出納管理制度（通用20篇）
在不斷進(jìn)步的時(shí)代，人們運用到制度的場(chǎng)合不斷增多，制度就是在人類(lèi)社會(huì )當中人們行為的準則。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編幫大家整理的出納管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
出納管理制度 1
一、現金管理：
1、及時(shí)存取現金，并做到當面點(diǎn)清無(wú)誤。
2、日常開(kāi)支后，現金的結存做到日清月結，帳實(shí)相符。
3、凍存現金按規定存放保險箱，金額按財務(wù)制度規定不超過(guò)日常開(kāi)支的35天。
二、支票管理：
1、控制簽發(fā)空白支票，嚴禁簽發(fā)空頭支票。
2、支票須填明戶(hù)名、金額、用途等，對于金額不明確的購物支票予以限額，領(lǐng)用支票人員必須妥善保管支票，購物后及時(shí)報帳。
3、空白支票及其他空白結算憑單，按規定存放保險箱，印簽章由會(huì )計出納分別保管。
三、帳冊等的管理：
1、憑證、帳冊、報表及時(shí)移交檔案室。
2、保管上年度的憑證、帳冊、報表及有關(guān)票據等。
除學(xué)校相關(guān)領(lǐng)導及上級審計、財務(wù)等部門(mén)人員時(shí)，非財務(wù)人員不得擅自翻閱、查閱有關(guān)憑證、帳冊、報表、票據等。
四、軟件及有關(guān)財務(wù)數據、資料的安全管理：
1、財務(wù)人員使用財務(wù)軟件。
2、明確設置財務(wù)軟件操作人員的權限分配，嚴禁操作人員超越各自帳套、各自權限，進(jìn)行操作。
3、軟件操作人員設置各自的.密碼，有必要的話(huà)及時(shí)調整密碼，以免有關(guān)數據、資料的泄露。
4、嚴禁非財務(wù)軟盤(pán)在財務(wù)網(wǎng)絡(luò )中的使用以免病毒侵入。
5、及時(shí)保存財務(wù)數據、資料，包括硬盤(pán)、軟盤(pán)的數據保存。
五、財會(huì )室內管理：
1、嚴禁吸煙，保證滅火器的有效使用。
2、注意電器的安全使用，使用后應及時(shí)關(guān)閉或切斷電源。
3、離開(kāi)時(shí)，及時(shí)設置報警裝置，關(guān)好防盜門(mén)窗。
出納管理制度 2
第一條為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規定。
第二條公司財務(wù)部門(mén)的職能是：
(一)認真貫徹執行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。
(二)建立健全財務(wù)管理的各種規章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的.執行情況，檢查監督財務(wù)紀律。
(三)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。
(四)厲行節約，合理使用資金。
(五)合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費用。
(六)對有關(guān)機構及財政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解，檢查財務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。
(七)完成公司交給的其他工作。
第三條公司財務(wù)部由總會(huì )計師、會(huì )計、出納和審計工作人員組成。在沒(méi)有專(zhuān)職總會(huì )計師之前，總會(huì )計師職責由會(huì )計兼任承擔。
第四條公司各部門(mén)和職員辦理財會(huì )事務(wù)，必須遵守本規定。
第五條總會(huì )計師負責組織本公司的下列工作：
(一)編制和執行預算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財源，有效地使用資金;
(二)進(jìn)行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用、提高經(jīng)濟效益;
(三)建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會(huì )計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析：
(四)承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。
第六條會(huì )計的主要工作職責是：
(一)按照國家會(huì )計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。
(二)按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。
(三)妥善保管會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料。
(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
第七條出納的主要工作職責是：
(一)認真執行現金管理制度。
(二)嚴格執行庫存現金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。
(三)建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。
(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。
(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
出納管理制度 3
1、認真執行會(huì )計法，熟悉會(huì )計法規、財經(jīng)政策、現金管理條例、財務(wù)制度。
2、每天要將門(mén)診收費處、住院結算處的各種原始憑證進(jìn)行整理。收入按會(huì )計要求，財務(wù)管理辦法計入現金日記帳。支出按每筆業(yè)務(wù)的發(fā)生序時(shí)記入現金日記帳。日終結出余額。清點(diǎn)庫存，編制庫存現金日報表，日報表與庫存現金相一致，日報表與總帳現金余額相一致。
3、嚴格執行現金管理條例，采用現金支票、轉帳支票、電匯辦理業(yè)務(wù)。
4、任何人不準私自借用、挪用現金；不準用白條抵壓庫存；不準將單位的現金以個(gè)人名義存入儲蓄所。
8、出納收到的各種收款收據，在未送銀行之前不得提出存根聯(lián)。將收入記入現金日記帳，邊同庫存現金日報表、原始憑證傳遞到會(huì )計組，由會(huì )計主管編制憑證以后，將送了銀行的收據存根聯(lián)加蓋審核私章提出，存根聯(lián)方能退給各工作人員，按有價(jià)票據管理規定交稽核人員銷(xiāo)號歸檔。
9、出納發(fā)生的差錯款和假鈔，不論金額大小，一律由個(gè)人賠付。
10、辦公室抽屜內不得存放現金，每天下班之前，要移放到門(mén)診收費處的保險柜內，注意鎖好，保證現金的安全。
11、到銀行提取庫存現金，通知保衛人員一同前往，避免意外事件的'發(fā)生，確保資金的安全。
12、使用現金支票做到份份登記。按財務(wù)管理要求認真填寫(xiě)。
14、每天業(yè)務(wù)完畢，離院之前檢查電源線(xiàn)，檢查保險柜，檢查任何疏漏了的環(huán)節，切實(shí)保證資金的安全。
15、年末將現金出納崗位進(jìn)行書(shū)面總結，并進(jìn)行分析。
16、完成科長(cháng)交辦的其它工作。
出納管理制度 4
第一條出納員辦理現金出納業(yè)務(wù)，必須做到及時(shí)盤(pán)點(diǎn)，按日清理，按月結賬。按日清理是指出納員應對當日的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全部登記日記賬，結出庫存現金賬面余額，并與庫存現金實(shí)地重新點(diǎn)數核對相符。
第二條清理各種現金收付款憑證，各種收付款憑證所填寫(xiě)的內容要與所附原始憑證反映的內容一致；檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”“付訖”的戳記。
第三條將當日發(fā)生的所有現金收付業(yè)務(wù)全部登記入賬，并查看賬證是否相符。清理完畢后，結出現金日記賬的當日庫存現金賬面余額。
第四條出納員應按券別(如壹分、貳分、伍分、壹角、貳角、伍角、壹元、貳元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元)分別清點(diǎn)其數量，然后加總，得出當日現金的實(shí)存數。將盤(pán)存得出的實(shí)存數和賬面余額進(jìn)行核對，看兩者是否相符。如發(fā)現有長(cháng)款或短款，應進(jìn)一步查明原因，及時(shí)進(jìn)行處理。
第五條酒店現金實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理。每日出納收到的.現金款項，當天全額存入銀行；核報費用的現金，一律從備用金中列支，備用金不足時(shí)，出納填寫(xiě)支票領(lǐng)用單，逐級審批后，出納填寫(xiě)現金支票，提現補備。
第六條企業(yè)采用定額備用金制，應根據需要向計財部提出書(shū)面申請，經(jīng)計財部核定定額后領(lǐng)用。對于違反規定用途支出備用金和不符合開(kāi)支標準的支出，將拒絕報銷(xiāo)。計財部負責監督或督促及時(shí)報銷(xiāo)，對于不需用的備用金，及時(shí)結清收回。
第七條監督機制，按月核對檢查現金與帳薄是否相符，嚴禁以白條抵充庫存現金。計財部收銀部管理人員應對各收費點(diǎn)實(shí)施經(jīng)常性檢查和突擊性抽查，核對中若發(fā)現長(cháng)短款現象，應及時(shí)向會(huì )計人員或其他指定人員申明，并單設帳戶(hù)登記。待查明原因后，以書(shū)面形式報計財經(jīng)理進(jìn)行處理。
出納管理制度 5
1、嚴格遵守財經(jīng)紀律，制定每年的學(xué)校財務(wù)計劃、年度預決算并進(jìn)行公布，總務(wù)處應定時(shí)向校長(cháng)報告財務(wù)情況。
2、學(xué)校財務(wù)由一位校長(cháng)分管，實(shí)行“一支筆”審批制度，校內一切獎金都由學(xué)校統一收支，集中管理。
3、支付單據一律實(shí)行“一票三章制”即所購物品單據由經(jīng)手人簽字，證明或驗收人簽字，主管人簽字后才能報銷(xiāo)。
4、學(xué)校各室各部門(mén)實(shí)行政費包干制，經(jīng)費按年度預算使用，余留超扣（不能超出預算總額的10%）。
5、購買(mǎi)專(zhuān)控物品或單價(jià)500元以上物品須由總務(wù)處提出意見(jiàn)，校長(cháng)審批才能購置。
6、教育經(jīng)費要保證用于教育事業(yè)，專(zhuān)款專(zhuān)用，不準擠=占、挪用。
7、因公出差的.差旅費報銷(xiāo)，必須由分管領(lǐng)導簽名，附上會(huì )議通知才能報銷(xiāo)。
8、按國家會(huì )計制度妥善保管好會(huì )計憑證、帳冊、報表等檔案資料。加強收款收據的統一管理。
出納管理制度 6
1、出納付款前先要審核各部門(mén)人員交來(lái)的原始憑證，審核它的合法性、合理性、真實(shí)性，手續是否齊備，各負責人簽是否齊全，對記載不正確，手續不齊全的預以退回不予支付。
2、公司業(yè)務(wù)人員、采購人員，因采購、出差或其它原因需向財務(wù)借款的，要填制內部借款單，列明部門(mén)、原因、金額，經(jīng)主管部門(mén)同意，方可辦理借款。
3、借款在辦完業(yè)務(wù)后，要及時(shí)向財務(wù)報帳沖減借款，并交回余款，已三次借款未報帳者不得再次借款，再經(jīng)催促不報帳者，在工資中扣除。
4、采購人員購貨款的報銷(xiāo)，需提供完整的購貨發(fā)票，發(fā)票上經(jīng)辦人要簽字，后面必需附材料保管員的材料入庫單后，才能報銷(xiāo)；材料保管員必需對照發(fā)票上的品名、規格、數量、單價(jià)，一一核查實(shí)物進(jìn)行清點(diǎn)，核對無(wú)誤后，方能開(kāi)據材料入庫單，第一聯(lián)保管員留存，第二聯(lián)交財務(wù)存，第三聯(lián)交采購人員報帳，如發(fā)現書(shū)寫(xiě)不清楚的，在問(wèn)明后，重新注明所寫(xiě)內容，避免財務(wù)人員做帳不明確。
5、機械臺班費的報銷(xiāo)，需項目施工人員填寫(xiě)該機械臺班進(jìn)出場(chǎng)作業(yè)的起止時(shí)間原始記錄表，經(jīng)項目負責人審核后，交預算人員核算統一的機械臺班費結算表，憑結算表及原始記錄單，再由報銷(xiāo)人打領(lǐng)款單，項目負責人簽字后，方能支付。
6、材料機械轉運費的報銷(xiāo)，由項目施工人員填寫(xiě)所轉運物資的名稱(chēng)、數量和金額，經(jīng)項目負責人審核，交預算人員核算統一的機械臺班費結算表后，由報銷(xiāo)人打領(lǐng)款單，項目負責人簽字方能支付。
7、租賃費的報銷(xiāo)，支付架管、扣件、搭機、升降機等租賃費，必須附有雙方簽定的租賃合同，用于財務(wù)核對租賃費用，如果每次是以預付款支付，先由租賃單位打借款單，項目負責人簽字審批，進(jìn)行支付，但項目保管員每月應提供所租賃單位所用機械實(shí)際租賃費用，提供給項目負責人作預借款的依據，直到不用為止，再進(jìn)行統一結算。一個(gè)月結算一次，每月結清，無(wú)論那種付款方式，都要附有保管員原始的機械、架管等入庫、出庫的臺帳，根據臺帳、合同，計算出使用的天數和金額，每月傳遞一次給財務(wù)，以便進(jìn)行帳務(wù)核算。
8、項目各班組人工費的支付，在合同內的.項目，每次按工程進(jìn)度和甲方撥款情況，進(jìn)行綜合分配，每次預借工程款，各班組打借條，注明借款額已完成的工程量、班組名稱(chēng)、借款姓名，項目負責人簽字方可支付。
9、合同外零星工程支付，先由現場(chǎng)施工人員提供原始的施工方量，交負責人審核后，再由預算人員統計零星工程結算表，班組憑結算單打領(lǐng)條，項目負責人簽字，方可支付。
10、公司代各生產(chǎn)班組支付的臨時(shí)雜工，在原始單據上一定要注明清楚該雜工費的事項、工時(shí)、單價(jià)、金額及由哪個(gè)班組承擔，并要求班組在原始工單上簽字認可，經(jīng)項目負責人審核簽字后方可支付。
11、出納人員對所報銷(xiāo)的款項，發(fā)票聯(lián)要蓋現金付訖章，發(fā)票后的附件單據，要蓋附件章，如果是填制費用報銷(xiāo)單報帳的，所附單據要寫(xiě)明附件張數。
出納管理制度 7
一、嚴格遵守國家的法律法規和公司的規章制度，執行服務(wù)中心/管理處《行政管理守則》各項管理服務(wù)制度和程序。
二、協(xié)助服務(wù)中心/管理處主任和財務(wù)主管完成服務(wù)中心/管理處的'各項財務(wù)工作計劃。
三、負責服務(wù)中心/管理處發(fā)票、收據的領(lǐng)用、保管工作。
四、負責服務(wù)中心/管理處現金、銀行存款的收支、管理、記帳和結算等工作。
五、根據服務(wù)中心/管理處收費情況及時(shí)打出收費單，委托銀行進(jìn)行劃帳，負責向未劃帳業(yè)主催繳各類(lèi)管理費、水費等費用。按規定向業(yè)主開(kāi)具收費發(fā)票、收據。
六、按財務(wù)規定做好現金、銀行、收付款憑證、現金、銀行日記帳，定期核對，做到帳目清晰、手續完備、臺帳相符、日清月結、準確無(wú)誤。
七、負責每日現金收付工作。
八、嚴格執行用款制度，明確用款權限，不挪用或私自借支公款。
九、做好服務(wù)中心/管理處管理收繳記錄和臺帳。
十、熟悉小區各單元戶(hù)數及其面積，以及各項收費標準和計算方法，做好向小區業(yè)主的收費解釋工作。
十一、協(xié)助會(huì )計做好與財政稅務(wù)部門(mén)的聯(lián)絡(luò )。
十二、協(xié)助財務(wù)主管做好服務(wù)中心/管理處的年度財務(wù)審計工作。
十三、每月向服務(wù)中心/管理處主任提供月度員工工資(獎金)發(fā)放情況。
十四、每月及時(shí)向財務(wù)主管提供財務(wù)報表資料數據。
十五、及時(shí)完成領(lǐng)導交辦的其他任務(wù)。
出納管理制度 8
為進(jìn)一步加強社區居委會(huì )的財務(wù)管理，規范財務(wù)行為，提高資金使用效率，特制定本制度。
一、總則
1、社區居委會(huì )財務(wù)人員必須自覺(jué)遵守法律、法規，嚴格按照規定處理會(huì )計業(yè)務(wù)，實(shí)行會(huì )計核算、會(huì )計監督。
2、社區居委會(huì )活動(dòng)經(jīng)費應按勤儉節約的原則進(jìn)行。日常經(jīng)費開(kāi)支必須控制在年度撥款指標內，不得超支。各項經(jīng)費（包括各項活動(dòng)經(jīng)費）的使用須按預算執行，不可統籌使用。
二、財務(wù)人員設置及管理
1、社區居委會(huì )配備一名財務(wù)報賬員，具體管理財務(wù)收支工作，帳務(wù)由鎮財政集中統一記賬。
2、擔任社區居委會(huì )財務(wù)報賬員應經(jīng)相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)培訓考核。
3、社區居委會(huì )財務(wù)報賬員應當自覺(jué)遵守財經(jīng)紀律，嚴格執行財務(wù)制度，服從社區居委會(huì )的領(lǐng)導和管理，接受上級相關(guān)部門(mén)的業(yè)務(wù)指導。
4、社區居委會(huì )財務(wù)報賬員應保持相對穩定，對因工作需要離任的，必須按規定辦理正常交接手續。
三、工作職責
1、全面負責社區居委會(huì )財務(wù)管理工作。
2、嚴格貫徹執行國家和上級制定的法律、法規、規章和制度。
3、加強社區居委會(huì )財務(wù)的監督管理，按規定嚴格審核收支單據。
4、按時(shí)記賬、結賬、報賬，定期核對現金、銀行存款的帳實(shí)情況。
5、及時(shí)整理、保管會(huì )計憑證、賬簿、報表等財務(wù)檔案資料。
6、負責管理社區居委會(huì )庫存現金和銀行存款等貨幣資金，確保財產(chǎn)不受損。
7、嚴格執行現金收付制度，按規定審核收支單據，對不真實(shí)、不合法憑據拒絕付款。
8、及時(shí)記好現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。
9、嚴格財經(jīng)紀律，不準挪用公款，不準公款私存，不準白條入賬，公私款分開(kāi)保管。
10、社區居委會(huì )票據實(shí)行定期報結制度。財務(wù)報賬員將報結的'原始憑證審核無(wú)誤后報結。報結憑證必須具備以下基本內容：原始憑證名稱(chēng)、填制日期、接受原始憑證單位名稱(chēng)、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容（包括數量、單價(jià)、金額）、填制單位簽章、憑證附件、大小寫(xiě)一致。
四、資金管理
1、收入管理
社區居委會(huì )財務(wù)實(shí)行收支兩條線(xiàn)。所有收入都必須入賬，不得建賬外賬，不得私設“小金庫”，不得公款私存，公、私款分類(lèi)保管；現金收入必須當天存入銀行，不得坐支；收費人員必須及時(shí)收取各種應收款項，并將收取的現金，銀行支票當天交給財政所入賬。
2、支出管理
嚴格遵守《銀行賬戶(hù)管理辦法》、《支付結算辦法》。在銀行結算起點(diǎn)上的支出（單筆1000元以上）應通過(guò)銀行轉賬結算。每筆經(jīng)費報銷(xiāo)必須符合有關(guān)政策、法規、財經(jīng)紀律規定，不得擅自提高或降低報銷(xiāo)標準，須做到經(jīng)濟內容合法、合理，有關(guān)單據清晰、規范。憑經(jīng)手人、分管領(lǐng)導簽字且經(jīng)審批的合法票據予以報銷(xiāo)。執行《現金管理條例》，加強貨幣資金支出管理。財務(wù)報賬員庫存現金不超過(guò)限額2000元。
3、債權債務(wù)管理
加強各項應收、應付款管理，定期清查暫收、暫付、內部往來(lái)款項。對于暫時(shí)無(wú)法收回的財物，要簽訂借據，約定歸還期限，并按時(shí)催討入賬。嚴禁以各種形式向外借款、投資、擔保、捐贈，如遇特殊情況需經(jīng)鎮主要領(lǐng)導審批。
五、開(kāi)支審批
社區居委會(huì )主任是財務(wù)管理的責任人，對財務(wù)管理負有全責。
1、社區居委會(huì )必須建立健全開(kāi)支審批制度，嚴格開(kāi)支審批手續。所有支出，必須取得真實(shí)、合法、有效的原始憑證。
2、社區居委會(huì )主任審批財務(wù)開(kāi)支權限控制在單筆2000元以?xún)�；單筆開(kāi)支超過(guò)2000元的報請鎮分管主要領(lǐng)導審批。
六、固定資產(chǎn)管理
社區居委會(huì )購置固定資產(chǎn)需填寫(xiě)《固定資產(chǎn)購置（暨政府采購）申請表》，送黨政辦公室審核，經(jīng)分管主要領(lǐng)導審批后，方可購置。
七、監督管理
社區居委會(huì )的財務(wù)收支狀況每年由鎮財政審計進(jìn)行定期檢查和不定期抽查，根據需要還將委托會(huì )計師事務(wù)所對社區居委會(huì )的財務(wù)進(jìn)行審計。
出納管理制度 9
一、目的
為加強對集團資金的管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為，保障公司資金安全，提高出納工作質(zhì)量，特制定本制度。
二、適用范圍
黃氏集團全體出納人員。
三、出納崗位職責
出納崗位分為資金出納和記帳出納兩崗位，職責如下：
1、資金出納崗位職責：
�。�1）支付：嚴格按照公司的審批制度，對審批手續完整的費用報銷(xiāo)單、銀行付款單等單據進(jìn)行支付及轉帳。
�。�2）收款：銀行帳上收到款項必須及時(shí)通知記帳出納，確認款項來(lái)源、屬性，非貨款收入需經(jīng)過(guò)會(huì )計開(kāi)具收據，財務(wù)經(jīng)理審核簽批，作為收款記帳依據。
�。�3）收付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常周轉現金原則上不得超過(guò)10000元，如有超出，需繳存銀行。
�。�4）不允許私自坐支收到的現金及支票，當天收到大額現金要及時(shí)送交銀行。不得以“白條”抵充現金，更不得任意挪用現金。
�。�5）應當按現金管理規定，要自我定期和不定期地進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn)，確�，F金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現不符，應查明原因，即時(shí)報告財務(wù)總監處理，或董事長(cháng)處理。如果發(fā)現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，即時(shí)報告財務(wù)總監處理，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。
�。�6）要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙、網(wǎng)銀U盾等，沒(méi)有上級領(lǐng)導授權，不得轉交他人。
�。�7）每天下班前把當天的收、付原始憑證轉交記帳出納進(jìn)行記帳，并與記帳出納核對庫存現金余額。
�。�8）每月1號打印所有銀行的對帳單，交記帳出納核對出納帳余額與銀行余額、現金余額是否相符。如有不符需及時(shí)找出原因。
2、記帳出納崗位職責：
�。�1）負責審核資金出納交來(lái)的所有付款憑證審批手續是否完成，未完成的反饋給財務(wù)經(jīng)理處理。
�。�2）對完成審批手續、已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記流水賬，并結出余額。
�。�3）每天核對現金帳余額是否與資金出納的現金實(shí)存余額相符，每周核對銀行存款的賬面余額是否與銀行對賬單相符。要隨時(shí)掌握各銀行存款余額情況，每周向財務(wù)總監匯報收、支、余情況。
4）月末盤(pán)點(diǎn)資金出納的實(shí)存現金，核對資金出納打印的銀行對帳單，做到賬表、賬物相符。把登記完畢將憑證轉會(huì )計人員做帳務(wù)處理。月末有關(guān)未達賬項應做好“銀行存款余額調節表”。
�。�5）接受財務(wù)經(jīng)理定期或不定期的對兩出納人員實(shí)施抽查、盤(pán)點(diǎn)的監督。
四、現金和銀行存款的管理
1、現金管理
�。�1）本公司可以在下列范圍內使用現金：
a.職員工資、津貼、獎金；
b.個(gè)人勞務(wù)報酬；
c.出差人員必須攜帶的`差旅費；
d.結算起點(diǎn)件xxx元以下的零星支出；
e.董事長(cháng)，財務(wù)總監批準的其他開(kāi)支。
除上述規定外，財務(wù)人員支付個(gè)人款項，超過(guò)使用現金限額的部分，應當以支票或者網(wǎng)銀支付；確需全額支付現金的，經(jīng)會(huì )計審核，董事長(cháng)，財務(wù)總監批準后支付現金。
�。�2）本公司日常零星開(kāi)支所需庫存現金限額為10000元。超額部分應存入銀行。
�。�3）財務(wù)人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)董事長(cháng)，財務(wù)總監批準。
�。�4）一切現金支付必須按審批流程進(jìn)行操作，在確認手續齊全、內容真實(shí)、金額正確、符合財務(wù)制度規定后方可支付。
2、銀行存款管理
�。�1）公帳銀行存款使用范圍：
a.支付金額在1000元以上的有正規發(fā)票的費用；
b.支付有正規發(fā)票的材料采購、加工費用；
c.各類(lèi)有發(fā)票的固定資產(chǎn)采購。
d.對公的單位往來(lái)款項，或經(jīng)董事長(cháng)審批的單位往來(lái)款。
�。�2）私帳銀行存款使用范圍：
a.支付金額在1000元以上的沒(méi)有正規發(fā)票的費用；
b.沒(méi)有發(fā)票或以不含稅價(jià)采購的材料、加工費用支付；
c.不含稅價(jià)或供應方只能提供收據的低值品、固定資產(chǎn)采購。
d.個(gè)人借支、經(jīng)董事長(cháng)批準的單位往來(lái)款項等。
�。�3）支付方式：支票支付、網(wǎng)銀支付，承兌匯票支付。
五、貨幣資金支付業(yè)務(wù)的辦理程序
1、支付申請
有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。
2、支付審批
本公司審批人為董事長(cháng)、財務(wù)總監。1000元以?xún)扔韶攧?wù)總監審批，1000元及以上付款必須由董事長(cháng)審批方可支付，對不符合規定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。
3、支付復核
復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無(wú)誤后，交由資金出納辦理支付手續。出納人員不得辦理未經(jīng)復核的支付申請或復核人不同意的支付申請。
4、辦理支付
資金出納應當根據復核無(wú)誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，并及時(shí)把付款單據轉交記帳出納登記現金和銀行存款日記賬。如是小額現金支付可直接從備用金支付，公帳網(wǎng)銀支付需要資金出納提交申請，會(huì )計（或記帳出納）負責審核，對于手續不全的出納，會(huì )計應拒絕支付。
5、審批、審核流程：
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人（申請）
部門(mén)負責人（復核）
會(huì )計（復核）
審批人（審批）
出納（支付）
六、付款程序及注意事項
1、外購、工程承包款應根據統一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗收單附請購單經(jīng)有關(guān)部門(mén)審核，報審批人核準后，出納方能付款。
2、預付、暫付款項應根據合同或批準文件，由經(jīng)辦部門(mén)填寫(xiě)請款單，注明合同文件字號，報審批人核準后，出納方能付款。
3、一般費用應根據發(fā)票、收據或內部憑證，經(jīng)有關(guān)部門(mén)審核，報審批人核準后，出納方能付款。
4、出納支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均需審批人批準簽字。特殊情況應由支款人設法通知，得到審批人同意，通知出納后可先付款后補簽。
5、所有支出憑證由出納嚴格審核其內容與金額是否與實(shí)際相符，領(lǐng)款人的印鑒是否相符，如有疑問(wèn)必須先查詢(xún)后方能支付。
6、支付款項應在原始憑證上加蓋領(lǐng)款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經(jīng)手人戳記。
七、票據、有關(guān)印章、網(wǎng)銀U盾的管理
1、空白支票由會(huì )計保管，出納需要提現或開(kāi)具時(shí)向會(huì )計申請領(lǐng)用。
2、財務(wù)專(zhuān)用章由資金出納保管，法人印章由財務(wù)總監（或記帳出納）保管，所有支票的簽發(fā)必須是按付款申請單的資料填寫(xiě)完整的單位名稱(chēng)和支付金額。不得簽發(fā)空頭支票。
3、發(fā)票專(zhuān)用章、收款專(zhuān)用章和其它財務(wù)印章由財務(wù)部門(mén)（出納）負責保管，出納印鑒由出納人員自行保管。按規定需要由有關(guān)負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。
4、網(wǎng)銀U盾由不同人員進(jìn)行保管，初核網(wǎng)銀由資金出納保管并在網(wǎng)上發(fā)起對公付款單，復核或管理員網(wǎng)銀由財務(wù)總監（或記帳出納）保管并審批。
八、本規章制度適用于xx投資集團有限公司，自下發(fā)之日起執行。
出納管理制度 10
一、出納崗位職責
1、負責銀行支票的領(lǐng)購、保管，負責銀行存款的收付業(yè)務(wù)，并對銀行存款的安全完整負責。
2、負責現金收付，每日終了時(shí)依據當天的現金憑單登記“現金日記帳”，并清點(diǎn)庫存現金，并對現金安全完整負責。
3、負責“銀行日記賬”、“現金日記帳”的登記，并逐日進(jìn)行核對。
4、每月月底向銀行索取“對帳單”和對銀行存款發(fā)生額及余額，向財務(wù)經(jīng)理上報出納每日現金報表。
二、現金和銀行存款的管理
1、現金管理：現金管理和現金的記帳要嚴格分工，建立明確完善的'現金項目日常會(huì )計處理程序。
�。�1）本公司可以在下列范圍內使用現金：
a.職員工資、津貼、獎金；
b.出差人員必須攜帶的差旅費；
c.結算起點(diǎn)以下的其他小額零星支出；
d.總經(jīng)理批準的其他開(kāi)支。
除上述規定外，各經(jīng)營(yíng)部門(mén)的日常工作中，若需要使用現金應報計財部經(jīng)理、總經(jīng)理、經(jīng)同意后方可辦理。
�。�2）財務(wù)人員支付現金，應事先報經(jīng)總經(jīng)理批準�？偨�(jīng)理外出應由出納設法通知，同意后可先付款后補簽
�。�3）出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付，做到日清月結、帳款相符。
2、支票管理
�。�1）支票由出納員保管。
�。�2）支票付款后憑支票存根出納員統一編制憑證，付款憑證按規定登記銀行帳號。
�。�3）支票付款須先審后付，財務(wù)印鑒由財務(wù)總監與出納人員分別掌管。
3、操作要求
�。�1）出納人員每月至少核對一次銀行賬戶(hù)，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，及時(shí)報告會(huì )計處理。
�。�2）出納人員應當定期和不定期地進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn)，確�，F金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現不符，應查明原因，及時(shí)報告財務(wù)經(jīng)理處理。
�。�3）會(huì )計、審計人員應當履行監督、審計職能，定期或不定期對出納人員實(shí)施抽查、盤(pán)點(diǎn)。
三、貨幣資金支付業(yè)務(wù)的辦理程序
1、支付申請。有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，應當提前向審批人提交支票領(lǐng)用單或支票申請單，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。
2、支付審批。審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進(jìn)行審批。對不符合規定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。
3、支付復核。復核人應當對批準后的支票領(lǐng)用單或支票申請單進(jìn)行復核，復核支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續。
4、辦理支付。出納人員應當根據復核無(wú)誤的單據或支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時(shí)登記現金和銀行存款日記賬。
5、審批、審核及支付流程：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人部門(mén)負責人（復核）會(huì )計（復核）財務(wù)經(jīng)理財務(wù)總監總經(jīng)理出納。
四、付款程序及注意事項
1、外購、工程承包款應根據統一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗收單附請購單經(jīng)有關(guān)部門(mén)審核，報審批人核準后，出納方能付款。
2、預付、暫付款項應根據合同或批準文件，由經(jīng)辦部門(mén)填寫(xiě)支票領(lǐng)用單，注明合同文件字號，報審批人核準后，出納方能付款。
3、一般費用應根據發(fā)票、收據或內部憑證，經(jīng)有關(guān)部門(mén)審核，報審批人核準后，出納方能付款。
4、出納支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均需審批人批準簽字。
5、所有支出憑證由出納嚴格審核其內容與金額是否與實(shí)際相符，領(lǐng)款人的簽字（印鑒）是否相符，如有疑問(wèn)必須先查詢(xún)后方能支付。
6、支付款項應在原始憑證上領(lǐng)款人簽字（印鑒），付訖后加蓋“現金付訖”“銀行付訖”章。
五、票據及有關(guān)印章的管理
1、本公司涉及與貨幣資金相關(guān)的票據，必須嚴格執行票據管理操作規范的相關(guān)規定。
2、財務(wù)印鑒實(shí)行分設管理：財務(wù)專(zhuān)用章由財務(wù)總監保管；法人代表印鑒由出納人員保管。按規定需要由有關(guān)負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。
出納管理制度 11
一、認真執行國家和上級有關(guān)財政方針政策和財經(jīng)紀律。
二、財務(wù)人員要認真學(xué)習和執行會(huì )計法、貫徹執行河南省公路財務(wù)管理辦法。
三、正確制定、嚴格執行計劃，搞好資金平衡。做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不搞無(wú)計劃項目開(kāi)支，合理組織資金供應，切實(shí)掌握資金動(dòng)態(tài)，更好地為生產(chǎn)服務(wù)。
四、貫徹增產(chǎn)節約和經(jīng)濟核算制度，合理使用資金，提高資金使用效率，執行省公路局頒發(fā)的費用開(kāi)支標準，不準擴大開(kāi)支范圍。
五、堅持原則，嚴格開(kāi)支手續，壓縮非生產(chǎn)性開(kāi)支，執行開(kāi)支審批一桿筆。
六、認真開(kāi)展“增收節支”活動(dòng)，節約各項經(jīng)費開(kāi)支，提高經(jīng)濟效益。
出納管理制度 12
第一章總則
第一條為了加強財務(wù)管理工作，建立健全財務(wù)管理制度，規范財務(wù)工作秩序，提高財務(wù)管理工作水平，根據《會(huì )計法》及國家財務(wù)管理有關(guān)法規，結合管理處工作實(shí)際制定本辦法。
第二章財務(wù)工作要求
第二條會(huì )計工作的基本任務(wù)：
�。ㄒ唬┱J真貫徹黨和國家的各項方針、政策，嚴格遵守各項規章制度。在經(jīng)濟活動(dòng)中，抵制一切違反國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀律的行為，確保各類(lèi)資金不受損失。
�。ǘ┌凑諊矣嘘P(guān)財務(wù)會(huì )計制度的規定，認真做好記賬、算賬、報賬等工作，全面、正確、及時(shí)反映資金使用情況。
�。ㄈ┙�(jīng)常開(kāi)展資金使用效果分析，全面、正確、及時(shí)分析財務(wù)計劃和預算執行情況，發(fā)現薄弱環(huán)節及存在問(wèn)題，及時(shí)采取措施，保證各項財務(wù)計劃的順利執行。
�。ㄋ模┖侠碇浜褪褂觅Y金，努力降低成本，促進(jìn)單位在各環(huán)節厲行節約，減少損失浪費。
�。ㄎ澹┍O督資金管理和使用情況，加強會(huì )計核算工作，對違規行為及時(shí)制止，保證資金的安全完整。
�。┴敃�(huì )人員及各級領(lǐng)導要嚴格執行《會(huì )計法》，嚴格遵守財經(jīng)紀律和各項財務(wù)制度，牢固樹(shù)立廉潔自律的思想，努力發(fā)揮單位資金效益，為單位經(jīng)濟發(fā)展理好財、用好財。
第三條會(huì )計工作的基本要求：
�。ㄒ唬┌凑諊邑攧�(wù)制度的規定，認真編制財務(wù)計劃（預算），并嚴格執行，遵守各項收入制度、費用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準，合理使用資金。
�。ǘ┌凑諊視�(huì )計制度的規定記賬、算賬、報賬，做到手續完備、內容真實(shí)、數字準確、賬目清楚、日清月結、按期報賬。
�。ㄈ┌凑浙y行制度的規定，加強現金管理，合理使用資金，做好結算工作。
�。ㄋ模┌凑諘�(huì )計核算原則，定期檢查、分析財務(wù)計劃（預算）的執行情況及資金使用效果，挖掘增收節支潛力，發(fā)現經(jīng)營(yíng)管理中的問(wèn)題，及時(shí)向領(lǐng)導提出建議。
�。ㄎ澹┌凑諊視�(huì )計制度規定，妥善保管會(huì )計憑證、賬簿、報表等會(huì )計檔案資料。
�。┓e極宣傳，并嚴格遵守、維護國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，制止一切違規違紀行為。
�。ㄆ撸榱吮Ｕ蠒�(huì )計人員能夠更好的履行其職責，會(huì )計人員有權要求本單位有關(guān)科室、人員遵守國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀律；有權參與編制本單位計劃、預算，制定定額，簽訂經(jīng)濟合同，參與有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理；有權監督、檢查本單位的財務(wù)收支、資金使用情況；有權要求有關(guān)科室提供資料，如實(shí)反映情況；對于違反財經(jīng)法規、制度、計劃和預算的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，有權拒絕付款、拒絕報銷(xiāo)或拒絕執行；對弄虛作假、營(yíng)私舞弊、欺騙上級等違規違紀的經(jīng)濟活動(dòng)，有權拒絕辦理，并向本單位領(lǐng)導或上級主管部門(mén)報告。各級領(lǐng)導和有關(guān)人員要支持和配合會(huì )計人員的工作，確保會(huì )計人員履行職責。
第四條會(huì )計核算的要求：
�。ㄒ唬⿻�(huì )計核算應當根據實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，依據取得可靠的憑據進(jìn)行核算，形成符合標準的會(huì )計信息，體現會(huì )計核算的真實(shí)性和客觀(guān)性。
�。ǘ⿻�(huì )計核算應按照規定的會(huì )計處理方法對所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進(jìn)行核算，體現會(huì )計核算的合法性。
�。ㄈ⿻�(huì )計對單位不同時(shí)期所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì )計核算時(shí)，要在處理方法上保持一致，保證會(huì )計指標的口徑一致和相互可比。
第五條憑證管理的要求：
�。ㄒ唬┰紤{證必須具備的要素：
1、憑證的名稱(chēng)；
2、填制憑證的日期；
3、填制憑證單位的名稱(chēng)或者填制人的姓名；
4、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章；
5、接受憑證單位的名稱(chēng)；
6、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容、數量、單價(jià)和金額。
此外，原始憑證一般還要載明憑證的附件和憑證的編號。
�。ǘ┰紤{證填制要求：真實(shí)可靠，內容完整，填制及時(shí)，書(shū)寫(xiě)清楚，順序使用。原始憑證填制的附加要求參考《會(huì )計基礎工作規范》。
�。ㄈ┯涃~憑證必須具備的要素：
1、填制憑證的日期；
2、憑證的名稱(chēng)和編號；
3、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的摘要；
4、應記會(huì )計科目方向及金額；
5、記賬符號；
6、所附原始憑證的張數；
7、填制人員、稽核人員、記賬人員和會(huì )計主管人員的簽名或蓋章。
�。ㄋ模┯涃~憑證填制要求：
審核無(wú)誤，內容完整，分類(lèi)正確，連續編號。記賬憑證填制的具體要求參考《會(huì )計基礎工作規范》。
�。ㄎ澹⿻�(huì )計憑證的書(shū)寫(xiě)：
填制會(huì )計憑證，字跡必須清晰、工整。阿拉伯數字應當一個(gè)一個(gè)地寫(xiě)，不得連筆寫(xiě)，金額數字前面應當書(shū)寫(xiě)貨幣幣種符合。
�。⿻�(huì )計憑證的保管：
1、會(huì )計憑證的傳遞應以安全、及時(shí)、準確和完整為主要依據，不得積壓。
2、會(huì )計憑證登記完畢后應當按照分類(lèi)和編號順序保管，不得散亂丟失。
3、會(huì )計憑證應當連同所附的原始憑證或原始憑證匯總表，按照編號順序折疊整齊，按期裝訂成冊并加具封面，注明單位名稱(chēng)、年度、月份和起訖日期、憑證種類(lèi)、起訖號碼，由裝訂人在裝訂線(xiàn)封簽處簽字或蓋章。
�。ㄆ撸┯涃~憑證采用通用式記賬憑證進(jìn)行核算。
第六條賬簿管理的要求：
�。ㄒ唬⿻�(huì )計賬簿的設置以國家統一會(huì )計制度為依據，從單位的業(yè)務(wù)需要出發(fā)進(jìn)行會(huì )計賬簿設置。具體設置要求參考《會(huì )計基礎工作規范》。
�。ǘ⿻�(huì )計賬簿登記應做到：準確完整，注明記賬符號，書(shū)寫(xiě)留空，正常記賬使用藍黑墨水，特殊記賬使用紅墨水，順序連續登記，結出余額，過(guò)次承前。
�。ㄈ┛傎~登記可以直接根據各種記賬憑證匯總表或科目匯總表進(jìn)行登記。
�。ㄋ模┤沼涃~的登記根據辦理完畢的收付款憑證，隨時(shí)按順序逐筆登記，最少每天登記一次，并做到日清月結。
�。ㄎ澹┨钪茣�(huì )計憑證或登記賬簿發(fā)生的錯誤，一經(jīng)發(fā)現應立即更正。常用更正錯誤的主要方法有劃線(xiàn)更正法和紅字更正法兩種。
�。┒ㄆ趯�(huì )計賬簿記錄的有關(guān)數字與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對，保證賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。對賬工作每年至少進(jìn)行一次。
�。ㄆ撸┙Y賬就是在把一定時(shí)期內發(fā)生的全部經(jīng)濟業(yè)務(wù)登記入賬的基礎上，計算并記錄本期發(fā)生額和期末余額。結賬的程序及方法是：
1、結賬前必須將本期內發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)全部登記入賬。
2、結賬時(shí)應當結出每個(gè)賬戶(hù)期末余額。
3、年度終了，要把各賬戶(hù)的余額結轉到下一會(huì )計年度，并在摘要欄內注明“結轉下年”字樣；在下一會(huì )計年度新建有關(guān)會(huì )計賬簿的第一行余額欄內填寫(xiě)上年結轉的余額，并在摘要欄注明“上年結轉”字樣。
第七條其他：
�。ㄒ唬⿻�(huì )計年度自公歷一月一日起十二月三十一日止。
�。ǘ⿻�(huì )計核算以人民幣為記賬本位幣。
�。ㄈ└鶕䥺挝恍再|(zhì)和上級主管部門(mén)要求，使用國家統一會(huì )計制度中所規定的會(huì )計科目。
�。ㄋ模⿻�(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料的內容和要求必須符合國家統一會(huì )計制度的規定，不得偽造、變造會(huì )計憑證和會(huì )計賬簿，不得設置賬外賬，不得報送虛假會(huì )計報表。
�。ㄎ澹⿻�(huì )計記錄的文字應當使用中文。
�。⿻�(huì )計報表根據單位性質(zhì)和上級主管部門(mén)的具體要求，采用統一的報表格式。
第八條會(huì )計人員的職業(yè)道德：
�。ㄒ唬⿶�(ài)崗敬業(yè)。會(huì )計人員應熱愛(ài)本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，不斷提高會(huì )計知識和業(yè)務(wù)技術(shù)。
�。ǘ┦煜しㄒ�。會(huì )計人員應當熟悉財經(jīng)法律、法規和國家統一的會(huì )計制度，做到處理各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)時(shí)依法把關(guān)守口，并結合會(huì )計工作進(jìn)行廣泛宣傳。
�。ㄈ┮婪ㄞk事。會(huì )計人員應當按照會(huì )計法律、法規、規章制度規定的程序和要求進(jìn)行會(huì )計工作，保證會(huì )計信息合法、真實(shí)、準確、及時(shí)、完整，敢于抵制歪風(fēng)邪氣。
�。ㄋ模┛陀^(guān)公正。會(huì )計人員在辦理會(huì )計事務(wù)中，應當實(shí)事求是。
�。ㄎ澹└愫梅⻊�(wù)。會(huì )計人員應當熟悉本單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和業(yè)務(wù)管理情況，努力為單位生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)服好務(wù)。
�。┍Ｊ孛孛�。會(huì )計人員應當保守本單位的會(huì )計秘密，除法律規定和單位負責人同意外，任何時(shí)候、任何情況下不得信口吐露，不得私自向外界提供或者泄露本單位的會(huì )計信息。
第三章財務(wù)管理
第九條計劃管理
�。ㄒ唬┕芾硖幐黜椮攧�(wù)支出應遵循“量入為出、量力而行、收支平衡、確保重點(diǎn)”的原則。年初根據上級安排和本單位實(shí)際情況由計劃財務(wù)科編制年度財務(wù)收支計劃，經(jīng)處務(wù)會(huì )議研究通過(guò)后執行。
�。ǘ└黜椯M用支出實(shí)行計劃管理，各單位（科室）必須嚴格執行管理處審定的年度財務(wù)收支計劃和經(jīng)費包干計劃，嚴禁超計劃支出。
�。ㄈ└黜棙I(yè)務(wù)支出計劃由科室提出，經(jīng)管理處處務(wù)會(huì )議研究通過(guò)。
�。ㄋ模└黜椫С鰣猿旨w決策。計劃財務(wù)科按支出計劃嚴格控制各項開(kāi)支。無(wú)計劃、超計劃及其他特殊開(kāi)支須經(jīng)處長(cháng)審批。站（隊、所）、公司開(kāi)支經(jīng)負責人審核后報賬。
�。ㄎ澹┗鶎訂挝粦贫甓冉�(jīng)費支出計劃，經(jīng)會(huì )議討論通過(guò)后執行，計劃財務(wù)科按各單位開(kāi)支計劃按月核撥經(jīng)費，不得超支超報。
�。└鲉挝毁徺I(mǎi)超過(guò)500元的設備及低值易耗品必須報送購置計劃，經(jīng)處務(wù)會(huì )議通過(guò)后執行。
第十條現金管理
�。ㄒ唬└鲉挝坏默F金收付要嚴格執行《現金管理條例》的有關(guān)規定，接受開(kāi)戶(hù)銀行的監督。
�。ǘ└鲉挝坏膸齑娆F金除保留銀行核定的限額數外，收入全部存入銀行，不得超限額保存現金，不準坐支�，F金支付，除了各類(lèi)表彰獎勵、現金支票結算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支、因采購地點(diǎn)不確定、交通不便、搶險以及其他特殊情況，辦理轉賬結算不夠方便，必須使用現金外，其他一切采購、勞務(wù)供應等不得直接用現金支付。
�。ㄈ┏黾{員收入現金，必須出具收款收據。支出現金，必須憑審核無(wú)誤的合法原始單據；收付現金后，在原始單據上加蓋“現金收訖”、“現金付訖”戳記，并在當日入賬，不準以借據抵現金不入賬。
�。ㄋ模└鲉挝豁毥⒔∪F金賬目，逐筆記載現金收付，賬目要日清月結，做到賬款相符，不準用不符合財務(wù)制度的`憑證頂替庫存現金，不準謊報用途套取現金。
�。ㄎ澹┦崭冬F金的各種原始憑證，交會(huì )計人員整理，填制記賬憑證。
�。└鲉挝粠齑娆F金如有長(cháng)款或短款，要及時(shí)查明原因，按照財務(wù)相關(guān)規定處理。
�。ㄆ撸└鲉挝惶崛』蚪淮娲箢~現金時(shí)，需由兩人以上陪同辦理，必要時(shí)派專(zhuān)車(chē)接送，以保證現金的安全完整。
�。ò耍┎粶世勉y行賬戶(hù)代其他單位和個(gè)人存入或支取現金，不準將單位公款私存、私設小金庫，不準將單位銀行賬戶(hù)外借他人、外單位或進(jìn)行違規、違法活動(dòng)。
第十一條往來(lái)款項管理
�。ㄒ唬┩鶃�(lái)賬款的核算及管理：包括應收賬款、其他應收款、預付賬款、應付賬款、其他應付款、預收賬款等。
�。ǘ┩鶃�(lái)賬應以每一往來(lái)單位或個(gè)人設置二級科目進(jìn)行明細核算，正確使用會(huì )計科目，做到往來(lái)單位明確、記賬清楚、余額準確、賬表相符。
�。ㄈ┙⑼鶃�(lái)款項責任制，實(shí)行催收制，經(jīng)辦人為第一責任人，每月終了列出分戶(hù)清單并進(jìn)行核對，督促相關(guān)科室（單位）及責任人催收或及時(shí)報賬清算，防止產(chǎn)生壞賬。
�。ㄋ模⿲τ诖_實(shí)無(wú)法收回的應收款項，應查明原因，追究責任。
�。ㄎ澹┙�(jīng)批準后的壞賬，計劃財務(wù)科要建立備查登記簿，并以戶(hù)設置檔案，將經(jīng)濟合同或、民事訴訟和有關(guān)法律公證文件、催款處理往來(lái)書(shū)信、發(fā)生業(yè)務(wù)的單據和會(huì )計結算憑據、往來(lái)明細賬頁(yè)復印件以及壞賬申報批準書(shū)等各項資料歸檔保管。
�。⿻焊犊铐楉氁皇乱桓�，一事一清，要按時(shí)清理結算，不能長(cháng)期掛賬。
�。ㄆ撸┞毠�(gè)人因公出差、購買(mǎi)辦公用品或材料等進(jìn)行公務(wù)活動(dòng)時(shí)，不予借款，使用公務(wù)卡進(jìn)行結算，任何人不準挪用和私自借用公款。
�。ò耍┩鶃�(lái)款項年終前應清理完畢，編入本年決算；年終不能及時(shí)清理的，應分析未能清理的情況和原因，并編制情況說(shuō)明書(shū)。
第十二條票據管理
�。ㄒ唬┕芾硖幤睋ǎ恒y行票據、行政事業(yè)單位資金往來(lái)結算票據、水費發(fā)票、收據。
�。ǘ┢睋褂梅秶�
1、銀行票據主要為支票和電匯憑證，主要用于銀行結算資金。
2、行政事業(yè)單位資金往來(lái)結算票據主要用于單位暫收、代收和單位內部資金往來(lái)結算。
3、寧夏回族自治區地方稅務(wù)局通用機打發(fā)票用于向灌區用水戶(hù)收取水費。
4、普通收款收據主要用于單位內部轉賬、非經(jīng)營(yíng)性收費使用。
5、從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)收取款項必須按規定使用稅務(wù)機關(guān)監制的統一發(fā)票，購買(mǎi)商品、接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)支付款項，應當向收款方取得發(fā)票。取得發(fā)票時(shí)，不得要求變更品名和金額。
�。ㄈ┢睋褂霉芾�
1、計劃財務(wù)科設專(zhuān)人負責票據的領(lǐng)購、核發(fā)、使用、登記、保管、核銷(xiāo)等事項，設置專(zhuān)門(mén)的票據管理臺賬，按票據種類(lèi)和使用單位如實(shí)記載領(lǐng)購、發(fā)出、使用、結存及核銷(xiāo)等具體工作。
2、票據使用單位必須設專(zhuān)人負責管理票據，應加強保管，防止丟失。
3、各類(lèi)票據在啟用前仔細檢查是否有缺頁(yè)、漏頁(yè)或重號，發(fā)現上述情況，應及時(shí)向領(lǐng)購部門(mén)報告。在使用中如有填錯的票據，必須全份完整保存備查。票據丟失應及時(shí)在縣級以上新聞媒體上聲明作廢，并向相關(guān)部門(mén)報告備案。
4、必須按票據規定的使用范圍、內容和要求認真、仔細、完整填開(kāi)票據。各類(lèi)票據不得互相串用。票據填開(kāi)人員與印章保管人員應分設。
5、各類(lèi)票據必須按規定核銷(xiāo)，如不按規定核銷(xiāo)，由使用單位票據管理人員承擔責任。
6、對私自買(mǎi)賣(mài)、轉讓、轉借、代開(kāi)、偷盜、偽造、自行銷(xiāo)毀票據，不按規定開(kāi)具票據，根據情節輕重，對直接責任者除給予處罰外，由相關(guān)部門(mén)按有關(guān)規定處理。
7、使用后的票據存根應按會(huì )計檔案管理規定妥善保管。
8、各類(lèi)票據使用、銷(xiāo)毀，都必須遵守銀行、財政、稅務(wù)部門(mén)頒布的票據管理辦法和規定，接受銀行、財政、稅務(wù)、審計、監察等部門(mén)的監督檢查。
9、銀行票據管理應嚴格遵守銀行關(guān)于票據管理的相關(guān)制度。銀行預留印鑒要分管；嚴禁簽發(fā)空白支票、空頭支票和遠期支票；不得換本或跳號簽發(fā)；不準將支票借給任何單位或個(gè)人辦理結算；對作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起保存、歸檔；稽核人員要定期檢查支票購入使用及結存情況。
10、行政事業(yè)單位資金往來(lái)結算票據應嚴格遵守《寧夏回族自治區行政事業(yè)單位資金往來(lái)結算票據使用管理實(shí)施辦法》，不得超范圍使用資金往來(lái)結算票據。
11、水費發(fā)票嚴格遵守《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》、《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實(shí)施細則》和國家稅務(wù)總局《網(wǎng)絡(luò )發(fā)票管理辦法》。開(kāi)票收費時(shí)應加蓋管理處發(fā)票專(zhuān)用章。
12、普通收款收據不得對外使用，不得作為報銷(xiāo)憑證。
第十三條水費收繳管理
�。ㄒ唬﹪栏癜凑兆灾螀^物價(jià)局和水利廳批準的項目、范圍和標準向用戶(hù)收取水費，不得擅自擴大收費范圍或提高收費標準。
�。ǘ┦杖∷M必須堅持“收款開(kāi)票、憑票供水”的原則，同時(shí)開(kāi)具蓋有管理處發(fā)票專(zhuān)用章的“寧夏回族自治區地方稅務(wù)局通用機打發(fā)票”，嚴禁未收款開(kāi)票或收款后不開(kāi)票的做法。水費發(fā)票只能用于收取水費，不得用于收取其他款項。
�。ㄈ┕芾硖庨_(kāi)設水費收繳集中賬戶(hù)，用水戶(hù)繳納水費須繳入水費集中戶(hù)，單位不準以現金形式收取水費。
�。ㄋ模┯盟畱�(hù)憑銀行繳款憑據到供水單位開(kāi)具供水發(fā)票。
�。ㄎ澹┧M票據報賬時(shí)須由主管業(yè)務(wù)負責人簽字。
�。┯盟畱�(hù)到泵站、渠道拉水或其他各類(lèi)用途的供水，都要健全水費手續和管理制度，所收水費全部繳入水費集中戶(hù)，嚴禁留作其他收入。
�。ㄆ撸┦杖〉乃M按規定上繳財政專(zhuān)戶(hù)，不準截留或挪作他用。
�。ò耍┦杖∷M的單位應定期公布收費情況，接受群眾監督。
第四章附則
第十四條本辦法未盡事項按國家相關(guān)財務(wù)法規制度執行。
第十五條本辦法由計劃財務(wù)科負責解釋。
第十六條本辦法自印發(fā)之日起施行，原《紅寺堡揚水管理處財務(wù)物資管理制度》同時(shí)廢止。
出納管理制度 14
一、財務(wù)室全體人員應認真學(xué)習《會(huì )計法》，明確會(huì )計職責，嚴格執行有關(guān)財務(wù)制度，提高警惕，杜絕一切意外事故的發(fā)生。
二、財務(wù)室必須安裝“三鐵二器”(即鐵門(mén)、鐵窗、鐵保險柜和報警器，滅火器)等安全防范設施；并妥善管理，保持完好使用狀態(tài)。
三、鐵門(mén)鐵窗必須牢固可靠；保險柜必須使用雙保險鎖或密碼鎖，存放點(diǎn)必須安全合適；
四、財務(wù)室報警器必須與值班室相聯(lián)，并有人值班守機，做到人防和技防結合；有條件的`可以和110報警相聯(lián)。
五、工作人員能正確使用滅火設備，特別是下班離室前一定要關(guān)鎖好保險箱和防盜門(mén)窗。自覺(jué)布下防盜警報器，以防萬(wàn)一
六、重點(diǎn)區域安裝監控裝置；
七、報警監控裝置在門(mén)口明顯位置明示
八、建議飼養警用犬2條作為夜間布控
九、財務(wù)室庫存過(guò)夜現金一般不得超過(guò)規定限額800元。
十、盡量使用支票和網(wǎng)上銀行進(jìn)行收付
十一、工資獎金的發(fā)放一律使用銀行卡，超過(guò)限額的報銷(xiāo)一律用網(wǎng)銀打入銀行卡
十二、財務(wù)室提取或送存現金須固定專(zhuān)人，萬(wàn)元以上需有專(zhuān)車(chē)接送。臨時(shí)性大量現金存放過(guò)夜，需向領(lǐng)導匯報派專(zhuān)人值班守護。
十三、公司領(lǐng)導如同意財務(wù)室存放大額現金過(guò)夜，必須落實(shí)安全保衛措施，設施防、技防應符合有關(guān)安全防范要求，還必須安排專(zhuān)門(mén)值班守護人員
十四、公司與財務(wù)人員及相關(guān)領(lǐng)導簽訂財務(wù)室安全承包責任書(shū)，落實(shí)責任
十五、財會(huì )人員必須提高警惕，經(jīng)常檢查，發(fā)現隱患及時(shí)匯報處理。
出納管理制度 15
一、貫徹執行《會(huì )計法》、《工會(huì )法》及財政部的各項財務(wù)政策、法規和制度。
二、建立健全工會(huì )財務(wù)規章制度、會(huì )計核算制度和財務(wù)管理制度。
三、根據各項財務(wù)制度的規定，嚴格審核各類(lèi)原始憑證，經(jīng)審核無(wú)誤后，填制記帳憑證。記帳憑證的填制要完整、數字準確、情況真實(shí)、帳目清楚，內容摘要文字要求簡(jiǎn)潔、清楚。
四、嚴格遵守財經(jīng)紀律，保證憑證、帳薄報表、核算資料的真實(shí)性及所有資料準確性，堅持各項資金、財產(chǎn)增減變動(dòng)及財務(wù)收支的合法性。
五、做好全年的.預算、決算報表，進(jìn)行會(huì )計分析和事業(yè)收支效益，促進(jìn)管理和增收節支。
六、全面、準確、完整、真實(shí)的反映各方面的會(huì )計資料，及時(shí)地為領(lǐng)導決策提供準確可靠的會(huì )計信息。
七、積極搞好工會(huì )的各項工作，完成工會(huì )領(lǐng)導交辦的其它工作。
出納管理制度 16
一、總則
1、 公司財務(wù)實(shí)行“安排”為特征的總經(jīng)理負責制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的安排內的支付，由相關(guān)各部門(mén)總監的書(shū)面授權，財務(wù)負責人監核即可辦理;屬安排外的，必需有公司總經(jīng)理的書(shū)面授權。
2、 嚴格執行《會(huì )計法》和相關(guān)的財務(wù)會(huì )計制度，接受財政、稅務(wù)、審計等部門(mén)的檢查、監督，保證會(huì )計資料合法、真實(shí)、剛好、精確、完整。
二 、財務(wù)工作崗位職責
�。ㄒ唬┴攧�(wù)總監職責
1、 對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負責選拔、培訓和考核財會(huì )人員。
2、 貫徹國家財稅政策、法規，并結合公司詳細狀況建立規范的財務(wù)模式，指導建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時(shí)負責對公司內部財務(wù)管理制度的執行狀況進(jìn)行檢查和考核。
3、 進(jìn)行成本費用預料、安排、限制、核算、分析和考核，監督各部門(mén)降低消耗、節約費用、提高經(jīng)濟效益。
4、 其他相關(guān)工作。
�。ǘ┴攧�(wù)主管職責
1、 負責管理公司的日常財務(wù)工作。
2、 負責對本部門(mén)內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和看法。
3、 負責對本部門(mén)財務(wù)人員的管理、教化、培訓和考核。
4、 負責公司會(huì )計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會(huì )計電算化管理方式等。
5、 嚴格執行國家財經(jīng)法規和公司各項制度，加強財務(wù)管理。
6、 參加公司各項資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預料、安排、核算、分析決策和管理，做好對本部門(mén)工作的指導、監督、檢查。
7、 組織指導編制財務(wù)收支安排、財務(wù)預決算，并監督貫徹執行;幫助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進(jìn)行限制、分析及考核。
10、 負責監管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規定手續報請銷(xiāo)毀。
11、 參加價(jià)格及工資、獎金、福利政策的制定。
12、 完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
�。ㄈ⿻�(huì )計職責
1、 根據國家會(huì )計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字精確、賬目清晰、處理剛好;
2、 發(fā)票開(kāi)具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的.監督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執行狀況的監督、保管及統計報表的填報;
3、 會(huì )計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監督，會(huì )計檔案的保存和管理工作;
4、 完成部門(mén)主管或相關(guān)領(lǐng)導交辦的其他工作。
出納管理制度 17
1、財務(wù)會(huì )計行政上歸屬酒樓總經(jīng)理領(lǐng)導。
2、嚴格按《財務(wù)管理制度》和《會(huì )計制度》要求組織和實(shí)施日常會(huì )計核算和財務(wù)管理，主動(dòng)參加酒樓經(jīng)營(yíng)管理工作。
3、根據國家稅法規定按期報稅，誠信納稅，協(xié)調好企稅關(guān)系。
4、加強酒樓財物管理，定期和不定期組織對本店的實(shí)物及貨幣資金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，保證賬實(shí)相符。
5、堅持原則，嚴格按規定開(kāi)支酒樓費用，仔細審核原始單據，把好費用報銷(xiāo)關(guān)，有權對不真實(shí)、不合法的票據不予報銷(xiāo)；對于員工辭職或調動(dòng)，須見(jiàn)員工離職表中庫管員的簽字。
6、加強成本管理，嚴格限制選購 成本和生產(chǎn)加工成本，有權對高于定價(jià)或不符合規定的物資拒付貨款。
7、按規定仔細編制和剛好向股東各方報送會(huì )計報表，并進(jìn)行財務(wù)分析，做到數據真實(shí)、計算精確、內容完整、賬表相符、說(shuō)明清晰、分析得當、口徑一樣。
8、按規定整理、裝訂、妥當保管會(huì )計資料，負責對財會(huì )資料和文件進(jìn)行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業(yè)隱私.
9、有權對酒樓全部人員違反財經(jīng)制度的.行為進(jìn)行制止；有權對給酒樓造成損失人員應擔當的經(jīng)濟責任提出處理看法。
10、每月至少幫助總經(jīng)理召開(kāi)一次經(jīng)營(yíng)狀況分析會(huì )，有義務(wù)向總經(jīng)理供應相關(guān)資料和數據，但財務(wù)資料不能提出財務(wù)室。
11、妥當保管和按規定運用酒樓財務(wù)專(zhuān)用章。
12、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢(xún)、調查、審計、考評等。
出納管理制度 18
一、辦事處所有行政支出一律執行財務(wù)“一支筆”制度，同時(shí)必須有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導和主任全部簽字后才能到財務(wù)報銷(xiāo)。
二、嚴格執行有關(guān)經(jīng)費支出管理制度規定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準，保證人員工資和單位正常運轉必需的開(kāi)支。
三、正常的'費用報銷(xiāo)必須有正規的機打發(fā)票，字跡清晰，金額用文字和數字表示，印章齊全，不能涂改。自開(kāi)具發(fā)票之日起兩個(gè)月內報銷(xiāo)，不報銷(xiāo)年貨發(fā)票。對確實(shí)拿不到正規發(fā)票的個(gè)人，應根據支出用途填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，由單位負責人、經(jīng)辦人、見(jiàn)證人簽字，金額不得超過(guò)500元。
四、各科室因業(yè)務(wù)和上級部門(mén)檢查需接待的，需事先請示領(lǐng)導同意，發(fā)票必須寫(xiě)明招待事由，報銷(xiāo)發(fā)票必須有三人以上簽字，三天內到財務(wù)報銷(xiāo)，逾期不予辦理。
五、本單位工作人員因公及辦公需要借款時(shí)，應如實(shí)填寫(xiě)借款單，經(jīng)分管領(lǐng)導、主任簽字確認后，提前向財務(wù)部門(mén)提出。借款人必須在公務(wù)完成后7個(gè)工作日內(特殊情況除外)到財務(wù)室辦理報銷(xiāo)手續，否則前一款不予結算，后一款不予辦理貸款手續。按規定從工資中一次性或分次扣除貸款。
六、上級財政部門(mén)辦理政府采購項目，應按規定辦理政府采購，否則，財政部門(mén)不予報銷(xiāo)。
七、財務(wù)報銷(xiāo)時(shí)間：每星期二、四兩天。報銷(xiāo)超過(guò)3000元以上的提前一天通知財務(wù)部門(mén)。借款500元以上的，寫(xiě)明用途，經(jīng)分管領(lǐng)導同意，由主任簽字后，到財務(wù)預借。
八、項目貸款必須有項目預算，由部門(mén)負責人簽字，才能借款，預算要交財務(wù)一份，否則財務(wù)不予辦理貸款。
九、對外支付金額在2000元以上的，盡可能采用轉賬支票方式支付，確�，F金流量支出減少。
十、為了更好地建立和完善會(huì )計管理檔案，各部門(mén)在報銷(xiāo)前應復印發(fā)票和單據。否則，對裝訂好的法案的查閱和復印必須經(jīng)局長(cháng)和主任批準后才能復印。
出納管理制度 19
1、按照“錢(qián)賬分管”的原則，學(xué)校的現金收付保管由出納人員負責，保險箱鑰匙和密碼由出納人員負責保管和使用。
2、空白支票必須由出納人員負責登記，保管、領(lǐng)用、繳銷(xiāo)。
3、空白支票和印鑒章應分別保管。
4、會(huì )計主管或會(huì )計人員應定期或不定期對出納人員所負責的現金收付保管工作進(jìn)行核對檢查，保證現金的安全。
5、出納人員不得兼管稽核、會(huì )計檔案、財產(chǎn)保管和收入、費用、債權、債務(wù)賬目登記工作。
6、除按規定提取、轉賬的各項費用，其他開(kāi)支的一切費用，必須由有關(guān)部門(mén)批準、領(lǐng)導簽字，方可報銷(xiāo)入賬。
7、建立支票領(lǐng)用簿，月末應及時(shí)核對銀行存款，做到銀行日記賬與銀行對賬單相符，如有不符應及時(shí)查明原因填制銀行存款調節表。
8、建立支票使用、入賬及作廢的統計制度，會(huì )計應根據入賬的支票逐張詳細記錄，如發(fā)現支票號碼不連續應及時(shí)查明原因，作廢的支票一定要附在記賬憑證后面，并登記支票使用入賬及作廢的.統計表備查。
9、總務(wù)負責人負責票據保管工作，每次購回票據均應按本編號，并在收據登記本上登載，出納負責票據的領(lǐng)用工作，會(huì )計應根據發(fā)票記賬聯(lián)對應發(fā)票存根聯(lián)逐張銷(xiāo)號，并留下銷(xiāo)號的痕跡，已使用的票據存根聯(lián)經(jīng)財政局檢驗后由學(xué)�？倓�(wù)處統一保管（五年）。
10、學(xué)校購入、調撥、報廢固定資產(chǎn)，由財產(chǎn)管理員負責登記財產(chǎn)的固定資產(chǎn)總賬及明細賬，同時(shí)開(kāi)出三聯(lián)單交會(huì )計人員入賬，財產(chǎn)管理員和會(huì )計應經(jīng)常核對固定資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符、賬物相符。
出納管理制度 20
1、負責公司財務(wù)管理工作。編制公司各項財務(wù)收支安排；審核各項資金運用和費用開(kāi)支；清理催收應收款項；辦理日�，F金收付、費用報銷(xiāo)、稅費交納、銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調與工商、稅務(wù)、金融等部門(mén)間的關(guān)系，依法納稅。
2、負責公司會(huì )計核算工作。遵守國家頒布的會(huì )計準則、財經(jīng)法規，根據會(huì )計制度，進(jìn)行會(huì )計核算；編制年度、季度、月份會(huì )計報表；根據會(huì )計制度規定設置會(huì )計核算科目、設置明細帳、分類(lèi)帳、協(xié)助帳，剛好記帳、結帳、對帳，做到日清月結，帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符、帳證相符；管理好會(huì )計檔案。
3、負責公司成本核算和成本管理。設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，限制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，剛好、正確地為成本預料、限制、分析供應資料；按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，協(xié)作工程部等部門(mén)做好工程、材料設備款的結算及竣工工程決算；完善各項成本協(xié)助帳的`設置，健全各項統計數據。
4、建立經(jīng)濟核算制度，利用會(huì )計核算資料、統計資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析，推斷和評價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導決策供應依據。
5、協(xié)作公司內部審計。依據上述工作范圍和職責，為加強財務(wù)管理，特制定本制度。
出納管理制度 21
一、嚴格遵守國家的法律法規和公司的'規章制度,執行服務(wù)中心/管理處《行政管理守則》各項管理服務(wù)制度和程序。
二、協(xié)助服務(wù)中心/管理處主任和財務(wù)主管完成服務(wù)中心/管理處的各項財務(wù)工作計劃。
三、負責服務(wù)中心/管理處發(fā)票、收據的領(lǐng)用、保管工作。
四、負責服務(wù)中心/管理處現金、銀行存款的收支、管理、記帳和結算等工作。
五、根據服務(wù)中心/管理處收費情況及時(shí)打出收費單,委托銀行進(jìn)行劃帳,負責向未劃帳業(yè)主催繳各類(lèi)管理費、水費等費用。按規定向業(yè)主開(kāi)具收費發(fā)票、收據。
六、按財務(wù)規定做好現金、銀行、收付款憑證、現金、銀行日記帳,定期核對,做到帳目清晰、手續完備、臺帳相符、日清月結、準確無(wú)誤。
七、負責每日現金收付工作。
八、嚴格執行用款制度,明確用款權限,不挪用或私自借支公款。
九、做好服務(wù)中心/管理處管理收繳記錄和臺帳。
十、熟悉小區各單元戶(hù)數及其面積,以及各項收費標準和計算方法,做好向小區業(yè)主的收費解釋工作。
十一、協(xié)助會(huì )計做好與財政稅務(wù)部門(mén)的聯(lián)絡(luò )。
十二、協(xié)助財務(wù)主管做好服務(wù)中心/管理處的年度財務(wù)審計工作。
十三、每月向服務(wù)中心/管理處主任提供月度員工工資(獎金)發(fā)放情況。
十四、每月及時(shí)向財務(wù)主管提供財務(wù)報表資料數據。
十五、及時(shí)完成領(lǐng)導交辦的其他任務(wù)。
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