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內部審計工作計劃（通用24篇）
時(shí)光在流逝，從不停歇，我們的工作同時(shí)也在不斷更新迭代中，一起對今后的學(xué)習做個(gè)計劃吧。什么樣的計劃才是有效的呢？以下是小編為大家收集的內部審計工作計劃，歡迎閱讀與收藏。
內部審計工作計劃 篇1
一、積極謀劃對接中原經(jīng)濟區建設項目
xx經(jīng)濟區建設上升到國家戰略，是我市經(jīng)濟發(fā)展的大事，進(jìn)一步完善謀劃本系統的項目建設，做好xxx市中醫院擴建項目、xxx市婦幼保健院擴建項目、xxx市第二人民醫院擴建項目、xxx市精神醫院擴建項目、xxx市衛生信息化管理系統、xxx市基層衛生服務(wù)建設項目、xxx市新型農村合作醫療管理辦公室建設項目、xxx市疾病控制中心建設項目、四個(gè)xxx社區服務(wù)中心建設項目的規劃實(shí)施。
二、加強衛生機構財務(wù)隊伍建設
現有衛生醫療單位的財務(wù)隊伍中普遍存在著(zhù)財務(wù)人員學(xué)歷低、年齡老化的問(wèn)題，尤其是鄉鎮衛生院的財務(wù)人員，許多衛生院的財務(wù)人員由于年齡原因連電腦都不會(huì )使用，根本無(wú)法適應現代財務(wù)工作的要求，針對財務(wù)人員水平的提高的問(wèn)題，應更多的加強培訓、參觀(guān)學(xué)習及新鮮血液的引進(jìn)，才能有效的提高財務(wù)人員的素質(zhì)。
三、加大專(zhuān)項資金檢查力度
針對國債項目、公共衛生專(zhuān)項資金、基本藥物補助等資金使用情況，加強專(zhuān)項資金檢查督導力度，實(shí)行專(zhuān)人負責、專(zhuān)賬管理、專(zhuān)項檢查，采取定期上報資金狀況、定期匯報項目進(jìn)度、定期組織自查自糾的管理方式，確保專(zhuān)款專(zhuān)用，充分發(fā)揮資金使用效益，確保醫院的穩定及醫改的.正常運行。
四、強化國有資產(chǎn)監管，搞好內涵建設，增強發(fā)展后勁規范鄉鎮衛生院財務(wù)管理工作
規范鄉鎮衛生院財務(wù)管理，強化國有資產(chǎn)監管，在xx年對各衛生單位原有賬面的固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面的清查，將各單位已經(jīng)報廢處理和無(wú)法使用的資產(chǎn)及時(shí)清理，確實(shí)落實(shí)好各單位的資產(chǎn)情況。搞好內涵建設，增強發(fā)展后勁，推進(jìn)鄉鎮衛生院及村衛生室標準化建設，完善鄉鎮衛生院財務(wù)集中管理工作。
五、樹(shù)立“過(guò)緊日子”的思想，科學(xué)合理安排經(jīng)費預算
健全規章制度，采取得力措施，加大預算管理力度，努力增收節支，提倡厲行節約，反對鋪張浪費。按照集中財力辦大事的原則，突出重點(diǎn)，控制一般性支出，精打細算，克服花錢(qián)大手大腳現象，創(chuàng )建節約型機關(guān)，確�！八捻椯M用”：公車(chē)、會(huì )議、接待及辦公費用均比上年有所減少，下降幅度均超5%以上。
六、制定科學(xué)合理的財務(wù)考核方案，不斷完善經(jīng)濟運行評價(jià)制度
定期分析各單位財務(wù)狀況，做到及時(shí)、準確、真實(shí)的分析各單位經(jīng)濟運行中存在的的問(wèn)題，通過(guò)對資產(chǎn)負債、資金周轉、償債能力、資產(chǎn)利用率、收支增速比等一系列指標的分析講評，促進(jìn)增收節支，改善收支結構，提高經(jīng)濟效益，完善管理水平起到積極的推動(dòng)作用。
七、建立績(jì)效考核分配制度
以醫療改革為契機，規范衛生系統職工收入分配秩序。要單位進(jìn)一步制定切實(shí)可行的內部管理分配方案，提高分配方案的科學(xué)性和合理性，使職工收入與崗位性質(zhì)、技術(shù)含量、風(fēng)險程度、服務(wù)態(tài)度與服務(wù)質(zhì)量等工作業(yè)績(jì)緊密掛鉤�？�(jì)效工資分配要以年初制定的單位目標管理分配方案為依據，注重體現公平性、合理性、競爭性、激勵性。
八、完善藥品、一次性醫用耗材采購制度，規范采購行為，降低采購價(jià)格
根據上級文件要求，為規范采購行為，降低采購價(jià)格，保證質(zhì)量，降低醫療成本，減輕患者醫療費用負擔。將對各醫療單位進(jìn)行每季度不少于一次的綜合檢查評比，針對各單位的實(shí)際情況進(jìn)行獎懲，以確保切實(shí)做到減輕人民群眾醫療負擔及用藥安全的需求。
九、招商引資工作
積極參與支持招商引資工作，按時(shí)完成和上報有關(guān)項目資料。積極爭取項目，引導社會(huì )力量發(fā)展醫療衛生服務(wù)，為基層招商引資服好務(wù)。一是，加大宣傳力度。二是，協(xié)調落實(shí)項目配套資金。進(jìn)一步抓好配套資金落實(shí)，并規范項目資金管理，發(fā)揮資金效益。三是，多渠道融資發(fā)展衛生事業(yè)，積極做好國家政策性貸款工作。
十、建議及意見(jiàn)
1、加強財務(wù)隊伍的培訓，對基層單位多引進(jìn)招聘高學(xué)歷的技術(shù)人才。
2、盡快完成網(wǎng)絡(luò )版財務(wù)軟件的前期準備工作，讓網(wǎng)絡(luò )版財務(wù)軟件能盡快投入使用。
內部審計工作計劃 篇2
一、集團公司內部審計工作總體思路：
1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統的財務(wù)收支審計轉變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內部控制審計、經(jīng)濟合同審計等并重。
2、20xx年審計工作重點(diǎn)是：以?xún)瓤刂贫葘徲嫗榛A,以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，提高審計工作質(zhì)量，加強審計意見(jiàn)的落實(shí)，充分發(fā)揮內部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，即在實(shí)施審計監督同時(shí)，提高審計服務(wù)職能。
二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下：
1、完善審計內控制度,促進(jìn)集團內控管理健全與完善
�、� 首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業(yè)務(wù)類(lèi)型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。
�、� 內控制度是指公司為實(shí)現經(jīng)營(yíng)目標，保障資產(chǎn)完整、保證會(huì )計信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內部協(xié)調、組織、制約、檢查的控制系統，20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進(jìn)行檢查與評價(jià)，主要是評價(jià)內控是否健全、有效，可依賴(lài)程度如何;評價(jià)在其內控制度健全、有效、可依賴(lài)的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時(shí)發(fā)現管理中的薄弱環(huán)節，從而確定審計重點(diǎn)，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見(jiàn)，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內控制度，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運行。
�、� 通過(guò)預算審計促進(jìn)預算管理思想觀(guān)念轉變。目前公司費用開(kāi)支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開(kāi)支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開(kāi)支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門(mén)，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關(guān)費用開(kāi)支標準，同時(shí)使之成為預算編制指引、規范性文件。
2、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計。
內部審計必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)(預算執行)審計，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計不僅要查錯防弊，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題并予以糾正，逐步實(shí)現由發(fā)現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jì)提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見(jiàn)，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟效益。
在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計時(shí)，內部審計應注意的問(wèn)題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專(zhuān)項審計相結合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內的經(jīng)營(yíng)目標、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導干部任中經(jīng)營(yíng)績(jì)效的評價(jià)。
�、� 對下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計(年度審計、半年度審計)：
通過(guò)對下屬企業(yè)xx年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據。
通過(guò)對20xx年的半年度預算執行審計，發(fā)現預算執行過(guò)程與內控管理中存在問(wèn)題，敦促其糾正問(wèn)題、執行集團經(jīng)營(yíng)政策、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營(yíng)目標提高經(jīng)營(yíng)效益。
�、� 結合經(jīng)營(yíng)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)專(zhuān)項審計，促進(jìn)內控制度貫徹與執行
�、偈杖牒贤瑢徲�
集團實(shí)行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業(yè)的`各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進(jìn)行審計。
�、谠诟黜棾杀举M用支出進(jìn)行跟蹤審計
集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責任書(shū)，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績(jì)考核，并在erp中實(shí)行預算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的開(kāi)支范圍、標準、原始票據合法性進(jìn)行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實(shí)、合法性。
�、酃こ添椖康目⒐そY算審計
近年來(lái)集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢(xún)公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進(jìn)行審計。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實(shí)反饋制度，加強對審計意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開(kāi)展審計成果運用執行情況的檢查。
1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時(shí)進(jìn)行回訪(fǎng)，監督審計意見(jiàn)的落實(shí)，使企業(yè)存在的問(wèn)題逐漸減少，同樣的問(wèn)題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風(fēng)險的目的。
2、與集團公司各職能部門(mén)，尤其是財務(wù)部要進(jìn)一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報，避免管理、監督、考核脫節。
四、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。
1、xx年審計隊伍人員出現流動(dòng)，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實(shí)，20xx年，需要領(lǐng)導支持與相關(guān)部門(mén)配合，按崗位設置配備審計人員，充實(shí)審計隊伍力量。
2、協(xié)助與配合相關(guān)部門(mén)健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進(jìn)一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營(yíng)管理作用。
3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過(guò)內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門(mén)及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門(mén)進(jìn)行座談，讓所有員工了解內審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進(jìn)一步開(kāi)展打下更好的基矗
4、通過(guò)審計回訪(fǎng)，落實(shí)審計問(wèn)題整改，同時(shí)也使審計部門(mén)了解下屬企業(yè)訴求、解決問(wèn)題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，更好服務(wù)企業(yè)。
5、要對現有的內審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應新形勢、新任務(wù)的需要。
內部審計工作計劃 篇3
為嚴格貫徹落實(shí)中央八項規定精神，深化群眾路線(xiàn)教育實(shí)踐活動(dòng)成果，厲行勤儉節約，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設，根據國家統計局內部審計工作的規定，按照《20xx年省統計局內部審計工作計劃》的要求，進(jìn)一步加強中央事業(yè)費財務(wù)管理和監督，規范預算管理，結合我市統計系統財務(wù)工作實(shí)際，特制訂20xx年市統計局內部審計工作計劃。
一、指導思想
20xx年市統計系統內部審計工作，要繼續以黨的十八大、十八屆二中、三中全會(huì )精神為指導，堅持以國家財經(jīng)政策法規、財務(wù)管理制度為準繩和依據，以規范財務(wù)收支的真實(shí)性、合規性、效益性為前提，以轉變工作作風(fēng)、創(chuàng )新工作思路為理念，以促進(jìn)財務(wù)管理、加強財務(wù)監督、防范資金風(fēng)險為目的，切實(shí)做好全市統計系統的內部審計工作。同時(shí)要按照國家統計局提出的“充實(shí)審計力量，改進(jìn)審計方式，增加審計頻率，提高審計質(zhì)量”的總體要求，采取切實(shí)措施，努力推進(jìn)全市統計部門(mén)內審工作的健康持續發(fā)展。
二、20xx年內部審計工作主要任務(wù)
�。ㄒ唬├^續深化經(jīng)濟責任審計。認真執行《縣級以下黨政領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規定》，做到凡“離”必審。同時(shí)加強任期內經(jīng)濟責任審計，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現型為預防型。進(jìn)一步規范經(jīng)濟責任審計行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟責任審計預告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實(shí)制、結果公告制等。
�。ǘ├^續深入開(kāi)展財務(wù)收支審計。按照《市統計局內部審計工作暫行辦法》規定，20xx年，要繼續做好局機關(guān)及下屬事業(yè)單位上一年度財務(wù)收支內部審計工作，主要是審計和檢查預算執行、財務(wù)收支、內控制度及資產(chǎn)管理等相關(guān)情況。在內審中，著(zhù)重以財務(wù)收支和內控制度為基礎，重點(diǎn)關(guān)注財務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、規范性等問(wèn)題。
�。ㄈ⿵娀瘜h區統計部門(mén)中央級統計事業(yè)費收支使用情況的內部審計工作。20xx年，省統計局將對四縣統計部門(mén)中央級統計事業(yè)經(jīng)費收支使用情況進(jìn)行內部審計，主要審計內容為：一是20xx年中央級統計事業(yè)費收支使用情況；二是中央級第三次全國經(jīng)濟普查專(zhuān)項經(jīng)費收支使用情況；三是有關(guān)內部控制制度的建立健全及執行情況；四是納入中央級統計事業(yè)費管理的國有資產(chǎn)管理情況。
�。ㄋ模┱J真抓好跟蹤審計。以審計意見(jiàn)、建議的落實(shí)和審計成果的運用為重點(diǎn)，實(shí)行跟蹤審計回訪(fǎng)制度。督促檢查單位自覺(jué)執行審計意見(jiàn)和建議，促進(jìn)單位財務(wù)管理工作進(jìn)一步規范化、制度化、法制化。
�。ㄎ澹┻M(jìn)一步加強統計系統審計隊伍建設。根據國家統計局《統計部門(mén)內部審計工作規范》、《省統計系統內部審計工作實(shí)施辦法》、《市統計局內部審計工作暫行辦法》等文件精神，各級統計部門(mén)在配備和明確內部審計人員或兼職人員的基礎上，及時(shí)充實(shí)、補齊因工作需要而變動(dòng)的`上述崗位工作人員。建立健全內部審計制度，充分發(fā)揮審計人員的職能作用，要加強對內部審計人員的職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)知識培訓，提升內部審計人員的職業(yè)素養，已適應新形勢下內部審計工作的需要。
三、組織實(shí)施
根據我市統計系統的實(shí)際情況和市局整體工作部署，全市統計系統內部審計工作擬于六月份開(kāi)始，全部審計任務(wù)在當年11月底前完成，內部審計工作具體時(shí)間另行通知。各有關(guān)單位應充分做好迎接內部審計的各項準備工作。
內部審計工作計劃 篇4
一、指導思想
深入貫徹落實(shí)黨的十七大和十七屆四中、五中、六中全會(huì )精神，按照“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，加強內部管理和監督，加強審計隊伍建設和制度建設；在深化學(xué)校改革，促進(jìn)廉政建設，服務(wù)學(xué)校發(fā)展、提高資金使用效益等方面發(fā)揮作用,促進(jìn)我區教育事業(yè)健康快速發(fā)展。
二、工作要點(diǎn)
(一)完善內部審計制度，抓好教育內審基礎工作
內部審計是獨立監督和評價(jià)本部門(mén)、本單位及所屬單位及所屬單位財務(wù)收支與經(jīng)濟活動(dòng)的真實(shí)、合法及效益，為加強經(jīng)濟管理、實(shí)現經(jīng)濟目標服務(wù)的行為。內部審計的依據是有關(guān)法律、法規和規章制度，只有不斷豐富和完善單位的規章制度，才能更好地加強管理，才能為內審工作提供制度依據，才能豐富審計評價(jià)依據。今年，我局從審計規范、審計質(zhì)量控制、財務(wù)管理、黨風(fēng)廉政建設等方面著(zhù)手，要完善各類(lèi)規章制度，基本做到審計工作延伸到哪里，制度就約束、規范到哪里。
l.切實(shí)加強領(lǐng)導，提高認識。組織校長(cháng)、會(huì )計等認真學(xué)習《審計法》《關(guān)于進(jìn)一步加強區教育系統內部審計工作的規定》和省、市頒布的內部審計規定，提高各校領(lǐng)導干部和有關(guān)人員對加強內審工作重要性、必要性的認識。切實(shí)加強教育內審工作的領(lǐng)導，認真落實(shí)教育審計職能，主要負責同志親自分管這項工作，把教育審計列入重要工作,認真落到實(shí)處。
2.加強隊伍建設，健全內審網(wǎng)絡(luò )。根據教育經(jīng)費管理體制調整后的實(shí)際，及時(shí)調整充實(shí)專(zhuān)兼職審計人員，保證教育內審工作的正常運轉。組織專(zhuān)兼職審計人員參加審計上崗證考試及各類(lèi)業(yè)務(wù)培訓，不斷提高其業(yè)務(wù)水平。
(二)認真做好幾項常規工作
1.認真做好財務(wù)收支審計工作。檢查財務(wù)收支的合法性、真實(shí)性，防止國家投入的教育經(jīng)費流失或用于其他不該開(kāi)支的項目，保證有限的教育經(jīng)費真正用在發(fā)展教育事業(yè)上。
(1)檢查學(xué)校收費情況。各單位是否建立收費管理責任制，所有收費是否全部納入單位財務(wù)帳核算，實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理，有無(wú)亂收費行為，有無(wú)擅自增加收費項目，擴大收費范圍和提高收費標準的現象，代辦費是否及時(shí)與學(xué)生結算等。
(2)加強對支出的審計。重點(diǎn)審計各項支出的真實(shí)性和合法性。檢查各種補貼、勞務(wù)費的發(fā)放，會(huì )務(wù)費、活動(dòng)費、業(yè)務(wù)招待費的開(kāi)支，有無(wú)亂支行為，設備費和修繕費是否按規定列支。
(3)檢查財經(jīng)紀律的執行情況。重點(diǎn)檢查有無(wú)“小金庫”、公款私存和帳外帳，各單位是否嚴格執行財經(jīng)法規，有無(wú)違紀違規、弄虛作假和損失浪費等行為。
2.對學(xué)校小型維修項目的管理。繼續按《關(guān)于印發(fā)“區公共小型項目管理暫行辦法”的通知》文件，公共小型項目的實(shí)施堅持科學(xué)決策、嚴密程序、標準管理、陽(yáng)光監督的`原則。各校的小型維修工程項目堅持先審計后結算。具體程序要嚴格按教育系統審計規范中的相關(guān)規定執行，防止高估冒算，提高教育資金使用效益。
3.加強對各校食堂監督管理。今年重點(diǎn)檢查各校食堂財務(wù)管理是否規范，會(huì )計核算是否符合要求，大宗食品是否集中采購。繼續對6所外來(lái)民工學(xué)校，監督其建立食堂賬戶(hù)。對已建立食堂賬戶(hù)的學(xué)校，監督其對賬戶(hù)中的伙食收入、伙食支出、成本的核算是否合理，是否賬實(shí)相符，促使食堂的財務(wù)更加規范化。
4.強化經(jīng)濟責任審計，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設。今年我們要在全區教育系統實(shí)施以離任審計為主要內容的經(jīng)濟責任審計制度，凡離任的校長(cháng)及主要負責人，都必需通過(guò)經(jīng)濟責任審計后才能離崗或輪崗。做到業(yè)績(jì)評價(jià)實(shí)在，經(jīng)濟責任分清，建議意見(jiàn)中肯，對國家和單位負責，對當事人負責。
5.結合中小學(xué)布局調整，加強撤并學(xué)校國有資產(chǎn)的審計，防止教育資源的流失，校產(chǎn)置換所得資金全部用于基礎教育。檢查拆并學(xué)校雙方的校產(chǎn)是否按經(jīng)常途徑處理，該移交的要賬目清楚，并入學(xué)校要及時(shí)清點(diǎn)入賬，拆除學(xué)校財產(chǎn)該報廢的是否按規定程序辦理，學(xué)校財產(chǎn)有無(wú)長(cháng)期外借，財產(chǎn)管理是否規范、帳物是否相符等。特別是拆除的學(xué)校，資產(chǎn)要保持完整性。
6.配合做好信訪(fǎng)工作，對人民來(lái)信反映的有關(guān)經(jīng)濟問(wèn)題進(jìn)行專(zhuān)項審計調查。
7.積極配合上級部門(mén)和區紀監、審計、財政等部門(mén)做好相關(guān)工作。
三、重點(diǎn)工作日程安排
3月份、9月份對全區中小學(xué)進(jìn)行20xx年春、秋學(xué)期教育收費檢查。
3月份、5月份參加省、市內部審計協(xié)會(huì )組織的20xx年度組織的有關(guān)內審業(yè)務(wù)培訓。 3——9月份對全區部分學(xué)校進(jìn)行常規財務(wù)收支審計。對部分學(xué)校進(jìn)行校長(cháng)任期經(jīng)濟責任審計。
12月份對已完工的基建、維修工程項目及常規審計資金進(jìn)行審計匯總，對全年內審工作進(jìn)行總結，并參加市會(huì )議匯報。研究制定20xx年教育內審工作思路。
內部審計工作計劃 篇5
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1、20xx年，我處共審計基建修繕項目128個(gè)，涉及送審金額1.27億元，其中包括：在審項目21個(gè)，涉及送審金額約1,978.47萬(wàn)元；已審結并出具審計報告的項目107個(gè)，涉及送審金額10,674.88萬(wàn)元，最終審定金額8,732.10萬(wàn)元，直接核減額1,942.78萬(wàn)元，平均核減率18.20%。
2、20xx年，我處共參與包括田徑場(chǎng)在內的基建工程項目招投標54次，涉及金額8700多萬(wàn)元；參與設備招投標334余次，涉及金額5000余萬(wàn)元。
3、20xx年，我處共完成合同項目審計108個(gè)，涉及金額2,077.96萬(wàn)元。
4、20xx年，我處繼續有序開(kāi)展財務(wù)收支審計工作，完成財務(wù)收支審計項目12項，涉及審計金額9.01億元。
5、20xx年，學(xué)校新一輪中層領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計工作啟動(dòng)，我處接受組織部委托對7個(gè)職能處室和6個(gè)學(xué)院的正職領(lǐng)導進(jìn)行了任期經(jīng)濟責任審計，提出相應整改意見(jiàn)45條。
6、完成或部分完成上級部門(mén)要求整改的項目16個(gè)。
7、起草并經(jīng)校辦發(fā)文頒布《上海理工大學(xué)建設工程項目審計實(shí)施辦法》、《上海理工大學(xué)審計整改工作實(shí)施辦法》，修訂《上海理工大學(xué)內部審計工作相關(guān)文件選編》（第二版）。
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1、加強審計宣傳。召開(kāi)了全校性的“審計工作會(huì )議”、完成了全校性審計制度宣講，宣揚了內部審計的職能與作用，強化了各方的審計意識、營(yíng)造了更多領(lǐng)導、老師關(guān)注審計、重視審計的校園氛圍。
2、建立長(cháng)效機制。加強了基礎性工作和制度建設及長(cháng)效機制建設，建立并不斷完善“審計聯(lián)絡(luò )員隊伍”、完成了《上海理工大學(xué)內部審計工作相關(guān)文件選編（第二版）》的修訂和編印。
3、承擔審計責任。通過(guò)審計發(fā)現的'問(wèn)題，向校領(lǐng)導提出了管理建議若干條，承擔了審計處應該承擔的職責。
�。ㄈ�20xx年工作思路
1、堅持依法審計，服務(wù)監督工作理念，充分發(fā)揮“免疫系統”職能，為校領(lǐng)導決策提出必要的建議，承擔起應該承擔的職責；
2、依法高質(zhì)量完成日常審計工作（基建、修繕、財務(wù)、專(zhuān)項、合同等）；
3、完善中層干部經(jīng)濟責任審計工作；
4、進(jìn)一步強化審計整改工作，研究并逐步建立審計結果公開(kāi)制度。
內部審計工作計劃 篇6
為進(jìn)一步規范本單位財務(wù)管理，加強審計監督，推進(jìn)依法理財、依法行政，保障資金安全，提高基金風(fēng)險，結合我局實(shí)際，特制定本工作計劃。
一、審計指導思想
深入貫徹落實(shí)黨的十八大和全國、全省、全州人力資源和社會(huì )保障工作會(huì )議精神，以科學(xué)發(fā)展觀(guān)為統領(lǐng)，繼續堅持服務(wù)于“發(fā)展、民生、和諧”的內部審計工作指導思想，準確定位，主動(dòng)融入，切實(shí)履行審計職責，為促進(jìn)我局財務(wù)管理，為降低社保風(fēng)險而服務(wù)。
二、審計項目計劃
重點(diǎn)對年度內社會(huì )保險基金的管理和使用情況進(jìn)行審計調查，并對相關(guān)參保單位社會(huì )保險基金征繳情況進(jìn)行延伸調查，審核繳費基數，繳費人群的真實(shí)性，了解我縣醫療保險基金的'交納情況、揭示上繳和發(fā)放基金過(guò)程中存在的問(wèn)題，規范我局醫療保險基金管理，為局里管好、用好醫療保險基金當好參謀，確保參保對象的合法權益。
三、審計工作要求
�。ㄒ唬┮獦�(shù)立正確的政績(jì)觀(guān)，認真履行審計監督職責。
�。ǘ┮婪ūO督，文明審計，牢牢把握審計質(zhì)量的生命線(xiàn)。要按照“依法、程序、質(zhì)量、文明”的要求，創(chuàng )新審計理念和工作思路，依法履行審計職責。要以促進(jìn)規范管理、深化改革和完善制度為目標，對于審計發(fā)現的問(wèn)題，不僅要審深審透、嚴肅處理，還要深入分析找出存在問(wèn)題的原因和癥結，從完善制度、機制上有針對性地提出審計意見(jiàn)和建議。對于那些帶有傾向性、普遍性和苗頭性的問(wèn)題，要注意加強綜合分析研究，及時(shí)向局里提出解決問(wèn)題的辦法，發(fā)揮審計監督的建設性作用。
內部審計工作計劃 篇7
一、內部審計工作目標
圍繞集團20xx年發(fā)展方向和經(jīng)營(yíng)目標，認真履行董事長(cháng)賦予的職責，進(jìn)一步強化審計評價(jià)職能，真實(shí)反映集團資源使用的合規性和效益性。以審計監督促進(jìn)過(guò)程控制，從集團經(jīng)營(yíng)和制度層面總結經(jīng)驗，查找問(wèn)題，提出建議，監督、服務(wù)并重，幫助改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平，合理利用集團資源，提高資產(chǎn)效益。
二、內部審計主要內容
1、財務(wù)報表審計。結合企業(yè)財務(wù)月報年報審計，配合集團年度預算，跟蹤計劃落實(shí)結果，依據會(huì )計憑證及財務(wù)資料，審核財務(wù)收支的.真實(shí)、完整，準確及時(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)際。
2、資金使用審計。配合集團資金管理，通過(guò)會(huì )計憑證和財務(wù)資料，審核企業(yè)資金使用的安全、合規和效益。
3、管理流程審計。主要對財務(wù)操作流程、財務(wù)崗位制約，財務(wù)制度執行等是否合理完善、科學(xué)規范。保障企業(yè)運作的順暢和效率，防止和規避風(fēng)險。
4、項目及采購合同審計。對項目合同預決算付款和采購管理等的審計，推動(dòng)企業(yè)進(jìn)一步完善項目管理采購管理，規范相關(guān)的行為準則，健全工程項目、采購活動(dòng)的記錄，使工程項目、采購管理提高效益性。
5、投資及其他審計。根據集團需要和董事長(cháng)的要求，進(jìn)行臨時(shí)專(zhuān)項審計；對投資活動(dòng)進(jìn)行事后跟蹤，比較產(chǎn)出效益與預期效益，對比分析投資結果，總結經(jīng)驗。
三、具體實(shí)施計劃
1、由于專(zhuān)門(mén)內審還缺少具體經(jīng)驗，以上思路主要還是圍繞財務(wù)管理這條線(xiàn)進(jìn)行，對現有管理做一定的補充和完善。
2、具體操作主要放在以上1—3項，4—5項將根據集團要求適時(shí)穿插進(jìn)行。
3、一季度結合財務(wù)年終決算，著(zhù)重審計檢查企業(yè)資金使用管理，庫存管理審計檢查。
4、二季度結合財務(wù)年報和所得稅匯算審計，著(zhù)重企業(yè)財務(wù)收支，會(huì )計憑證等審計。
5、三季度重點(diǎn)：20xx年上半年企業(yè)財務(wù)核算和管理，資金使用管理等。
6、四季度重點(diǎn)：結合20xx年企業(yè)經(jīng)營(yíng)數據財務(wù)收支情況等審計確認，為集團經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)分析評價(jià)以及下年度經(jīng)營(yíng)預算制定提供參考依據。
7、結合以上審計，穿插檢查了解企業(yè)財務(wù)操作流程、崗位制約、財務(wù)制度執行情況，針對不足之處提出整改建議。上半年重點(diǎn)，集團卡操作管理、專(zhuān)項銷(xiāo)售管理等。
8、一季度具體安排：考慮到春節前企業(yè)財務(wù)較忙，審計工作的啟動(dòng)節前將從集團直屬公司開(kāi)始，同時(shí)還將考慮相應的審計流程設計、梳理和落實(shí)，便于節后適用于所屬企業(yè)，也為今后不斷規范完善集團審計做一些基礎準備。
9、每月20日前提交上月審計工作報告，接受領(lǐng)導相應指示。
內部審計工作計劃 篇8
一、指導思想
牢固樹(shù)立“以審計促進(jìn)公司治理”的審計理念，堅持“服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”的工作方針，寓服務(wù)于監督，寓幫助于促進(jìn)，充分發(fā)揮內部審計對經(jīng)濟安全、健康運行的“免疫”功能，促進(jìn)集團經(jīng)濟的平穩、高效發(fā)展。
二、工作目標
緊緊圍繞集團黨委、董事局提出的集團20xx年經(jīng)濟工作目標，認真履行集團董事局賦予的職責，全面監督財務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項目、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節，更新觀(guān)念，創(chuàng )新機制，加大力度，在審查重大違法違規問(wèn)題的同時(shí)，更加注重將內部審計的工作重心從事后查處轉向過(guò)程控制，“以監督促進(jìn)過(guò)程”，從治理、機制和制度層面揭示問(wèn)題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，提高企業(yè)可持續發(fā)展能力。
三、工作措施
(一)深化監督，進(jìn)一步強化審計評價(jià)職能，揭示資源配置和使用的合規性和效益性。
審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰略與集團的總體戰略保持一致性，并能夠按照集團發(fā)展戰略的要求制訂規劃和分配資源，以保證在集團戰略框架下的資源的化配置。在其中，審計應充分發(fā)揮監督職能，并在監督的深度和廣度上下功夫，有效評價(jià)企業(yè)戰略制訂的一致性和資源利用的合規性和效益性，以發(fā)現是否存在游離于集團戰略之外的經(jīng)營(yíng)行為，是否存在不合規的占用資源，是否存在資源的閑置、浪費等，諸如此類(lèi)，均應該通過(guò)合法的審計監督予以揭示，促進(jìn)集團資源的更優(yōu)化分配。
(二)突出重點(diǎn)，進(jìn)一步加大專(zhuān)項審計力度。
20xx年，集團審計部將在常規審計工作開(kāi)展的基礎上，有針對性的、有重點(diǎn)的開(kāi)展以下幾方面的專(zhuān)項審計工作，并希望達到兩方面目標：
一是通過(guò)審計發(fā)現問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題，提高企業(yè)管理水平，促進(jìn)企業(yè)的自我完善；
二是總結實(shí)踐，以便有效推廣利用。
1、管理流程審計。管理流程的合理、科學(xué)、健全和規范，決定了一個(gè)企業(yè)的運作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規避企業(yè)的各種風(fēng)險。比如，完善的財務(wù)操作管理流程能夠規避一定的金融風(fēng)險，完善的'投資決策流程能夠規避一定的投資失誤風(fēng)險，完善的生產(chǎn)管理流程得以規避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險。對管理流程進(jìn)行審計，重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規范，特別是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過(guò)了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規則，只有守規則，才能限度地控制風(fēng)險的發(fā)生。
2、投資效益審計。投資擴張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式，也是集團目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時(shí)，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來(lái)x性危機，因而也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險所在。對投資效益進(jìn)行審計，就是要對投資活動(dòng)進(jìn)行全方位的事后跟蹤，從投資并購項目的發(fā)現和選擇，到評估論證，審批決策、建設投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計的著(zhù)眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現投資管理中的問(wèn)題，還要重視總結和推廣實(shí)踐，使集團投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無(wú)形資產(chǎn)。
3、采購供應鏈審計。采購供應鏈管理既是企業(yè)價(jià)值創(chuàng )造的重要環(huán)節，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節。采購供應鏈管理水平高低，會(huì )直接影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成本效益。而采購管理的缺失，則會(huì )給企業(yè)帶來(lái)重大損失，甚至導致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。因此，重視和加強采購供應鏈的管理，
是企業(yè)內部控制的關(guān)鍵節點(diǎn)。對采購供應鏈管理進(jìn)行審計，目的在于推動(dòng)企業(yè)完善采購供應鏈的管理制度，規范采購人員的行為準則，健全采購供應活動(dòng)的文檔記錄，使采購供應管理更加有效率和效益性。
(三)更新思維，進(jìn)一步加強審計咨詢(xún)和服務(wù)職能，寓幫助于監督，切實(shí)提高企業(yè)運營(yíng)效率和效益。
集團審計部要求每個(gè)審計人員在開(kāi)展審計過(guò)程中，應摒棄傳統審計理念，要與時(shí)俱進(jìn)，加強審計理論研究和審計方法創(chuàng )新，推進(jìn)內部審計職能從單純監督向監督、服務(wù)并重轉變，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個(gè)重要工作內容。一是通過(guò)審計發(fā)現和審計評價(jià)，幫助各企業(yè)增強風(fēng)險意識，及時(shí)識別潛在風(fēng)險，有效防范風(fēng)險發(fā)生，建立健全風(fēng)險控制機制；二是通過(guò)審計測試，幫助各企業(yè)增強流程再造意識，及時(shí)發(fā)現流程制定過(guò)程中的冗長(cháng)和效率低下的問(wèn)題，提高流程運行效益；三是通過(guò)審計總結實(shí)踐，幫助各企業(yè)在項目運作方面少走彎路，減少機會(huì )成本的投入。
(四)建章立制，進(jìn)一步強化審計工作規范性，提高審計工作質(zhì)量。
隨著(zhù)一系列審計制度的出臺，集團審計工作已逐步走向“制度化、規范化”的發(fā)展道路，通過(guò)制度的建立明確預防機制、監督機制和糾錯機制，一是通過(guò)制度指導審計執業(yè)，提高審計效率，保證審計質(zhì)量；二是以制度管理審計行為和結果，明確責任，懲前毖后，保證審計結果的落實(shí)和審計成果的有效轉化。20xx年，集團審計部將進(jìn)一步梳理審計業(yè)務(wù)流程，以控制和風(fēng)險為導向，在監督環(huán)節下力氣，在預防環(huán)節下功夫，不斷完善審計在新領(lǐng)域的執行規則，以提高審計效果。
內部審計工作計劃 篇9
xxxx年在院領(lǐng)導的支持下,在上級主管部門(mén)的指導幫助下,我們審計科全體同志認真學(xué)習、領(lǐng)會(huì )十七大會(huì )議精神，一如既往地貫徹和落實(shí)《審計法》、《審計署關(guān)于內部審計工作的規定》和國家相關(guān)法律法規。以醫院工作為中心，結合內審工作實(shí)際，緊緊圍繞我院的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展審計工作，充分發(fā)揮內審的監督和服務(wù)職能，為醫院領(lǐng)導及時(shí)提供決策依據。共開(kāi)展各項審計10余項，為醫院節約了資金。在深化醫療體制改革，促進(jìn)廉政建設，加強財務(wù)管理，提高經(jīng)濟效益等方面，真正起到了經(jīng)濟衛士和參謀助手的作用。
一.基礎建設
xxxx年是我院迅速發(fā)展的一年，醫療、科研、管理工作有條不紊的開(kāi)展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認真貫徹落實(shí)衛生局、審計局等上級部門(mén)的指示精神，結合我院實(shí)際，在做好審計工作的同時(shí)，積極配合其它各項工作的開(kāi)展。堅持完善自己，提高認識的原則，努力完善審計制度，健全審計機構，調整人員結構。
1、規范了審計工作流程，按照xxxx年審計工作計劃，進(jìn)一步加強了對院內各經(jīng)濟項目的監管。
2、參與制定了醫院物資采購、設備管理及相關(guān)規章制度若干項。規范了經(jīng)濟行為，使審計工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規范化。
3、在審計部門(mén)單獨成立時(shí)，進(jìn)一步明確了審計工作人員的職責和權限。使內審工作的內部監督職能進(jìn)一步得到體現，可以更好的為領(lǐng)導提供決策依據。
4、調整人員的知識和年齡結構,新增專(zhuān)業(yè)審計人員1名(應屆本科畢業(yè)生)，加強了審計隊伍建設。
二.學(xué)習及培訓
強化措施，進(jìn)一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個(gè)內審人員都真正成為 思想領(lǐng)先、業(yè)務(wù)過(guò)硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效的工作高手。
1、參加審計廳、市審計局、市衛生局規財處召開(kāi)的培訓班，獲取了大量審計工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗。
2、與XX市第九醫院、江西省精神病醫院等審計人員相互交流，共同探討審計工作新思路。
3、加強自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討。
三、具體審計工作
1、參與后勤維修審計
隨著(zhù)醫院業(yè)務(wù)不斷的擴大，后勤管理部門(mén)所涵蓋的內容也越來(lái)越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規章和措施，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個(gè)項目都進(jìn)行審計，截止到6月底，共為醫院節省開(kāi)支1000余元。為推動(dòng)醫院的后勤發(fā)展起到了應有的作用。
2、參與財務(wù)收支審計
做好醫院財務(wù)賬面審計工作，為保證醫院財務(wù)賬面的合法性、合理性、準確性，我科室配合審計局對醫院xxx年財務(wù)收支情況進(jìn)行審計，對存在的問(wèn)題進(jìn)行了及時(shí)有效的整改，進(jìn)一步規范了財務(wù)制度，為領(lǐng)導提供了決策依據，為醫院的改革和發(fā)展做出了貢獻。
3、參與各項招投標工作審計
隨著(zhù)醫院業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，加強內部管理，強化內部監督機制就顯得尤為重要。醫院工程建設和物資采購是與市場(chǎng)緊密相聯(lián)的，要實(shí)現對工程建設和物資采購工作的有效控制，就必須用各項規章制度來(lái)規范和約束。我們參與制定招投標程序的相關(guān)規定并監督實(shí)施。在招投標工作中真正堅持公開(kāi)、公正、公平的原則。根據《政府采購管理辦法》要求，我科室切實(shí)加強了對單位采購活動(dòng)的監督，尤其是對藥品、醫療器械等招標采購，進(jìn)一步預防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。在這半年工作中，單位六個(gè)項目的招標工作，我科室全程監督，嚴肅招投標紀律，較好地保證了招標過(guò)程嚴格按照程序和要求，公開(kāi)、公平、公正地順利進(jìn)行。為單位節約資金萬(wàn)余元
4、參與物價(jià)審計
為了加大醫療收費的監督，我科室每個(gè)月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價(jià)的情況進(jìn)行檢查，截止到6月底，發(fā)現20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現象，并及時(shí)做出了整改。
5、參與專(zhuān)項支出審計
科研工作是醫院發(fā)展的一項至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強對科研專(zhuān)項資金的審計監督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來(lái)我們開(kāi)展科研經(jīng)費審簽10項，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展。
四.工作體會(huì )
1.領(lǐng)導的.重視與支持是搞好內審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導的重視程度越高，內審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時(shí)，注重同上級領(lǐng)導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領(lǐng)導的信任，取得了領(lǐng)導對內審工作的高度重視和大力支持。
2.健全的審計機構，合理的人員結構及知識結構是做好審計工作的基礎條件。在院領(lǐng)導的高度重視和幫助下，審計機構不斷得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結構便于工作的順利開(kāi)展，為我院審計工作的長(cháng)遠發(fā)展奠定了堅實(shí)基礎。
3. 內審要樹(shù)立服務(wù)意識。內審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監督與服務(wù)并重，寓監督與服務(wù)之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目標是為了加強內部管理，為管理者服務(wù)。結合學(xué)校實(shí)際，內審工作的監督、評價(jià)、控制職能都必須著(zhù)眼于為學(xué)校經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個(gè)審計過(guò)程中，在做好監督的同時(shí)為領(lǐng)導提供可靠的決策依據。
企劃部工作永遠已離不開(kāi)經(jīng)營(yíng)，企劃以必須建立在醫院長(cháng)期戰略基礎上的，三者之間不能脫節，目前根據醫院的現狀和宣傳渠道，11年企劃部的工作重點(diǎn)主要放在整合和尋找新的宣傳渠道上面，如何把現有的宣傳渠道做精做細、如何翻新是我們企劃部年初的主要任務(wù)。就清蒙的實(shí)際情況市場(chǎng)來(lái)說(shuō)，在抓好自身內部改革的同時(shí)，搞好醫院的公關(guān)營(yíng)銷(xiāo)，以逐個(gè)深入的方式建立與企業(yè)的互信、互惠的良好關(guān)系，以一套切實(shí)可行的方式和企業(yè)建立合作關(guān)系，企劃在配合實(shí)際情況進(jìn)行全方位包裝策劃，我想只有這樣才能建立起醫院的一個(gè)長(cháng)期的戰略方向。
內部審計工作計劃 篇10
一、進(jìn)一步抓好基建修繕建設項目審計。抓好對基建修繕建設項目的審計始終是我們工作的重點(diǎn)，是我們部門(mén)圍繞學(xué)院中心工作發(fā)揮職能作用的重要著(zhù)力點(diǎn)。我們進(jìn)一步抓好基建修繕建設項目審計，規范工作規程，提高工作效率，維護國家和學(xué)院權益。
二、加強審計隊伍建設。合理調配審計人員，優(yōu)化人員分工；加強員工的業(yè)務(wù)學(xué)習和崗位培訓，建立比較合理的獎懲機制，調動(dòng)員工積極性。
三、搞好各項制度的制定與落實(shí)。繼續完善審計規章制度，抓好各項制度的.落實(shí)，做好審計制度的宣傳工作，逐步在全院范圍內形成按程序、規范辦事的氛圍。
四、創(chuàng )新審計觀(guān)念。面對學(xué)校內部審計工作面臨的新形勢、新任務(wù)、新要求，注重不斷地實(shí)踐和探索，抓住重點(diǎn)，在突出實(shí)效、突出質(zhì)量、突出特色方面下功夫，有針對性地拓寬審計工作覆蓋面，細化審計工作，提高審計工作質(zhì)量和效果，加強審計結果運用力度，把學(xué)校的內審工作做得更好。
五、加強與外界的交流。主動(dòng)密切與上級審計、主管部門(mén)的的業(yè)務(wù)聯(lián)系，組織與兄弟院校同行工作交流，拓寬審計視野。組織審計人員到內控審計做得比較好的省內外高職院校學(xué)習考察，吸收借鑒他們好的經(jīng)驗，彌補自己工作中存在的不足，提高審計規范化水平。
內部審計工作計劃 篇11
第一條 為加強衛生系統內部審計工作，建立健全各單位內部審計制度，完善內部監督制約機制，規范收支管理，促進(jìn)衛生事業(yè)健康發(fā)展，根據《中華人民共和國審計法》和《審計署關(guān)于內部審計工作的規定》，結合衛生系統具體情況，制定本規定，醫院內部審計工作計劃。
第二條 衛生系統內部審計是指衛生系統內部審計機構和審計人員，對本單位及所屬機構的財務(wù)收支、經(jīng)濟活動(dòng)的真實(shí)、合法性進(jìn)行獨立監督審核的行為。
第三條 本規定適用于縣級以上衛生行政部門(mén)和各類(lèi)國有衛生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛生單位(以下簡(jiǎn)稱(chēng)各部門(mén)、各單位)。
第四條 內部審計機構及內部審計人員在本部門(mén)、本單位主要負責人領(lǐng)導下，依照國家法律、法規以及本規定開(kāi)展審計工作。單位主要負責人要加強對內部審計工作的領(lǐng)導，定期聽(tīng)取匯報，研究部署工作，及時(shí)批復年度內部審計工作計劃、審計報告，并督促有關(guān)部門(mén)、單位落實(shí)審計意見(jiàn)，保證內部審計人員依法行使職權。
第五條 各級衛生行政部門(mén)應按照國家法律、法規的規定，設置內部審計機構，配備審計人員，開(kāi)展審計工作。年收入3000萬(wàn)元以上或擁有300張病床以上的醫療機構、年收入20xx萬(wàn)元以上或所屬單位多的企業(yè)、事業(yè)單位，應當設置獨立的內部審計機構，配備專(zhuān)職審計人員。其他衛生企業(yè)、事業(yè)單位可以根據需要，設置獨立的內部審計機構，配備專(zhuān)職審計人員，也可以授權本單位其他機構履行審計職責，配備專(zhuān)職或者兼職審計人員。
第六條 內部審計人員應當具有審計、會(huì )計、經(jīng)濟管理、工程技術(shù)等相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力。內部審計人員實(shí)行崗位資格準入和后續教育制度，各單位應當予以支持和保障。
第七條 內部審計機構負責人必須具備中級以上相關(guān)專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)或5年以上的審計、會(huì )計工作經(jīng)歷。內部審計機構負責人任免應征求上級主管內部審計機構的意見(jiàn)，并按干部管理權限任免。
第八條 內部審計人員辦理審計事項，應當嚴格遵守內部審計準則和內部審計人員職業(yè)道德規范，依法審計，忠于職守，做到獨立、客觀(guān)、公正、保密。內部審計人員與被審計單位或者審計事項有利害關(guān)系的，應當回避。任何組織和個(gè)人不得干預內部審計工作。
第九條 部門(mén)和單位應當支持內部審計工作，及時(shí)解決工作中存在的問(wèn)題，保護內部審計人員依法履行職責，保證內部審計開(kāi)展工作和培訓所必需的經(jīng)費。
第十條 衛生部?jì)炔繉徲嫏C構負責指導和監督全國衛生系統內部審計工作，并對部屬(管)單位組織實(shí)施內部審計。地方各級衛生行政部門(mén)內部審計機構負責指導和監督本地區衛生系統內部審計工作，并對所屬(管)單位實(shí)施內部審計。各類(lèi)衛生單位的內部審計機構負責本單位的內部審計工作，并對所屬機構進(jìn)行審計和業(yè)務(wù)指導、監督。各部門(mén)、各單位內部審計機構接受?chē)覍徲嫏C關(guān)的指導和監督。
第十一條 衛生行政部門(mén)內部審計機構對本系統內部審計業(yè)務(wù)指導和監督的主要職責是：
(一)按照國家法律和法規，制定內部審計制度規定及工作規范;
(二)指導和監督有關(guān)部門(mén)、單位建立健全內部審計機構，配備內部審計人員，按規定開(kāi)展內部審計工作;
(三)制定內部審計工作計劃，組織行業(yè)內部審計及審計調查活動(dòng);
(四)組織審計業(yè)務(wù)培訓，開(kāi)展審計工作研究，交流審計工作經(jīng)驗，表彰內部審計先進(jìn)單位和個(gè)人，工作計劃《醫院內部審計工作計劃》
第十二條 內部審計機構履行下列職責：
(一)擬定內部審計規章 制度;
(二)審計預算的執行和決算;
(三)審計財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟活動(dòng);
(四)按照干部管理權限開(kāi)展有關(guān)領(lǐng)導人員的任期經(jīng)濟責任審計;
(五)審計基本建設投資、修繕工程項目;
(六)審計衛生、科研、教育和各類(lèi)援助等專(zhuān)項經(jīng)費的管理和使用;
(七)開(kāi)展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫用耗材購銷(xiāo)、醫療服務(wù)價(jià)格執行情況、對外投資、工資分配等專(zhuān)項審計調查工作;
(八)審計經(jīng)濟管理和效益情況;
(九)審計內部有關(guān)管理制度的落實(shí);
(十)其他審計事項。
第十三條 內部審計機構每年應當向本部門(mén)、本單位主要負責人提交工作報告。
第十四條 內部審計機構對審計工作中的重大事項，應及時(shí)向上級主管部門(mén)內部審計機構報告。
第十五條 內部審計機構根據審計業(yè)務(wù)的需要，報經(jīng)所在部門(mén)、單位主要負責人批準，可委托具有相應資質(zhì)的社會(huì )中介機構進(jìn)行審計，并檢查監督審計業(yè)務(wù)質(zhì)量。
第十六條 內部審計機構在審計工作中應加強與外部審計的溝通與合作。
第十七條 內部審計機構在履行審計職責時(shí)，具有下列權限：
(一)要求被審計單位按時(shí)報送財務(wù)預算、財務(wù)決算、會(huì )計報表及有關(guān)文件、資料;
(二)參加本單位基建、設備購置、財務(wù)、對外投資等相關(guān)會(huì )議，主持召開(kāi)與審計事項有關(guān)的會(huì )議;
(三)參與研究制定有關(guān)規章 制度;
(四)審核會(huì )計憑證、賬簿、報表，現場(chǎng)勘察實(shí)物;
(五)檢查計算機系統有關(guān)電子數據和資料;
(六)對與審計有關(guān)的問(wèn)題向被審計單位和個(gè)人進(jìn)行調查，并取得證明材料;
(七)對嚴重違反財經(jīng)法規、嚴重損失浪費的行為，做出臨時(shí)制止決定;
(八)經(jīng)本部門(mén)、本單位主要負責人批準，對可能轉移、隱匿、篡改、毀棄會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表以及與經(jīng)濟活動(dòng)有關(guān)的資料，予以暫時(shí)封存;
(九)根據審計結果，提出糾正、處理違反財經(jīng)法規行為、改進(jìn)管理、提高效益的建議;
(十)對模范遵守財經(jīng)法規的被審計單位和人員，提出表彰建議;對違法違規和造成損失浪費的被審計單位和人員，提出通報批評或者追究責任的建議。
第十八條 本部門(mén)、本單位在管理權限范圍內，授予內部審計機構必要的處理、處罰權。
第十九條 內部審計工作的主要程序：
(一)根據本部門(mén)、本單位的'具體情況，擬定審計項目計劃，報經(jīng)單位主要負責人批準后實(shí)施;
(二)內部審計機構實(shí)施審計前，應編制審計工作方案，組成審計組，并提前3日以書(shū)面形式通知被審計單位;被審計單位應配合審計工作，提供必要的工作條 件;
(三)審計組對審計事項實(shí)施審計，應取得審計證據，編制審計工作底稿，由被審計單位相關(guān)人員簽字確認;
(四)審計組對審計事項實(shí)施審計后，編制審計報告，并征求被審計對象的意見(jiàn)。被審計對象在收到審計報告之日起10個(gè)工作日內，提出書(shū)面反饋意見(jiàn)，送交審計組;
(五)內部審計機構對審計組提交的審計報告進(jìn)行審核后，報本部門(mén)、本單位主要負責人審批下達被審計單位，被審計單位應當執行;
(六)內部審計機構應督促被審計單位在規定的期限內落實(shí)審計意見(jiàn)，并書(shū)面報告執行結果;
(七)內部審計機構應對必要的項目實(shí)施后續審計。
第二十條 內部審計機構對辦理的審計事項，應當建立完整的審計檔案，并按照有關(guān)規定保存。
第二十一條 對審計工作成效顯著(zhù)的內部審計機構和履行職責、忠于職守、堅持原則、做出突出成績(jì)的內部審計人員，所在單位和上級主管部門(mén)應給予精神或者物質(zhì)獎勵;對不履行審計職責的內部審計人員，由所在單位給予批評;對濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密的內部審計人員，所在單位和上級主管部門(mén)依照有關(guān)規定嚴肅處理。
第二十二條 對拒絕或者不配合內部審計工作、拒絕提供或者提供虛假資料、拒不執行審計意見(jiàn)以及打擊報復內部審計人員的單位和人員，各部門(mén)、各單位主要負責人應當及時(shí)做出嚴肅處理。
第二十三條 各部門(mén)、各單位可根據本規定，結合實(shí)際情況制定具體規定或實(shí)施辦法，并報上級內部審計機構備案。
第二十四條 本規定由衛生部負責解釋。
第二十五條 本規定自發(fā)布之日起施行。
內部審計工作計劃 篇12
一、指導思想。
20xx年內部審計工作將緊密?chē)@集團公司發(fā)展目標，樹(shù)立以“監督促治理”的審計理念，堅持“圍繞集團中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，建立、健全各項內部審計規章制度，有效開(kāi)展內部審計工作，確保內部審計工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內部審計監督、管理、服務(wù)職能，為集團公司的發(fā)展提供保障。
二、年度工作目標。
采取先易后難的原則，從開(kāi)展財務(wù)收支審計入手，初步確定年底前完成對xx股份有限公司所屬各子公司的財務(wù)收支審計，力爭用一年的時(shí)間對集團所屬各子公司輪流實(shí)施一遍財務(wù)收支審計。通過(guò)監督各子公司財務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性，從治理機制和完善內控制度的層面揭示問(wèn)題并提出審計建議，督促被審計單位逐步規范和提高經(jīng)營(yíng)管理。積累一定的工作經(jīng)驗后，再根據集團公司的總體要求逐步開(kāi)展其他類(lèi)型的審計。
三、年度工作計劃。
�。ㄒ唬╅_(kāi)展財務(wù)收支審計和內控情況檢查工作。
隨著(zhù)集團公司經(jīng)營(yíng)規模的不斷擴張，經(jīng)營(yíng)模式不斷變化改進(jìn)和完善，內部審計的工作任務(wù)也更加艱巨。
針對目前內部審計人員少，審計力量有限的工作實(shí)際，從基礎的財務(wù)收支審計入手，爭取用一年左右時(shí)間對集團所屬各公司輪流實(shí)施一遍審計。從資產(chǎn)、負債、權益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性方面進(jìn)行審計，同時(shí)結合各公司內部控制制度的建立和執行情況進(jìn)行監督和評價(jià)，掌握集團各公司經(jīng)營(yíng)管理狀況和內控制度建立、執行情況，查找和完善內部控制中財務(wù)管理的`薄弱環(huán)節。為后期在集團公司逐步開(kāi)展經(jīng)濟效益審計、離任經(jīng)濟責任審計、風(fēng)險管理審計奠定扎實(shí)基礎。同時(shí)，根據集團公司工作部署和領(lǐng)導交辦完成專(zhuān)項審計工作。20xx年度審計工作計劃安排如下：
�。ǘ┙⒔∪珒炔繉徲嫻ぷ髦贫�，從制度上保障內部審計工作的開(kāi)展。
根據國家和內部審計協(xié)會(huì )相關(guān)法律、法規、規定，結合的集團公司實(shí)際，逐步建立健全內部審計制度和管理辦法，在組織和制度上保障內部審計工作的正常開(kāi)展。
1、制定內部審計管理辦法，從內部審計工作職責和權限、內部審計工作程序、內部審計工作要求、獎懲等方面加以完善，在組織和制度上為內部審計工作的正常開(kāi)展提供保障。完成時(shí)間20xx年xx月xx日。
2、制定財務(wù)收支審計實(shí)施細則，作為對公司及所屬各單位財務(wù)收支活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、合規性和效益性進(jìn)行審計監督的指導文件，規范開(kāi)展內部審計工作。完成時(shí)間20xx年xx月xx日。
3、制定內部審計工作文檔模板，內容包括審計通知書(shū)、審計承諾書(shū)、被審計單位基本情況表、審前調查記錄表、審計證據匯總記錄表、審計工作底稿、審計報告等，從格式上規范審計工作文檔。完成時(shí)間20xx年xx月xx日。
4、借助集團公司內部報刊和OA平臺，宣傳普及內部審計、內部控制、風(fēng)險管理等相關(guān)知識和內容，提高公司員工樹(shù)立內部控制和風(fēng)險管理的意識，為今后開(kāi)展相關(guān)審計工作奠定基礎。
�。ㄈ﹫猿忠匀藶楸�，加強內部審計人才隊伍建設。
積極營(yíng)造有利于內部審計人才成長(cháng)的良好環(huán)境，是開(kāi)展內部審計工作成敗的關(guān)鍵所在。因此，要進(jìn)一步優(yōu)化審計人才成長(cháng)的環(huán)境，不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力。
1、與四川省內部審計師協(xié)會(huì )取得聯(lián)系，在業(yè)務(wù)上接受其指導。分期分批選派集團公司內審人員及所屬各公司財務(wù)骨干集中參加專(zhuān)業(yè)培訓，獲取內審專(zhuān)業(yè)資格證書(shū)，努力提高內部審計人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，為內部審計工作下一步在各公司的開(kāi)展和落地生根創(chuàng )造條件。
2、認真學(xué)習執行《內部審計人員職業(yè)道德規范》，培養審計人員不斷增強全局意識、責任意識、管理意識、風(fēng)險意識和自律意識，提高政治素質(zhì)和綜合素質(zhì)。
3、通過(guò)參與和執行審計項目，在實(shí)踐中學(xué)習和摸索方法，逐步積累和總結內部審計工作經(jīng)驗，提高審計專(zhuān)業(yè)技能和水平。
4、購買(mǎi)內部審計、內部控制、風(fēng)險管理等專(zhuān)業(yè)理論書(shū)籍和培訓課件，充實(shí)內審人員的專(zhuān)業(yè)理論知識，提高專(zhuān)業(yè)技能水平，更好地服務(wù)于集團公司。
5、通過(guò)集團公司人力資源部引進(jìn)和招聘各類(lèi)審計專(zhuān)業(yè)人才，充實(shí)集團公司審計力量，在人員和力量上為開(kāi)展內部審計工作奠定基礎。
四、內部審計工作要求。
�。ㄒ唬┖侠碚{配審計資源，按照審計項目計劃分別下達審計通知，成立審計小組，明確分工和責任。
�。ǘ┮钥陀^(guān)公正、事實(shí)求是為原則，依法依規實(shí)施審計。
�。ㄈ﹪栏駥徲嫵绦�，規范審計行為，確保審計質(zhì)量。
�。ㄋ模﹪栏褡袷亓疂崗臉I(yè)若干規定，恪守內部審計人員職業(yè)道德規范。
內部審計工作計劃 篇13
新年的鐘聲已經(jīng)敲響了�；仡櫼荒甑膶W(xué)習工作，我們在忙碌中也取得了很大的成績(jì)。為了在新的一年里更好的工作，特制訂以下的工作計劃：
一、總體工作思路
xx年審計工作的總體思路是：以科學(xué)發(fā)展觀(guān)為指引，認真貫徹落實(shí)省、市審計工作會(huì )議和區委全委擴大精神，著(zhù)力推動(dòng)審計工作創(chuàng )新創(chuàng )優(yōu)，狠抓審計質(zhì)量建設和隊伍建設，為現代化國際城市新中心建設作出新貢獻。
二、工作目標任務(wù)
一審計項目安排
20xx年暫計劃安排審計項目47項部分經(jīng)濟責任審計項目待確定后再增加，其中：財政預算執行情況審計1項、經(jīng)濟責任審計5項、部門(mén)預算執行審計1項、固定資產(chǎn)投資審計35項其中決算審計11項、跟蹤審計24項、專(zhuān)項審計調查5項市局統一組織2項、自定項目3項。具體項目計劃見(jiàn)附表。
1、財政預算執行情況審計
對20xx年區本級財政預算執行情況和其他財政收支情況進(jìn)行審計，審計中重點(diǎn)以預算管理和資金分配為重點(diǎn)，以預算執行效率、專(zhuān)項資金管理和非稅收入管理為主要內容，關(guān)注國庫集中支付改革推進(jìn)和配套制度建立情況，促進(jìn)預算分配公開(kāi)透明、科學(xué)規范，財政資金運行安全、合理有效。
2、經(jīng)濟責任審計
根據區委組織部委托，暫安排對5名區管領(lǐng)導干部進(jìn)行經(jīng)濟責任審計部分經(jīng)濟責任審計項目待確定后再增加，審計中將守法守規守紀盡責放在更加突出位置，加強對專(zhuān)項資金使用的績(jì)效評估，力爭在推動(dòng)案件查處和防腐倡廉上實(shí)現新突破。
二其他審計工作
1、根據全區統一部署，組織開(kāi)展河北村800畝城中村改造、清河路188畝、江心洲一、二期、鷺鳴苑危舊房改造、河西南部剩余地塊、南河風(fēng)光帶等6項拆遷資金跟蹤審核工作。
2、完成區委、區政府部署的其他臨時(shí)性審計任務(wù)，協(xié)助區紀委、監察局和司法等部門(mén)做好查案、辦案工作。
3、加強審計調研和審計信息工作，建立審計調研和審計信息責任制，每個(gè)科室全年要完成不少于1篇高質(zhì)量的審計調研文章，每人每年要編報6篇審計信息。
4、完成檔案管理省級三星復查工作。
5、加強全區內部審計的指導、管理和服務(wù)工作。
三、主要工作措施
一轉變觀(guān)念，著(zhù)力推動(dòng)審計科學(xué)轉型。
要始終圍繞區委、區政府中心工作開(kāi)展審計，用解放思想引領(lǐng)審計工作創(chuàng )新，促進(jìn)審計科學(xué)轉型。注重加強審計服務(wù)。牢固樹(shù)立審計服務(wù)中心工作意識，增強審計工作的主動(dòng)性、創(chuàng )造性，自覺(jué)將審計融入全區經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展大局，積極為領(lǐng)導提供有效的決策依據，當好決策參謀。
二創(chuàng )先爭優(yōu)，著(zhù)力打造精品審計項目。
要緊扣打造審計“精品”工作目標，積極推動(dòng)審計創(chuàng )先爭優(yōu)，全年力爭打造1至2項高質(zhì)量的審計項目。加強審計工作科學(xué)管理。繼續建立審計工作目標管理責制，完善審計工作考核辦法，加強任務(wù)完成情況的考核考評。今年要推行局領(lǐng)導帶項目制度，重要審計項目必須有1名局領(lǐng)導擔任主審或助審。年內要編報計算機審計案例5篇、計算機審計方法2篇，開(kāi)展信息系統審計1項，選送1至2人參加審計署計算機中級培訓，并力爭有案例、方法和計算機審計項目在審計署、省審計廳、市審計局評比中獲獎。
三夯實(shí)基礎，著(zhù)力提高審計隊伍素質(zhì)。
要有計劃加強審計人員的政治思想教育和業(yè)務(wù)技能培訓，不斷提高其綜合素質(zhì)。一是抓緊思想政治建設。通過(guò)扎實(shí)的思想政治教育，使審計人員政治上堅定、思想上純潔，具備無(wú)私奉獻的思想品格，保持良好的職業(yè)道德，為圓滿(mǎn)完成審計任務(wù)打下堅實(shí)的思想基礎。二是抓實(shí)業(yè)務(wù)技能培訓。要結合實(shí)際，深入貫徹落實(shí)各級關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)的有關(guān)規定，要在全局大興務(wù)實(shí)之風(fēng)，始終堅持求真務(wù)實(shí)、嚴謹細致、客觀(guān)公正的'工作作風(fēng)，增強政治意識，大局意識和責任意識，進(jìn)一步提高工作主動(dòng)性、扎實(shí)性，以務(wù)實(shí)的作風(fēng)完成好各項工作任務(wù)。
四立足實(shí)際，著(zhù)力加強黨建和精神文明建設。
堅持“兩手抓”的工作理念，立足自身實(shí)際，以過(guò)硬的黨建工作和深入的精神文明建設，促進(jìn)審計工作全面發(fā)展。主要是從認真落實(shí)黨建工作制度反面下手，繼續堅持黨員輪流上黨課，年內組織召開(kāi)1次領(lǐng)導干部民主生活會(huì )，積極參加全區統一組織的“結對幫扶”、“一助一”和文明城市創(chuàng )建等工作。
內部審計工作計劃 篇14
20xx年全縣衛生系統內部審計工作堅持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)，緊緊圍繞衛生中心工作，以創(chuàng )新的工作思路、科學(xué)的工作方法、務(wù)求實(shí)效的工作態(tài)度，切實(shí)履行監督職責，充分發(fā)揮衛生系統內部審計作用，促進(jìn)我縣衛生事業(yè)又好又快發(fā)展。今年重點(diǎn)做好以下幾項工作:
一、突出財務(wù)收支和項目資金審計，切實(shí)發(fā)揮審計監督職能
全年計劃對4個(gè)鄉鎮衛生院實(shí)施常規審計，對財務(wù)收支、 項目資金管理、政府采購、國有資產(chǎn)管理及票據、物價(jià)等就地開(kāi)展績(jì)效審計。從會(huì )計基礎工作規范和項目資金規范管理方面入手，檢查工作中不規范的做法和存在的問(wèn)題，提出建議和整改措施，建立長(cháng)效管理機制，規范管理，增強領(lǐng)導干部的財經(jīng)法規意識和經(jīng)濟責任意識。
二、運用審計成果，加強對審計發(fā)現問(wèn)題的'督促整改
科學(xué)分析和梳理審計結果，有效發(fā)揮監督與服務(wù)職能，立足發(fā)展，著(zhù)眼整改，充分運用好審計結果。加大審計后續跟蹤力度，及時(shí)了解被審計單位對審計中所查出問(wèn)題的整改情況，在整改過(guò)程中，注重加強內控制度建設，不斷完善財務(wù)管理制度，確保內部管理規范有序。同時(shí)督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問(wèn)題，組織自查整改。
三、推動(dòng)內部審計交流，提升內部審計效率
加大對本系統內審工作的力度，深入進(jìn)行調查研究，總結交流經(jīng)驗，促進(jìn)內審工作的深入開(kāi)展和審計工作水平的提高。加強單位之間相互學(xué)習和交流，不斷提高本系統內部審計的能力。
加強與審計機關(guān)之間的溝通與交流，創(chuàng )新審計思路，改進(jìn)審計方法，努力提高衛生系統內部審計工作效率。今年計劃請審計部門(mén)對公立醫院進(jìn)行內部審計工作。
四、強化內審隊伍建設，加大業(yè)務(wù)培訓力度，提高審計人員政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平
加強審計人員政治思想教育，提高審計人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。組織審計人員認真學(xué)習，不斷提高業(yè)務(wù)能力;提高審計人員職業(yè)道德，樹(shù)立強烈的事業(yè)心和責任感，積極而公正地履行審計職責。
內部審計工作計劃 篇15
按照“圍繞中心、突出重點(diǎn)，統籌安排、服務(wù)大局，依法審計、確保質(zhì)量”的原則，根據20xx年度園林集團整體工作安排，內部審計計劃如下：
一、經(jīng)濟責任審計類(lèi)（4個(gè)）
審計目標和重點(diǎn)：根據20xx年度下屬企業(yè)主要負責人人事變動(dòng)情況，對園林集團下屬四家子公司四位原董事長(cháng)開(kāi)展離任經(jīng)濟責任審計。重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導干部在任職期間工作目標完成情況,有關(guān)法律法規、國家政策的執行情況，財務(wù)收支及資產(chǎn)管理、重大經(jīng)濟決策和內控制度執行情況，重大投資項目建設管理，以及遵守黨風(fēng)廉政建設有關(guān)規定和財經(jīng)紀律等情況。
二、ppp項目專(zhuān)項審計類(lèi)（2個(gè)）
審計目標和重點(diǎn)：對股份公司投資的xx市工程建設有限責任公司和工程建設有限公司進(jìn)行ppp項目專(zhuān)項審計，重點(diǎn)關(guān)注ppp項目管理制度建立健全和執行情況；股權投資資金來(lái)源情況；債權資金安排情況；融資增信規范情況；合資合作引入情況；退出機制完善情況；spv公司績(jì)效考核情況等。
三、管理類(lèi)專(zhuān)項審計（3個(gè)）
審計目標和重點(diǎn)：根據集團發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和完善經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險防范的指導意見(jiàn)》進(jìn)行執行情況的`監督檢查，重點(diǎn)關(guān)注股份公司、風(fēng)旅公司和蘇園資產(chǎn)經(jīng)濟合同管理、招投標管理、施工過(guò)程管理、資信管理、資金管理、印鑒管理等的執行情況及相關(guān)風(fēng)險。
四、內控體系評價(jià)
審計目標和重點(diǎn)：對集團本部及所有成員企業(yè)內控體系建立健全的完善性和執行的有效性進(jìn)行評價(jià)，根據財務(wù)報告的重要性水平、集團公司要求、公司行業(yè)特性以及公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)新變化、新趨勢確定納入評價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。
五、內審整改落實(shí)情況跟蹤審計（5個(gè)）
審計目標和重點(diǎn)：根據往年審計過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題，對于以下審計項目的后續整改落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計，項目包括：
1.園林發(fā)展股份有限公司董事長(cháng)經(jīng)濟責任審計整改情況
2.福澤順有限責任公司ppp項目專(zhuān)項審計整改落實(shí)情況
3.香山古建園林工程有限公司項目管理情況審計整改情況
4.風(fēng)景旅游發(fā)展有限公司內控缺陷整改情況
5.xx市蘇園資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司內控缺陷整改情況
六、配合類(lèi)檢查和審計
�。ㄒ唬┡浜霞瘓F工聯(lián)會(huì )經(jīng)審委開(kāi)展同級工會(huì )及其所屬企業(yè)基層工會(huì )20xx年度工會(huì )經(jīng)費使用管理審計
�。ǘ┡浜霞o檢監察開(kāi)展清風(fēng)行動(dòng)專(zhuān)項檢查
�。ㄈ┡浜鲜袑徲嬀珠_(kāi)展原法人代表離任審計工作
內部審計工作計劃 篇16
為進(jìn)一步規范本單位財務(wù)管理，加強審計監督，推進(jìn)依法理財、依法行政，保障資金安全，提高基金風(fēng)險，結合我局實(shí)際，特制定本工作計劃。
一、審計指導思想
深入貫徹落實(shí)黨的十八大和全國、全省、全州人力資源和社會(huì )保障工作會(huì )議精神，以科學(xué)發(fā)展觀(guān)為統領(lǐng)，繼續堅持服務(wù)于“發(fā)展、民生、和諧”的內部審計工作指導思想，準確定位，主動(dòng)融入，切實(shí)履行審計職責，為促進(jìn)我局財務(wù)管理，為降低社保風(fēng)險而服務(wù)。
二、審計項目計劃
重點(diǎn)對年度內社會(huì )保險基金的管理和使用情況進(jìn)行審計調查，并對相關(guān)參保單位社會(huì )保險基金征繳情況進(jìn)行延伸調查，審核繳費基數，繳費人群的真實(shí)性，了解我縣醫療保險基金的.交納情況、揭示上繳和發(fā)放基金過(guò)程中存在的問(wèn)題，規范我局醫療保險基金管理，為局里管好、用好醫療保險基金當好參謀，確保參保對象的合法權益。
三、審計工作要求
�。ㄒ唬┮獦�(shù)立正確的政績(jì)觀(guān)，認真履行審計監督職責。
�。ǘ┮婪ūO督，文明審計，牢牢把握審計質(zhì)量的生命線(xiàn)。要按照“依法、程序、質(zhì)量、文明”的要求，創(chuàng )新審計理念和工作思路，依法履行審計職責。要以促進(jìn)規范管理、深化改革和完善制度為目標，對于審計發(fā)現的問(wèn)題，不僅要審深審透、嚴肅處理，還要深入分析找出存在問(wèn)題的原因和癥結，從完善制度、機制上有針對性地提出審計意見(jiàn)和建議。對于那些帶有傾向性、普遍性和苗頭性的問(wèn)題，要注意加強綜合分析研究，及時(shí)向局里提出解決問(wèn)題的辦法，發(fā)揮審計監督的建設性作用。
內部審計工作計劃 篇17
根據教育部17號令《教育系統內部審計工作 規定》和及省、市有關(guān)文件會(huì )議精神，結合芙蓉區教育局內部審計制度及具體情況，制定20xx年內部審計工作計劃，具體如下：
一、指導思想：
認真貫徹落實(shí)十八大精神，以科學(xué)發(fā)展觀(guān)為統領(lǐng)，繼續堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導思想，牢固樹(shù)立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實(shí)履行監督職責，發(fā)揮審計工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng )新的作用。
二、工作重點(diǎn)
(一)繼續深化經(jīng)濟責任審計。認真執行《縣級以下黨政領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規定》，做到凡“離”必審。同時(shí)加強任期內經(jīng)濟責任審計，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現型為預防型。進(jìn)一步規范經(jīng)濟責任審計行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟責任審計預告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實(shí)制、結果公告制等。
(二)繼續深入開(kāi)展財務(wù)收支審計。以自主創(chuàng )新為動(dòng)力，在經(jīng)濟責任審計的基礎上實(shí)施財務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益的審計，努力深化審計內容，不斷改進(jìn)審計方法。積極開(kāi)展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規范核算行為，提高資金使用效益。
(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內部審計制度和操作規程，搞好內審人員后續教育工作。
(四)認真抓好跟蹤審計。以審計意見(jiàn)、建議的落實(shí)和審計成果的運用為重點(diǎn)，實(shí)行跟蹤審計回訪(fǎng)制度。督促檢查單位自覺(jué)執行審計意見(jiàn)和建議，促進(jìn)單位財務(wù)管理工作進(jìn)一步規范化、制度化、法制化。
三、主要措施
1、堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設，提高審計人員的素質(zhì)，努力學(xué)習《審計法》、《會(huì )計法》、《內部審計具體準則》等法律、法規和審計業(yè)務(wù)知識，繼續發(fā)揚“依法、求真、嚴謹、奮進(jìn)、奉獻”的審計精神。
2、貫徹“全面審計、突出重點(diǎn)”的'方針，做到認識到位;強化管理、夯實(shí)基礎、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn)、落實(shí)責任，成果到位。開(kāi)展文明審計樹(shù)立公開(kāi)、公正、文明、廉潔的審計形象。
3、堅持求真務(wù)實(shí)，講求實(shí)效的要求，堅持一切從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是，以科學(xué)發(fā)展觀(guān)來(lái)正確對待改革發(fā)展中出現的新問(wèn)題，做到原則性和靈活性的和諧統一。
4、發(fā)揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的全過(guò)程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫(xiě)到審計成果利用，都嚴謹細致，以避免審計風(fēng)險的產(chǎn)生。
內部審計工作計劃 篇18
為落實(shí)《北京市教育委員會(huì )關(guān)于做好20xx年教育審計工作的意見(jiàn)》的文件精神和我院2011年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國家示范性高職學(xué)院建設任務(wù)，進(jìn)一步建立健全內部審計制度，強化內部審計職能，發(fā)揮內部審計的“免疫系統”功能，實(shí)現“為規范財務(wù)會(huì )計工作服務(wù)、為提高教育資金使用效益服務(wù)、為教育改革與發(fā)展服務(wù)”的內部審計工作目標，特制定20xx年審計工作計劃。具體內容如下：
一、繼續深入開(kāi)展預算執行審計
堅持“揭露問(wèn)題、規范管理、促進(jìn)改革、提高績(jì)效”的審計思路，進(jìn)一步落實(shí)《北京市屬高等學(xué)校預算執行和決算內部審計實(shí)施辦法(試行)》，深入開(kāi)展預算執行審計。今年重點(diǎn)對各個(gè)項目的經(jīng)費預算執行情況實(shí)施全過(guò)程審計，加強對項目資金使用效益、效果分析和審計，努力實(shí)現預算執行審計與績(jì)效審計的有機結合。積極發(fā)揮內部審計的監督作用，促進(jìn)各部門(mén)進(jìn)一步加強財務(wù)預算管理，嚴格執行各項財務(wù)制度，提高預算資金使用效益和效果，確保學(xué)院各項事業(yè)任務(wù)和工作目標的實(shí)現。
二、進(jìn)一步加強領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計
審計處積極與組織、紀檢、監察部門(mén)配合，做好干部任期經(jīng)濟責任審計，進(jìn)一步深化經(jīng)濟責任審計的內容，堅持以領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任為主線(xiàn)，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導干部任職期間貫徹執行法律法規、政策部署，重大經(jīng)濟決策制定和執行，以及遵守廉政規定等情況，促進(jìn)領(lǐng)導干部樹(shù)立正確政績(jì)觀(guān)和科學(xué)發(fā)展觀(guān)，提高領(lǐng)導干部的經(jīng)濟責任意識。加大對領(lǐng)導干部任期內經(jīng)濟決策及效果、內部控制制度的健全及執行情況等方面的審計力度，促使領(lǐng)導干部行使權力與履行經(jīng)濟責任緊密銜接，進(jìn)一步發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在促進(jìn)科學(xué)決策，推進(jìn)依法治教，完善監督機制，防范廉政風(fēng)險等方面的重要作用。()根據學(xué)院組織部的委托，今年將對6名副處級領(lǐng)導干部進(jìn)行任期經(jīng)濟責任審計。
三、繼續做好基建修繕工程項目審計
結合我院實(shí)際和管理要求，繼續做好基建修繕工程項目審計，積極落實(shí)教育部《關(guān)于加強和規范建設工程項目全過(guò)程審計的意見(jiàn)》的精神，繼續加強對基建修繕工程項目管理過(guò)程與工程項目造價(jià)的內部審計，不斷改進(jìn)和加強對各類(lèi)工程項目的立項、勘察、設計、招標、施工、竣工以及相關(guān)工程設備材料采購、變更洽商、工程款結算等各個(gè)環(huán)節的運行狀況和相關(guān)經(jīng)濟管理活動(dòng)的'審計監督，促進(jìn)各類(lèi)工程項目規范管理，節約工程成本，規范工程管理，防范基建修繕投資管理風(fēng)險，維護合法利益，保障工程建設的順利實(shí)施，提高資金使用效益。
四、繼續搞好專(zhuān)項審計和審計調查
按照領(lǐng)導要求，今年繼續做好飲食中心的財務(wù)管理和學(xué)院會(huì )議中心經(jīng)營(yíng)效益的專(zhuān)項審計工作，對學(xué)院各部門(mén)的收費情況進(jìn)行審計調查，以加強部門(mén)內部控制，規范各類(lèi)財務(wù)行為，防范經(jīng)濟管理風(fēng)險，防止出現違反“收支兩條線(xiàn)”政策和私設“小金庫”等違法違紀行為。
五、加強審計結果利用和審計整改
按照市教委《關(guān)于進(jìn)一步加強教育系統內部審計結果利用工作的意見(jiàn)》的要求，切實(shí)抓好審計結果的利用和審計整改工作。制定審計結果利用工作制度，明確各部門(mén)的職責，建立部門(mén)聯(lián)動(dòng)機制，對內部審計發(fā)現的各類(lèi)財務(wù)違規問(wèn)題要認真進(jìn)行整改，對嚴重違法違紀的行為要及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導和紀檢、檢查部門(mén)匯報，并建議進(jìn)行責任追究，同時(shí)把內部審計結果作為內部相關(guān)考核評價(jià)的重要依據，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現象，進(jìn)一步增強審計在促進(jìn)各部門(mén)加強和改進(jìn)內部管理中的作用。
六、進(jìn)一步加強審計的自身建設
加強業(yè)務(wù)學(xué)習，積極參加審計和財務(wù)業(yè)務(wù)培訓，提高審計業(yè)務(wù)能力。完善審計制度，提高審計質(zhì)量。積極開(kāi)展跟蹤問(wèn)效，做到內管理，外監督，在原有制度、規定的基礎上進(jìn)一步完善各項制度，結合《審計法》認真抓好審計質(zhì)量控制工作，把好審計質(zhì)量關(guān)，降低審計風(fēng)險，并積極開(kāi)展計算機審計和效益審計，不斷提升內部審計能力。
內部審計工作計劃 篇19
一、指導思想
審計工作圍繞街道發(fā)展目標，樹(shù)立以“監督促治理”的審計理念，堅持“圍繞街道中心，突出重點(diǎn)，求真務(wù)實(shí)”的工作方針，建立、健全內部審計，有效開(kāi)展內部審計工作，確保內部審計工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內部審計監督、管理、服務(wù)職能，為街道的發(fā)展提供有力保障。
二、年度工作目標
圍繞街道全面建設這個(gè)中心，以科學(xué)發(fā)展觀(guān)統領(lǐng)內審工作，繼續做好財務(wù)收支、經(jīng)濟責任、在建項目審計，加強監督，促進(jìn)規范。著(zhù)力抓好審計整改落實(shí)，不斷改進(jìn)審計方法，努力提高審計工作質(zhì)量，進(jìn)一步加強股份經(jīng)濟合作社集體資產(chǎn)、資源、資金監管，推進(jìn)股份經(jīng)濟合作社財務(wù)規范管理，推動(dòng)農村經(jīng)濟健康發(fā)展。
三、審計工作內容
1、加強業(yè)務(wù)培訓，提高業(yè)務(wù)技能。
由街道內審工作站牽頭，至少組織一次對社區、股份經(jīng)濟合作社財務(wù)人員、民主理財小組人員及相關(guān)領(lǐng)導人的集中培訓，主要就財經(jīng)紀律、農村財務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)知識等方面進(jìn)行培訓，進(jìn)一步提高社區、股份經(jīng)濟合作社財務(wù)人員、民主理財小組人員的業(yè)務(wù)水平，進(jìn)一步規范村級財務(wù)管理工作。
2、開(kāi)展財務(wù)審計，建立長(cháng)效機制。
根據街道實(shí)際情況，有計劃、有步驟地對部門(mén)和社區、股份經(jīng)濟合作社進(jìn)行財務(wù)收支審計、專(zhuān)項資金審計工作，不斷擴大內部審計工作的.覆蓋面，建立長(cháng)效監督機制，充分發(fā)揮審計監督對嚴肅財經(jīng)紀律、維護經(jīng)濟秩序、加強領(lǐng)導干部監督管理、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設的積極作用。
3、對社區、股份經(jīng)濟合作社進(jìn)行審計。
根據農村財務(wù)三年一輪審的內審工作要求，結合今年街道社區、股份經(jīng)濟合作社換屆情況，按照街道20xx年內審工作計劃，重點(diǎn)對蘆花、施家岙、吳家岙等16個(gè)股份經(jīng)濟合作社近3年村級財務(wù)收支、工程項目、財務(wù)管理情況開(kāi)展財務(wù)審計。同時(shí)，針對社區、股份經(jīng)濟合作社黨支部換屆離任情況，適時(shí)開(kāi)展經(jīng)濟責任審計。通過(guò)審計，建立審計結果情況通報機制，強化責任落實(shí)和整改，切實(shí)提高農村財務(wù)審計監督實(shí)效。
4、加強審計工作隊伍建設，做好信息交流和業(yè)務(wù)培訓工作。
20xx年各項內審工作的開(kāi)展，要在街道內審工作領(lǐng)導小組的統一領(lǐng)導和街道紀工委的協(xié)調組織下，堅持以點(diǎn)帶面、突出重點(diǎn)，加大后續整改力度，不斷創(chuàng )新新經(jīng)濟常態(tài)下的審計工作的新思路、新方法、新舉措，建立健全事前、事中、事后審計監督和問(wèn)責工作機制，提高審計工作質(zhì)量。同時(shí)，要切實(shí)抓好內審信息的收集和報送工作，開(kāi)展審計案例分析調研，落實(shí)審計項目調研課題，積極組織內審人員參加省、市各級內審業(yè)務(wù)培訓，提升內審業(yè)務(wù)工作水平，為促進(jìn)我街道內審工作常態(tài)化、程序化、規范化水平而繼續努力。
內部審計工作計劃 篇20
隨著(zhù)市場(chǎng)經(jīng)濟建設的飛速發(fā)展，我國企業(yè)的建設進(jìn)入了一個(gè)全新階段，這也對企業(yè)內部審計建設提出了新要求。因此，結合公司的整體戰略目標，對企業(yè)內部審計的建立宗旨、組織結構、人員的配備和培養、管理制度、工作方法等問(wèn)題進(jìn)行一次全新的分析十分必要，并應在此基礎上，結合企業(yè)實(shí)際情況，制定出符合公司以及部門(mén)長(cháng)期利益的發(fā)展目標以及相配套的近期工作規劃，通過(guò)實(shí)現體制上的變革，適應環(huán)境變化對審計工作提出的新要求。
一、企業(yè)內部審計的建立宗旨
內部審計作為會(huì )計體系之外的獨立稽核系統，與財務(wù)管理體系相輔相成，是內部控制體系的重要組成部分。盡管財務(wù)管理體制是內部控制體制的核心，但不是內部控制的全部，內部控制體制的完善，還需要其他非財務(wù)評價(jià)體系的補充。筆者認為，企業(yè)內部審計的建立宗旨在于發(fā)揮以下幾方面的作用：
(一)健全公司治理結構，完善自我修復功能一個(gè)健康的公司，應有適應公司發(fā)展目標的良好的企業(yè)文化作為思想保證，合理的分權與有效的監督相結合的管理體系作為制度保證，從而一方面從思想上使員工將自身利益與公司利益結合起來(lái)，努力為公司目標奮斗；另一方面從制度上保證員工的個(gè)人利益的實(shí)現并通過(guò)授權充分調動(dòng)其積極性，同時(shí)加強監督。國資委頒布并實(shí)施了《中央企業(yè)內部審計管理暫行辦法》，要求國有控股公司和國有獨資公司應在董事會(huì )下設立獨立的審計委員會(huì )，要求國有企業(yè)逐步建立相對獨立的內部審計機構，并配備相應的專(zhuān)職工作人員，對本企業(yè)及子企業(yè)(單位)財務(wù)收支、財務(wù)預決算、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)績(jì)效，以及建設項目或者有關(guān)經(jīng)濟活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行監督和評價(jià)。
完善自我修復功能，主要是通過(guò)審計發(fā)現問(wèn)題并提出整改措施，然后通過(guò)整改措施糾正各種差錯、完善公司的管理制度，起到防止、發(fā)現和糾正問(wèn)題的作用，從而實(shí)現公司治理結構的自我完善和修復。一個(gè)體制或制度，只有具備良好的自我修復能力，才能從根本上避免極具變化的局面，這也是內部審計存在的根本內因。集團建立跨國型金融控股集團的戰略目標已經(jīng)確立，這對于集團的體制建設將是一個(gè)巨大的挑戰。金融行業(yè)的一個(gè)特點(diǎn)就是資金量大、風(fēng)險大，任何一個(gè)細小的問(wèn)題如果不加以重視并及時(shí)解決，都有可能導致無(wú)法承受的損失，而且僅用流程控制和人員管理，無(wú)法解決金融行業(yè)的風(fēng)險控制問(wèn)題，必須建立獨立專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險管理和外部監督體系。
(二)發(fā)揮內部審計對錯誤與舞弊行為的威懾作用，避免損失的發(fā)生由于內部審計的存在，被審計對象不得不盡量減少差錯以期在審計中表現良好，而且定期、嚴格的內部審計對企圖舞弊者是一種有效的攔阻�，F階段，查處錯誤及舞弊已經(jīng)得到集團的高度重視，但相關(guān)的預防機制還沒(méi)有得到應有的關(guān)注。實(shí)際上，查處是一種反饋控制與補救措施，要逐步將當前以查處錯
誤及舞弊為重點(diǎn)的反饋控制提升到以定期的、嚴格的內部控制制度審計為重點(diǎn)的有效阻攔式的事前反饋控制，并通過(guò)對內部控制制度的糾偏做到防微杜漸，力爭防患于未然。查處錯誤及舞弊固然重要，但損失已經(jīng)出現，集團已經(jīng)受到損失，有效阻攔可盡量避免損失，對內部控制制度的糾偏可從根本上鏟除。因此，抓好事前反饋控制應逐漸成為以后審計工作的側重點(diǎn)，即通過(guò)定期的、嚴格的內部審計防止錯誤及舞弊發(fā)生。
(三)建立合適的財務(wù)評價(jià)與非財務(wù)評價(jià)，確保評價(jià)的科學(xué)性與客觀(guān)性財務(wù)數據必須經(jīng)過(guò)審計才能采用，這在西方已經(jīng)成為一個(gè)根深蒂固的觀(guān)念，甚至可以說(shuō)是一種習慣，已經(jīng)成為進(jìn)行任何財務(wù)評價(jià)的基礎，而在國內，這種觀(guān)念還遠未深入人心，這也是當前造假者往往能夠通過(guò)造假得以獲利的原因之一。結合自身實(shí)際，要真正做到準確考評，并通過(guò)績(jì)效考核體系充分調動(dòng)員工積極性，就要未雨綢繆，樹(shù)立“只有經(jīng)過(guò)審計后的財務(wù)數據才能作為評價(jià)的基礎”的觀(guān)念，從源頭上防止虛報、瞞報現象發(fā)生。
(四)做好財務(wù)管理體系的外部稽核，充分發(fā)揮其在內部控制體系中的核心作用預算作為財務(wù)管理的重要手段，在日常管理中有著(zhù)重要的作用。內部審計通過(guò)關(guān)注以下幾點(diǎn)來(lái)實(shí)現對預算的監督：
一是預算的編制、考核必須與工作計劃相結合，如果不與工作計劃相結合，單純從數量差異來(lái)分析，很容易得出費用節約的結論，只有與工作計劃相結合，才能發(fā)現真正的費用超支；
二是預算的編制和考核應具有可核查性，編制時(shí)，各部門(mén)的費用預算應有費用支出明細清單，生產(chǎn)部門(mén)的成本預算和采購現金預算必須附有產(chǎn)品生產(chǎn)備料清單、生產(chǎn)進(jìn)度預測、產(chǎn)品采購清單和招標采購制度，以保證預算編制以及考核的真實(shí)性和可控性；
三是預算的定期檢查和分析應當立足于為業(yè)務(wù)的發(fā)展服務(wù)，既要有嚴肅性又要有科學(xué)性，例外事件的分析和預算的調整應當立足于為業(yè)務(wù)的發(fā)展服務(wù)，而不能犧牲發(fā)展來(lái)滿(mǎn)足原有預算的執行。通過(guò)審計的外部監督，一方面，預算的編制和調整將會(huì )更加貼近實(shí)際，另一方面，預算的執行和考核將會(huì )更加嚴肅、科學(xué)，這將有利于預算在內部控制體系中發(fā)揮更大的作用，反過(guò)來(lái)，它也將推動(dòng)審計工作的進(jìn)一步發(fā)展。
二、企業(yè)內部審計部門(mén)的設置及作用
內部審計部門(mén)的設置往往會(huì )隨著(zhù)公司內部控制制度成熟程度的差異而有所不同，在剛導入的'預算管理階段，內部審計部門(mén)可以對財務(wù)經(jīng)理負責，協(xié)助其完善預算編制流程的監督；在比較成熟階段，內部審計部門(mén)可以對預算委員會(huì )(財務(wù)總監)負責，負責監督預算的編制與考核流程；在成熟階段，內部審計部門(mén)可以對總經(jīng)理負責，負責監督預算委員會(huì )的工作流程并對流程的合理性作出評價(jià)，在整個(gè)公司治理結構比較完善以后，在董事會(huì )設立專(zhuān)門(mén)的審計委員會(huì )，由其領(lǐng)導內部審計部門(mén)，通過(guò)內部審計部門(mén)來(lái)監督整個(gè)管理層。內部審計作為最有效的內部監督手段之一，已經(jīng)在西方200多年的市場(chǎng)經(jīng)濟發(fā)展歷程中發(fā)揮了巨大的作用，為內部控制制度的最終成型、公司治理結構的不斷完善做出了無(wú)可替代的貢獻。在完善的法人治理結構中，董事會(huì )必須設立審計委員會(huì )以監督整個(gè)管理層，以及公司架構中審計部門(mén)必須自成體系以保持相對獨立，這已經(jīng)成為管理界和企業(yè)界的廣泛共識。
三、企業(yè)內部審計的制度建設
有效地發(fā)揮企業(yè)內部審計的作用，離不開(kāi)重要的制度保障。主要包括以下兩方面：
(一)機構獨立，垂直管理即企業(yè)審計部門(mén)在管理和考核上相對獨立于其他部門(mén)(即不受同級以及下級部門(mén)和單位的考核和評議，不適用360度考核法)，如果下屬公司設立內審機構，必須由集團審計部門(mén)垂直領(lǐng)導。該項措施有利于審計工作不受外部干擾，從而保證審計工作的客觀(guān)、公正。
(二)報告反饋機制的施行良好的反饋機制對于公司的內部控制至關(guān)重要。所謂報告反饋機制是指審計報告(含整改建議)上報主管領(lǐng)導一定時(shí)間后(如7天)，如果主管領(lǐng)導認為整改建議不可行，則安排時(shí)間與審計部門(mén)進(jìn)行溝通；如果認為整改建議可行，則將整改建議轉至被整改部門(mén)并通知審計部門(mén)，被整改部門(mén)認為整改建議不可行的，必須在收到整改建議一定時(shí)間內，提請主管領(lǐng)導安排時(shí)間與審計部門(mén)進(jìn)行溝通，被整改部門(mén)無(wú)異議或未在規定時(shí)間內提出異議，則應認真對其進(jìn)行整改。主管領(lǐng)導可以在收到被整改部門(mén)整改說(shuō)明后，根據整改說(shuō)明安排審計部門(mén)進(jìn)行復查，也可以按照事先安排好的時(shí)間安排審計部門(mén)進(jìn)行復查，無(wú)論采用何種方式，都應當在被整改部門(mén)開(kāi)始整改時(shí)即告知審計部門(mén)。此外，在部門(mén)制度建設中還應注意與其他部門(mén)制度建設的配套，以保證審計工作的覆蓋面和實(shí)效性。如在當前大力推動(dòng)預算管理的情況下，審計部門(mén)在制度建設上就應及時(shí)跟進(jìn)，以加強對預算的監督。
內部審計工作計劃 篇21
根據嘉定區20xx年內審工作會(huì )議精神，按照《新成路街道關(guān)于內部審計的工作方案》要求，現對街道20xx年內部審計工作計劃作如下安排。
一、深化財政財務(wù)收支審計，嚴格規范預算管理與執行
結合新預算法相關(guān)要求和財政改革新精神，開(kāi)展對部門(mén)和基層單位財政財務(wù)收支真實(shí)性、規范性和效益性的審計。重點(diǎn)關(guān)注預算編制、執行的規范性和效益性，促進(jìn)部門(mén)和基層單位預算管理水平進(jìn)一步提高；重點(diǎn)加強對中央八項規定落實(shí)情況的審計，并延伸審計與財政預算資金相關(guān)但監督較為薄弱的基層單位，關(guān)注“三公經(jīng)費”、培訓費、宣傳費支出情況和管理制度執行情況，確保上級政策執行到位。重點(diǎn)關(guān)注鎮級財政性資金預算管理的完整性、規范性和效益性，關(guān)注村集體“三資”等管理使用情況。
根據街道實(shí)際情況，計劃對街道千百人等11個(gè)組織進(jìn)行預算執行情況和財務(wù)收支審計工作。
二、打牢財務(wù)收支審計基礎，促進(jìn)內控制度健全與完善
以財務(wù)收支審計為基礎，延伸到內部控制審計，重點(diǎn)審計會(huì )計核算、報銷(xiāo)支出審批、合同簽訂的規范性及現金管理情況等方面，關(guān)注重點(diǎn)支出情況，如津補貼發(fā)放、公務(wù)卡使用情況等。主要了解企業(yè)單位、社區干部盡職、財政財務(wù)收支、內部管理與控制及資產(chǎn)管理情況，審查財務(wù)收支合法性情況。
根據街道實(shí)際情況，計劃對街道下屬迎新保潔公司、練祁島餐廳等9個(gè)鎮級資產(chǎn)公司進(jìn)行財務(wù)收支審計和專(zhuān)項費用審計工作。
三、強化經(jīng)濟責任審計，加強內管干部管理和監督
進(jìn)一步完善內管干部定期輪審計劃管理，積極推行任中審計，建立經(jīng)濟責任輪審制度，按照“努力實(shí)現對重點(diǎn)部門(mén)、下一級重點(diǎn)單位主要負責人在其任期內至少審計一次的`目標”要求，有效擴大經(jīng)濟責任審計覆蓋面。結合黨風(fēng)廉政建設責任制考核工作，開(kāi)展基層站所和居村主要負責人的經(jīng)濟責任審計，推進(jìn)農村基層黨風(fēng)廉政建設。為進(jìn)一步規范居村干部經(jīng)濟行為，促進(jìn)加強村級財務(wù)管理，計劃對所有居村三年輪審一遍，著(zhù)力解決聯(lián)系服務(wù)群眾“最后一公里”問(wèn)題，促進(jìn)居村基層黨組織建設和黨風(fēng)廉政建設，推動(dòng)農村經(jīng)濟發(fā)展和社會(huì )和諧穩定。按照“積極穩妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險”的原則，主要圍繞領(lǐng)導干部履職情況這一主線(xiàn)開(kāi)展審計監督。將領(lǐng)導干部在工程管理和資產(chǎn)管理等方面的權力行使作為監督的重點(diǎn)，防止暗箱操作、以權謀私等現象發(fā)生，把對領(lǐng)導干部的監督和對人、財物的管理使用情況結合起來(lái)，并把“三公”經(jīng)費等作為審計重點(diǎn)。
根據街道實(shí)際情況受社區黨建辦委托，計劃對街道下屬倉場(chǎng)社區、滄海社區及新成路街道社會(huì )福利院主要負責人開(kāi)展經(jīng)濟責任審計工作。
四、積極介入投資項目審計，拓展內部審計工作外延
進(jìn)一步加強投資項目審計，提高建設資金效益。重點(diǎn)關(guān)注建設項目立項審批、招投標、承發(fā)包、工程質(zhì)量、合同管理、資金管理、投資控制、竣工驗收等關(guān)鍵環(huán)節是否規范，內控制度是否健全、有效。加大審計力度，提高工作效率，保障政府投資效益最大化。
五、關(guān)注專(zhuān)項資金審計調查，促進(jìn)審計工作管理水平
結合街道工作，積極開(kāi)展專(zhuān)項審計和審計調查，重點(diǎn)關(guān)注民生、資源環(huán)境保護以及重要改革事項等領(lǐng)域，如中央八項規定執行情況、“三公經(jīng)費”落實(shí)情況，分析研究審計發(fā)現的突出問(wèn)題，為領(lǐng)導的決策和制度的建立完善提出有價(jià)值的審計建議。針對新常態(tài)下的產(chǎn)業(yè)結構調整、清理稅收優(yōu)惠政策等帶來(lái)的新課題，以及居村治理、動(dòng)遷補償、河道治理等重點(diǎn)事項開(kāi)展審計調查。
六、強化審計整改督促，推進(jìn)審計成果有效應用
在完成全年審計工作計劃之后，形成一份較全面的綜合業(yè)務(wù)分析報告。各單位要抓好整改落實(shí)，被審計單位的主要負責人作為整改第一責任人，對審計中發(fā)現的問(wèn)題要親自管、親自抓，整改結果要及時(shí)書(shū)面報告街道審計辦公室。通過(guò)內審發(fā)現的共性問(wèn)題，要在黨工委會(huì )議上集中通報，并由各分管領(lǐng)導督促整改。
此外，結合黨風(fēng)廉政建設責任制任務(wù)分工，積極參與各項黨風(fēng)廉政建設工作任務(wù)。同時(shí)，在年度工作中，街道黨工委、辦事處及上級審計部門(mén)有新的工作要求，街道社區發(fā)展辦公室將及時(shí)調整工作，確保完成各項交辦任務(wù)。
內部審計工作計劃 篇22
醫院內部審計作為醫院的經(jīng)濟監督部門(mén)，構建和諧社會(huì )、和諧醫院都與內部審計工作息息相關(guān)，深入地把握審計工作的基本思路，認真履行好自已的職能，積極為促進(jìn)醫院和諧發(fā)展服務(wù)是關(guān)健。我室20xx年工作計劃如下：
一、提高審計質(zhì)量，發(fā)揮審計監督作用
1、全面履行審計職責，提高審計監督能力。在工作中要自覺(jué)遵守、嚴格執行審計工作要求和審計程序，克服審計過(guò)程中的隨意性。
2、堅持“全面審計、突出重點(diǎn)”的審計思路。醫院由于經(jīng)營(yíng)規模的擴大，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的日趨復雜，使得內審對象及內審面逐步擴展。因此，醫院內審工作要從醫院的經(jīng)濟工作中心出發(fā)，重點(diǎn)著(zhù)眼于對加強各類(lèi)資金管理能力、提高經(jīng)濟效益與社會(huì )效益等事項。
3、改進(jìn)審計計劃管理，使審計年度計劃要和我院的經(jīng)濟工作計劃在時(shí)間上錯位半年，使審計計劃能確實(shí)落到實(shí)處，建立健全規章制度，提高財務(wù)管理水平。
4、提高審計人員素質(zhì)。不斷更新審計人員整體知識結構、提高綜合素質(zhì)， 做好審計人員的教育培訓。只有審計人員綜合素質(zhì)提高了，審計質(zhì)量才能得到保證。
二、更新審計理念，提高審計工作層次
內部審計對所審查的活動(dòng)向院領(lǐng)導提供分析、評價(jià)、建議和咨詢(xún)，幫助他們更有效地管理醫院。內部審計查出問(wèn)題的過(guò)程，是解決問(wèn)題的過(guò)程。審計工作不能停留在揭露問(wèn)題上，要站在醫院發(fā)展的前沿，立足于縱觀(guān)全局的基點(diǎn)上，扣緊為醫院經(jīng)濟決策、經(jīng)濟管理服務(wù)、促進(jìn)醫院經(jīng)濟健康，樹(shù)立起服務(wù)第一理念，采取參與式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢(xún)意見(jiàn):主動(dòng)請求被審計科室對自己的工作方式、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議;為醫院加強管理、完善決策機制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫院的和諧發(fā)揮重要作用。
三、以成本管理審計為重點(diǎn)，強化審計經(jīng)濟監督
在市場(chǎng)經(jīng)濟條件下，醫院被推向市場(chǎng)，醫院的生存不再取決于上級主管部門(mén)的意志，而是取決于市場(chǎng)對醫院的接納程度，取決于醫院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價(jià)廉的醫療服務(wù)，市場(chǎng)決定著(zhù)醫院的生存和發(fā)展。醫院要開(kāi)展正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，向廣大患者提供醫療服務(wù)，必然會(huì )消耗一定的.人力、財力和物力，因此醫院的經(jīng)營(yíng)過(guò)程也就是資源耗費的過(guò)程，同時(shí)也是成本的形成過(guò)程。醫院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會(huì )增加病人的經(jīng)濟負擔，而且會(huì )減少醫院的收益，影響醫院的長(cháng)期發(fā)展;成本問(wèn)題解決不好，醫院的效益就沒(méi)有保障，競爭力也會(huì )變得低下。因此，內部審計要把醫療服務(wù)成本作為基本審計，及時(shí)發(fā)現成本管理中存在的主要問(wèn)題、重大問(wèn)題，找到損失浪費的主要表現、癥結所在，做好綜合分析，針對存在的問(wèn)題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進(jìn)醫院有效節約與合瓔利用資源，降低成本，從而提高經(jīng)濟效益與社會(huì )效益。
四、運用計算機審計，提高審計效率
隨著(zhù)醫院管理信息化程度的逐漸提高，我院計算機信息系統要聯(lián)網(wǎng)，使醫院內部審計從傳統的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財務(wù)審計轉向以業(yè)務(wù)、管理、績(jì)效審計為主。通過(guò)借助計算機審計技術(shù)，能及時(shí)地獲得相關(guān)信息資料，縮短審計時(shí)間，節約審計成本,從而提高審計效率。
我們科室要把握時(shí)代的脈搏，堅持以科學(xué)發(fā)展觀(guān)為指導，立足自身,立足內部，充分發(fā)揮應有的作用，就一定能夠為促進(jìn)醫院的和諧發(fā)展作出新的貢獻。
內部審計工作計劃 篇23
內部審計堅持“為防范學(xué)校經(jīng)濟風(fēng)險服務(wù)、為提高教育資金使用效益服務(wù)、為解決教育改革和發(fā)展中突出矛盾服務(wù)”的方針，以《寧波市教育系統內部審計工作規定》和上級部門(mén)內部審計相關(guān)制度規定為依據，結合我局工作實(shí)際情況，制定20xx年內部審計工作計劃如下：
一、年度審計工作目標
繼續完善內部審計制度，規范審計工作流程，提高審計工作質(zhì)量。落實(shí)三年輪審制度，加強對審計結果整改情況的跟蹤檢查，注重從機制、制度層面發(fā)現和分析問(wèn)題，提出改進(jìn)和完善建議，充分發(fā)揮內部審計監督與服務(wù)的職能。
二、年度審計工作任務(wù)
�。ㄒ唬╅_(kāi)展學(xué)前教育專(zhuān)項審計調查。了解學(xué)前教育發(fā)展資金總體情況及資金分配情況，是否用于擴大普惠性學(xué)前教育資源，根據學(xué)前教育資金的去向抽查部分幼兒園財務(wù)情況，審查專(zhuān)項資金使用規范性和財務(wù)合法合規性。關(guān)注幼兒園收費管理，關(guān)注收費的合理性，分析普惠性幼兒園是否存在額外的變相收費情況。
�。ǘ╅_(kāi)展三年輪審工作。梳理近幾年內部審計覆蓋的學(xué)校，對三年內未進(jìn)行審計的'學(xué)校進(jìn)行財務(wù)審計，審計重點(diǎn)關(guān)注被審計學(xué)校內部控制建立與執行、財務(wù)管理規范與管理、財務(wù)收支合規、資產(chǎn)管理及重要基本建設項目和修繕項目等專(zhuān)項經(jīng)費的管理情況等。
�。ㄈ╅_(kāi)展學(xué)校圖書(shū)購置專(zhuān)項審計調查。了解學(xué)校圖書(shū)購置總體情況，購置過(guò)程是否符合有關(guān)規定等。
�。ㄋ模╅_(kāi)展學(xué)校校長(cháng)經(jīng)濟責任審計。根據教育局人事安排，確定校長(cháng)離任審計項目，保證離任的中小學(xué)校長(cháng)、教育行政部門(mén)直屬單位的主要負責人，都必須經(jīng)過(guò)經(jīng)濟離任審計后方能離崗或輪崗，通過(guò)審計對離任法人在任職期間的經(jīng)濟責任、履行職責、執行國家財經(jīng)法規等方面給與客觀(guān)公正、實(shí)事求是的評價(jià)。
�。ㄎ澹┘訌妼徲嬚墓ぷ�。對以前年度審計中發(fā)現的問(wèn)題進(jìn)行整理歸類(lèi)并進(jìn)行回頭看，檢查被審計單位是否已采取措施進(jìn)行整改，對未整改問(wèn)題、難整改問(wèn)題進(jìn)行了解與分析，形成審計整改問(wèn)題情況分析及建議的書(shū)面報告，提交教育局審計領(lǐng)導小組討論并確定落實(shí)整改問(wèn)題的具體措施。
三、具體工作措施
�。ㄒ唬┍ＷC內部審計程序規范，力求流程清楚、要求明確、質(zhì)量保證。本年度在以前審計程序基本規范的基礎上，主要加強兩方面的工作：
1、加強審前調查，對被審計單位性質(zhì)、人員配備、資金狀況、以前年度審計問(wèn)題等進(jìn)行調查了解，在審計調查的基礎上制定審計方案，并組織審計小組成員進(jìn)行討論修改。
2、審計實(shí)施過(guò)程中，對審計每個(gè)環(huán)節的時(shí)間節點(diǎn)進(jìn)行明確，保證審計進(jìn)度與審計效率。
�。ǘ┌l(fā)揮審計聯(lián)席會(huì )議作用，不斷完善領(lǐng)導機制和工作機制。建立了經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會(huì )議機構，定期或不定期召開(kāi)會(huì )議，確定年度工作安排，討論審計問(wèn)題證據分析及定性，匯報審計問(wèn)題的整改情況，研究解決工作中的困難和問(wèn)題。通過(guò)聯(lián)席會(huì )議，加強各部門(mén)溝通與協(xié)調，實(shí)現信息共享，建立起“組織上聯(lián)席，工作上聯(lián)動(dòng)，結果上聯(lián)用”的工作機制。
�。ㄈ├蒙鐣�(huì )審計力量，探索社會(huì )審計力量與教育內部審計相結合的模式。在審計任務(wù)與人員不協(xié)調、審計任務(wù)與專(zhuān)業(yè)不協(xié)調的實(shí)際情況下，積極采用利用社會(huì )審計力量提高教育內審質(zhì)量的辦法。
1、強化委托審計的主體監督，教育局內審小組明確審計要求、重點(diǎn)內容、審計取證要求、審計報告要求，注重審計過(guò)程。
2、配備局內審小組人員參與委托審計過(guò)程，主要完成與被審計單位聯(lián)絡(luò )溝通、審計過(guò)程了解、審計問(wèn)題收集反饋、審計進(jìn)度把握、審計問(wèn)題整理與回報等，通過(guò)內審人員參與委托審計，把好審計質(zhì)量關(guān)。
內部審計工作計劃 篇24
一、集團公司內部審計工作思路
以財務(wù)收支審計為基礎，以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，同時(shí)開(kāi)展經(jīng)濟效益審計、經(jīng)濟責任審計、基建工程審計；保障集團制度貫徹與落實(shí)，充分發(fā)揮內部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟效益的作用。
二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下
1、以財務(wù)收支與預算審計為基礎，促進(jìn)內控制度的健全與完善（1）以財務(wù)收支審計為基礎，延伸到內部控制、風(fēng)險管理審計。通過(guò)內部審計加強公司內部監督，保護公司資產(chǎn)安全和完整，同時(shí)延伸到內部控制和風(fēng)險管理的有效性、財務(wù)信息的真實(shí)性和完整性以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果的'評價(jià)。
�。�2）通過(guò)預算審計促進(jìn)預算執行，保障預算編制符合集團發(fā)展方向，預算執行圍繞集團經(jīng)營(yíng)目標展開(kāi)。
�。�3）完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據實(shí)際工作情況，進(jìn)一步完善《集團公司預算執行情況審計辦法》等內審制度。
2、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計。
內部審計以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，圍繞二級單位的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計不僅要查錯防弊，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題并予以糾正，逐步實(shí)現由發(fā)現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jì)提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見(jiàn)，進(jìn)而促進(jìn)二級單位加強經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟效益。
在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計時(shí)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計與經(jīng)濟責任審計以及其他專(zhuān)項審計相結合，不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對二級單位領(lǐng)導干部任中經(jīng)營(yíng)績(jì)效的評價(jià)。
�。�1）對二級單位經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計：通過(guò)對二級單位20xx年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各二級單位考核的依據。
�。�2）針對性地開(kāi)展專(zhuān)項審計：根據集團經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn)，就預算、內控管理、經(jīng)濟責任考核等有針對性開(kāi)展專(zhuān)項攻堅審計，重點(diǎn)問(wèn)題重點(diǎn)突破。
�。�3）工程項目的竣工結算審計：近年來(lái)集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢(xún)公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、結算付款，做到實(shí)施事前項目審查、事中監督管理和事后造價(jià)控制的系統化工程審計模式。
3、投資企業(yè)審計。
為評價(jià)對外投資企業(yè)的管理效果的需要，對投資企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)與資產(chǎn)負債審計，充分發(fā)揮監事對投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理評價(jià)作用。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則
建立審計結果落實(shí)反饋制度，加強對審計意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開(kāi)展審計成果運用執行情況的檢查。
四、改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。
1、20xx年審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實(shí)，20xx年，需要領(lǐng)導與相關(guān)部門(mén)配合，按崗位設置配備審計人員，充實(shí)審計隊伍力量。
2、要對現有的內審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓，如國際內審師資格考試、新稅法學(xué)習等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應新形勢、新任務(wù)的需要。
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