2024資產(chǎn)管理制度（通用20篇）
在現在的社會(huì )生活中，越來(lái)越多人會(huì )去使用制度，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范或一定的規格。那么什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編精心整理的2024資產(chǎn)管理制度，希望能夠幫助到大家。
資產(chǎn)管理制度 1
為加強固定資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失，根據有關(guān)規定，結合學(xué)校實(shí)際，制定本制度。
第一條 固定資產(chǎn)的定義
固定資產(chǎn)是指通用設備單位價(jià)值在1000元以上，專(zhuān)用設備單位價(jià)值在2000元以上，使用期限在二年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達到規定標準，但耐用時(shí)間在二年以上的大批同類(lèi)物資，作為固定資產(chǎn)管理。
第二條 固定資產(chǎn)的劃分
固定資產(chǎn)劃分為下述五類(lèi)：
1、房屋、建筑物及附屬設施；
2、交通工具；
3、通用設備；
4、專(zhuān)用設備；
5、圖書(shū)、檔案
6、家具、用具、裝具及動(dòng)植物
7、文物和陳列品
8、無(wú)形資產(chǎn)
9、其它資產(chǎn)
第三條 固定資產(chǎn)的采購
購置固定資產(chǎn)由學(xué)校統一組織，達到青島市財政局招標采購、定點(diǎn)采購要求的，由總務(wù)科、財務(wù)科和使用單位組織人員參加政府組織競標、定點(diǎn)采購。其它固定資產(chǎn)由總務(wù)科會(huì )同財務(wù)、紀委、審計、工會(huì )及使用單位共同參與論證。采用招標，議價(jià)等方式進(jìn)行購置。
第四條固定資產(chǎn)的驗收入庫
對固定資產(chǎn)要按合同條款現場(chǎng)勘驗、測試和清點(diǎn)。驗收合格的，由供貨方和項目負責人持驗收單、合同、發(fā)票等到財產(chǎn)會(huì )計辦理入庫手續。驗收不合格的，不辦理入庫結算手續，不得交付使用，并按合同條款及時(shí)向有關(guān)責任人提出退貨或索賠。
1、五萬(wàn)元以上的采購，要有采購部門(mén)聯(lián)合紀委，工會(huì )，財務(wù)，總務(wù)共同驗收。采購部門(mén)持合同和上述部門(mén)簽字的驗收證明到總務(wù)科辦理入庫出庫手續。
2、一萬(wàn)元到五萬(wàn)元的采購，要有采購部門(mén)聯(lián)合總務(wù)科，使用部門(mén)共同驗收。采購部門(mén)持合同或各級領(lǐng)導簽字的申請和上述部門(mén)簽字的驗收證明到總務(wù)科辦理入庫出庫手續。
3、一萬(wàn)元以下的采購，由采購部門(mén)和使用部門(mén)共同驗收，采購部門(mén)持合同或各級領(lǐng)導簽字的申請和上述部門(mén)簽字的驗收證明到總務(wù)科辦理入庫出庫手續。
4、每月的1號到25號為資產(chǎn)入庫時(shí)間，如果本月資產(chǎn)入庫了，卻沒(méi)有到財務(wù)報銷(xiāo)。請到總務(wù)科說(shuō)明，以防總務(wù)和財務(wù)的每月結賬對應不起來(lái)。
第五條 財產(chǎn)會(huì )計職責
1、學(xué)校財產(chǎn)會(huì )計按照學(xué)校固定資產(chǎn)管理辦法，對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)，辦理入庫出庫手續，登記固定資產(chǎn)總帳、分戶(hù)賬冊。固定資產(chǎn)入庫時(shí)，要記好設備的型號、名稱(chēng)、數量、價(jià)錢(qián)、入庫人、出庫人、使用科室。
2、財產(chǎn)會(huì )計要按月結賬，并和財務(wù)科進(jìn)行對賬，做到賬賬相符、賬物相符。
3、在總務(wù)科的統一組織下，每年對全校固定資產(chǎn)進(jìn)行一次清查和每半年進(jìn)行一次抽查。完成清查和抽查總結報告。
4、根據固定資產(chǎn)的調動(dòng)和報廢情況，完成資產(chǎn)的調賬和消帳工作。
第六條 固定資產(chǎn)管理維護人員的職責
固定資產(chǎn)管理堅持科學(xué)規范、責任到人、配置合理、效益優(yōu)先的原則。學(xué)校實(shí)行固定資產(chǎn)管理維護人員制度。確保每件固定資產(chǎn)都有相應的管理維護人員。
1、協(xié)助總務(wù)科對固定資產(chǎn)的管理，清查，抽查。
2、負責具體設備的'維護，保養。對大型、精密、貴重儀器設備要定期監測、校驗，確保精度和性能完好，防止發(fā)生故障。對精密、貴重及容易發(fā)生安全事故的儀器設備，要制定具體操作規程，指定專(zhuān)人負責技術(shù)指導和安全工作，并經(jīng)常對使用人員進(jìn)行技術(shù)培訓和安全教育。
3、落實(shí)安全防護措施，做好防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。
4、固定資產(chǎn)的各類(lèi)文件、合格證、說(shuō)明資料應及時(shí)收集、整理、妥善保管。
5、根據學(xué)校固定資產(chǎn)的有關(guān)規定，完成設備的出借、調動(dòng)、報廢工作。
6、固定資產(chǎn)管理維護人員發(fā)生變動(dòng)時(shí)，固定資產(chǎn)管理維護人員要及時(shí)和總務(wù)科財產(chǎn)會(huì )計進(jìn)行物資交接，對固定資產(chǎn)的損壞、丟失情況，由財產(chǎn)會(huì )計做出處理意見(jiàn)，按規定進(jìn)行賠償。
第七條 固定資產(chǎn)清查
對所有固定資產(chǎn)，每年進(jìn)行一次全面清查，每半年進(jìn)行抽查。清查方法以核實(shí)賬面、實(shí)地盤(pán)點(diǎn)為主，以抽查、臨時(shí)盤(pán)倉的方法為輔。清查時(shí)以物對賬、以賬對物，做到賬物相符，賬賬相符。發(fā)生盈虧、報廢等要及時(shí)處理賬戶(hù)，保持固定資產(chǎn)賬、物相一致。每年的固定資產(chǎn)清查都要留有書(shū)面資料，并寫(xiě)出清查報告。
第八條 固定資產(chǎn)的外借
學(xué)校固定資產(chǎn)一般不得對外出租、出借，確需出租、出借的，應由借出單位提出申請，總務(wù)科申報，經(jīng)學(xué)校同意。收回出租、出借的固定資產(chǎn)時(shí)，應認真勘驗。出租、出借固定資產(chǎn)取得的收入，應及時(shí)、足額上繳學(xué)校財務(wù)，按有關(guān)規定統一管理使用。
第九條 固定資產(chǎn)的調動(dòng)
固定資產(chǎn)內部調劑，應由固定資產(chǎn)管理維護人員到總務(wù)科開(kāi)具調撥單，經(jīng)調出、調入單位和有關(guān)人員簽章，由總務(wù)科登入青島財政局固定資產(chǎn)管理系統。
第十條 固定資產(chǎn)的報廢
由管理維護人員到總務(wù)科填寫(xiě)報廢申請表，經(jīng)科（室）負責人同意后，學(xué)校組織專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行鑒定，報分管校領(lǐng)導、校長(cháng)同意。由總務(wù)科會(huì )同財務(wù)科填寫(xiě)《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置審批表》，上報上級主管部門(mén)。經(jīng)上級主管部門(mén)同意后，由財產(chǎn)會(huì )計進(jìn)行帳目處理。
資產(chǎn)管理制度 2
為了加強本幼兒園國有資產(chǎn)管理，促進(jìn)資產(chǎn)合理有效使用，保障資產(chǎn)的安全和完整，保障教育教學(xué)工作的順利開(kāi)展，根據《嘉定區教育系統固定資產(chǎn)管理制度》（試行）的有關(guān)精神。結合我們幼兒園實(shí)際情況，特制定如下制度：
一、固定資產(chǎn)的范圍、分類(lèi)、計價(jià)
�。ㄒ唬┕潭ㄙY產(chǎn)的范圍
1、使用年限一年以上，單位價(jià)值在500元以上、專(zhuān)用設備單位價(jià)值在800元以上，并在使用過(guò)程中基本保持原來(lái)物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。
2、單位價(jià)值不足規定標準，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物資，按固定資產(chǎn)管理。
�。ǘ┕潭ㄙY產(chǎn)分類(lèi)
1、房屋建筑物：指產(chǎn)權屬于教育局和教育局所屬學(xué)校（單位）的所有房屋建筑物及其附屬設施、土地與綠化。
房屋包括：教育用房、辦公用房、倉庫用房、師生宿舍用房、食堂用房、鍋爐用房、門(mén)衛用房、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用房等。建筑物包括：道路、運動(dòng)場(chǎng)地、圍墻、雕塑、畫(huà)廊等。附屬設施包括：房屋、建筑物內的電梯、通訊線(xiàn)路、水和氣管道等。
2、一般設備：指辦公和日常事務(wù)工作用的通用設備。包括：行政設備、校具家具。
3、專(zhuān)用設備：指各種具有專(zhuān)門(mén)性能和專(zhuān)門(mén)用途的設備。包括：教學(xué)儀器、電教電訊電器設備、體育設備、音美設備、衛生保健設備、勞技設備、幼兒園的教具玩具。
4、圖書(shū)：指圖書(shū)館（室）、閱覽室的圖書(shū)資料。包括：圖書(shū)、電子圖書(shū)、教學(xué)掛圖、參考資料、音像資料及其他。
5、文物和陳列品：指古玩、字畫(huà)、紀念品、裝飾品、展品、藏品等。
6、其他固定資產(chǎn)：指未能包括在上述各項內的固定資產(chǎn)。
�。ㄈ┕潭ㄙY產(chǎn)的計價(jià)：
1、購入、調入的固定資產(chǎn)，按實(shí)際支付的買(mǎi)價(jià)、調撥價(jià)以及運雜費、保險費、安裝費、車(chē)輛購置附加費等記賬；
2、自行建造的固定資產(chǎn)，按建造過(guò)程中實(shí)際發(fā)生的全部支出記賬；
3、在原有固定資產(chǎn)基礎上改建、擴建的固定資產(chǎn)，按改建、擴建發(fā)生的支出，減去改建、擴建過(guò)程中發(fā)生的變價(jià)收入后的凈增加值，增記固定資產(chǎn)賬；
4、接受捐贈的固定資產(chǎn)，按照同類(lèi)固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格或者有關(guān)憑證記賬，接受捐贈固定資產(chǎn)時(shí)發(fā)生的相關(guān)費用計入固定資產(chǎn)價(jià)值；
5、無(wú)償調入固定資產(chǎn)，不能查明原值的，按照估價(jià)入賬；
6、盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，按照重置完全價(jià)值入賬；
7、已投入使用，但尚未辦理移交手續的固定資產(chǎn)，可先按估價(jià)入賬，待確定實(shí)際價(jià)值后，再進(jìn)行調整；
8、用外幣進(jìn)口的設備等固定資產(chǎn)，按當時(shí)的匯率折合成人民幣金額，加上國外部分的運費及其它費用（外幣應折合成人民幣金額），再加上支付的關(guān)稅、海關(guān)手續費等計價(jià)入賬；
9、融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃協(xié)議確定的設備價(jià)款、運雜費、安裝費等記賬；
10、購置過(guò)程中發(fā)生的差旅費，不計入固定資產(chǎn)價(jià)值；
11、事業(yè)單位固定資產(chǎn)不實(shí)行折舊，按原值記賬。
二、固定資產(chǎn)的增、減變動(dòng)
1、固定資產(chǎn)的'增加：凡購入、有償調入、無(wú)償調入、自行建造、改建和擴建、接受捐贈、盤(pán)盈、融資租入的固定資產(chǎn)按固定資產(chǎn)的計價(jià)相關(guān)規定增記固定資產(chǎn)。
2、固定資產(chǎn)的減少：凡發(fā)生報廢、捐出、調出、盤(pán)虧等情況減少的固定資產(chǎn)，按規定辦理審批手續，經(jīng)批準后，減記固定資產(chǎn)。
三、固定資產(chǎn)報廢的基本條件
符合下列情況之一，可以申請報廢：
1、達到規定報廢的使用年限；
2、使用年久，技術(shù)指標落后或失去原有精確度和性能的固定資產(chǎn)；
3、市場(chǎng)上不能提供零、配件，又不能改為其他用途，且無(wú)法修復；
4、被盜并有公安部門(mén)備案而無(wú)法繳回的固定資產(chǎn)，在上級管理部門(mén)對責任人已作出處理結論后，申請辦理報廢手續。
5、其他原因造成的固定資產(chǎn)毀損。
四、固定資產(chǎn)報廢的審批
�。ㄒ唬┮话阍O備、專(zhuān)用設備、圖書(shū)、文物、其他固定資產(chǎn)。
申請辦理報廢審批手續時(shí)，填制《嘉定區行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)處置申請確認表》，“申請表”填寫(xiě)一級科目名稱(chēng)，明細附后，一式四份。送教育局國資管理辦公室審核，報區國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“國資委”）、區財政局審批。
�。ǘ┓课萁ㄖ�、汽車(chē)
1、房屋建筑物的報廢或處置。
各單位無(wú)權對土地、房屋建筑物自行轉讓、變賣(mài)、報廢。需經(jīng)教育局及區政府相關(guān)部門(mén)審查批準。
申請辦理報廢或處置審批手續時(shí)，除填寫(xiě)“申請表”之外，還需相關(guān)材料：區經(jīng)濟委員會(huì )立項批文等。
2、機動(dòng)車(chē)輛的報廢。
申請辦理機動(dòng)車(chē)輛報廢審批手續時(shí)填寫(xiě)“申請表”之外，還需附上資料：機動(dòng)車(chē)輛報廢證明、上海市機動(dòng)車(chē)退牌更新申請表、上海市報廢機動(dòng)車(chē)回收證明。
�。ㄈ┮雅鷾蕡髲U的固定資產(chǎn)處置程序。
1、對已批準報廢的固定資產(chǎn)處理結果的詳細情況報教育局國資管理辦公室備案；收回的殘值余額交學(xué)校財務(wù)部門(mén)入賬。
2、按批準報廢的固定資產(chǎn)原值，財產(chǎn)保管員、學(xué)校財務(wù)人員（會(huì )計）同時(shí)調整固定資產(chǎn)明細賬、會(huì )計總賬和分類(lèi)賬。
五、固定資產(chǎn)的調撥
1、閑置的固定資產(chǎn)應當及時(shí)上報，由教育局國資管理辦公室統一安排調劑。
2、填制《嘉定區行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)調撥申請表》，一式四份，明細附后，送教育局國資管理辦公室審核，報區“國資委”、財政局審批。
3、經(jīng)批準調撥的固定資產(chǎn)，調出單位減記固定資產(chǎn)，調入單位增記固定資產(chǎn)。
六、固定資產(chǎn)的日常管理
1、應設一名財產(chǎn)管理員（可兼職），財產(chǎn)管理員登記固定資產(chǎn)明細賬，負責日常管理幼兒園的固定資產(chǎn)及其他財產(chǎn)。
2、會(huì )計登記固定資產(chǎn)總賬、“六大類(lèi)”明細賬。
3、建立“固定資產(chǎn)卡片”管理制度，做到物、卡、賬相符。
4、每年暑假期間及年末做好固定資產(chǎn)清點(diǎn)、核對工作。做到物卡相符、賬物相符、賬賬相符，確保固定資產(chǎn)安全、完整。
5、嚴格執行“政府采購”制度，購置“專(zhuān)控商品”審批制度，工程項目審價(jià)制度。
6、不得擅自出租房屋，凡出租房屋均由教育局國資管理辦公室統一管理。
7、財產(chǎn)管理員、財務(wù)人員（會(huì )計）調動(dòng)工作，必須辦理移交手續。
七、事故責任
1、固定資產(chǎn)在使用、管理過(guò)程中發(fā)生被盜、非正常毀損等各種重要事故，當事人和主管人員必須及時(shí)如實(shí)向教育局有關(guān)領(lǐng)導和主管部門(mén)匯報，同時(shí)送達書(shū)面報告，提出處理意見(jiàn)，接受調查處理。
2、對重大事故隱瞞不報，將追究有關(guān)領(lǐng)導責任。
資產(chǎn)管理制度 3
第一章 總 則
第一條 為完善實(shí)物資產(chǎn)管理體制，理順管理關(guān)系，明確各部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)管理職責，加強內部控制，提高資產(chǎn)運營(yíng)效能。根據 中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法 、集團公司 設備管理辦法 、股份公司 資產(chǎn)處置操作實(shí)施細則 以及銷(xiāo)售公司 資產(chǎn)管理暫行辦法 等有關(guān)規定，結合x(chóng)x分公司實(shí)際，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱(chēng)實(shí)物資產(chǎn)是指具有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)（不包括商品），主要指房產(chǎn)、土地、車(chē)輛和設備設施等。第三條 本辦法適用于中國石化銷(xiāo)售有限公司江蘇xx石油分公司、中國石化集團資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理有限公司江蘇石油分公司xx管理部�？毓晒�、參股公司可參照執行。
第二章 管理體制
第四條 實(shí)物資產(chǎn)按“六統一”（即統一預算、統一購置、統一付款、統一核算、統一處置、統一核銷(xiāo)）的原則，實(shí)行賬表圖冊相結合的管理形式。
第五條 實(shí)行兩級管理體制。由省公司對全系統實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行總體管理，xx分公司對其范圍內的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行具體管理。
第六條 實(shí)行經(jīng)理負責制。根據集團公司、股份公司、省公司規定，分公司經(jīng)理為實(shí)物資產(chǎn)管理的第一責任人;分公司黨委書(shū)記為實(shí)物資產(chǎn)管理的第一監督人;分公司分管副經(jīng)理按照“誰(shuí)主管誰(shuí)負責”的原則，對主管業(yè)務(wù)及部門(mén)的實(shí)物資產(chǎn)管理工作直接負責;各部門(mén)負責人為具體的實(shí)物資產(chǎn)管理者并對經(jīng)理負責。
第七條 實(shí)行集體決策制。根據集團公司、股份公司、省公司要求，分公司成立由分公司經(jīng)理、黨委書(shū)記、分管副經(jīng)理等主要領(lǐng)導組成的資產(chǎn)管理領(lǐng)導小組，成員主要由安全數質(zhì)量科、實(shí)物資產(chǎn)科、財務(wù)核算部、基建管理科、零售管理部及各縣片區、綜合辦公室、信息工作站、朝陽(yáng)管理公司等部門(mén)組成。
分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導小組辦公室設安全數質(zhì)量科，主要負責組織和落實(shí)資產(chǎn)管理領(lǐng)導小組的各項工作任務(wù)，安全數質(zhì)量科科長(cháng)兼任辦公室主任。
資產(chǎn)管理領(lǐng)導小組的主要職責是：負責制定實(shí)物資產(chǎn)管理制度；審批和審核權限范圍內的重大資產(chǎn)處置方案；審查資產(chǎn)運營(yíng)分析報告、清查報告、項目評估報告；負責檢查實(shí)物資產(chǎn)管理責任制度落實(shí)情況；決定資產(chǎn)管理獎懲政策等。
第八條 實(shí)行責任追溯制。資產(chǎn)管理領(lǐng)導小組成員由于崗位變動(dòng)或企業(yè)改革等原因發(fā)生變化時(shí)，由變動(dòng)后承擔相應資產(chǎn)管理職責的部門(mén)負責人參加，管理責任不因企業(yè)（部門(mén)）合并、變更而免除，并可追溯管理責任。
第九條 實(shí)行崗位相對固定制。各職能部門(mén)應按照資產(chǎn)類(lèi)別設置相關(guān)工作崗位，負責相應的實(shí)物資產(chǎn)管理職責。分公司各部門(mén)要指定一名兼職實(shí)物資產(chǎn)管理員，建立本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)管理臺賬，做好本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)日常管理工作。
第三章 職責分工
第十條 實(shí)物資產(chǎn)管理分為主管部門(mén)、監督部門(mén)、模塊管理部門(mén)及具體管理使用部門(mén)。分公司實(shí)物資產(chǎn)主管部門(mén)為安全數質(zhì)量科；監督部門(mén)為黨群紀監科；模塊管理部門(mén)為財務(wù)核算部、安全數質(zhì)量科、信息工作站；具體管理使用部門(mén)為機關(guān)各部門(mén)、油庫及加油站等。
第十一條 分公司部門(mén)職責
�。ㄒ唬┓止举Y產(chǎn)管理領(lǐng)導小組
1.負責制訂本單位實(shí)物資產(chǎn)管理制度；
2.審批和審核權限范圍內的重大資產(chǎn)處置方案；
3.審查本單位資產(chǎn)運營(yíng)分析報告、清查報告、項目評估報告；
4.負責落實(shí)實(shí)物資產(chǎn)管理責任制度；
5.落實(shí)資產(chǎn)管理獎懲政策；負責督促和協(xié)調本單位各職能部門(mén)完成各自的資產(chǎn)管理職責。
�。ǘ┌踩珨蒂|(zhì)量科
1.安全數質(zhì)量科為分公司實(shí)物資產(chǎn)管理主管部門(mén)，按規定設1-2名資產(chǎn)管理員；
2.組織對實(shí)物資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監督、檢查，確保資產(chǎn)管理各項制度落實(shí)；
3.牽頭做好資產(chǎn)清理、招標、處置工作，使資產(chǎn)處置有據可依；
4.配合財務(wù)核算部做好資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，保證賬實(shí)相符；
5.負責本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)管理工作。
�。ㄈ⿲�(shí)物資產(chǎn)科
1.負責自有、租賃（含承租和出租）的土地、房產(chǎn)日常管理工作；
2.負責關(guān)閉庫、站資產(chǎn)及閑置資產(chǎn)日常管理工作；
3.負責配合省公司做好系統車(chē)輛的編制、更新、處置等工作，建立系統車(chē)輛明細臺賬；
4.負責本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)管理工作。
�。ㄋ模┴攧�(wù)核算部
1.負責資產(chǎn)核算工作，建立相關(guān)資產(chǎn)賬簿、卡片、出租資產(chǎn)臺賬、賬銷(xiāo)案存資產(chǎn)臺賬，編制相關(guān)憑證和報表，配合實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)做好實(shí)物資產(chǎn)交付驗收、調撥、報廢、轉讓、出租、清理等手續審核，收集、整理實(shí)物資產(chǎn)報廢、處置、評估等資料，做好財務(wù)價(jià)值核銷(xiāo)資料上報及賬務(wù)處理工作，負責更新、維護資產(chǎn)AM模塊工作；
2.牽頭做好資產(chǎn)評估工作；
3.根據省公司清查盤(pán)點(diǎn)通知及相關(guān)規定，下達清查盤(pán)點(diǎn)計劃，審核盤(pán)點(diǎn)結果，并負責盤(pán)點(diǎn)數據的匯總和上報；
4.協(xié)助基建管理科定期對在建工程進(jìn)行清理工作；
5.參與加油站收購等實(shí)物資產(chǎn)盡職調查、論證及后評估工作；
6.負責本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)管理工作。
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1.負責竣工驗收前庫、站實(shí)物資產(chǎn)的管理工作；
2.牽頭負責并配合財務(wù)部門(mén)做好在建資產(chǎn)的竣工驗收工作；
3.負責辦理新增庫、站土地房產(chǎn)證的領(lǐng)用、變更、過(guò)戶(hù)手續等工作。
4.負責本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)管理工作。
�。┝闶酃芾聿�、各縣片區及朝陽(yáng)管理公司
1.督促和監督加油站對資產(chǎn)狀況（含土地、房產(chǎn)、其他設施等）進(jìn)行登記造冊，建立在用加油站實(shí)物資產(chǎn)保管明細賬，確保各項資產(chǎn)的完整和安全；
2.負責加油站日常維修、調撥、保養，在安全儲運部門(mén)的監督指導下正確使用加油站設備；
3.負責閑置、廢舊加油站實(shí)物資產(chǎn)的保管工作；
4.參加加油站建設項目竣工驗收工作；
5.負責加油站PM設備模塊的數據維護，協(xié)助財務(wù)組織對加油站資產(chǎn)管理手冊的維護更新；
6.負責組織對加油站各項實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行定期現場(chǎng)清查并及時(shí)和財務(wù)、企業(yè)管理部門(mén)進(jìn)行核對，確保賬賬和賬實(shí)相符；
7.在財務(wù)部門(mén)配合下建立在用、永久關(guān)停和已拆除加油站動(dòng)態(tài)管理臺賬；
8.負責配合分公司其他部門(mén)做好加油機使用狀態(tài)報廢及上報工作；
9.負責本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)管理工作。
�。ㄆ撸┚C合辦公室
1.負責本單位各類(lèi)車(chē)輛日常管理工作；
2.負責辦公資產(chǎn)的管理工作；
3.負責辦公資產(chǎn)在PM模塊的數據更新與維護及辦公資產(chǎn)管理手冊的維護。
4.負責辦公資產(chǎn)設備進(jìn)行定期清查并及時(shí)和財務(wù)部門(mén)進(jìn)行核對，確保賬賬和賬實(shí)相符；
5.負責本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)管理工作。
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1.負責信息設備管理工作；
2.負責將各類(lèi)計算機、網(wǎng)絡(luò )信息設備、打印機及其他配套設備進(jìn)行登記造冊，建立實(shí)物資產(chǎn)保管明細賬，確保各項設備的完整和安全；
3.負責各類(lèi)計算機、網(wǎng)絡(luò )信息設備、打印機及其他配套設備的日常維修、保養、工作；
4.負責對機關(guān)信息設備在PM模塊的數據維護及信息資產(chǎn)管理手冊的維護；
5.對所使用、管理的上述設備進(jìn)行定期清查并及時(shí)和財務(wù)進(jìn)行核對，確保賬賬和賬實(shí)相符；
6.負責本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)管理工作。
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1.油庫主任為油庫所屬各項資產(chǎn)安全、完整的第一責任人，設備操作員工為直接責任人；
2.負責油庫各類(lèi)資產(chǎn)的管理工作；
3.負責配送中心設備地使用和日常維護、保養，參與資產(chǎn)設備的驗收工作；
4.負責在PM模塊維護油庫設備數據信息和資產(chǎn)管理手冊，在財務(wù)部門(mén)配合下建立在用油庫資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理臺賬。
5.對油庫各項資產(chǎn)進(jìn)行登記造冊并進(jìn)行定期清查，及時(shí)和財務(wù)及其他部門(mén)進(jìn)行核對，確保賬賬和賬實(shí)相符；
6.配合資產(chǎn)領(lǐng)導小組做好油庫相關(guān)資產(chǎn)處置工作。
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1.加油站長(cháng)為加油站所屬各項資產(chǎn)安全、完整的第一責任人，設備操作員工為直接責任人；
2.負責加油站資產(chǎn)的管理工作；
3.負責加油站設備的使用和日常維護、保養，參與資產(chǎn)設備的驗收工作，協(xié)助做好加油站各項資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)；
4.負責提供加油站設備基礎數據信息，配合財務(wù)部門(mén)維護加油站資產(chǎn)管理手冊。
�。ㄊ唬┓止酒渌鞑�、室、中心 負責本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)使用、管理，做好實(shí)物資產(chǎn)的維護、調撥、保管、盤(pán)盈盤(pán)虧原因分析和新增實(shí)物資產(chǎn)標簽粘貼，協(xié)助做好部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)工作，并建立本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)臺賬。
第四章 實(shí)物資產(chǎn)購置管理
第十二條 固定資產(chǎn)購建完成后，必須由實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)填制固定資產(chǎn)驗收入庫單，辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續。實(shí)物資產(chǎn)石油部門(mén)對接收到的固定資產(chǎn)登記造冊，并辦理資產(chǎn)使用或轉移手續，進(jìn)行使用和保管。對金額較大的固定資產(chǎn)如加油站，竣工驗收時(shí)必須由資產(chǎn)領(lǐng)導小組驗收簽字確認后，交付使用部門(mén)，管理責任才能隨之轉移。
第十三條 實(shí)物資產(chǎn)到達使用單位（部門(mén)）后，要求單位（部門(mén)）于當日履行物資驗收，7日內完成審批程序。審批程序結束后履行程序部門(mén)打印留存，模塊管理部門(mén)設備管理員在PM設備模塊創(chuàng )建設備編號。
第十四條 省公司統一購置的資產(chǎn)設備
分公司收到省公司購置的新增資產(chǎn)驗收流程：資產(chǎn)使用部門(mén)制單-使用單位負責人-PM模塊管理部門(mén)設備管理員-PM模塊管理部門(mén)負責人-財務(wù)核算部資產(chǎn)管理員-財務(wù)核算部主任-分管領(lǐng)導-省公司物資裝備管理處-實(shí)物資產(chǎn)處資產(chǎn)管理員-實(shí)物資產(chǎn)處負責人-財務(wù)資產(chǎn)處資產(chǎn)管理員-財務(wù)資產(chǎn)處負責人-總會(huì )計師。
第十五條 經(jīng)省公司批準分公司購置的資產(chǎn)設備
�。ㄒ唬┴攧�(wù)核算部根據收到的新增資產(chǎn)發(fā)票和驗收單，與相關(guān)結算單據核對進(jìn)行賬務(wù)處理和維護AM資產(chǎn)模塊創(chuàng )建資產(chǎn)編號。
使用部門(mén)設備管理員同時(shí)負責將拍攝的數碼照片發(fā)送至實(shí)物資產(chǎn)科資產(chǎn)管理員。
�。ǘ┬略鲑Y產(chǎn)驗收流程：資產(chǎn)使用部門(mén)制單-使用單位負責人-PM模塊管理部門(mén)設備管理員-PM模塊管理部門(mén)負責人-財務(wù)核算部資產(chǎn)管理員-財務(wù)核算部主任-分管領(lǐng)導。
第十六條 實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)、財務(wù)資產(chǎn)管理員負責及時(shí)組織更新資產(chǎn)管理手冊，做到賬實(shí)、賬冊、賬碼一致。
第五章 實(shí)物資產(chǎn)使用管理
第十七條 資產(chǎn)使用部門(mén)負責實(shí)物資產(chǎn)的保管和使用維護，接受實(shí)物管理部門(mén)的管理和監督，對所使用資產(chǎn)需要更新、維修時(shí)，需向實(shí)物管理部門(mén)出具申請，說(shuō)明原因，經(jīng)批準后方可實(shí)施。對使用不當或不服從管理造成的資產(chǎn)損失，資產(chǎn)使用部門(mén)是第一責任人。
第十八條 各實(shí)物管理和使用部門(mén)應對所使用保管的資產(chǎn)建立實(shí)物資產(chǎn)登記賬，詳細記載規格型號、品牌、購建時(shí)間等資產(chǎn)基本狀況和各項重要信息。同時(shí)登記加油站、油庫、土地、房產(chǎn)及車(chē)輛、設備等管理臺賬。
由上級部門(mén)、聯(lián)營(yíng)合作單位交由我公司無(wú)償使用的資產(chǎn)（所有權不變，使用權轉移），實(shí)物管理部門(mén)和使用部門(mén)均應視作自有資產(chǎn)進(jìn)行登記、保管和維護，同時(shí)財務(wù)部門(mén)應建立資產(chǎn)備查賬簿予以登記和管理，便于資產(chǎn)清查和核對。第十九條 實(shí)行資產(chǎn)管理責任追究制度。本著(zhù)“誰(shuí)使用，誰(shuí)負責”的原則，從資產(chǎn)交付使用之日起，使用部門(mén)將占有和使用的資產(chǎn)安全和保管責任落實(shí)到具體的保管（使用）人，保管（使用）人應嚴格按照操作規程正確使用和保管資產(chǎn)，落實(shí)安全防護措施，做好防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、放洪、防臺風(fēng)等工作。一旦發(fā)現資產(chǎn)丟失或毀損，應立即向實(shí)物管理部門(mén)報告。資產(chǎn)管理責任免除要根據資產(chǎn)退出使用原因相應確定，對資產(chǎn)調整使用部門(mén)和個(gè)人的，應填制資產(chǎn)內部調撥單，辦理資產(chǎn)轉移手續后方可變更管理部門(mén)和責任人；對資產(chǎn)轉讓、拆除報廢處置的.，應提供資產(chǎn)詳細清單，履行資產(chǎn)處置審批程序，直至財務(wù)入賬和資金上劃以后，資產(chǎn)完全退出和消亡，使用管理責任方可免除。
第六章 實(shí)物資產(chǎn)調撥管理
第二十條 固定資產(chǎn)由于調劑使用導致使用部門(mén)發(fā)生變動(dòng)的，必須履行審批程序。
第二十一條 資產(chǎn)調撥由調入單位或部門(mén)提出調劑申請，在OA系統履行審批程序，審批程序手續7日內完成。
第二十二條 分公司內部之間資產(chǎn)調撥審批流程：調入部門(mén)設備管理員制單-調入部門(mén)負責人-調出部門(mén)負責人-實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)-PM模塊管理部門(mén)設備管理員-財務(wù)核算部主任-分管領(lǐng)導-財務(wù)核算部資產(chǎn)管理員。
第二十三條 資產(chǎn)調撥審批完成后，資產(chǎn)辦理轉移手續，設備管理員及時(shí)更新、維護設備數據之后，各部門(mén)打印留存，財務(wù)部門(mén)資產(chǎn)管理員更新、維護資產(chǎn)數據模塊等，日常維護職責相應發(fā)生轉移。
第二十四條 數據更新、維護完畢后財務(wù)資產(chǎn)管理員及調入、調出單位要及時(shí)更新維護資產(chǎn)管理手冊。
第二十五條 因不履行資產(chǎn)調撥手續造成資產(chǎn)流失的，不因資產(chǎn)實(shí)質(zhì)轉移而免責，原資產(chǎn)使用部門(mén)為第一責任人，現使用部門(mén)為第二責任人。
第七章 土地及車(chē)輛管理
第二十六條 土地管理。實(shí)行“守土有責”職責，規范源頭、嚴格過(guò)程管理，具體按照 中國石油化工集團公司土地處置管理實(shí)施細則 （中國石化財 20xx 575號）、 江蘇石油分公司土地管理暫行規定 （石化資產(chǎn)蘇管 20xx 252號）以及 關(guān)于 江蘇石油分公司土地管理暫行規定 實(shí)施過(guò)程中若干具體問(wèn)題的意見(jiàn) （石化資產(chǎn)蘇管便 20xx 11號）等文件相關(guān)規定執行。
第二十七條 車(chē)輛管理。為切實(shí)降低車(chē)輛費用支出，確保安全運行，提高車(chē)輛運營(yíng)效率，必須嚴格按照 江蘇石油分公司公務(wù)車(chē)輛管理指導意見(jiàn)（試行） 石化資產(chǎn)蘇管 20xx 138號）以及 關(guān)于調整分公司公務(wù)車(chē)輛更新方式的通知 （石化資產(chǎn)蘇管 20xx 195號）等文件相關(guān)規定執行。第八章 實(shí)物資產(chǎn)出租管理
第二十八條 資產(chǎn)出租必須嚴格按照 江蘇石油公司資產(chǎn)租賃管理暫行辦法 （石化資產(chǎn)蘇管 20xx 48號）、 關(guān)于資產(chǎn)租賃管理補充規定 （石化資產(chǎn)蘇管 20xx 243號）以及 關(guān)于進(jìn)一步明確資產(chǎn)出租有關(guān)事項的通知 （石化資產(chǎn)蘇管 20xx 259號）等文件相關(guān)規定上報省公司批準，未經(jīng)批準擅自出租的將追究相關(guān)人員責任。
第二十九條 實(shí)物資產(chǎn)出租原則：不得出租給從事與股份公司主業(yè)相關(guān)的油品銷(xiāo)售業(yè)務(wù)和從事非法活動(dòng)及有重大安全影響的單位；出租不動(dòng)產(chǎn)時(shí)，必須遵循“房地合一”的原則。出租資產(chǎn)必須遵循“先付款后使用”的原則，
第三十條 實(shí)物資產(chǎn)出租的范圍：所有權、使用權歸江蘇xx石油分公司所有或目前未取得權屬證明但權屬無(wú)爭議的場(chǎng)地、房屋以及其他實(shí)物資產(chǎn)。具體包括場(chǎng)地租賃、門(mén)面房租賃、辦公房租賃、住宅租賃、車(chē)輛租賃以及其它資產(chǎn)租賃等。
第三十一條 資產(chǎn)出租按照以下流程操作：
1.出租資產(chǎn)的立項與審核；
2.發(fā)布出租資產(chǎn)公告；
3.出租資產(chǎn)租賃價(jià)格詢(xún)價(jià)、評估；
4.出租資產(chǎn)招議標；
5.簽訂出租資產(chǎn)合同；
6.辦理出租資產(chǎn)移交。
第三十二條 資產(chǎn)出租批準后，要按照資產(chǎn)出租程序辦理，資產(chǎn)出租相關(guān)手續上報省公司備案。
第三十三條 對出租的資產(chǎn)，由對外出租部門(mén)進(jìn)行日常管理，出租資產(chǎn)按照合同約定時(shí)間及時(shí)足額收取租金，并按“收支兩條線(xiàn)”規定及時(shí)入賬。同時(shí)，實(shí)物資產(chǎn)科要對租金收取情況進(jìn)行跟蹤管理，定期與承租方核對租金款項，發(fā)現差異應查明原因并及時(shí)處理。
第三十四條 對截留租金或使用費拒不入賬形成小金庫、賬外賬的，按股份公司有關(guān)規定處理。
第三十五條 實(shí)物資產(chǎn)科要建立資產(chǎn)出租動(dòng)態(tài)管理臺賬和建立資產(chǎn)出租檔案，并確保資產(chǎn)出租資料的完整和規范。同時(shí)，應定期對出租資產(chǎn)進(jìn)行查驗，確保出租資產(chǎn)完好并按合同約定使用，租賃資產(chǎn)查驗應有記錄，發(fā)現問(wèn)題應及時(shí)制定應對措施并向省公司報告。
第九章 實(shí)物資產(chǎn)報廢及轉讓處置管理
第三十六條 資產(chǎn)報廢按照 關(guān)于印發(fā)的通知 （石化股份蘇財 20xx 668號）執行。嚴格按照 內部控制手冊 規定審批。
第三十七條 固定資產(chǎn)處置原則：堅持公開(kāi)、公平、公正，審批手續齊全。嚴禁任何單位和個(gè)人以任何名義擅自捐贈、報廢變賣(mài)、轉讓企業(yè)資產(chǎn)，對違反規定擅自處置造成管理混亂和資產(chǎn)流失的將追究有關(guān)人員及領(lǐng)導責任。
第三十八條 資產(chǎn)處置應當遵循處置行為與財務(wù)核銷(xiāo)分開(kāi)的原則。在按照規定權限經(jīng)過(guò)本單位和省公司對資產(chǎn)處置行為批準后，方可進(jìn)行資產(chǎn)處置，并按照省公司要求進(jìn)行財務(wù)核銷(xiāo)。
第三十九條 實(shí)物資產(chǎn)處置無(wú)論金額大小，處置權限均集中于省公司，未經(jīng)省公司批準，各分公司各部門(mén)和個(gè)人不得以任何名義進(jìn)行資產(chǎn)處置。
第四十條 對因投資改造等原因發(fā)生的加油站和油庫的重建、部分重建、遷建、退租等情況而需要拆除、報廢的資產(chǎn)處置按照 江蘇石油分公司資產(chǎn)處置補充規定 （石化股份蘇財 2010277號）執行。為保證“資產(chǎn)處置三同步”，即“處置方案與更新立項同步”、“殘值回收與更新改造同步”、“資產(chǎn)減值與資產(chǎn)核銷(xiāo)同步”處置方案的順利實(shí)施，財務(wù)部門(mén)牽頭負責，全過(guò)程參與處置行為，并具體組織資產(chǎn)評估、報廢資產(chǎn)的減值批復和核銷(xiāo)申請；安全技術(shù)部門(mén)負責審核處置項目的資產(chǎn)清理方案和技術(shù)鑒定報告；規劃、基建部門(mén)負責根據投資立項內容，擬定資產(chǎn)清理方案；審計、監察部門(mén)負責對投資項目進(jìn)行審計、監察，核實(shí)資產(chǎn)處置程序是否規范，處置方法是否有效。未經(jīng)批準擅自拆除資產(chǎn)造成閑置浪費形成損失的，追究有關(guān)人員和負責人的責任。
第四十一條 對資產(chǎn)進(jìn)行轉讓出售、資產(chǎn)置換、作價(jià)入股等行為時(shí)，必須履行資產(chǎn)評估程序，由財務(wù)核算部填寫(xiě) 資產(chǎn)評估申請表 上報省公司批準。
第四十二條 對省公司批準處置的各項資產(chǎn)，必須由分公司資產(chǎn)處置領(lǐng)導小組統一處置。對大宗資產(chǎn)進(jìn)行變賣(mài)轉讓的，要采取招投標方式，或公開(kāi)向社會(huì )進(jìn)行競拍。對資產(chǎn)轉讓、殘值變賣(mài)實(shí)現的收入，一律按省公司資金收支兩條線(xiàn)管理規定予以上劃。對未經(jīng)資產(chǎn)處置小組批準擅自處置資產(chǎn)，或截留處置收入體外循環(huán)成為小金庫、賬外賬的，按股份公司有關(guān)規定處理。
第四十三條 經(jīng)批準報廢的資產(chǎn)，建立報廢資產(chǎn)管理臺賬，指定部門(mén)妥善保管報廢資產(chǎn)，明確保管部門(mén)的管理責任。
第十章 實(shí)物資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)管理
第四十四條 實(shí)物資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)要堅持實(shí)事求是的原則，做到全面清查和重點(diǎn)清查相結合，實(shí)物現場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)與賬務(wù)核查相結合，保證清查工作全面完整、不重不漏，清查結果準確可靠，不走過(guò)場(chǎng)。
第四十五條 實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)必須組織和督促使用部門(mén)對所使用、管理的資產(chǎn)進(jìn)行登記造冊，掌握資產(chǎn)的基本狀況。實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)負責資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)方案的制定，資產(chǎn)管理使用部門(mén)負責組織實(shí)施實(shí)物資產(chǎn)清查的現場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)工作，填報相應的資產(chǎn)清查表。同時(shí)，財務(wù)和資產(chǎn)使用部門(mén)應配合實(shí)物管理部門(mén)進(jìn)行資產(chǎn)清查，根據清查結果核對會(huì )計賬簿，保證賬賬和賬實(shí)相符。對賬實(shí)不符的要及時(shí)查找原因，堵塞管理漏洞。
第四十六條 實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)、財務(wù)及使用部門(mén)要對實(shí)物資產(chǎn)清查結果進(jìn)行分析，查找資產(chǎn)管理存在的問(wèn)題和不足，對資產(chǎn)清查過(guò)程中發(fā)現的資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧，應當按照規定進(jìn)行分類(lèi)排隊、分析原因，提出處理意見(jiàn)。
第四十七條 實(shí)物資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧按照 關(guān)于印發(fā)的通知 （石化股份蘇財 20xx 668號）執行。
第四十八條 對盤(pán)盈、盤(pán)虧資產(chǎn)必須進(jìn)行報批，批準后要及時(shí)調整其賬面價(jià)值，確保賬實(shí)相符，更新資產(chǎn)、設備模塊信息數據。
第四十九條 清查盤(pán)點(diǎn)后要根據資產(chǎn)設備變動(dòng)情況，做好資產(chǎn)設備的調撥設備清理工作，及時(shí)辦理調撥手續。
第五十條 對于賬銷(xiāo)案存設備要抓緊進(jìn)行實(shí)物資產(chǎn)處置，不得作為盤(pán)盈資產(chǎn)處理。確屬盤(pán)盈的應查明原因，報省公司審批后處理。
第十一章 檢查和監督
第五十一條 實(shí)物資產(chǎn)管理和使用部門(mén)在工作中要緊密配合、互相監督，確保各項資產(chǎn)的完整和安全。
第五十二條 分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導小組會(huì )應針對不同階段資產(chǎn)管理重點(diǎn)，組織相關(guān)部門(mén)定期和不定期地對資產(chǎn)管理情況進(jìn)行調研和檢查，督促實(shí)物資產(chǎn)管理各項制度的落實(shí)。實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)有權根據掌握的情況，在獲得分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導小組的批準后，獨立或聯(lián)合其他部門(mén)對資產(chǎn)管理進(jìn)行檢查，也可以采取先檢查后向資產(chǎn)管理領(lǐng)導小組匯報的形式。
第五十三條 審計部門(mén)應將資產(chǎn)管理情況納入審計監督范圍，并將審計中發(fā)現的資產(chǎn)管理存在的問(wèn)題向分、省公司匯報。
第五十四條 監察部門(mén)負有對資產(chǎn)管理、資產(chǎn)處置工作進(jìn)行檢查監督的職責。有權獨立或聯(lián)合其他部門(mén)以本部門(mén)或效能監察小組的名義對資產(chǎn)管理各環(huán)節進(jìn)行檢查和監督。
第五十五條 資產(chǎn)管理檢查監督的主要內容是：檢查資產(chǎn)管理、使用部門(mén)履行各自職責情況；監督各部門(mén)之間資產(chǎn)管理的協(xié)調、溝通和配合情況，有無(wú)互相推諉扯皮等不作為情況；檢查投資責任制度落實(shí)情況，追究有關(guān)人員的過(guò)錯責任；檢查有無(wú)違反資產(chǎn)審批權限購建資產(chǎn)情況；檢查 江蘇石油分公司資產(chǎn)運營(yíng)廉潔從業(yè)十項規定 的落實(shí)情況，有無(wú)越權處置和截留處置收入現象；檢查資產(chǎn)定期清查制度的落實(shí)情況，查閱資產(chǎn)清查底簿，抽查相關(guān)資產(chǎn)；檢查各類(lèi)資產(chǎn)檔案的建立和保管情況等。
第五十六條 資產(chǎn)管理工作檢查完畢，必須向分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導小組匯報，并根據分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導小組的意見(jiàn)，向被檢查單位通報檢查情況，下達整改意見(jiàn)。
第十二章 責任追究
第五十七條 資產(chǎn)管理人員必須做到廉潔自律，杜絕違規違紀行為發(fā)生，自覺(jué)維護資產(chǎn)管理隊伍的良好形象，并認真遵守 江蘇石油分公司資產(chǎn)運營(yíng)廉潔從業(yè)十項規定 （石化資產(chǎn)蘇管 20xx 28號）。
第五十八條 規范資產(chǎn)運營(yíng)行為，明確管理責任，對違法違規、管理失職造成國有資產(chǎn)流失和運營(yíng)風(fēng)險的行為，將嚴格按照 關(guān)于印發(fā)的通知 （石化股份蘇監 20xx 1853號）文件規定進(jìn)行嚴肅查處，并追究相關(guān)人員責任。
第十三章 附 則
第五十九條 分公司現行有關(guān)制度和本辦法相抵觸的，以本辦法為準。
第六十條 本辦法由分公司安全數質(zhì)量科、財務(wù)核算部負責解釋?zhuān)韵掳l(fā)之日起實(shí)施。
資產(chǎn)管理制度 4
第一章 固定資產(chǎn)及其相關(guān)規定
第一條 根據《企業(yè)會(huì )計準則――固定資產(chǎn)》及相關(guān)財會(huì )制度的規定，固定資產(chǎn)是指同時(shí)具有以下特征的有形資產(chǎn)：
1、為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的；
2、使用年限超過(guò)一年；
3、單位價(jià)值較高。
第二條 根據《企業(yè)會(huì )計制度》和《企業(yè)會(huì )計準則》對固定資產(chǎn)的相關(guān)規定，接合x(chóng)x飯店（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“飯店”）的具體情況，本制度將由麗江大港貿易有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“上級公司”）投資建設、購置或以其他方式形成的，交由飯店經(jīng)營(yíng)管理的以下資產(chǎn)作為固定資產(chǎn)：
1、飯店房屋、建筑物、構筑物；
2、中央空調、監控系統、消防系統、通訊及播音系統、衛星電視接收系統、供配電系統、供排水系統、洗滌設備、電梯、鍋爐、冰柜及制冷設備（設施）、保齡球系統及設施、桑拿設備設施；
3、復印機、相片沖印設備、運輸車(chē)輛、游樂(lè )場(chǎng)設備、健身房設備等。
第三條 不作為固定資產(chǎn)管理的工具、器具等實(shí)物，作為低值易耗品管理，低值易耗品的管理按飯店存貨管理辦法執行。低值易耗品，應包括（但不僅限于）下列項目：
1、各種用具、家具、工具、玻璃器皿、瓷器等；
2、辦公桌椅、沙發(fā)、文件柜、會(huì )議桌椅、傳真機、電話(huà)機、移動(dòng)電話(huà)、幻燈機、飲水機、微機、打印機、裝訂機、驗鈔機等；
3、電視機、影碟機、音箱、顯示器等；
4、地毯、燈飾、燈具、飾品掛件等；
5、擦鞋機器、貨架、行李車(chē)及其他搬運工具等；
6、餐桌、餐椅、餐具、食品架、食品容器、不銹鋼用具等；
7、飯店廚房中除冷柜以外的如灶具等所有工器具；
8、洗衣房中除洗滌設備、成型機以外的所有工器具；
9、在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中周轉使用的包裝容器等；
10、固定資產(chǎn)的維修維護用品、用具及備用零部件等；
11、制服、床上用品、麻棉制品等。
第四條 飯店全部資產(chǎn)的所有權均屬麗江大港貿易有限公司所有，任何個(gè)人或其他組織無(wú)權擅自處置、變賣(mài)、毀損、報廢飯店資產(chǎn)，無(wú)權以飯店資產(chǎn)對外進(jìn)行擔保、抵押、質(zhì)押等民事行為。
第五條 飯店管理委員會(huì )受飯店所有者委托，在授權范圍內行使飯店所有者的權利；根據《xx飯店管理合同》的規定，飯店管理人員行使資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)、管理、使用和維護的職權。
第二章 固定資產(chǎn)預算制度
第六條 每個(gè)會(huì )計年度初期，飯店各部門(mén)根據本部門(mén)的經(jīng)營(yíng)情況，將本部門(mén)的現有資產(chǎn)利用情況、資產(chǎn)維修計劃、資產(chǎn)報廢計劃、擬新增資產(chǎn)購建計劃及其他與固定資產(chǎn)相關(guān)的支出計劃，報工程技術(shù)部門(mén)和財務(wù)部門(mén)。
第七條 工程技術(shù)部門(mén)根據各部門(mén)對固定資產(chǎn)的使用情況，對上述計劃從技術(shù)角度提出意見(jiàn)。
第八條 財務(wù)部門(mén)會(huì )同上級公司財務(wù)部根據飯店下年的資金情況，提出資金安排計劃。
第九條 飯店總經(jīng)理召集相關(guān)部門(mén)，根據上述意見(jiàn)制定出固定資產(chǎn)的增減、維修計劃后報飯店管理委員會(huì )討論。
第十條 飯店管理委員會(huì )將上述計劃討論通過(guò)后形成飯店的年度固定資產(chǎn)預算。
第十一條 飯店采購部門(mén)、使用部門(mén)、財務(wù)部門(mén)及上級公司財務(wù)部門(mén)，各自遵照固定資產(chǎn)預算執行相應責權，記錄、監督、管理、使用好固定資產(chǎn)。
第三章 固定資產(chǎn)購建及形成
第十二條 在年度預算范圍內的固定資產(chǎn)，由相關(guān)部門(mén)按預算執行購
建任務(wù)。
第十三條 未列入預算范圍而急需使用的資產(chǎn)，按照預算形成程序，由使用部門(mén)提出報告，相關(guān)部門(mén)（含上級公司財務(wù)部）出具意見(jiàn)后，由飯店總經(jīng)理決定是否確需購建資產(chǎn)。
第十四條 對于確需購建的資產(chǎn)，由飯店總經(jīng)理將購建計劃提請飯店管理委員會(huì )審批。
第十五條 各相關(guān)部門(mén)按審批意見(jiàn)執行購建任務(wù)。
第四章 固定資產(chǎn)的管理
第十六條 根據飯店經(jīng)營(yíng)管理的具體情況，飯店固定資產(chǎn)按賬務(wù)和實(shí)物分別進(jìn)行管理。
第十七條 飯店固定資產(chǎn)的賬務(wù)管理。
1、飯店固定資產(chǎn)賬務(wù)統一由上級公司財務(wù)部門(mén)核算，固定資產(chǎn)的核算按《企業(yè)會(huì )計準則》和《企業(yè)會(huì )計制度》的規定執行。
2、上級公司財務(wù)部負責飯店固定資產(chǎn)的增加、報廢、折舊、資產(chǎn)減值等的賬務(wù)處理、記錄、核算工作。
3、上級公司財務(wù)部應會(huì )同飯店財務(wù)部組織相關(guān)部門(mén)，每半年和不定期地清點(diǎn)、盤(pán)查固定資產(chǎn)。對固定資產(chǎn)的使用、維護、維修、服役狀態(tài)、報廢情況與賬面記錄情況進(jìn)行核實(shí)，并對各責任人的資產(chǎn)管理執行情況提出獎懲建議。
4、對于已提完折舊，尚在服役的固定資產(chǎn)，應登記造冊，與其他資產(chǎn)同等管理。
第十八條 飯店固定資產(chǎn)的實(shí)物管理。
1、飯店總經(jīng)理對飯店固定資產(chǎn)的實(shí)物管理負有全面責任，飯店工程技術(shù)部門(mén)協(xié)助總經(jīng)理做好固定資產(chǎn)的`管護工作。
2、飯店財務(wù)部雖不對飯店固定資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)核算，但應按固定資產(chǎn)原始入賬價(jià)值設置固定資產(chǎn)清單、建立固定資產(chǎn)臺賬及固定資產(chǎn)卡片，將固定資產(chǎn)統一編號、歸類(lèi)，對固定資產(chǎn)的實(shí)物形態(tài)作詳細記錄，對固定資產(chǎn)的管理負全面監督責任。
4、在由財務(wù)部統一記錄的基礎上，將飯店的固定資產(chǎn)管理責任分解到各部門(mén)。部門(mén)負責人對本部門(mén)責任內的資產(chǎn)負有全面管理責任。
5、各部門(mén)應對本部門(mén)所管理的資產(chǎn)建立資產(chǎn)檔案，對本部門(mén)的資產(chǎn)位置、功能、工作狀況、操作方法、使用注意事項、能源耗用情況、修理維護情況、預算執行情況等各種信息作詳細記錄，并將管理責任落實(shí)到個(gè)人，以保證資產(chǎn)的安全和有效使用。
6、對于專(zhuān)業(yè)性較強，需要特殊技能、須持證人員操作的設備，應配備專(zhuān)門(mén)的操作人員，嚴格執行設備的操作規程和國家的相關(guān)規定。
7、各部門(mén)應對管轄內的資產(chǎn)形成定期檢修制度，以確保機器、設備的正常運行和建筑物的功能完好。
8、各部門(mén)應對固定資產(chǎn)進(jìn)行不定期的清查盤(pán)點(diǎn)，積極配合財務(wù)部門(mén)對資產(chǎn)的清點(diǎn)和監督管理工作。
第五章 固定資產(chǎn)的折舊
第十九條 固定資產(chǎn)的折舊由上級公司統一核算。除以下情況外，應對所有固定資產(chǎn)計提折舊：
1、已提足折舊仍繼續使用的固定資產(chǎn)；
2、按照規定單獨估價(jià)作為固定資產(chǎn)入賬的土地。
第二十條 固定資產(chǎn)的折舊采用直線(xiàn)法、按單項資產(chǎn)計提，各類(lèi)資產(chǎn)的折舊年限如下：
�。ㄒ唬┓课�、建筑物類(lèi)
1、房屋
a)營(yíng)業(yè)用房20年
b)非營(yíng)業(yè)用房20年
c)簡(jiǎn)易房5年
2、建筑物15年
�。ǘC器設備類(lèi)
1、供電系統設備15年
2、供熱系統設備12年
3、中央空調設備10年
4、通訊設備8年
5、洗滌設備5年
6、維修設備10年
7、廚房用具設備5年
8、電子計算機系統設備6年
9、電梯10年
10、相片沖印設備8年
11、復印設備5年
12、其他機器設備10年
�。ㄈ┙煌ㄟ\輸工具類(lèi)
1、客車(chē)
a)大型客車(chē)（33座以上）30萬(wàn)公里8年
b)中型客車(chē)（32座以下）30萬(wàn)公里
8年
c)小轎車(chē)20萬(wàn)公里6年
2、行李車(chē)30萬(wàn)公里7年
3、貨車(chē)50萬(wàn)公里10年
4、摩托車(chē)15萬(wàn)公里5年
�。ㄋ模╇娖骷坝耙曉O備類(lèi)
1、閉路電視播放設備10年
2、音響設備5年
3、電冰箱(柜)5年
4、空調器柜式5年窗式3年
5、電影放映機5年
6、其他電器設備5年
�。ㄎ澹┪捏w娛樂(lè )設備類(lèi)
1、高級樂(lè )器10年
2、游樂(lè )場(chǎng)設備5年
3、健身房設備5年
�。┫涝O備6年
第二十一條 飯店固定資產(chǎn)凈殘值按稅務(wù)機關(guān)的要求執行。
第二十二條 固定資產(chǎn)減值，按《企業(yè)會(huì )計準則》及《企業(yè)會(huì )計制度》處理。
第六章 固定資產(chǎn)的修理、維護及日常保養
第二十三條 飯店固定資產(chǎn)應定期維護和保養，以確保資產(chǎn)正常、經(jīng)濟、有效地運行。資產(chǎn)的維修按年度固定資產(chǎn)預算進(jìn)行。
第二十四條 各責任部門(mén)應時(shí)時(shí)掌握本部門(mén)的資產(chǎn)運轉情況。若發(fā)現急需修理而又未納入預算的情形，應作出報告經(jīng)飯店工程技術(shù)部門(mén)鑒定并出具意見(jiàn)，由財務(wù)部門(mén)審核后，報飯店總經(jīng)理批準。
第二十五條 資產(chǎn)維修部門(mén)和物資采購部門(mén)，根據總經(jīng)理的批示意見(jiàn)執行維修任務(wù)。
第二十六條 零部件等維修費用，按飯店費用報銷(xiāo)辦法執行，相關(guān)費用計入飯店當期損益（第二十七條情況除外）。固定資產(chǎn)的修理支出不得以預提或待攤的方式處理。
第二十七條 若與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續支出金額較大（通常按超過(guò)固定資產(chǎn)原值的20%為準），則應當計入固定資產(chǎn)賬面價(jià)值。相應的支出，應由飯店管理委員會(huì )審批。
第二十八條 飯店正常經(jīng)營(yíng)期間，若需對建筑物進(jìn)行裝修。裝修方案和相應支出應由飯店管理委員會(huì )批準。
若裝修支出符合固定資產(chǎn)改良支出標準，則上級公司財務(wù)應將此項支出在固定資產(chǎn)賬下單獨設“固定資產(chǎn)裝修”明細科目核算，并采用合理的方法單獨計提折舊。
第七章 固定資產(chǎn)的清理及報廢
第二十九條 各部門(mén)應不定期地對所管轄的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，對盤(pán)虧、盤(pán)盈、報廢、毀損、轉出、轉入的固定資產(chǎn)應及時(shí)與飯店財務(wù)部和上級公司財務(wù)取得聯(lián)系。
對于盤(pán)虧、報廢、毀損的資產(chǎn)，應查明原因。若系人為因素造成，須追究相關(guān)人員的責任。
飯店資產(chǎn)的轉出和轉入應征得飯店管理委員會(huì )的批準。
第三十條 飯店財務(wù)部和上級公司財務(wù)，應按會(huì )計制度、會(huì )計核算辦法和本固定資產(chǎn)管理規定，及時(shí)對固定資產(chǎn)的盤(pán)虧、盤(pán)盈、報廢、毀損、轉出、轉入事項進(jìn)行賬務(wù)處理。
第三十一條 對于超過(guò)服役期或尚在服役期內的設備，如存在下列現象則按程序進(jìn)行清理或報廢處理：
1、無(wú)法正常運行，且無(wú)法修復；
2、修理費用過(guò)高，不如購買(mǎi)新設備；
3、由于國家新法規、新標準頒布，現有設備的使用已違反了這些新規定；
4、能耗等使用成本過(guò)高，購置新設備比使用現有設備更經(jīng)濟；
5、繼續使用將對環(huán)境造成重大不良影響；
6、原有設備的工藝、技術(shù)已被新工藝、新技術(shù)淘汰，繼續使用已經(jīng)不經(jīng)濟；
7、由于意想不到的因素，資產(chǎn)受到不可抗力損壞，已無(wú)法繼續服役；
8、其他需要對設備進(jìn)行報廢的原因。
第三十二條 對于需要清理、報廢的資產(chǎn)，由各資產(chǎn)管理部門(mén)提出書(shū)面報告，經(jīng)工程技術(shù)部門(mén)鑒定、財務(wù)部門(mén)（含上級公司財務(wù)）論證后，由飯店總經(jīng)理確認，按程序納入年度固定資產(chǎn)預算管理。各相關(guān)部門(mén)根據預算處理。
第三十三條 對于未來(lái)得及納入預算的資產(chǎn)報廢，應按預算形成程序，最終由飯店管理委員會(huì )立項審批。各相關(guān)部門(mén)根據審批意見(jiàn)辦理。
第三十四條 財務(wù)部門(mén)（含上級公司財務(wù)）應配合并監督好各相關(guān)部門(mén)的清理工作，做到資產(chǎn)清理費用按規定開(kāi)支、資產(chǎn)殘值收入及時(shí)入賬。
對于保險賠償范圍內的資產(chǎn)報廢，應及時(shí)與保險公司取得聯(lián)系，做到財產(chǎn)賠償及時(shí)、足額入賬。
第三十五 條對在政府行政主管部門(mén)登記備案的資產(chǎn)，相應資產(chǎn)管理部門(mén)應及時(shí)辦理好報廢資產(chǎn)的銷(xiāo)戶(hù)、轉出轉入資產(chǎn)的過(guò)戶(hù)等相關(guān)手續。
第八章 附則
第三十六條 本制度自批準之日起執行，此前與本辦法不一致的規定自動(dòng)作廢。
資產(chǎn)管理制度 5
固定資產(chǎn)是酒店經(jīng)營(yíng)，提高服務(wù)質(zhì)量必不可少的物質(zhì)技術(shù)基礎，做好固定資產(chǎn)管理工作，保護酒店財產(chǎn)的完整無(wú)缺，提高固定資產(chǎn)的使用效率，充分挖掘現有固定資產(chǎn)的潛力，正確計算現有固定資產(chǎn)的損耗，對酒店的經(jīng)營(yíng)發(fā)展具有重要的意義。
一、 固定資產(chǎn)定義
固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機器、機械以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設備物品，單位價(jià)值在2000元以上并且使用期限超過(guò)兩年的資產(chǎn)，也應當作為固定資產(chǎn)核算。
二、固定資產(chǎn)的分類(lèi)目錄
酒店購置的固定資產(chǎn)，根據《中華人民共和國旅游服務(wù)行業(yè)會(huì )計制度》進(jìn)行分類(lèi)核算，固定資產(chǎn)分為以下幾類(lèi)：
1、 房屋及建筑物：指酒店所有的`營(yíng)業(yè)用房和其他建筑物。
2、 機器設備類(lèi)：包括供電系統、供熱系統、中央空調系統、電子系統、廚房機具、電梯、通訊設備、大型洗滌設備、維修器械及其他機械設備等。
3、 電器設備類(lèi)。包括電腦網(wǎng)絡(luò )系統、復印打字設備，閉路電視播放設備，音響設備，電視機，電冰箱，空調機及其他電器設備。
4、 交通運輸類(lèi)。包括客車(chē)，貨車(chē)，行李車(chē)等
5、 家俱類(lèi)。包括酒店各部門(mén)使用的所有家具、辦公用家具設備、燈具、地毯及工藝擺設等。
6、 其他類(lèi)。指消防監控設備，貴重器皿，健身房設備等不在上述分類(lèi)的固定資產(chǎn)。
三、 具體管理制度
1. 固定資產(chǎn)管理實(shí)行分級管理，部門(mén)負責的原則，把屬于酒店的固定資產(chǎn)落實(shí)到部門(mén)和個(gè)人，執行崗位經(jīng)濟責任制，做到“物物有人管，人人有專(zhuān)職”。
2. 固定資產(chǎn)的賬務(wù)管理歸口財務(wù)部，每年由財務(wù)部負責牽頭，組織有關(guān)部門(mén)人員進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，使之賬實(shí)相符;固定資產(chǎn)的實(shí)物管理方面，酒店機器設備、儀表儀器等設備歸口工程部管理;其他資產(chǎn)由所在部門(mén)負責管理。
3. 酒店各部門(mén)主要負責人為該部資產(chǎn)責任人，部門(mén)資產(chǎn)責任人對部門(mén)所轄范圍內的資產(chǎn)負責，并委托專(zhuān)人(部門(mén)資產(chǎn)管理員)進(jìn)行部門(mén)內各項資產(chǎn)的賬卡管理和盤(pán)點(diǎn)工作。
4. 各部門(mén)要做好固定資產(chǎn)的維護保養工作，嚴格執行技術(shù)操作規程，遵守操作管理制度，確保設備性能和工作量負荷，減輕磨損，未經(jīng)批準，不得擅自拆卸改裝設備。
5. 財務(wù)部對固定資產(chǎn)建立分類(lèi)明細賬，實(shí)行金額控制，負責監督和控制固定資產(chǎn)的購置、調入、調出、出售、報廢等正常業(yè)務(wù)，定期檢查賬目，隨時(shí)掌握固定資產(chǎn)的變動(dòng)情況。
6. 工程部負責固定資產(chǎn)的維護保養和技術(shù)管理工作，對設備的拆卸、安裝等技術(shù)項目負責施工及質(zhì)量驗收、保證設備安全、降低消耗，保證各種設備始終處于良好狀態(tài)。
7. 各部門(mén)資產(chǎn)管理員負責管理本部門(mén)所使用的固定資產(chǎn)，部門(mén)資產(chǎn)責任人應根據部門(mén)資產(chǎn)的使用情況，建立部門(mén)內部的資產(chǎn)管理程序和資產(chǎn)管理制度，并設立基層管理組織，以共同做好資產(chǎn)管理工作。
8. 各部資產(chǎn)責任人和資產(chǎn)管理員必須全面掌握所在部門(mén)固定資產(chǎn)的分布使用情況。
9. 部門(mén)資產(chǎn)管理員在部門(mén)資產(chǎn)責任人的直接領(lǐng)導下，主要從事如下工作：
l 檢查本部資產(chǎn)的使用情況。
l 管理部門(mén)的各種賬、卡、保證卡實(shí)相符。
l 參與資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)工作。
l 對資產(chǎn)的內部轉移，先填寫(xiě)“資產(chǎn)內部轉移通知單”，經(jīng)部門(mén)負責人、總經(jīng)理簽批后，報財務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)調整及卡片調整。
l 對固定資產(chǎn)的清理報廢，由資產(chǎn)管理員填制“固定資產(chǎn)報廢清單”經(jīng)由工程技術(shù)人員鑒定，報部門(mén)負責人、財務(wù)總監、總經(jīng)理批準后方能進(jìn)行報廢處理，并注銷(xiāo)該卡片。
10. 固定資產(chǎn)的添置，應根據經(jīng)營(yíng)需要在年度或季度資本性支出預算中列明，添置固定資產(chǎn)時(shí)，由使用部門(mén)提交申請報告、可行性報告和采購申請單，同時(shí)得到部門(mén)資產(chǎn)管理員的認可，報部門(mén)負責人，經(jīng)財務(wù)部審核，報財務(wù)總監、總經(jīng)理批準后方可采購。預算外的采購需提交詳細的說(shuō)明。
11. 自制的固定資產(chǎn)完工后，必須辦理驗收手續，填制“驗收啟用報告書(shū)”連同材料費、安裝費等附件，經(jīng)工程部、使用部門(mén)和財務(wù)部驗收簽字后，報總經(jīng)理批準并辦理報賬手續，登記固定資產(chǎn)賬目和卡片。
12. 直接購買(mǎi)的固定資產(chǎn)到貨后，先辦理驗收手續，填制“驗收啟用報告書(shū)”，部門(mén)資產(chǎn)管理員簽字后，連同轉運費、安裝費等附件，經(jīng)工程部、財務(wù)部、使用部門(mén)負責人簽字后，然后辦理報賬手續，登記固定資產(chǎn)賬目和卡片。
13. 對固定資產(chǎn)的更新改造，首先由部門(mén)提交更新改造申請報告及可行性經(jīng)濟效益報告，報總經(jīng)理批準后方能進(jìn)行�？⒐ず�，根據施工部門(mén)編制的更新改造交接造冊，會(huì )同工程部、財務(wù)部，使用部門(mén)進(jìn)行驗收，辦理交接手續，填制“驗收啟用報告書(shū)”連同更新改造竣工決算書(shū)等附件，經(jīng)總經(jīng)理批準后入賬，登記固定資產(chǎn)賬目和卡片。
14. 固定資產(chǎn)內部轉移時(shí)，有關(guān)部門(mén)先提交申請報告，經(jīng)轉入和轉出部門(mén)負責人簽字，由財務(wù)核批，報總經(jīng)理批準后才能進(jìn)行，然后，由資產(chǎn)管理員填制“資產(chǎn)內部轉移通知單”，轉入、轉出部門(mén)辦理移交和驗收手續并簽字以后報財務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)卡片調整。
15. 固定資產(chǎn)由于長(cháng)時(shí)間使用發(fā)生磨損，不能繼續使用或由于其他原因而進(jìn)行清理報廢時(shí)，先由使用部門(mén)資產(chǎn)管理員填制“固定資產(chǎn)報廢清理單”，經(jīng)工程技術(shù)人員審查鑒定，報部門(mén)負責人、財務(wù)總監、總經(jīng)理批
16. 準后，轉財務(wù)處理，財務(wù)憑有關(guān)單據調整固定資產(chǎn)賬戶(hù)并將清理情況記入固定資產(chǎn)卡片內，注銷(xiāo)固定資產(chǎn)卡片，另行歸檔保管。
17. 在清查財產(chǎn)中發(fā)現的盤(pán)盈、盤(pán)虧及損失，應查明原因，作出報告，按以下審批權限報批后處理。
盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，經(jīng)總經(jīng)理批準后，按盤(pán)盈的重置完全價(jià)值入賬。
盤(pán)虧和損失的固定資產(chǎn)，由部門(mén)總監/經(jīng)理審批，報財務(wù)總監、總經(jīng)理批準。
18. 各部嚴格執行本管理制度，若因工作不落實(shí)，管理不善，導致部門(mén)使用的資產(chǎn)出現人為損壞、流失、賬務(wù)不符等情況，將追究部門(mén)資產(chǎn)責任人和資產(chǎn)管理員的責任。
19. 資產(chǎn)管理員如有變動(dòng)，應事先辦理書(shū)面的移交手續，并得到財務(wù)部門(mén)的認可后方可辦理調動(dòng)手續。
資產(chǎn)管理制度 6
為貫徹落實(shí)《安全生產(chǎn)法》、《國務(wù)院關(guān)于煤礦安全生產(chǎn)的特別規定》、《煤礦安全規程》、《煤炭工業(yè)企業(yè)設備管理規程》等法律、法規精神，加強對大型固定設備和礦燈的使用及維修管理，確保大型固定設備和礦燈安全、經(jīng)濟、高效運行及使用，結合礦區機電管理的具體情況，制定本規定：
第一章大型固定設備的更新購置
1、設備選型的原則是技術(shù)先進(jìn)、安全可靠和經(jīng)濟合理，優(yōu)質(zhì)服務(wù)，并注意通用性、互換性和標準化；選購的設備應是經(jīng)過(guò)鑒定、有生產(chǎn)許可證的、非淘汰型產(chǎn)品。煤礦使用的涉及安全生產(chǎn)的產(chǎn)品，必須取得煤礦礦用產(chǎn)品安全標志。
2、各礦要根據長(cháng)遠發(fā)展規劃和現有設備的安全技術(shù)狀態(tài)制定設備的改造更新規劃，對老化、技術(shù)性能落后、耗能高、效率低的設備要有計劃地逐年進(jìn)行更新。
3、大型固定設備及涉及到礦井安全生產(chǎn)的關(guān)鍵部件選型采購和配件儲備，按淮礦經(jīng)管〔20xx〕57號文有關(guān)規定執行，設備選型要進(jìn)行安全、技術(shù)、經(jīng)濟等方面的論證。集團公司使用的同類(lèi)設備生產(chǎn)廠(chǎng)家控制在3～5家，同一生產(chǎn)礦井使用的'同類(lèi)設備生產(chǎn)廠(chǎng)家控制在1～2家。招標、比質(zhì)比價(jià)采購的設備，其配件供應方式、價(jià)格以及售后服務(wù)作為標書(shū)及合同的必備條款。
4、大型固定設備選型按照分工負責的原則，由機電處等有關(guān)業(yè)務(wù)處室牽頭，在充分征求使用單位意見(jiàn)的基礎上擬定技術(shù)協(xié)議；集團公司分管副總工程師組織相關(guān)單位進(jìn)行技術(shù)洽談，簽訂嚴謹、詳盡、科學(xué)的技術(shù)協(xié)議，明確雙方的義務(wù)、責任以及所購設備的技術(shù)培訓、技術(shù)服務(wù)、試驗或檢驗等事項；供應處根據技術(shù)協(xié)議組織商務(wù)談判并簽訂商務(wù)合同。
大型固定設備的招標采購或比質(zhì)比價(jià)采購由供應處組織。供應商在信息庫中選定，評審專(zhuān)家在專(zhuān)家庫中隨機抽取，為保證正確選用設備，須有業(yè)務(wù)主管部門(mén)和用戶(hù)代表參加。
5、集團公司從未使用過(guò)的新型設備、以及試驗涉及安全生產(chǎn)的新材料、新技術(shù)、新工藝，引入前要由分管領(lǐng)導組織有關(guān)人員進(jìn)行考察、評估。評估通過(guò)后方可安排試用。試用單位必須制定安全措施后才能試用，試用中做好日常記錄，試用期滿(mǎn)后提出試用評估報告報集團公司分管副總工程師和設備選型有關(guān)部門(mén)，試用評估報告審查合格后方可按采購程序采購。
6、大型設備應由牽頭業(yè)務(wù)處室負責組織使用單位等專(zhuān)業(yè)人員依據技術(shù)協(xié)議、商務(wù)合同、有關(guān)技術(shù)資料及質(zhì)量標準進(jìn)行出廠(chǎng)驗收；其他設備由使用單位進(jìn)行驗收。
7、礦井主通風(fēng)機的選型，由用戶(hù)提供風(fēng)機主要運行時(shí)期、困難時(shí)期的風(fēng)量、負壓等參數，經(jīng)通風(fēng)處確認后，機電處兼顧各個(gè)時(shí)期進(jìn)行風(fēng)機選型，以確保風(fēng)機的性能和效率。
8、涉及到安全生產(chǎn)的關(guān)鍵部件（如主要電機、電控、風(fēng)機風(fēng)葉、主軸承、主提升繩、提升容器、天輪、井筒裝備、液壓站及制動(dòng)器、摩擦襯墊、提升信號等）的更新改造和選型，要先進(jìn)行充分調研，選用鑒定合格的產(chǎn)品，產(chǎn)品性能符合有關(guān)技術(shù)要求和設備的設計參數，并經(jīng)集團公司業(yè)務(wù)主管部門(mén)同意后，方可實(shí)施。
資產(chǎn)管理制度 7
一、課堂教學(xué)常規
1、每位老師必須提前2分鐘上教室，保證正常時(shí)間上課。如不執行每次扣0.5分。
2、課堂上不許坐著(zhù)上課、接打手機、會(huì )客等影響正常教學(xué)秩序的.行為，如不執行每次扣0.5分。
3、任何老師不許提前下課，如不執行每次扣0.5分。
4、嚴格按課表上課，不許任何老師私自調課，發(fā)現一次算十次（即一節課5元錢(qián)，發(fā)現一次就是五十元錢(qián)，而且是雙方都罰。）
二、業(yè)務(wù)送查
1、每周五下午放學(xué)前所有老師必須把相關(guān)業(yè)務(wù)送到相關(guān)人員桌上備查，如不執行每次扣0.5分。
2、教案上的上課日期要填寫(xiě)清楚，復備與反思要詳實(shí)有針對性，作業(yè)布置的形式要體現多樣化，板書(shū)設計要科學(xué)簡(jiǎn)潔有概括性。以上環(huán)節缺一項扣0.1分。
三、教研組活動(dòng)
1、每位老師要正常參與各教研組的活動(dòng)，如有特殊情況要向教研組長(cháng)請假（事假扣0.1分），否則缺一次扣1分。
2、教研活動(dòng)時(shí)要認真參與，做好教研活動(dòng)的過(guò)程性記錄材料，并及時(shí)送交到教研組長(cháng)手里，如不執行每次扣0.5分。
3、教研活動(dòng)需要討論時(shí)要有討論稿，并積極發(fā)言，活動(dòng)結束后討論稿上交教研組長(cháng)處作存檔用，如不執行每次扣0.5分。
以上制度扣分結果將直接計入教師個(gè)人年度考核結果中。
資產(chǎn)管理制度 8
一、凡是購進(jìn)價(jià)值在５００元以上。使用期限在一年以上的物品設備必須經(jīng)過(guò)總務(wù)處后勤人員的驗收，登記造冊，入固定資產(chǎn)帳目。
二、凡是領(lǐng)取物品和借用學(xué)校財物，必須登記或填寫(xiě)借條，辦領(lǐng)取手續，學(xué)期結束交還入庫。凡丟失或損壞固定資產(chǎn)者要賠償。
三、學(xué)校各功能室，由學(xué)校指派的負責人負責，要管好，用好室內設施（含衛生管理），具體要求按各功能室制度執行。
四、教室門(mén)、窗、桌、椅、講臺、黑板、電風(fēng)扇（空調）要妥善保管好，一般情況下有陽(yáng)光的.天氣時(shí)，原則上不準開(kāi)燈，放學(xué)或下班一定要關(guān)好。
五、各辦公室的辦公桌、椅誰(shuí)使用誰(shuí)負責，其它常用物品由年級組長(cháng)負責。
六、學(xué)校的設備和高檔電器數具及教學(xué)場(chǎng)地原則上不外借，要外借需由校長(cháng)審批。
七、每學(xué)期總務(wù)處組織人員盤(pán)點(diǎn)一次，要使購進(jìn)和保存帳物相符。
八、每學(xué)期結束前一周，對固定資產(chǎn)的數量，質(zhì)量和設備配件進(jìn)行全面檢查，對于損壞、報廢和盤(pán)虧的固定資產(chǎn)應在查明原因，分清責任，報經(jīng)財政部門(mén)批準的前提下，及時(shí)調帳，未經(jīng)批準的報廢，盤(pán)虧損失不得擅自調帳。
九、經(jīng)管固定資產(chǎn)帳目的賬務(wù)員、實(shí)物保管人員和使用責任人員，調離工作崗位或暫時(shí)離職時(shí)，必須辦理交接手續。
資產(chǎn)管理制度 9
為加強學(xué)校的固定資產(chǎn)管理，提高固定資產(chǎn)的使用效益，更好地為教育教學(xué)工作服務(wù)，特制定本辦法。
一、資產(chǎn)的范圍、確認標準
一般設備單位價(jià)值2000元以上，使用年限超過(guò)一年，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。有些資產(chǎn)單位價(jià)值雖未達到上述規定的標準、但耐用年限仍在一年以上的大批同類(lèi)物資或少數使用價(jià)值高的物資，也作為固定資產(chǎn)管理。
二、固定資產(chǎn)的分類(lèi)
1、房屋和建筑物。是指學(xué)校擁有所有權的房屋、建筑物和其附屬設施。房屋包括辦公用房、教學(xué)業(yè)務(wù)用房、學(xué)生宿舍等；建筑物包括道路、圍墻和學(xué)生運動(dòng)場(chǎng)等；附屬設施包括：房屋建筑物內的器材、通訊線(xiàn)路、輸電線(xiàn)路、水氣管道等。
2、專(zhuān)用設備。是指學(xué)校根據教學(xué)和業(yè)務(wù)工作的實(shí)際情況需要購置的各種具有專(zhuān)門(mén)性能和專(zhuān)門(mén)用途的設備。包括教學(xué)儀器、電器設備、電化教學(xué)設備和通訊設備等。
3、一般設備。是指學(xué)校用于業(yè)務(wù)工作的通用性設備。如辦公設備、交通工具等。
4、文物陳列品。是指學(xué)校的各種文物和陳列品。如古物、字畫(huà)、紀念品等。
5、圖書(shū)。是指學(xué)校貯藏的統一管理使用的各種圖書(shū)。圖書(shū)館（室）、閱覽室的圖書(shū)等。
6、其它固定資產(chǎn)。是指以上各類(lèi)未包含的固定資產(chǎn)。實(shí)驗室中玻璃儀器、藥品屬低質(zhì)易耗品，不作固定資產(chǎn)管理。
三、 固定資產(chǎn)計價(jià)
固定資產(chǎn)計價(jià)標準有原始價(jià)值，重置完全價(jià)值和折余價(jià)值。根據學(xué)校業(yè)務(wù)活動(dòng)和固定資產(chǎn)管理的特點(diǎn)，主要采用原始價(jià)值計價(jià)，在無(wú)法確定固定資產(chǎn)原值時(shí)，才采用重置完全價(jià)值計價(jià)。
1、購入、調入的.固定資產(chǎn)分別按照實(shí)際支付的買(mǎi)價(jià)或出售單位的帳面原價(jià)（扣除安裝成本）或調撥價(jià)及運雜費、包裝費、安裝費等記帳，購置車(chē)輛按支付的購置費及附加費計人購價(jià)之內。
2、自行建造的固定資產(chǎn)，按建造過(guò)程中，實(shí)際發(fā)生的工資、材料費用等全部成本記帳。
3、在原有的固定資產(chǎn)基礎上進(jìn)行改建、擴建的固定資產(chǎn)，按實(shí)際開(kāi)支的改建、擴建費用，減去改建、擴建中的材料變價(jià)收入后的費用增加固定資產(chǎn)原價(jià)。
4、接受捐贈的固定資產(chǎn)，按照同類(lèi)資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格或根據捐贈者所提供的價(jià)值憑據記
四、本制度自公布之日起執行。
資產(chǎn)管理制度 10
為了加強學(xué)校的資產(chǎn)管理，杜絕浪費，節約開(kāi)支，培養師生愛(ài)護公共財務(wù)的良好習慣，特制定下列制度：
一、固定資產(chǎn)，房屋的固定配備和清潔用具、資料電器、錄音、錄象、磁帶價(jià)值不限。均屬本制度管理范圍。
二、學(xué)校資產(chǎn)由總務(wù)部門(mén)專(zhuān)職人員及各辦公室專(zhuān)人管理，清理查點(diǎn)，登記造冊，安排使用。
1、記好兩本資產(chǎn)帳：固定資產(chǎn)總帳，固定資產(chǎn)分類(lèi)帳。
2、資產(chǎn)使用，根據學(xué)校行政領(lǐng)導意見(jiàn)及各科老師所需和條件的'可能進(jìn)行安排。
3、每年暑假清點(diǎn)一次，漏帳的資產(chǎn)要補記入帳，同時(shí)會(huì )計一定要把好記帳關(guān)及審批制度，報廢報損要辦理注銷(xiāo)手續（需經(jīng)嚴格的行政審批手續，方可注銷(xiāo)）
三、資產(chǎn)的計算，一般按原價(jià)記帳，無(wú)原價(jià)的全部估計記帳，資產(chǎn)在使用過(guò)程中，維修等其他費用不記入資產(chǎn)原價(jià)。
四、資產(chǎn)原則上不出借，如需借出，需經(jīng)領(lǐng)導審批，外單位借用資產(chǎn)，一律憑單位介紹信經(jīng)同意后，方可借出，同時(shí)要適量收取一定的折舊費，如有損壞，照價(jià)賠償，貴重物品概不出借。
五、外單位借用教室、會(huì )場(chǎng)等必須收取租金，本系統按實(shí)際情況酌情收費。本校教師借用須經(jīng)領(lǐng)導同意，酌收費用。
六、本校教職工借閱圖書(shū)，根據圖書(shū)館管理條例處理。但期末需全部歸還，外單位人員一概不出借圖書(shū)。圖書(shū)清理和賠償按圖書(shū)室規章進(jìn)行。
七、固定資產(chǎn)的購置，根據學(xué)校財力和教學(xué)需要，大件由各部門(mén)提出申請，交總務(wù)處編排計劃，開(kāi)列清單，報校長(cháng)室審批，方可購買(mǎi)。
八、教室及辦公室財務(wù)實(shí)行責任保管制，教室保管由班主任負責，辦公室由辦公室主任負責，專(zhuān)用教室及團隊等室與教導處聯(lián)合另訂器材管理使用制度，公物除正常損壞，如有人為損壞，按賠償制度照價(jià)賠償并教育。
九、有關(guān)校舍校產(chǎn)管理和維修、物品領(lǐng)發(fā)和出借，公共財務(wù)損壞賠償，應有總務(wù)處負責，并訂出相應的管理制度。
十、學(xué)校物資出門(mén)，需由總務(wù)處同意，否則門(mén)衛有權阻止。
十一、配備教室用品按常規由總務(wù)處統一發(fā)放，學(xué)期結束各班要妥善保管或交總務(wù)處統一保管。
十二、每年暑假，學(xué)校對各教室、辦公室進(jìn)行維修。修理費由學(xué)校負責。
資產(chǎn)管理制度 11
一、設置固定資產(chǎn)管理機構
由院長(cháng)、行政分管院長(cháng)、設備科長(cháng)、財務(wù)科長(cháng)、總務(wù)科長(cháng)、各護士長(cháng)組成設備管理機構，負責設備購置可行性論證、考察、保管及使用管理辦法。
二、固定資產(chǎn)標準
一般設備單位價(jià)值在500元以上，專(zhuān)用設備單位價(jià)值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原由物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。以及單位價(jià)值雖未達到規定標準，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物資。
三、固定資產(chǎn)的計價(jià)
為正確反映和監督固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況和實(shí)際成本，正確固定資產(chǎn)折舊，必須按照《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》規定的`原價(jià)為計價(jià)基礎，對固定資產(chǎn)進(jìn)行計價(jià)。
四、固定資產(chǎn)內部轉移的管理
固定資產(chǎn)內部轉移，須經(jīng)分管院長(cháng)同意，由總務(wù)科統一調度，調出、調入部門(mén)雙方辦理手續，固定資產(chǎn)管理部門(mén)要根據調出、調入單及時(shí)更改倉庫固定資產(chǎn)臺帳及科室固定資產(chǎn)臺帳，并報送財務(wù)部門(mén)。
五、固定資產(chǎn)折舊
范圍:
1、房屋和建筑物;
2、在用醫療器械等專(zhuān)用設備;
3、辦公用品、家具等一般設備;
4、圖書(shū);
5、其他。
折舊辦法:房屋及建筑物，年提取率為3%計算
專(zhuān)用設備 電子設備，年提取率為20%
光學(xué)設備 年提取率為15%
機械設備 年提取率為12%
其他設備 年提取率為10%
六、固定資產(chǎn)修理的管理
固定資產(chǎn)管理部門(mén)為固定資產(chǎn)修理的主要部門(mén)，其他部門(mén)應配合管理。設備維修員平時(shí)要對貴重儀器做好維護保養工作。確保醫療儀器設備的正常運轉，對發(fā)生的修理費支出，5仟元以下列入管理費用，修理費支出，5仟元以上列專(zhuān)用基金修購基金支出。
七、固定資產(chǎn)調出、出售或外借
1、固定資產(chǎn)調出、出售、外借需由管理部門(mén)提出書(shū)面報告經(jīng)院長(cháng)同意后，同時(shí)按規定辦好手續并及時(shí)轉帳，報送財務(wù)部門(mén)。
2、調撥、出售固定資產(chǎn)由管理部門(mén)報告院長(cháng)后，并經(jīng)評估機構確認后進(jìn)行有價(jià)轉讓。
八、固定資產(chǎn)報廢
一般設備應有使用部門(mén)提出報告，經(jīng)院長(cháng)同意，才可報廢;貴重設備需由領(lǐng)導組織熟悉設備的技術(shù)人員進(jìn)行鑒定后才可辦理報廢手續，并報上級部門(mén)批準。
資產(chǎn)管理制度 12
為公司固定資產(chǎn)管理制度的加強，明確部門(mén)及員工職責，現結合公司實(shí)際，特制定本固定資產(chǎn)管理制度。根據內部控制制度，固定資產(chǎn)由設備部對生產(chǎn)設備及相關(guān)設備進(jìn)行管理；由it部對計算機設備進(jìn)行管理；由人事行政部門(mén)對辦公家具及運輸工具進(jìn)行管理。
為了加強公司固定資產(chǎn)管理，明確部門(mén)及員工的職責，現結合公司實(shí)際，特制定本固定資產(chǎn)管理制度。
一、固定資產(chǎn)管理制度的'標準
固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設備的物品，單位價(jià)值在 元以上，并且使用期限超過(guò)2年的，也應作為固定資產(chǎn)管理制度。
二、固定資產(chǎn)管理制度的分類(lèi)
固定資產(chǎn)類(lèi)別 折舊計提年限 凈殘值率
1、房屋及建筑物 %
2、機器設備 1010%
3、運輸工具 1010%
4、計算機設備 510%
5、辦公家具及設備510%
三、固定資產(chǎn)管理制度的部門(mén)
根據內部控制制度，固定資產(chǎn)由設備部對生產(chǎn)設備及相關(guān)設備進(jìn)行管理；由it部對計算機設備進(jìn)行管理；由人事行政部門(mén)對辦公家具及運輸工具進(jìn)行管理。
各具體管理部門(mén)應：
1、設置固定資產(chǎn)實(shí)物臺帳，建立固定資產(chǎn)卡片。
2、對固定資產(chǎn)進(jìn)行統一分類(lèi)編號
3、對固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到使用人
�。C器設備落實(shí)到組）
四、固定資產(chǎn)管理制度的核算部門(mén)
1、財務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門(mén)
2、財務(wù)部設置固定資產(chǎn)總帳及明細分類(lèi)帳
3、財務(wù)部對固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理
4、財務(wù)部會(huì )同固定資產(chǎn)管理部門(mén)對固定資產(chǎn)每季進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)，做到帳實(shí)相符，保持帳、物、卡一致。
五、固定資產(chǎn)管理制度的購置
1、各部門(mén)需購置固定資產(chǎn)，需填寫(xiě)“資本性支出申請單”
�。ǜ袷胶蟾�1），由部門(mén)經(jīng)理、生產(chǎn)部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)部及總經(jīng)理批準。
2、經(jīng)批準后，由采購部門(mén)安排專(zhuān)人負責采購，填寫(xiě)“固定資產(chǎn)采購申請表”
�。ǜ袷胶蟾�2），報經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、生產(chǎn)部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)部及總經(jīng)理批準。在此表中應詳細填
資產(chǎn)管理制度 13
第一章總則
第一條為加強公司xx資產(chǎn)管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”或“本公司”）檔案管理工作，根據《中華人民共和國證券投資基金法》、《私募投資基金監督管理暫行辦法》、《私募投資基金管理人內部控制指引》等法律法規、規范性法律文件及相關(guān)監管要求制定本制度。
第二條檔案是公司及各部門(mén)在各項工作中形成的文件材料。
第三條加強檔案管理工作，是規范公司內部管理的重要內容，對亍提高公司管理水平具有重要意義。
第二章歸檔范圍
第四條公司檔案分為以下幾種：
�。ㄒ唬┕炯壸C件
營(yíng)業(yè)執照正副本；組織機構代碼證正副本；稅務(wù)登記證正副本；開(kāi)戶(hù)許可證；機構信用代碼證、會(huì )員證等其他證件。
�。ǘ┓ㄈ酥卫斫Y構
1、股東會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )等決議及會(huì )議材料；
2、高管人員資料檔案；
3、股東情況相關(guān)資料
4、其他相關(guān)資料。
�。ㄈ┕疚臅�(shū)檔案
1、外發(fā)文件：外發(fā)紅頭文件等；
2、外收文件：
�。�1）監管部門(mén)的批文、批復、通知等；
�。�2）上級管理部門(mén)、股東單位頒發(fā)的需要公司執行的指示、決定、命令、條例、規定、辦法和通知等；
�。�3）其他金融機構的往來(lái)文件；
�。�4）社會(huì )有關(guān)部門(mén)頒發(fā)的文件、材料和公函；
�。�5）其他需要立卷歸檔的'外來(lái)文件。
3、內部文件：各部門(mén)通知、通報、請示、報告、制度及其他需要立卷歸檔的材料等。
�。ㄋ模┗鸾灰准盎鹎逅�
包括不限于：投資決策委員會(huì )會(huì )議記、風(fēng)控委員會(huì )議記、清算指令等。
�。ㄎ澹┖弦帣n案
各種風(fēng)控合規報告及提示函等。
�。┬姓飿I(yè)
1、辦公樓相關(guān)文檔：裝修工程招標、工程報批、監理、投標書(shū)、工程合同、竣工驗收、辦公物業(yè)租賃文檔，財產(chǎn)保險相關(guān)文檔等；
2、辦公家具類(lèi)文檔；
3、電話(huà)、安保、音視頻相關(guān)文檔；
4、物業(yè)管理相關(guān)文檔；
5、空調、電梯相關(guān)資料；
6、辦公樓消防、水系統圖紙等等；
7、購置各類(lèi)設備的圖紙、說(shuō)明書(shū)等；
8、其他需要歸檔的文件。
�。ㄆ撸┬畔⑾到y
信息系統工程建設等資料。
資產(chǎn)管理制度 14
一、目的
為了規范公司資產(chǎn)資源管理及信息安全，提高資產(chǎn)資源的使用效率，加強固定資產(chǎn)的管理，掌握固定資產(chǎn)的構成與使用情況，確保公司財產(chǎn)不受損失，特制定本制度。
二、固定資產(chǎn)管理范圍
1、本制度適用于公司名下的所有固定資產(chǎn)管理。公司固定資產(chǎn)指以公司形式購買(mǎi)的資產(chǎn)，都屬于公司固定資產(chǎn)的核算范圍。
2、公司固定資產(chǎn)的采購、驗收、登記、領(lǐng)用、維修、報廢和固定資產(chǎn)管理制度的'制定，以及監督檢查固定資產(chǎn)的管理情況，由綜合部負責執行。各個(gè)部門(mén)對固定資產(chǎn)使用權歸屬各部門(mén)，所有權歸屬公司。
3、由綜合部對公司所有固定資產(chǎn)進(jìn)行統一編號，建立明細臺帳，并定期對固資進(jìn)行維護，盤(pán)點(diǎn)檢查使用情況。
三、固定資產(chǎn)的申請和購買(mǎi)流程
1、凡各職能部門(mén)需購置固定資產(chǎn)，嚴格按預算執行。
流程：申請→審核批準→先調劑后采購→使用（管理）
2、申購固定資產(chǎn)前，需使用人按要求填寫(xiě)《固定資產(chǎn)購置申請表》，由部門(mén)主管審核，經(jīng)財務(wù)主管復核（依據預算或其他），報分管副總或總經(jīng)理核準，最后交至綜合部。
3、綜合部對《固定資產(chǎn)購置申請表》進(jìn)行核查，檢查是否有閑置或重復購買(mǎi)的固定資產(chǎn)，核查合格后進(jìn)行固定資產(chǎn)購置。
4、固定資產(chǎn)原則上由綜合部統一購買(mǎi)，分發(fā)給各個(gè)部門(mén)。如有特殊情況，允許各部門(mén)在提出《固定資產(chǎn)購置申請表》的前提下就近采購，并報綜合部備案。
5、購買(mǎi)金額較大或者特殊商品時(shí)，使用部門(mén)需要提供相關(guān)資料或數據，協(xié)同綜合部對固定資產(chǎn)的購置進(jìn)行監督和評估。
四、固定資產(chǎn)驗收及入庫
1、固定資產(chǎn)購置后由綜合部驗收，驗收時(shí)需要對物品進(jìn)行全面的檢查，對物品的說(shuō)明書(shū)、保修書(shū)等及相關(guān)資料進(jìn)行保管。特殊物品驗收時(shí)，由綜合部負責組織相關(guān)部門(mén)驗收。
2、固定資產(chǎn)驗收合格后，綜合部應對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)編號，錄入固定資產(chǎn)的基本資料（包括編號、型號、規格、生產(chǎn)廠(chǎng)家、經(jīng)銷(xiāo)商、價(jià)格、購置人、驗收人、使用部門(mén)、使用人、存放地點(diǎn)、保修情況等）建立固定資產(chǎn)臺帳。
3、固定資產(chǎn)領(lǐng)用前由綜合部入庫保管并填寫(xiě)入庫單，入庫時(shí)保證物品擺放
完好，領(lǐng)用時(shí)需填寫(xiě)出庫單，保證物品完好整潔。
資產(chǎn)管理制度 15
1、固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機器、設備、工具等。不屬于經(jīng)營(yíng)主要設備的物品，單位價(jià)值在人民幣2，000元以上，使用年限超過(guò)兩年的也應作為固定資產(chǎn)進(jìn)行核算管理。
2、固定資產(chǎn)以購買(mǎi)時(shí)的價(jià)值計價(jià)核算。
3、固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，固定資產(chǎn)的預計殘值為固定資產(chǎn)原值的10%，固定資產(chǎn)的使用年限按照物業(yè)管理企業(yè)固定資產(chǎn)的分類(lèi)和使用年限的有關(guān)規定執行。
4、固定資產(chǎn)折舊從投入使用月份的次月起按月計提，停用固定資產(chǎn)，自停用月份的次月起，停止計提折舊，固定資產(chǎn)折舊提足后可繼續使用的，不再計提，提前報廢的不補提折舊。
5、發(fā)生的固定資產(chǎn)修理費用應當計入當期成本費用，修理費用應盡量不分攤，如數額較大的經(jīng)總部批準可分期攤入成本費用。
6、根據價(jià)值與實(shí)物相結合，使用與保管相結合的原則，確定固定資產(chǎn)的分級歸口管理，建立固定資產(chǎn)卡片，年末對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)并編制固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表，以保證帳帳相符，帳卡相符，帳實(shí)相符。
7、固定資產(chǎn)的采購由財務(wù)經(jīng)理及物業(yè)公司總經(jīng)理審核，不允許超出年度管理預算。
8、固定資產(chǎn)的采購經(jīng)公司總部領(lǐng)導批準后，由公司總部集團采購負責通過(guò)招投標的'方式最終確定中標的供應商，并安排送貨。
9、管理處對收到的固定資產(chǎn)應辦理驗收入庫手續。
10、管理處有關(guān)部門(mén)在領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)必須辦理出庫領(lǐng)用手續，按照有關(guān)規定保管使用。
11、固定資產(chǎn)的調出、變賣(mài)和因失去使用價(jià)值需要報廢時(shí)，必須經(jīng)專(zhuān)人檢驗，確認必須需要報廢后，連同需報廢的固定資產(chǎn)相片、報廢申請表及書(shū)面報告報送公司總部，經(jīng)總部有關(guān)領(lǐng)導批準后方可進(jìn)行有關(guān)處理。
12、凡屬人為原因造成固定資產(chǎn)報廢或損壞，必須上報總部領(lǐng)導處理并追究責任人的責任進(jìn)行相應處罰。
13、各管理處物業(yè)經(jīng)理有權調劑各部門(mén)固定資產(chǎn)的使用，各部門(mén)之間調劑固定資產(chǎn)時(shí)，必須報總部財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)帳務(wù)調整。
14、各管理處保管、使用的固定資產(chǎn)，不得擅自出租、出借、出售、轉移、投資、抵押等。
15、任何違反固定資產(chǎn)管理制度的有關(guān)行為均將受到相應的處罰。
資產(chǎn)管理制度 16
一、醫療設備、醫療器械及有關(guān)醫療、教學(xué)、科研專(zhuān)用設備，使用年限在一年以上，單價(jià)價(jià)值在二百元以上的均屬固定資產(chǎn)范疇，應按固定資產(chǎn)管理。
二、器械倉庫會(huì )計負責建立明細賬。由器械科長(cháng)把關(guān)，嚴格執行采購、驗收、出入庫、調撥、變價(jià)、報損、報廢等手續。對調入、損贈或自制加工設備，亦應及時(shí)辦理編號、建賬、入庫、分配等有關(guān)手續，并根據憑證或管理作價(jià)，載入固定資產(chǎn)總賬和明細分類(lèi)內。
三、各科增加設備時(shí)，均應事先按規定做出計劃，經(jīng)門(mén)診主任審批后，方可購置。
四、凡屬固定資產(chǎn)管理的物資，需無(wú)償調撥或折舊作價(jià)處理時(shí)，須報門(mén)診主任審批。
五、領(lǐng)用的各種固定資產(chǎn)，不準隨意變動(dòng)，如確因工作需要在科室之間進(jìn)行調配時(shí)，須經(jīng)有關(guān)部門(mén)辦理過(guò)戶(hù)手續。對各科室某些不再使用或多余的物資，管理部門(mén)給予調出，以防止物資財產(chǎn)積壓和浪費。
六、器械倉庫每年應對固定資產(chǎn)全面清查核對一次，發(fā)現余缺應及時(shí)作出記錄，查明原因，由器械科提出處理意見(jiàn)，報分管院長(cháng)批準后，進(jìn)行賬面調整，并追究責任。
七、建立固定資產(chǎn)管理檔案。大型、貴重、精密儀器參照《儀器設備檔案資料管理制度》執行。
八、固定資產(chǎn)管理和使用應納入科室工作的`重要位置，做到合理使用，管理完善。對因玩忽職守或違反操作規程造成損失者，當事人或科室必須立即寫(xiě)出書(shū)面報告，說(shuō)明原因，根據情節按有關(guān)規定處理。對隱情不報者應嚴加處理。
九、各科室所使用的醫療器械發(fā)生故障時(shí)，未經(jīng)批準不得將儀器帶往外地修理。
十、貴重儀器原則上不外借，特殊情況須經(jīng)門(mén)診主任批準，方可借出。收回時(shí)，由保管科室檢查無(wú)誤，方可保管。
十一、各種儀器的說(shuō)明書(shū)、線(xiàn)路圖等資料，按科技檔案由器械科建立檔案，每年向醫院檔案室移交歸檔。各科需用時(shí)，應辦理借閱手續。器械科和有關(guān)科室，如因操作維修需經(jīng)常使用的，可復印副本。
十二、儀器室內應保持整齊、清潔，要經(jīng)常注意門(mén)、窗、水、電的關(guān)閉，下班前仔細檢查，以確保安全。
資產(chǎn)管理制度 17
第一條無(wú)形資產(chǎn)是公司的重要資源，是指企業(yè)長(cháng)期使用但是沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，包括專(zhuān)利權、商標權、著(zhù)作權、土地使用權、非專(zhuān)利技術(shù)、商譽(yù)等。
第二條自行創(chuàng )造或外部購入的無(wú)形資產(chǎn)歸公司所有，經(jīng)董事長(cháng)審批后，可向外轉讓無(wú)形資產(chǎn)的所有權或使用權，公司商標權歸屬公司。
第三條無(wú)形資產(chǎn)計價(jià):購入的無(wú)形資產(chǎn)，按實(shí)際成本記帳;接受投資取得的無(wú)形資產(chǎn)，按照評估確認或者合同約定的價(jià)格記帳;自行開(kāi)發(fā)并按法律程序取得的無(wú)形資產(chǎn)，按依法取得時(shí)發(fā)生的注冊費、聘請的律師費等費用，作為無(wú)形資產(chǎn)的實(shí)際成本。
第四條無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)
1、無(wú)形資產(chǎn)從開(kāi)始使用之日起，按照預計使用期限內分期平均攤銷(xiāo)，未攤銷(xiāo)余額在會(huì )計報表中列示。
2、若預計使用期限超過(guò)了相關(guān)合同規定的受益年限或法律規定的有效年限的，無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)年限按以下方法確定:
1、法律、合同或者申請書(shū)分別規定了有效期限和受益年限的，以法定有效年限與合同或申請書(shū)中規定的受益年限中較短者作為上限。
2、法律中規定了有效年限，合同或者申請書(shū)中未規定受益年限的，以法定有效年限為準。
3、法律中未規定有效年限，合同或申請書(shū)中規定受益年限的，以合同或申請書(shū)規定的受益年限作為上限。
4、法律、合同或者申請書(shū)均未規定有效期限和受益年限的，以10年作為上限。
5、攤銷(xiāo)年限一經(jīng)確定，不得任意變更。
第五條無(wú)形資產(chǎn)可使公司在競爭中處于特殊的有利地位，可得到額外經(jīng)濟利益，應對無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行維護和提高。
1、專(zhuān)利權或商標權到期前，應辦理相應法定手續得以延期使用;
2、非專(zhuān)利技術(shù)應有相應的'保密措施，嚴防非專(zhuān)利技術(shù)泄密給公司造成損失;
3、專(zhuān)利權、著(zhù)作權或商標權受到侵犯，應及時(shí)加以制止;制止無(wú)效，應進(jìn)行法律訴訟，以維護無(wú)形資產(chǎn)不受侵犯。
第六條長(cháng)期待攤費用是指已經(jīng)支出但攤銷(xiāo)期限在1年以上(不含)的各項費用，包括固定資產(chǎn)修理支出、租入固定資產(chǎn)的改良支出以及攤銷(xiāo)期限在1年以上的其他待攤費用。
第七條在籌建期間內發(fā)生的費用，包括人員工資、辦公費、培訓費、差旅費、印刷費、注冊登記費以及不計入固定資產(chǎn)價(jià)值的借款費用等，應當在開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的當月一次性計入損益。
資產(chǎn)管理制度 18
1、總則
1.1為了加強公司辦公設備的管理，確保合理有效使用，特制訂本制度。
1.2本制度中的辦公設備包括以下:計算機、打印機、復印機、掃描儀、傳真機、電話(huà)機等。
2、辦公設備的申請
2.1公司各部門(mén)因工作需要購買(mǎi)辦公設備的，需報公司總經(jīng)辦，由辦公室統一列入下一年度預算。
3.辦公設備的采購
3.1.辦公設備原則上嚴格實(shí)行預算管理，統一采購。
(公司職能部門(mén)由公司總經(jīng)辦統一采購
公司項目部由項目部專(zhuān)人負責辦公用品的采購工作)
如有緊急情況，允許按預算外費用申請程序實(shí)施緊急采購，采購工作由辦公室負責執行。
3.2預算獲批后，由辦公室執行采購，并辦理出入庫手續。
3.3貨物送達后，由辦公室負責進(jìn)行核對、驗收，確定無(wú)誤后，辦理入庫手續。
4、辦公設備的領(lǐng)用
4.1各部門(mén)填寫(xiě)物品領(lǐng)用申請單，核對后，在領(lǐng)用登記冊上做好登記，辦理出庫手續。
4.2移動(dòng)硬盤(pán)、筆記本電腦等便攜式辦公設備要辦理固定資產(chǎn)借用單，在規定的使用年限期間，配備人員因工作需要發(fā)生調動(dòng)的，公司范圍內調動(dòng)辦公設備機隨人走，公司范圍外調動(dòng)的，辦公設備必須上交公司。
5、辦公設備的管理和維護
5.1辦公設備領(lǐng)取后，由使用人與辦公室負責開(kāi)箱、安裝、調試，并將開(kāi)箱驗收記錄及說(shuō)明書(shū)、保修卡等隨機資料移交檔案室存檔。
5.2公司按照誰(shuí)使用，誰(shuí)管理的'原則，對辦公設備進(jìn)行日常管理，在規定的使用年限期間，因個(gè)人原因造成辦公設備毀損、丟失、被盜等，所造成的經(jīng)濟損失由個(gè)人承擔。
5.3辦公室負責公司對所有辦公設備進(jìn)行分類(lèi)編號，并建立辦公設備管理臺帳，每半年盤(pán)點(diǎn)清查一次，作到帳物相符。
5.4辦公室負責公司所有辦公設備的日常維修與保養。
6、辦公設備的報廢處理
6.1報廢審核。對于各部門(mén)提交的報廢物品清單，辦公室要認真審核，確認不能再次利用后，經(jīng)辦公室、財務(wù)部負責人簽字后方可作報廢處理。
6.2對決定報廢的辦公設備，財務(wù)部應做好登記，在報廢處理冊上寫(xiě)清用品名稱(chēng)、價(jià)格、數量、及報廢處理的其他有關(guān)事項。
6.3報廢品由辦公室集中存放、集中處理，不得隨意丟棄。
7、附則
7.1本制度由辦公室負責制定、解釋、及修改。
7.2本制度自下發(fā)之日起執行。
資產(chǎn)管理制度 19
一、總則
凡屬單位價(jià)值在100元以上，使用年限在一年以上的各類(lèi)辦公設施設備、辦公家具、通訊設備、專(zhuān)用設施設備、維修工具、固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等均屬于本規定管理范圍。
二、資產(chǎn)購置
1、對符合本規定管理范圍的各項財產(chǎn)物資的購置，原則上一律實(shí)行申報購置計劃的方式，報經(jīng)物業(yè)公司歸口部門(mén)審批、總經(jīng)理批準后方可進(jìn)行采購;
2、為便于各管理處日常工作，對確因工作需要，單位價(jià)值在300元以下的資產(chǎn)，各管理處可直接批準購置。
3、所有經(jīng)批準購置的資產(chǎn)購入后，一律需辦理入、出庫手續，并進(jìn)行資產(chǎn)登記、落實(shí)資產(chǎn)使用人及責任人。
三、資產(chǎn)領(lǐng)用
1、各部門(mén)(管理處)領(lǐng)用的財產(chǎn)物資，須憑采購申請單留底聯(lián)從倉庫領(lǐng)用;
2、倉庫發(fā)出時(shí)，應填寫(xiě)出庫單，同時(shí)進(jìn)行登記資產(chǎn)使用人或資產(chǎn)責任人(公用資產(chǎn)的資產(chǎn)責任人一般為各部門(mén)負責人)。
四、資產(chǎn)管理:
堅持誰(shuí)領(lǐng)用、誰(shuí)管理的原則，實(shí)行無(wú)償使用、有償管理、責任到人的管理制度;
1、各項資產(chǎn)的實(shí)物使用、保管、轉移的登記管理在各管理處倉庫;
2、各項資產(chǎn)的價(jià)值管理責任在財務(wù)部，公司財務(wù)部門(mén)將定期(一般為半年)組織有關(guān)部門(mén)(管理處)對公司所有資產(chǎn)進(jìn)行清查。凡因管理不當、購置時(shí)審批不嚴，造成資產(chǎn)大量閑置浪費的，將追究有關(guān)管理人員責任;凡因使用不善、人為造成的財產(chǎn)損失，由使用人照價(jià)賠償，造成嚴重損失的，要追究單位(部門(mén))領(lǐng)導人責任;
3、對使用年限在一年以上、單位價(jià)值在2000元以上的財產(chǎn)物資屬于公司固定資產(chǎn)管理范圍。使用人應根據固定資產(chǎn)性能及使用情況，::按有關(guān)技術(shù)指標的規定，定期對資產(chǎn)進(jìn)行維護保養，確保其正常使用，延長(cháng)使用壽命。嚴禁超期、超負荷運轉，杜絕因人為原因造成的'資產(chǎn)未達到使用年限提前報廢，從而給公司造成經(jīng)濟損失。
五、交接制度
為嚴格交接手續，保證各項資產(chǎn)的安全完整。公司所屬員工調動(dòng)、辭工、離職，必須辦理好個(gè)人經(jīng)管財產(chǎn)物資的資產(chǎn)移交手續，由倉庫根據資產(chǎn)登記底表驗收簽字。如發(fā)生拒不移交、私帶公物或人為短少、丟失、損壞的，由使用人賠償經(jīng)濟損失。金額巨大的，公司將保留追究法律責任的權利。
資產(chǎn)管理制度 20
1、資產(chǎn)管理包括資產(chǎn)的保管、保養、使用、維修及支付保養、維修的各種支出。
2、資產(chǎn)實(shí)行分級管理。所有資產(chǎn)由財務(wù)部列帳記載，其中工程、機電、設施類(lèi)物資由工程部管理，涉及各使用部門(mén)的由部門(mén)保管;其他物質(zhì)由綜合事務(wù)部管理。
3、使用年限在一年以上或價(jià)值在人民幣2，000元以上的電器、機械、運輸工具等為固定資產(chǎn);不屬于固定資產(chǎn)而價(jià)值較高使用時(shí)間較長(cháng)的物品為低值易耗品;辦公使用的消耗性物品為辦公用品;其他消耗性物品為物料。
4、所有固定資產(chǎn)和非消耗性物品按使用部門(mén)歸類(lèi)登記;屬個(gè)人使用、保管的非消耗性物品按使用人歸類(lèi)登記。
5、各種物資應設倉庫保管，倉庫應分品種、規格和型號設帳記錄各種物品的收、發(fā)、存情況，并按月向總經(jīng)理、副總經(jīng)理和財務(wù)部報送月報表。
6、各種物品必須按規定定期進(jìn)行檢修。由使用部門(mén)提出檢修計劃，經(jīng)批準后，由對口部門(mén)安排檢修.
7、固定資產(chǎn)發(fā)生損壞時(shí)，使用部門(mén)應立即報告管理部門(mén)維修。損壞嚴重時(shí)，必須報告公司領(lǐng)導。
8、低值易耗品和非消耗性物資發(fā)生損壞時(shí)，由使用部門(mén)或使用人向有關(guān)管理部門(mén)辦理以舊換新。屬人為損壞者(包括需維修的)由責任者進(jìn)行賠償。
9、固定資產(chǎn)或低值易耗品報廢時(shí)，由使用部門(mén)填寫(xiě)報廢表，經(jīng)綜合事務(wù)部組織相關(guān)部門(mén)鑒定并經(jīng)公司領(lǐng)導批準后報廢，由歸口主管部門(mén)進(jìn)行處理。所有物品進(jìn)行檢修、報廢時(shí)均需到財務(wù)部備案。
10、固定資產(chǎn)的折舊年限按國家的每一固定資產(chǎn)預計殘值率10%確定其殘值后，按直線(xiàn)法計提折舊，從投入使用月份的次月起，按月計提;停止使用的，自停用月份的次月起，停止計算折舊。固定資產(chǎn)提足折舊后，仍可繼續使用的`，不再計提折舊提前報廢的，不補提折舊
11、各種低值易耗品在領(lǐng)用后，原則上一次性攤銷(xiāo)。但數額較大的，按使用時(shí)間攤銷(xiāo)。
12、購置各種物品必須辦理進(jìn)庫驗收手續;領(lǐng)用各種物品必須填寫(xiě)領(lǐng)料單，經(jīng)部門(mén)主管簽批后辦理領(lǐng)用。庫存物品每月至少盤(pán)點(diǎn)一次，發(fā)生盤(pán)盈、盤(pán)虧或變質(zhì)，應立即查清原因，報告主管領(lǐng)導。情況嚴重的，應報告公司總經(jīng)理。
注:
1、固定資產(chǎn)的定義--單位價(jià)值在人民幣2，000元以上或者使用年限超過(guò)一年以上的物品。
2、低值易耗品的定義--不屬于固定資產(chǎn)，而又價(jià)值較高或使用時(shí)間較長(cháng)的物品。
3、辦公用品的定義--辦公使用的消耗性物品。
4、物料用品的定義--進(jìn)行管理所需使用的消耗物品。
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