理的人員要對其他應收款進(jìn)行全面清理,編制帳齡排隊表,按公司規定清算壞帳準備。對已確認無(wú)法收回的款項列出清單,提供相關(guān)證據和責任人的書(shū)面說(shuō)明,報請公司批準后列作壞帳處理。
7.應付票據的管理
7.1應付票據指公司采用商業(yè)匯票結算方式,因購貨或接受勞務(wù)時(shí)開(kāi)出的商業(yè)匯票,包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。
7.2應付票據的業(yè)務(wù)必須以具有真實(shí)的商品購銷(xiāo)業(yè)務(wù)并簽訂經(jīng)濟合同為前提,不符合這一前提條件的業(yè)務(wù)不得使用這種結算方式。
7.3公司辦理應付票據的業(yè)務(wù)公司必須考察供貨單位的履約能力,防止向無(wú)履約能力的皮包公司'簽發(fā)商業(yè)匯票。
7.4公司辦理應付票據的業(yè)務(wù)公司必須考證供貨單位不同付款方式的價(jià)格差異,以便確定是否采用票據結算方式或確定票據簽發(fā)的時(shí)間長(cháng)短。
8.附則:
8.1本制度由公司財務(wù)部負責解釋。
8.2本制度施行后,凡既有的類(lèi)似規章制度或與之相抵觸的規定即行廢止。
8.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準后自頒布之日起執行。修改時(shí)亦同。
資金管理制度8
一、指導思想
深入貫徹科學(xué)發(fā)展觀(guān)，堅持學(xué)前教育的公益性和普惠性，全面落實(shí)學(xué)前教育資助政策，保障適齡兒童受教育權利，促進(jìn)學(xué)前教育又好又快發(fā)展。
二、資助范圍和對象
在我園就讀的具有巨龍鎮常住戶(hù)口的兒童，符合下列條件之一的，均可列入受助范圍：
1、低保家庭兒童;2、孤兒;3、殘疾人家庭兒童或殘疾兒童;4、軍烈屬子女;5、因重大疾病、意外災難等原因影響家庭基本生活的特殊困難家庭兒童。
三、具體實(shí)施措施
(一)成立"龍湖鎮第一幼兒園學(xué)前教育資助"工作領(lǐng)導小組。
組 長(cháng)：秦偉紅
副組長(cháng)：代燕燕
組 員：各班班主任
領(lǐng)導小組本著(zhù)公開(kāi)、公平和公正的原則，集體認真研究，嚴格審查，確保我園最困難的兒童和家庭都能及時(shí)得到資助。
(二)辦理程序
1、資助申請。符合條件的受助兒童家長(cháng)或法定監護人先到本班教師處領(lǐng)取《學(xué)前教育國家資助申請表》，如實(shí)填寫(xiě)資助申請表向我園提出書(shū)面申請，同時(shí)提交符合資助條件的有效證明材料及其復印件三張。
2、資格審定。
1)成立幼兒園資助評審小組，評審小組由園長(cháng)、教職工代表和家長(cháng)代表組成，人數不得少于5人。
2)評審小組根據幼兒家長(cháng)或監護人提交的材料，按照實(shí)施方案相關(guān)規定，對提交的資助申請表及相關(guān)證明材料進(jìn)行認真審核。
3)評審結束后，將受助幼兒名單在園內園務(wù)公示欄進(jìn)行不少于5天的公示，接受老師和家長(cháng)的監督。
4)公示無(wú)異議后，由幼兒園統計匯總受助幼兒信息連同申請材料的復印件，經(jīng)園長(cháng)簽字同意加蓋單位公章，報至縣教育局審核和確認。
5)建立幼兒資助信息檔案，將資助幼兒有關(guān)材料妥善保存。
3、資助資金發(fā)放
教育局根據幼兒園上報資料進(jìn)行審核確定幼兒名單，填報《學(xué)前教育資助名冊匯總表》，再由縣財政局將資助資金發(fā)放給受助兒童家長(cháng)或監護人。
(三)所需材料
1、受助兒童家長(cháng)或監護人填寫(xiě)的《學(xué)前教育國家資助申請表》3份;
2、受助兒童和監護人戶(hù)口簿復印件3份;
3、受助兒童符合資助條件的有效證明材料及其復印件(可一項或多項)：
1)低保家庭子女經(jīng)縣民政局簽署意見(jiàn)和民政部門(mén)發(fā)放的低保證及其復印件3份;
2)孤兒經(jīng)縣民政局簽署意見(jiàn)和民政部門(mén)發(fā)放的兒童福利證其復印件3份;
3)烈士子女經(jīng)縣民政局簽署意見(jiàn)和民政部門(mén)發(fā)放的烈士子女證明及其復印件3份;
4)殘疾人家庭或殘疾兒童經(jīng)縣殘聯(lián)簽署意見(jiàn)和縣殘聯(lián)發(fā)放的殘疾人證及其復印件3份;
5)特殊困難家庭兒童須實(shí)際居住地鄉鎮政府和村委會(huì )出具的因重大疾病、意外災難而導致家庭經(jīng)濟困難的證明及相關(guān)證據。
4、受助對象提出申請時(shí)，必須提供所有證明材料原始件和規定的復印件，原始件經(jīng)幼兒園核對與復印件相符后當場(chǎng)退給受助兒童監護人。
(四)工作要求
1、加強宣傳力度。通過(guò)網(wǎng)站、宣傳欄、通知、家長(cháng)會(huì )等各種渠道廣泛宣傳政策，采取形式多樣、行之有效的宣傳方式，將資助政策宣傳到幼兒園所有家庭，確保符合資助條件幼兒都能及時(shí)得到資助。
2、落實(shí)工作責任。學(xué)前教育資助工作實(shí)行園長(cháng)負責制，幼兒園指定專(zhuān)人具體負責此項工作，建立資助檔案，將幼兒資助申請表、貧困證明、公示材料、資金發(fā)放等有關(guān)憑證和工作情況分年度建檔備查。
3、加強資金管理。資助經(jīng)費實(shí)行園長(cháng)負責制，園長(cháng)是第一責任人，對資助工作負主要責任。我園嚴格加強資金管理，結合實(shí)際制定資助經(jīng)費管理細則，配備專(zhuān)職人員具體負責資助資金的發(fā)放及名冊登記、檔案保管工作。資助經(jīng)費實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)賬核算。學(xué)期末或學(xué)年末在本園校務(wù)公開(kāi)欄公示資助資金使用情況，接受老師和家長(cháng)的監督。
4、嚴格工作程序。認真對待資助工作，嚴格按照資助對象的界定標準、實(shí)施方案的程序，確定資助對象。加強幼兒學(xué)籍管理，確保資助信息真實(shí)、可靠。對在資助工作中存在騙取、套取、虛報冒領(lǐng)等行為的，將按照有關(guān)規定嚴肅查處并追究當事人和有關(guān)責任人的責任。
資金管理制度9
1 總則
1.1貨幣資金包括人民幣和外幣現金、銀行存款、其他貨幣資金。
1.2公司取得的各項收入均應納入公司賬內核算，任何單位或個(gè)人均不得私設小金庫，不得公款私存。
1.3公司的貨幣資金收支業(yè)務(wù)的全過(guò)程不能僅由一人辦理。業(yè)務(wù)審批原則上遵循“經(jīng)辦人——部門(mén)負責人——經(jīng)辦會(huì )計——財務(wù)部負責人——公司分管領(lǐng)導——公司總經(jīng)理”的審批程序規定。業(yè)務(wù)涉及一個(gè)以上主管單位的需要進(jìn)行相應的審批，所有業(yè)務(wù)必須經(jīng)過(guò)“經(jīng)辦會(huì )計”審核后才能進(jìn)行后續審批。
1.4資金支付業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人和復核人不能為同一人。
2 資金的管理原則
2.1公司的貨幣資金由財務(wù)部歸口管理，統一調配，有效使用，貨幣資金的管理和控制嚴格實(shí)行職責分工、實(shí)施內部稽核、實(shí)施定期輪崗制度的原則。
2.2公司應按照國家《票據法》、《現金管理暫行條例》和《銀行結算辦法》等有關(guān)現金使用規定和結算紀律辦理公司貨幣資金收支的各項業(yè)務(wù)。
2.3公司對貨幣資金收支業(yè)務(wù)實(shí)行多級授權審批制度。審批人只能在授權范圍內審批貨幣資金收支業(yè)務(wù)，不得超越權限。
2.4經(jīng)辦人員只能按照審批人的批準意見(jiàn)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，對審批人超審批權限審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，財會(huì )人員有權拒絕辦理。
2.5公司資金審批權限按《資金審批權限管理制度》辦理和執行。
3 現金的管理
3.1公司收支的各種款項必須按照國務(wù)院頒發(fā)的《現金管理暫行條例》規定辦理，在規定的范圍內使用現金。
3.1.1現金只能用于支付職工的工資、獎金、勞務(wù)費、保健、降溫費、烤火費、醫療費、差旅費、福利補貼、轉賬金額在起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支，以及其他可以使用現金支付的款項。
3.1.2公司大額現金支出、特殊情況下的現金支付，由總經(jīng)理簽字同意后，方可支付。
3.2庫存現金應控制在銀行核定的限額內。
3.3現金必須日清月結，每日清點(diǎn)庫存，做到賬賬、賬實(shí)相符。若有不符，及時(shí)查明原因并處理。
3.4現金由財務(wù)機構的出納人員專(zhuān)管，出納人員不準挪用現金，不能以白條抵庫。
3.5必須建立定期和不定期的現金盤(pán)庫制度，以保證資金的安全性、效益性、流動(dòng)性。
3.5.1財務(wù)部每月不少于一次的不定期現金盤(pán)點(diǎn)，并做好記錄。
3.5.2財務(wù)部負責人及有關(guān)人員定期或不定期對庫存現金進(jìn)行抽查。
3.6庫存現金限額規定為20xx元（含20xx元），庫存現金不得超過(guò)公司核定庫存現金限額，超過(guò)時(shí)必須立即送存銀行。
3.7不能坐支現金，每日在上午和下午下班時(shí)核對準確后存放。
3.8到銀行提取現金，不準一個(gè)人去提取，提取額在5萬(wàn)元（含5萬(wàn)元）以上必須由公司派保衛人員參加護送。
3.9為確保公司資金安全，需要現金支付的款項于每周禮拜三前告知財務(wù)部，每周禮拜四為員工辦理現金報銷(xiāo)日，無(wú)特殊情況除禮拜四外均不辦理。
4銀行存款的管理
4.1按照國家《支付結算辦法》的規定，公司應在銀行開(kāi)立賬戶(hù)，辦理存款、取款和轉賬等結算。
4.2嚴格遵守銀行的結算紀律，不出租、出借賬戶(hù)，不簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不無(wú)理拒付款項、占用他人資金，不套取銀行信用，不多頭開(kāi)結算戶(hù)。
4.2.1公司只能在一家銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)，根據業(yè)務(wù)的需要公司可開(kāi)立一般存款賬戶(hù)或臨時(shí)存款賬戶(hù)。為加強專(zhuān)項資金的專(zhuān)戶(hù)存儲、使用和管理，根據有關(guān)規定可開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)。
4.2.2公司如因采購等需在外地辦理臨時(shí)結算時(shí)，可以開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)，但須報財務(wù)經(jīng)理審核，公司總經(jīng)理審批。
4.2.3不準以個(gè)人名義開(kāi)立公司的任何存款、結算賬戶(hù)。
4.2.4公司銀行賬戶(hù)只能用于結算和辦理公司的業(yè)務(wù)，公司的銀行賬戶(hù)不得出租，出借給其他單位和個(gè)人使用。
4.2.5非本公司資金不得從公司賬戶(hù)上經(jīng)過(guò)。
4.3支付規定
4.3.1從公司賬戶(hù)上支付資金，出納人員必須根據會(huì )計人員填制的記賬憑證支付款項，未填制記賬憑證一律不準辦理付款業(yè)務(wù)。需由網(wǎng)上銀行支付的，必須嚴格按下列權限辦理支付事宜。
4.3.2網(wǎng)上銀行支付權限規定
4.3.1從公司賬戶(hù)上支付資金，出納人員必須根據相關(guān)的支付審批程序和記賬憑證支付。
4.3.2公司由網(wǎng)上銀行支付資金，必須設定支付權限，嚴格按權限辦理支付事宜。妥善保管網(wǎng)銀授權卡及密碼，錄入人員與授權人員用卡須分別保管，不得遺失和泄露。
4.3.3銀行付款票據按規定進(jìn)行管理：
4.3.3.1空白銀行付款票據由出納人員妥善保管。
4.3.3.2空白銀行付款票據在簽發(fā)或填制使用前不得預蓋印鑒。
4.3.3.3因公申請借用轉賬支票的，經(jīng)財務(wù)部負責人審批同意后方能借出，并作好登記，內容包括：支票號碼、用途、預計金額、借用人姓名（簽字）、借用日期等。所借支票應于借用之日起5日內報銷(xiāo)清賬，不得轉借他人。因特殊原因不能在規定期限內報賬的，應書(shū)面向財務(wù)部說(shuō)明原因，否則前賬不清，后賬不借。
4.3.3.4支票借用者必須按申請的用途和預計金額范圍使用支票，并對借用支票的安全負全部責任，若遺失所借支票應及時(shí)向開(kāi)戶(hù)銀行掛失，同時(shí)報告財務(wù)部。若因遺失支票而造成經(jīng)濟損失，應由支票借用人承擔全部經(jīng)濟責任。
4.4賬務(wù)核對規定
4.4.1銀行日記賬應按時(shí)逐筆登記，序時(shí)核算，做到賬賬相符。
4.4.2月末必須與銀行核對，按規定編制“銀行存款余額調節表”。
4.5財務(wù)機構在銀行的預留印鑒必須有兩個(gè)或兩個(gè)以上印章，預留印鑒的印章必須由兩人或兩人以上分別保管。
5附則
5.1本制度與國家法律法規和相關(guān)制度相抵觸的，以國家法律法規和相關(guān)制度為準。
5.2本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規的規定執行。
資金管理制度10
為了加強本食堂財務(wù)管理，適應激烈的市場(chǎng)競爭要求，也為加強對現金的管理和督促，保證現金安全和出納人員做到有章可循，特根據有關(guān)會(huì )計法規制定如下制度：
一：總則
1、 公司各員工必須遵紀守法，從食堂整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。
2、 公司各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門(mén)必須相互銜接，各負其責。
3、 須做到錢(qián)帳分管，帳物分管。
4、 每項業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。
二：材料采購制度
1、 材料庫存既保證生產(chǎn)需要，又無(wú)積壓，采購費用小。
2、 采購必須保證材料及時(shí)、保鮮、保量、價(jià)優(yōu)到位。
3、 材料采購后必須做到物單相符并清點(diǎn)入庫，并保證一季度盤(pán)存一次。
4、 供應商提供的欠款單必須與公司的訂單相符，經(jīng)核對后可付款。
三：費用報銷(xiāo)制度
本著(zhù)既要保障公司的運營(yíng)又要節約開(kāi)支，做到報銷(xiāo)費用有章可循的原則，特制定本制度。
1、 各股東若有請客情況，誰(shuí)的客人誰(shuí)買(mǎi)單。若是共同客人，直接共同簽字報銷(xiāo)。
2、 每次外交費用金額由董事會(huì )商定，開(kāi)出證明，董事會(huì )簽字后財務(wù)方可報銷(xiāo)。
3、 公司外出辦事人員費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，由董事會(huì )兩人簽字后財務(wù)方可報銷(xiāo)。
四：現金管理制度
1、 現金管理必須遵循錢(qián)帳分管，錢(qián)票分管原則，會(huì )計管帳票，出納管錢(qián)。
2、 出納必須確�，F金的安全，防止遺失、偷竊等。如出現上述情況，一切責任自負。
3、 出納必須根據經(jīng)董事會(huì )審批的憑據付款。
4、 出納必須對現金日記賬做到每日一校對，日清日結，以保證收入、支出、余額相符。
5、 出納不得擅自借款或預支員工工資，借款必須有董事會(huì )批準簽字，并不得超過(guò)該員工當月工資的50%。
6、 出納除保證食堂兩天的開(kāi)支外，多余的現金必須及時(shí)存入銀行。
7、 帳目必須做到收支分開(kāi);不準將公司存款賬戶(hù)借給他人使用。
8、 月底，會(huì )計同出納核對現金余額和銀行存款，做到帳賬相符。
五：以上財務(wù)管理制度及崗位職責，公司全體員工必須共同遵守，團結協(xié)作，為我們共同的事業(yè)而努力工作。
資金管理制度11
第一章總則
第一條為規范市級財政專(zhuān)項資金管理，明確部門(mén)管理職責，建立科學(xué)的財政專(zhuān)項資金運行機制，提高財政資金使用效益，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國預算法實(shí)施條例》、《省省級財政專(zhuān)項資金管理辦法》等法律法規和規章，結合我市實(shí)際，制定本辦法。
第二條本辦法所稱(chēng)市級財政專(zhuān)項資金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)專(zhuān)項資金）是指為促進(jìn)我市經(jīng)濟和社會(huì )事業(yè)發(fā)展，實(shí)現既定政策目標或者完成特定工作任務(wù)，在必須時(shí)期內，由市級財政性資金（含各區統籌）在市、區范圍內安排的具有專(zhuān)門(mén)用途和績(jì)效的資金。主要包括：經(jīng)市人民政府批準設立的工業(yè)、農業(yè)、服務(wù)業(yè)、教育和環(huán)保等專(zhuān)項資金。
第三條專(zhuān)項資金重點(diǎn)用于市（區）發(fā)展支出，省級及省級以上專(zhuān)項資金配套支出。
第四條專(zhuān)項資金的設立、調整和撤銷(xiāo)，項目管理，資金使用和執行，績(jì)效評價(jià)適用本辦法。市級依法征收的各類(lèi)基金（資金）、專(zhuān)項收入安排的專(zhuān)項資金，一并納入本辦法管理。中央、省級財政補助的專(zhuān)項資金按本辦法規定管理，另有規定的，從其規定。
第五條救災、應對突發(fā)性事件等安排的，不宜實(shí)行項目管理的資金，不納入專(zhuān)項資金的管理范圍。納入市級各單位部門(mén)預算的專(zhuān)項支出，按市級部門(mén)預算管理制度執行。
第六條專(zhuān)項資金管理應當遵循以下原則：
�。ㄒ唬┮婪ㄔO立的原則。設立專(zhuān)項資金務(wù)必具備法律法規、規章或政策依據，具有明確的績(jì)效目標，貼合我市經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展規劃。
�。ǘ┝苛Χ械脑瓌t。結合市本級財力狀況，安排專(zhuān)項資金，并體現示范性、激勵性和動(dòng)態(tài)性。重點(diǎn)支持推進(jìn)市區經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展最急需的支出項目，著(zhù)力保障市委市政府的決定。
�。ㄈ┕_(kāi)公正的原則。專(zhuān)項資金管理要做到公開(kāi)、公正、規范。專(zhuān)項資金項目的確定實(shí)行群眾決策、聯(lián)合會(huì )審、專(zhuān)家評審等制度，建立科學(xué)的決策和篩選機制。
�。ㄋ模┮幏哆\作的原則。專(zhuān)項資金的設立、申報、分配、執行、績(jì)效評價(jià)等各個(gè)環(huán)節，要充分體現依法行政的要求，嚴格按照規定的管理程序和方法運作。
�。ㄎ澹┛�(jì)效管理的原則。根據既定的績(jì)效目標，將專(zhuān)項資金的審批、分配、監督檢查與績(jì)效評價(jià)緊密結合，建立科學(xué)化、精細化的監管制度，提高財政專(zhuān)項資金的經(jīng)濟效益和社會(huì )效益。
第二章部門(mén)職責
第七條市級財政部門(mén)、業(yè)務(wù)主管部門(mén)、監察機關(guān)和審計部門(mén)，按照職責分工，相互配合，共同做好專(zhuān)項資金的管理工作。
第八條市級財政部門(mén)應當履行以下專(zhuān)項資金管理職責：
�。ㄒ唬┴撠煂�(zhuān)項資金的宏觀(guān)管理和政策的研究制定，會(huì )同市級有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén)，建立健全各類(lèi)專(zhuān)項資金具體管理制度；
�。ǘ┴撠煂�(zhuān)項資金設立、調整和撤銷(xiāo)等事項的審核工作，并按程序報市人民政府審批；
�。ㄈ┴撠焻R總梳理專(zhuān)項資金類(lèi)型和目錄，報市人民政府審議后確定；
�。ㄋ模⿻�(huì )同市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)加強項目庫建設和管理；
�。ㄎ澹⿻�(huì )同市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)規范項目申報、審核與分配；
�。┴撠煂�(zhuān)項資金支出預算的編制、執行、資金調度和統籌安排，嚴格專(zhuān)項資金的審核、撥付；
�。ㄆ撸⿻�(huì )同有關(guān)部門(mén)組織開(kāi)展績(jì)效管理工作；
�。ò耍┍O督管理專(zhuān)項資金支出活動(dòng)；
�。ň牛┙M織專(zhuān)項資金執行期屆滿(mǎn)或者被撤銷(xiāo)后的清算、資金回收以及其他相關(guān)管理工作；
�。ㄊ┓�、法規、規章規定的其他職責。
第九條市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)應當對本部門(mén)管理的專(zhuān)項資金履行以下職責：
�。ㄒ唬┡浜鲜屑壺斦块T(mén)建立健全專(zhuān)項資金具體管理的實(shí)施細則，設立專(zhuān)項資金績(jì)效目標，制定管理流程，明確職責主體，規范資金管理；
�。ǘ└鶕沂袊窠�(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展目標，結合行業(yè)發(fā)展重點(diǎn)，按預算管理的要求，編制年度專(zhuān)項資金項目計劃；
�。ㄈ﹫绦幸呀�(jīng)批復的年度專(zhuān)項資金預算，會(huì )同財政等部門(mén)，組織具體項目申報、評審和分配，監督管理專(zhuān)項資金的使用；
�。ㄋ模⿲�(zhuān)項資金進(jìn)行財務(wù)管理和會(huì )計核算，按規定向市級財政部門(mén)報送專(zhuān)項資金使用狀況，并對執行狀況進(jìn)行自查；
�。ㄎ澹┴撠煂绦衅趯脻M(mǎn)或者被撤銷(xiāo)專(zhuān)項資金的相關(guān)管理工作；
�。┓�、法規、規章規定的其他職責。
第十條市級審計部門(mén)應會(huì )同財政、業(yè)務(wù)主管部門(mén)，加強專(zhuān)項資金績(jì)效審計，并出具績(jì)效評價(jià)和審計報告。
第十一條市級監察機關(guān)對專(zhuān)項資金的支出管理活動(dòng)進(jìn)行監督，并依據相關(guān)法律、法規對違反本辦法行為作來(lái)源理。
第三章設立、調整和撤銷(xiāo)
第十二條專(zhuān)項資金應當重點(diǎn)滿(mǎn)足政府帶給公共產(chǎn)品和公共服務(wù)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)提升，加快經(jīng)濟、社會(huì )事業(yè)發(fā)展和保障民生工程的要求。
第十三條設立專(zhuān)項資金應當經(jīng)市人民政府批準。新設立的專(zhuān)項資金，由市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)提出申請，經(jīng)市級財政部門(mén)審核后，報市人民政府批準；或者由市級財政部門(mén)提出申請，報市人民政府批準。
第十四條設立市級財政專(zhuān)項資金務(wù)必具有明確的依據，至少要貼合以下條件之一：
�。ㄒ唬﹪曳煞ㄒ幰幎�；
�。ǘ﹪�、省、市國民經(jīng)濟和社會(huì )中長(cháng)期發(fā)展規劃以及產(chǎn)業(yè)政策要求；
�。ㄈ┦形�、市政府作出決定；
�。ㄋ模┦腥舜笞h案要求；
�。ㄎ澹┦屑壊块T(mén)（單位）業(yè)務(wù)工作開(kāi)展和事業(yè)發(fā)展需要，并經(jīng)市政府批準。
第十五條申請設立專(zhuān)項資金，應當帶給文件依據、績(jì)效目標、可行性報告。市級財政部門(mén)應當會(huì )同市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)組織有關(guān)行業(yè)領(lǐng)域的專(zhuān)家，對專(zhuān)項資金設立的必要性、可行性、資金規模和績(jì)效目標認真論證。必要時(shí)，可透過(guò)組織聽(tīng)證等方式聽(tīng)取公眾意見(jiàn)。
第十六條專(zhuān)項資金的設立要結合市本級財力狀況合理確定。專(zhuān)項資金不得重復設立，不得增設與現有專(zhuān)項資金使用方向或者用途一致的專(zhuān)項資金。凡需要新增的專(zhuān)項資金，應首先思考從現有同類(lèi)專(zhuān)項資金中統籌安排，整合財政資金，提高資金使用效益。
第十七條中央及省財政專(zhuān)項補助資金要求市級財政安排配套資金的，由市級財政部門(mén)按規定批準。市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)應當向市級財政部門(mén)提出書(shū)面申請，并帶給要求配套的文件。
第十八條專(zhuān)項資金應當明確執行期限，執行期限一般不得超過(guò)五年。法律、法規另有規定的，從其規定。專(zhuān)項資金執行期限屆滿(mǎn)后不再納入下一年度專(zhuān)項資金目錄。
第十九條專(zhuān)項資金執行期屆滿(mǎn)確需延期的，應當在執行期屆滿(mǎn)前編制年度專(zhuān)項資金預算時(shí)重新申請設立。
第二十條專(zhuān)項資金在執行期內有下列情形之一的，由市級財政部門(mén)會(huì )同市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)，或者由市級財政部門(mén)直接報請市人民政府調整或者撤銷(xiāo)該專(zhuān)項資金：
�。ㄒ唬┛陀^(guān)狀況發(fā)生變化，使專(zhuān)項資金設立的目標失去好處或者需要完成的特定任務(wù)已不存在的；
�。ǘ┛陀^(guān)狀況發(fā)生變化，需要調整使用范圍或者金額的；
�。ㄈ⿲ν活�(lèi)使用方向和用途的專(zhuān)項資金，有必要歸并整合，統籌安排的；
�。ㄋ模⿲�(zhuān)項資金的績(jì)效達不到主要預期目標的；
�。ㄎ澹⿲�(zhuān)項資金的管理、使用存在違法違紀問(wèn)題，情節嚴重或者經(jīng)整改無(wú)效的；
�。┴斄顩r發(fā)生重大變動(dòng)；
�。ㄆ撸┢渌枰{整或撤銷(xiāo)的狀況。
第四章項目管理
第二十一條專(zhuān)項資金一般實(shí)行項目管理，專(zhuān)款專(zhuān)用，量入為出，注重發(fā)揮引導和杠桿作用。建立健全項目庫，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。按照項目的輕重緩急，優(yōu)先安排重點(diǎn)項目、急需項目、成效明顯的項目。
第二十二條規范專(zhuān)項資金項目申報程序：
�。ㄒ唬┦屑壷鞴懿块T(mén)會(huì )同市級財政等部門(mén)，按規定組織專(zhuān)項資金項目申報工作，發(fā)布項目申報指南，指導區級部門(mén)和項目單位進(jìn)行申報。凡貼合條件的單位，向所在地業(yè)務(wù)主管部門(mén)和財政部門(mén)申報。
�。ǘ╉椖可陥竺磕杲M織兩次，或者實(shí)行上半年預申報，下半年集中審核制度。
�。ㄈ╉椖可陥笾黧w應當保證申報材料的完整性、真實(shí)性和合法性，不得以虛報、冒領(lǐng)、偽造等手段騙取專(zhuān)項資金。項目計劃申報資料應主要包括企業(yè)狀況、項目狀況、績(jì)效證明材料、相關(guān)文件、報表資料等。
�。ㄋ模╊A申報兩月內，市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)應會(huì )同財政等相關(guān)部門(mén)，及時(shí)核實(shí)項目申報的真實(shí)性、效益性，構成初步核實(shí)意見(jiàn)，聯(lián)合下達項目初審確認書(shū)。
�。ㄎ澹⿲�(shí)行項目集中評審制度。在項目初步審核認定的基礎上，再由市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)牽頭，會(huì )同財政等部門(mén)，共同組織有關(guān)專(zhuān)家、業(yè)務(wù)人員或委托有資質(zhì)的社會(huì )中介機構，組成項目評審小組，對申報的項目集中聯(lián)合評審。并按必須比例實(shí)地核查，擇優(yōu)立項，合理確定補助資金。
�。⿲�(zhuān)項資金項目分配方案，由市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)會(huì )同財政部門(mén)，報市政府審批后執行。重大項目需要公示的，應當在媒體上向社會(huì )進(jìn)行公示，公示期不得少于5個(gè)工作日。
第二十三條嚴格專(zhuān)項資金項目申報：
�。ㄒ唬┩活�(lèi)型專(zhuān)項資金的項目，明確牽頭的市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)匯總，其他相關(guān)部門(mén)配合，避免重復申報。
�。ǘ┩粏挝坏耐活�(lèi)項目不得重復申報專(zhuān)項資金；同一單位的不一樣類(lèi)型項目能夠分別向有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén)和財政部門(mén)申報。
�。ㄈ┩豁椖恳勋@得國家和省財政資金獎勵或補助的，一般不得重復獎勵或補助（國家或省文件規定需要地方配套的除外）。貼合市級專(zhuān)項資金獎補條件的，同一單位同一項目只能享受一個(gè)類(lèi)型資金獎勵。
�。ㄋ模⿲τ谝雅鷾薯椖可形赐瓿傻�，除特殊狀況外，項目單位不得再申報同一類(lèi)型的專(zhuān)項資金。
第二十四條市級、區級業(yè)務(wù)主管和財政部門(mén)應當督促實(shí)施經(jīng)批準的專(zhuān)項資金項目，保證項目如期完成，確保專(zhuān)款專(zhuān)用。
第二十五條項目單位應當按規定用途使用專(zhuān)項資金，未經(jīng)批準，不得變更項目資料或者調整資金。確需變更項目資料或者調整資金的，應當按項目和資金管理權限逐級上報市級業(yè)務(wù)主管和財政部門(mén)審批，重大項目變更的，需報經(jīng)市人民政府批準。
第二十六條撤銷(xiāo)或者調整專(zhuān)項資金項目構成的資金結余，市級財政部門(mén)有權及時(shí)收回，有關(guān)部門(mén)和單位給予用心配合。
第五章資金使用和執行
第二十七條制定專(zhuān)項資金具體管理制度。具體管理制度應當包括專(zhuān)項資金的主要用途、績(jì)效目標、使用范圍、管理職責、執行期限、分配辦法、審批程序、支出管理、績(jì)效評價(jià)和職責追究等資料。對未制訂專(zhuān)項資金管理制度或實(shí)施細則的，市級財政部門(mén)暫緩撥付資金。
第二十八條市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)應當根據項目分配方案，編制專(zhuān)項資金具體用款計劃，按規定報市級財政部門(mén)審核撥付。專(zhuān)項資金的撥付按財政國庫管理規定辦理。
第二十九條專(zhuān)項資金支出實(shí)施分類(lèi)管理。
�。ㄒ唬⿲�(shí)行財政“以獎代補”方式的，能夠采取根據項目進(jìn)展狀況預撥部分資金、使用項目完成并經(jīng)考核后撥付剩余資金的方式管理。對經(jīng)考評后，不貼合獎補條件的，由財政部門(mén)收回預撥資金。
�。ǘ⿲�(shí)行財政直接補助方式的，根據項目計劃和實(shí)施進(jìn)度，分次撥付。項目驗收合格前資金撥付一般不得超過(guò)補助總額的80%，驗收合格后，補助資金全部撥付到位。
�。ㄈ⿲�(shí)行財政貼息補助方式的，能夠按貼息比例分期或一次性撥付到位。
�。ㄋ模⿲�(shí)行財政專(zhuān)項借款方式的，根據文件或合同，分期或一次性撥付到位。
�。ㄎ澹┕蓹嗤顿Y等其他支出方式的，按“一事一議”原則撥付。
�。⿲�(zhuān)項資金支出涉及基本建設投資的，應當按基本建設程序辦理。
�。ㄆ撸┯糜陧椖吭u審、業(yè)務(wù)培訓、會(huì )議、考核評比、工作性獎勵等方面的工作性經(jīng)費，按照不超過(guò)專(zhuān)項資金總額的5%提取并統籌使用。由業(yè)務(wù)主管部門(mén)根據工作開(kāi)展狀況，提出使用計劃，經(jīng)財政部門(mén)審核，報市政府政審批后安排。
�。ò耍┎坏靡匀魏畏绞綄�(zhuān)項資金用于工資福利和公用經(jīng)費等一般性支出。
第三十條市級財政部門(mén)應當在規定的時(shí)間內撥付專(zhuān)項資金，不得無(wú)故滯留、拖延專(zhuān)項資金的撥款。區級截留、擠占、挪用專(zhuān)項資金，除按有關(guān)規定處理外，市級財政部門(mén)應予扣回資金。
第三十一條專(zhuān)項資金納入預算管理。當年未使用完的專(zhuān)項資金預算不再結轉下年使用。經(jīng)批準的跨年度執行的項目專(zhuān)項資金可結轉下年使用。
第三十二條經(jīng)市人民政府批準，市級財政部門(mén)能夠根據專(zhuān)項資金使用狀況，對間隙資金統籌安排，合理調度，提高資金使用效益。
第三十三條專(zhuān)項資金使用單位要嚴格按財務(wù)管理的有關(guān)規定，實(shí)行專(zhuān)賬核算，切實(shí)加強財務(wù)核算的基礎工作。
第三十四條專(zhuān)項資金按規定構成國有資產(chǎn)的，應當及時(shí)辦理決算驗收，進(jìn)行產(chǎn)權、財產(chǎn)物資移交，辦理登記入賬手續，并按規定納入單位資產(chǎn)管理。
第六章績(jì)效評價(jià)
第三十五條建立專(zhuān)項資金績(jì)效目標管理機制和績(jì)效評價(jià)體系，對專(zhuān)項資金加強過(guò)程跟蹤、組織驗收和績(jì)效管理。
第三十六條市級財政部門(mén)負責專(zhuān)項資金績(jì)效目標管理工作。由市級審計、財政部門(mén)牽頭，聯(lián)合業(yè)務(wù)主管部門(mén)，采取抽查、重點(diǎn)檢查、全面檢查等方式，對專(zhuān)項資金開(kāi)展績(jì)效評價(jià)和審計。
年度績(jì)效評價(jià)工作應于下一年度組織新一輪項目評審前完成。
屬于尚未執行完畢的跨年度支出項目，市級業(yè)務(wù)主管部門(mén)繼續跟蹤項目實(shí)施，項目建設結束及時(shí)組織驗收。
第三十七條專(zhuān)項資金執行期屆滿(mǎn)后，市級財政部門(mén)應當會(huì )同審計部門(mén)，向市人民政府報告績(jì)效評價(jià)和審計結果。
第三十八條專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)和審計結果，應當作為以后年度專(zhuān)項資金預算安排、完善預算管理和支出管理的重要依據。
第七章法律職責
第三十九條違反本辦法規定的違法行為，法律、法規、規章已有處罰規定的，按其規定進(jìn)行處罰。
第四十條違反本辦法規定未經(jīng)批準設立專(zhuān)項資金，或者未經(jīng)批準延長(cháng)專(zhuān)項資金執行期的，由市級財政部門(mén)報市人民政府批準后，撤銷(xiāo)該專(zhuān)項資金，并收回相關(guān)資金。
第四十一條違反本辦法有下列行為之一的，由市級財政部門(mén)責令改正，調整有關(guān)會(huì )計賬目，追回有關(guān)財政資金，限期退還違法所得，并對相關(guān)單位通報批評；情節嚴重的，三年內取消申報各類(lèi)專(zhuān)項資金資格;嚴重違紀違規的，由監察機關(guān)立案查處;構成犯罪的，移送司法機關(guān)追究刑事職責:
�。ㄒ唬┻`反本辦法第二十條規定，未經(jīng)批準擅自調整專(zhuān)項資金使用范圍或者金額的；
�。ǘ┻`反本辦法第二十二條規定，以虛報、冒領(lǐng)、偽造等手段騙取專(zhuān)項資金的；
�。ㄈ┻`反本辦法第二十四條規定，經(jīng)督查仍未按計劃規定如期完成的項目；
�。ㄋ模┻`反本辦法第二十五條規定，未經(jīng)批準變更項目資料或調整資金的；
�。ㄎ澹┻`反本辦法第二十九條規定，將專(zhuān)項資金用于工資福利和公用經(jīng)費等一般性支出的；
�。┻`反本辦法第三十條規定，截留、擠占、挪用專(zhuān)項資金的；
�。ㄆ撸┻`反本辦法第三十四條規定，對專(zhuān)項資金構成的國有資產(chǎn)未按規定納入國有資產(chǎn)管理的，造成國有資產(chǎn)流失的；
�。ò耍┢渌`反財政法律法規或財務(wù)管理的。
第四十二條國家機關(guān)工作人員在專(zhuān)項資金管理活動(dòng)中濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊的，依法給予處罰，追究直接職責人員和主管人員的行政職責；構成犯罪的，依法追究刑事職責。
第四十三條其他機關(guān)、社會(huì )團體、個(gè)人如發(fā)現專(zhuān)項資金支出管理中存在違法違規行為，可向政府相關(guān)職能部門(mén)投訴和舉報。
第八章附則
第三十條財政專(zhuān)項資金的管理使用，按照本辦法實(shí)施。
第三十一條本辦法由縣財政局負責解釋。
第三十二條本辦法自發(fā)布之日起執行。
資金管理制度12
第一章總則
第一條為貫徹落實(shí)《中華人民共和國科學(xué)技術(shù)普及法》，保證《全民科學(xué)素質(zhì)行動(dòng)計劃綱要》順利實(shí)施，夯實(shí)建設創(chuàng )新型城市的社會(huì )基礎，切實(shí)提高財政資金的使用效益，支持和促進(jìn)全市科普事業(yè)的發(fā)展。根據《科學(xué)事業(yè)單位財務(wù)制度》和《江蘇省科學(xué)技術(shù)普及條例》的有關(guān)規定，特制定本辦法。
第二條市級科普專(zhuān)項經(jīng)費是市財政為加強科普事業(yè)宏觀(guān)指導和建設，按照省、市委有關(guān)文件要求安排的專(zhuān)項經(jīng)費，由市財政局和市科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì )共同管理。
第二章使用范圍
第三條市級科普專(zhuān)項經(jīng)費主要用于市本級科普項目建設的引導推動(dòng)和科普業(yè)務(wù)活動(dòng)費用，以及科普工作的表彰獎勵。具體使用范圍如下：
�。ㄒ唬┣嗌倌昕破眨褐饕竾@未成年人“學(xué)科學(xué)、愛(ài)科學(xué)”的各類(lèi)科技競賽和科普活動(dòng)、各類(lèi)青少年科技場(chǎng)館（室）建設引導、市級科技特色學(xué)校建設和科技輔導員業(yè)務(wù)培訓等。
�。ǘ┏擎倓趧�(dòng)人口科普：主要指圍繞街道、社區科普創(chuàng )建引導、科教進(jìn)社區（軍營(yíng)、企業(yè)、工地）及其它大型城市科普活動(dòng)；圍繞企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和職工技能培訓、基層科協(xié)與市級學(xué)會(huì )干部及科技工作者開(kāi)展的科普教育等活動(dòng)。
�。ㄈ╊I(lǐng)導干部和公務(wù)員科普：主要指圍繞提高領(lǐng)導干部和公務(wù)員的科學(xué)素質(zhì)，著(zhù)力提高其科學(xué)決策和科學(xué)管理的能力，在機關(guān)黨政領(lǐng)導干部和公務(wù)員中開(kāi)展科技素質(zhì)培訓和科普教育等活動(dòng)。
�。ㄋ模┺r民科普：主要指圍繞社會(huì )主義新農村建設和興農富民，向廣大農民普及農業(yè)科技知識，推廣先進(jìn)實(shí)用技術(shù)，宣傳科學(xué)思想，抵制封建迷信。引導和鼓勵建立各類(lèi)農村科普示范基地、“一站一員一欄”等平臺建設，發(fā)揮農村致富帶頭人和農業(yè)專(zhuān)家庫的作用，開(kāi)展各類(lèi)“科技三下鄉”活動(dòng)。
�。ㄎ澹┛萍忌鐖F科普：主要指蘇州市科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì )所屬市級學(xué)會(huì )、協(xié)會(huì )、研究會(huì )、高校和科研院所科協(xié)、企業(yè)科協(xié)開(kāi)展的具有創(chuàng )新特點(diǎn)的各項科普宣傳、科普教育、科普創(chuàng )作、科普研討、科普論壇、科技推廣等活動(dòng)。
�。┲卮罂破招麄骰顒�(dòng)：主要指圍繞黨委政府中心工作，每年由市政府及中國科協(xié)組織的科普宣傳周、全國科普日等專(zhuān)項活動(dòng)。
�。ㄆ撸┛破召Y源開(kāi)發(fā)與共享：主要指科普影視拍攝、科普活動(dòng)多媒體、科普展板制作、科普刊物出版及科普資料編制印刷等；重點(diǎn)扶持資助原創(chuàng )性和選題優(yōu)秀的科普作品，鼓勵、引導社會(huì )力量參與科普作品的創(chuàng )作開(kāi)發(fā)。
�。ò耍┛破栈A設施建設和維護：小型科普場(chǎng)館建設的引導資金投入；科普畫(huà)廊和科普網(wǎng)站的建設，大型科普設施建設方案的調研活動(dòng)；科普設施的維護管理。
�。ň牛┐蟊妭髅降睦茫褐饕冈陔娕_、電視臺、報刊等新聞媒體上開(kāi)辟科普專(zhuān)欄和專(zhuān)版；租用戶(hù)外大型電子屏幕進(jìn)行科普宣傳的項目。
�。ㄊ﹪@全市科普工作目標，由各區承辦的對全市產(chǎn)生直接影響和有示范作用的活動(dòng)，以及由各區作為投資主體且具有典型推廣意義的項目，給予一定的補貼。
�。ㄊ唬﹥�(yōu)秀活動(dòng)項目的評比：鼓勵各項科普活動(dòng)在形式、內容、效果上不斷創(chuàng )新，對在活動(dòng)中積極創(chuàng )新,成績(jì)顯著(zhù)的單位和個(gè)人等給予表彰。
�。ㄊ┙�(jīng)市財政局、市科協(xié)批準的其它科普項目支出。
第三章項目審定及預算審批
第四條市級科普專(zhuān)項經(jīng)費實(shí)行預、決算制度。
第五條市級科普專(zhuān)項經(jīng)費的支出預算由市科協(xié)根據全市科普發(fā)展計劃及省、市當年工作部署，提出初步安排意見(jiàn)，并會(huì )同市財政局確定重點(diǎn)科普項目計劃，納入市科協(xié)年度部門(mén)預算。
第六條市科協(xié)根據部門(mén)預算提出市級科普專(zhuān)項經(jīng)費安排計劃報市財政局。市財政局審核后，下達市級年度科普專(zhuān)項經(jīng)費的補助項目和補助額。
第四章管理與監督
第八條市級科普專(zhuān)項經(jīng)費項目實(shí)行“專(zhuān)項核算，專(zhuān)款專(zhuān)用、提高效益”的管理辦法。
第九條市財政局和市科協(xié)負責市級科普專(zhuān)項經(jīng)費的財務(wù)管理。市財政局、市科協(xié)將組織力量對市級科普專(zhuān)項經(jīng)費使用情況進(jìn)行定期或不定期的抽查并進(jìn)行監督評估。年終市科協(xié)將市級科普專(zhuān)項經(jīng)費決算及使用情況按績(jì)效考核的要求書(shū)面報市財政局。
第十條科普項目一經(jīng)確定，不得隨意變更。如遇特殊情況確需調整或變動(dòng)項目計劃的，由市科協(xié)報經(jīng)市財政局審核后方可調整或變動(dòng)。
第十一條市級科普項目實(shí)行項目經(jīng)費責任制度，預算確定的項目須簽訂《蘇州市財政撥款項目責任書(shū)》后，按責任書(shū)規定的金額、用途和進(jìn)度撥款。需要政府采購的要嚴格按照政府采購有關(guān)規定執行。如有發(fā)生違反責任書(shū)規定的行為，市財政局將停止撥款、收回補助經(jīng)費，并追究有關(guān)人員和單位負責人的責任。
第五章附則
第十二條本辦法由市財政局和市科協(xié)負責解釋。
第十三條各市（縣）、區可參照制訂相應的管理辦法，并落實(shí)好科普專(zhuān)項經(jīng)費。
第十四條本辦法自20*年10月1日起實(shí)施，原《蘇州市市級科普專(zhuān)項經(jīng)費管理辦法》停止執行。
資金管理制度13
一、指導思想
實(shí)施教育資助制度，實(shí)現資助政策在全園的全覆蓋，是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)、建設教育強縣的客觀(guān)要求，是優(yōu)化教育結構、加快發(fā)展學(xué)前教育的有交手段，是健全公共財政服務(wù)體系、保障教育公平的重要舉措。
二、組織機構
組長(cháng)：蘇曉
副組長(cháng)：張婷婷
成員：其他教師、家長(cháng)委員會(huì )成員
三、主要內容
(一)資助原則、形式
1、基本原則。按照“加大財政投入、經(jīng)費合理分擔、政策導向明確、多元混合資助、各方責任清晰”的基本原則，實(shí)施以家庭經(jīng)濟困難幼兒入園補助金為主體，幼兒園減免費用為補充，社會(huì )力量積極參與的學(xué)前教育資助政策體系。
2、資助形式
(1)家庭經(jīng)濟困難幼兒入園補助金。從20xx年秋季學(xué)期開(kāi)始，設立家庭經(jīng)濟困難幼兒園入園補助金，用于資助家庭經(jīng)濟困難幼兒。
(2)園內學(xué)費減免政策。幼兒園要從事業(yè)收中提取部分資金用于減免收費、提供特殊困難補助等。
(二)家庭經(jīng)濟困難幼兒入園補助金實(shí)施辦法
1、補助對象。家庭經(jīng)濟困難的在園幼兒，優(yōu)先考慮城鄉低保家庭幼兒、孤殘幼兒、烈士子女、父母喪失勞動(dòng)能力幼兒、少數民族特困家庭幼兒和家庭遭受重大災害或變故的幼兒。享受入園補助政策的幼兒人數按照上級文件分配的指標全鎮統籌分配。
2、資助標準。20xx年秋按資助對象人平500元標準。
3、操作程序。堅持公開(kāi)、公平、公正的原則，嚴格按照評審程序組織評審。具體評審程序是：
�、儇毨в變杭议L(cháng)自愿申請，填寫(xiě)申請表;
�、谟變杭议L(cháng)持申請表到村委會(huì )或居委會(huì )審核簽署意見(jiàn)，并蓋好公章;
�、塾變簣@組織評審工作小組認真評審;
�、茉u審結果在幼兒園進(jìn)行不少于7個(gè)工作日的公示，公示無(wú)異議后，拍照保留公示資料存檔;
�、輰⑹苤變荷暾埍�、受助幼兒明細表和公示照片上報中心學(xué)校，由中心學(xué)校評審領(lǐng)導小組審核，并將評審資料統一存檔;
�、抻變簣@在中心學(xué)校資助工作分管領(lǐng)導、學(xué)前教育分管領(lǐng)導、會(huì )計監督下，及時(shí)將補助金足額發(fā)到幼兒家長(cháng)本人手上，并拍攝照
片存檔，任何人不能代領(lǐng)、代簽，不得以實(shí)物或服務(wù)等形式抵扣幼兒補助資金，不準將幼兒補助資金平均分配或降低標準發(fā)放;
四、工作要求
1、加強組織領(lǐng)導。學(xué)前教育資助涉及面廣、政策性強、社會(huì )關(guān)注度高。胡敏為第一責任人，為直接責任人。結合實(shí)際，制定切實(shí)可靠的實(shí)施方案。各幼兒園要將實(shí)施方案(要有幼兒園學(xué)費減免和社會(huì )助學(xué)的措施)，上報鄉鎮中心學(xué)校備案。
2、加大宣傳力度。幼兒園要充分對學(xué)前教育資助政策進(jìn)行宣傳，召開(kāi)好各種資助工作會(huì )議使黨的惠民政策家喻戶(hù)曉。
3、完善基礎信息。幼兒園要高度重視學(xué)前教育資助工作，要設立資助工作辦公室，確定專(zhuān)人負責學(xué)前教育資助工作。資助管理員要根據有關(guān)要求建立學(xué)前教育資助工作住處管理系統，在全國學(xué)前教育信息管理系統中做好在園幼兒和受助幼兒基礎管理工作，根據幼兒數量變化情況及時(shí)更新有關(guān)數據，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，確保受助幼兒信息真實(shí)可靠。
4、確保資金落實(shí)。要切實(shí)加強家庭經(jīng)濟困難幼兒入園補助資金的管理，確保及時(shí)發(fā)放、專(zhuān)款專(zhuān)用。同時(shí)各幼兒園每學(xué)期也要拿出相應的資金用于減免貧困幼兒的學(xué)費，資助貧困幼兒。要廣開(kāi)渠道，積極開(kāi)展社會(huì )助學(xué)活動(dòng)。
5、加強檔案建設。幼兒園制定資助檔案管理制度，設立專(zhuān)門(mén)的資助檔案。將省市縣的資助文件、受助幼兒申請表、受助幼兒明細表、受助幼兒名冊匯總表、學(xué)前教育基本情況統計表、公示和發(fā)放照片、幼兒園經(jīng)過(guò)公示的貧困幼兒減免學(xué)費簽字名冊和統計表以及社會(huì )助學(xué)等有關(guān)資料和資助工作情況分學(xué)期、分年度裝訂成冊，建檔備查。
資金管理制度14
1，目的與適用范圍
為規范財政專(zhuān)項資金管理，保證專(zhuān)項資金受控并合規、有效使用，根據國家和地方政府專(zhuān)項資金管理有關(guān)規定和政策，結合公司實(shí)際情況和公司財務(wù)制度，特制定本辦法。
本辦法適用于各級政府安排的財政專(zhuān)項資金的管理。財政專(zhuān)項資金是指經(jīng)公司申請，由中央、地方政府相關(guān)職能部門(mén)審批后下達到公司，用于指定項目的資金。該資金要求進(jìn)行單獨核算，專(zhuān)款專(zhuān)用，不能挪作他用。
2，職責
2.1，財務(wù)部：負責財政專(zhuān)項資金申報的資金預算編制、財務(wù)評價(jià)，負責專(zhuān)項資金的銀行賬戶(hù)管理、使用審核、向政府職能部門(mén)支付報告提交、資金支付，負責建立項目資金專(zhuān)帳與憑證。
2.2，項目申報與實(shí)施部門(mén)：根據項目歸口部門(mén)，負責專(zhuān)項資金項目可行性論證與可研的編制，負責專(zhuān)項資金項目備案、申請及報批工作，負責專(zhuān)項資金對應項目評價(jià)、對外對上匯報、內外對接，負責項目實(shí)施進(jìn)度安排與督辦，負責資金使用統計、臺賬建立、情況說(shuō)明與總結，負責項目運行各階段的總結及數據統計與分析工作，負責項目驗收準備各項工作、完成驗收。
2.3，其他各相關(guān)部門(mén)：根據歸口及部門(mén)職責，負責專(zhuān)項資金項目運行各過(guò)程中的配合工作，包括項目實(shí)施過(guò)程中內部加工、委托外協(xié)、
項目材料采購、證照申辦、運營(yíng)管理，以及協(xié)助外來(lái)施工、安裝等。
2.4，公司高層領(lǐng)導：負責專(zhuān)項資金項目實(shí)施方案、招投標等重大事項的集體決策、民主集中、會(huì )議決定;根據公司財務(wù)制度，董事長(cháng)負責專(zhuān)項資金支出的最終審批。
3，管理要求
3.1，專(zhuān)帳管理：對各專(zhuān)項資金分別建立專(zhuān)帳，或由財政部門(mén)指定，單獨核算，單獨開(kāi)支，單獨建賬，專(zhuān)款專(zhuān)用，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金的界限，不得互相占用。
3.2，指定用途：專(zhuān)項資金嚴格按項目批復的計劃與用途使用，不得擅自變更批復的建設內容、規模、標準。
3.3，資金配套：公司自籌資金按照批復要求同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專(zhuān)項資金。
3.4，專(zhuān)班負責：對項目實(shí)施建立領(lǐng)導小組和專(zhuān)班，指派公司級領(lǐng)導具體負責，保證項目按既定的要求實(shí)施，保證專(zhuān)項資金的有效、合規使用。
3.5，陽(yáng)光運作：實(shí)施方案主動(dòng)邀請專(zhuān)家論證、接收咨詢(xún)，工程和大宗采購實(shí)行招標投標，所有工程和大宗采購有合同、有正規發(fā)票，工程建設推行監理制。
3.6，檔案管理：對項目全過(guò)程收集和建立檔案資料，包括項目申報、審批、設計、建設、監理、質(zhì)監、施工、安裝、采購供應、單項驗收等各環(huán)節。
3.7，內部監督：公司財務(wù)部門(mén)、專(zhuān)項資金的使用部門(mén)、審計人員均
有權有責對專(zhuān)項資金的審批與使用進(jìn)行監督，公司定期或項目完工后聘請外部審計單位對專(zhuān)項資金的使用情況進(jìn)行抽查或全面檢查，對出現的問(wèn)題進(jìn)行問(wèn)責、整改、完善，保證專(zhuān)項資金的使用合規、有效。
3.8，外部監管：項目實(shí)施過(guò)程主動(dòng)接受質(zhì)監部門(mén)檢查、主動(dòng)送檢，資金使用主動(dòng)接受相關(guān)職能部門(mén)、審批部門(mén)、財政部門(mén)、審計部門(mén)的監管和檢查。
4，專(zhuān)項資金的使用流程
4.1，訂立合同：項目涉及的工程、大宗采購均應按規定實(shí)行招標、投標，一般物資采購或小型零星工程可采取比價(jià)辦法處理;所有工程、采購、安裝等均應簽訂書(shū)面合同，約定標的、技術(shù)要求、雙方責任義務(wù)、驗收辦法、資金支付辦法、質(zhì)保期等內容。根據公司有關(guān)規定，合同須由董事長(cháng)或委托代理人簽署有效。無(wú)有效合同的一律不得申請支付資金。
4.2，預付款與形象進(jìn)度款：預付款按合同約定的條款，由項目專(zhuān)班提出申請、辦理手續;形象進(jìn)度款須由工程實(shí)施工方提出申請、監理和專(zhuān)班現場(chǎng)人員審核、專(zhuān)班領(lǐng)導批準后，提交付款手續送批。最后一批款項的支付應在竣工驗收之后。
4.3，分包的驗收：分包工程按合同要求完成，達到預期的各項經(jīng)濟技術(shù)指標的，由分包人提出，項目領(lǐng)導小組和專(zhuān)班、財務(wù)與審計人員、必要的外部技術(shù)人員組成驗收小組，進(jìn)行專(zhuān)項評價(jià)、做出驗收結論，驗收結論作為工程結算與財務(wù)結算相關(guān)工作的依據。
4.4，尾款與質(zhì)保金的支付：根據合同有關(guān)條款符合要求的，可在質(zhì)
保期滿(mǎn)由項目專(zhuān)班或工程實(shí)施人提出申請，按程序審批后予以支付。
4.5，發(fā)票與審批：所有資金支付均須取得相應的正規發(fā)票，并取得董事長(cháng)簽批。無(wú)發(fā)票的或發(fā)票不合規、或者無(wú)董事長(cháng)簽批的，財務(wù)部拒絕支付資金。
5，項目驗收
5.1，預驗收：各分包工程、配套工程完工，由項目領(lǐng)導小組申請預驗收。預驗收的目的是系統檢查、確認項目建設全面完工，具備試運行的條件。預驗收由專(zhuān)班、公司相關(guān)部門(mén)人員組成，必要時(shí)聘請外部專(zhuān)業(yè)人員。預驗收中發(fā)現的問(wèn)題應督查各分包單位整改。
5.2，竣工驗收：項目試運行達到項目計劃書(shū)的各項指標后�？梢陨暾埧⒐を炇��？⒐を炇諔堩椖康恼毮懿块T(mén)參加。
6，獎罰
比照公司《員工獎懲條例》的有關(guān)條款執行。
7，其他
本辦法由財務(wù)部負責解釋?zhuān)晕募掳l(fā)之日起執行。
資金管理制度15
一、總則
為了加強會(huì )計核算與監督，嚴格財務(wù)審批制度，節約費用開(kāi)支，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，根據中華人民共和國《會(huì )計法》和有關(guān)財務(wù)制度規定，特制定本制度。
二、適用范圍
本制度適用于縣建設局機關(guān)。局屬企、事業(yè)單位可參照執行。
三、財務(wù)管理制度
�。ㄒ唬╊A算管理
堅持“量入為出，統籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”原則，科學(xué)合理編制單位預算。
�。ǘ┦杖牍芾�
嚴格規范收費行為，嚴格執行物價(jià)部門(mén)核定的收費項目和收費標準，堅決制止各種未經(jīng)批準的收費行為。各項收費必須嚴格執行縣政府關(guān)于“收支兩條線(xiàn)”管理的規定，使用財政部門(mén)統一印制的《收費票據》及《收款收據》，嚴禁白條收費，不得坐收坐支。
�。ㄈ┲С龉芾�
單位所有支出按年初預算支出計劃執行。
1、公用經(jīng)費
公用經(jīng)費（業(yè)務(wù)費、會(huì )議費等）按照財務(wù)預算，實(shí)行總量控制。公用經(jīng)費列支時(shí)，由主辦人提出申請，經(jīng)主管財務(wù)領(lǐng)導同意后方可列支。郵電費、水電費支出要本著(zhù)節約的原則，并制定相關(guān)管理制度，單位職工水電費應由個(gè)人承擔；單位職工參加函授、脫產(chǎn)進(jìn)修和短期培訓學(xué)習的費用支出一律由個(gè)人負擔，業(yè)務(wù)培訓按有關(guān)制度執行。
2、旅差費
經(jīng)領(lǐng)導批準，因公外出人員要本著(zhù)節約的原則，節省一切支出。旅差費支出根據現行價(jià)格因素和實(shí)際情況，市內住宿標準每人每天不得超過(guò)40元；市外出差每人每天（費用包干）不得超過(guò)100元，并不得報銷(xiāo)餐飲費；在途交通補助市內每人每天3元，市外每人每天8元，具體按有關(guān)文件執行。
3、業(yè)務(wù)招待費
業(yè)務(wù)招待費支出應按照必需節儉的原則，根據年初財務(wù)預算實(shí)行總量控制，其規定為：全年業(yè)務(wù)招待費事業(yè)單位不得超過(guò)單位總收入的1%。
單位來(lái)人來(lái)客必須經(jīng)分管機關(guān)領(lǐng)導同意后方可招待，其招待標準為20元/人，未經(jīng)領(lǐng)導批準或超標準招待的進(jìn)餐條據，財務(wù)股不予報銷(xiāo)。
根據單位情況，實(shí)行業(yè)務(wù)招待費定額包干制，超額部分財務(wù)股不予報銷(xiāo)。其標準為：黨委成員各3000元，辦公室1000元，財務(wù)審計股1000元，人事教育股1000元，建設股1000元，綜合股1000元，公用事業(yè)股1000元，勘測設計股1000元。
4、辦公費
單位購買(mǎi)辦公用品，經(jīng)分管機關(guān)領(lǐng)導批準后由辦公室統一購買(mǎi)，并由專(zhuān)人驗收、入帳、保管。各股室根據需要領(lǐng)取辦公用品，必須辦理領(lǐng)取手續，履行簽字手續。
5、小車(chē)費用
單位小車(chē)費用根據年初預算，實(shí)行總量控制。
根據單位情況，可實(shí)行小車(chē)費用包干制，即每輛小車(chē)費用開(kāi)支控制在18,000元以?xún)龋êｋU費），局黨委成員每人不得超過(guò)5000元。
6、醫藥費
離休人員按有關(guān)規定在醫保據實(shí)報銷(xiāo)，其他在職及退休人員均執行社會(huì )醫療保險制度，單位不再報銷(xiāo)門(mén)診及住院醫療費。
7、各種補貼
�。�1）獨生子女費每年計96元，由父母所在單位各承擔一半（按有關(guān)規定發(fā)至14周歲）。
�。�2）國家法定節假日，單位發(fā)放福利費不得超過(guò)100元。
�。�3）機關(guān)干部、職工及其家屬因病住院，由辦公室統一安排一次性慰問(wèn)，其慰問(wèn)費用限定在200元以?xún)乳_(kāi)支。
�。�4）機關(guān)干部職工的直系親屬亡故，由辦公室統一安排吊唁，經(jīng)費開(kāi)支限定在200元以?xún)取?/p>
�。�5）電話(huà)費、差旅費補貼按有關(guān)規定執行。
四、固定資產(chǎn)管理
單位固定資產(chǎn)指定專(zhuān)人管理，并將固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)分項登記、編號，建立財產(chǎn)管理卡片，會(huì )計帳簿必須設置固定資產(chǎn)明細帳，定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，年度末要進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，做到帳、卡、物相符。
固定資產(chǎn)一律不準私人侵占，嚴禁以物易物或贈送、轉讓。工作人員調離原單位時(shí)，必須將借用或領(lǐng)用的設備、圖書(shū)等歸還，并由相關(guān)管理人員簽章清帳后方可辦理調離手續，否則由管理人員負責追回或賠償。
五、財務(wù)監督管理
財務(wù)監督是貫徹國家財經(jīng)法規以及財務(wù)規章制度、維護財經(jīng)紀律的保證。單位財務(wù)對外要接受財政、物價(jià)、審計部門(mén)監督，對內接受單位領(lǐng)導及群眾監督。年度終了，單位財務(wù)運行情況進(jìn)行公開(kāi)。
財務(wù)審計股負責本制度的解釋。
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