內部審計工作計劃（通用18篇）
人生天地之間，若白駒過(guò)隙，忽然而已，我們又將續寫(xiě)新的詩(shī)篇，展開(kāi)新的旅程，現在就讓我們制定一份計劃，好好地規劃一下吧。那么你真正懂得怎么制定計劃嗎？以下是小編精心整理的內部審計工作計劃，歡迎大家分享。
內部審計工作計劃 1
隨著(zhù)市場(chǎng)經(jīng)濟建設的飛速發(fā)展，我國企業(yè)的建設進(jìn)入了一個(gè)全新階段，這也對企業(yè)內部審計建設提出了新要求。因此，結合公司的整體戰略目標，對企業(yè)內部審計的建立宗旨、組織結構、人員的配備和培養、管理制度、工作方法等問(wèn)題進(jìn)行一次全新的分析十分必要，并應在此基礎上，結合企業(yè)實(shí)際情況，制定出符合公司以及部門(mén)長(cháng)期利益的發(fā)展目標以及相配套的近期工作規劃，通過(guò)實(shí)現體制上的變革，適應環(huán)境變化對審計工作提出的新要求。
一、企業(yè)內部審計的建立宗旨
內部審計作為會(huì )計體系之外的獨立稽核系統，與財務(wù)管理體系相輔相成，是內部控制體系的重要組成部分。盡管財務(wù)管理體制是內部控制體制的核心，但不是內部控制的全部，內部控制體制的完善，還需要其他非財務(wù)評價(jià)體系的補充。筆者認為，企業(yè)內部審計的建立宗旨在于發(fā)揮以下幾方面的作用：
(一)健全公司治理結構，完善自我修復功能一個(gè)健康的公司，應有適應公司發(fā)展目標的良好的企業(yè)文化作為思想保證，合理的分權與有效的監督相結合的管理體系作為制度保證，從而一方面從思想上使員工將自身利益與公司利益結合起來(lái)，努力為公司目標奮斗；另一方面從制度上保證員工的個(gè)人利益的實(shí)現并通過(guò)授權充分調動(dòng)其積極性，同時(shí)加強監督。國資委頒布并實(shí)施了《中央企業(yè)內部審計管理暫行辦法》，要求國有控股公司和國有獨資公司應在董事會(huì )下設立獨立的審計委員會(huì )，要求國有企業(yè)逐步建立相對獨立的內部審計機構，并配備相應的專(zhuān)職工作人員，對本企業(yè)及子企業(yè)(單位)財務(wù)收支、財務(wù)預決算、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)績(jì)效，以及建設項目或者有關(guān)經(jīng)濟活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行監督和評價(jià)。
完善自我修復功能，主要是通過(guò)審計發(fā)現問(wèn)題并提出整改措施，然后通過(guò)整改措施糾正各種差錯、完善公司的'管理制度，起到防止、發(fā)現和糾正問(wèn)題的作用，從而實(shí)現公司治理結構的自我完善和修復。一個(gè)體制或制度，只有具備良好的自我修復能力，才能從根本上避免極具變化的局面，這也是內部審計存在的根本內因。集團建立跨國型金融控股集團的戰略目標已經(jīng)確立，這對于集團的體制建設將是一個(gè)巨大的挑戰。金融行業(yè)的一個(gè)特點(diǎn)就是資金量大、風(fēng)險大，任何一個(gè)細小的問(wèn)題如果不加以重視并及時(shí)解決，都有可能導致無(wú)法承受的損失，而且僅用流程控制和人員管理，無(wú)法解決金融行業(yè)的風(fēng)險控制問(wèn)題，必須建立獨立專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險管理和外部監督體系。
(二)發(fā)揮內部審計對錯誤與舞弊行為的威懾作用，避免損失的發(fā)生由于內部審計的存在，被審計對象不得不盡量減少差錯以期在審計中表現良好，而且定期、嚴格的內部審計對企圖舞弊者是一種有效的攔阻�，F階段，查處錯誤及舞弊已經(jīng)得到集團的高度重視，但相關(guān)的預防機制還沒(méi)有得到應有的關(guān)注。實(shí)際上，查處是一種反饋控制與補救措施，要逐步將當前以查處錯誤及舞弊為重點(diǎn)的反饋控制提升到以定期的、嚴格的內部控制制度審計為重點(diǎn)的有效阻攔式的事前反饋控制，并通過(guò)對內部控制制度的糾偏做到防微杜漸，力爭防患于未然。查處錯誤及舞弊固然重要，但損失已經(jīng)出現，集團已經(jīng)受到損失，有效阻攔可盡量避免損失，對內部控制制度的糾偏可從根本上鏟除。因此，抓好事前反饋控制應逐漸成為以后審計工作的側重點(diǎn)，即通過(guò)定期的、嚴格的內部審計防止錯誤及舞弊發(fā)生。
(三)建立合適的財務(wù)評價(jià)與非財務(wù)評價(jià)，確保評價(jià)的科學(xué)性與客觀(guān)性財務(wù)數據必須經(jīng)過(guò)審計才能采用，這在西方已經(jīng)成為一個(gè)根深蒂固的觀(guān)念，甚至可以說(shuō)是一種習慣，已經(jīng)成為進(jìn)行任何財務(wù)評價(jià)的基礎，而在國內，這種觀(guān)念還遠未深入人心，這也是當前造假者往往能夠通過(guò)造假得以獲利的原因之一。結合自身實(shí)際，要真正做到準確考評，并通過(guò)績(jì)效考核體系充分調動(dòng)員工積極性，就要未雨綢繆，樹(shù)立“只有經(jīng)過(guò)審計后的財務(wù)數據才能作為評價(jià)的基礎”的觀(guān)念，從源頭上防止虛報、瞞報現象發(fā)生。
(四)做好財務(wù)管理體系的外部稽核，充分發(fā)揮其在內部控制體系中的核心作用預算作為財務(wù)管理的重要手段，在日常管理中有著(zhù)重要的作用。內部審計通過(guò)關(guān)注以下幾點(diǎn)來(lái)實(shí)現對預算的監督：
一是預算的編制、考核必須與工作計劃相結合，如果不與工作計劃相結合，單純從數量差異來(lái)分析，很容易得出費用節約的結論，只有與工作計劃相結合，才能發(fā)現真正的費用超支；
二是預算的編制和考核應具有可核查性，編制時(shí)，各部門(mén)的費用預算應有費用支出明細清單，生產(chǎn)部門(mén)的成本預算和采購現金預算必須附有產(chǎn)品生產(chǎn)備料清單、生產(chǎn)進(jìn)度預測、產(chǎn)品采購清單和招標采購制度，以保證預算編制以及考核的真實(shí)性和可控性；
三是預算的定期檢查和分析應當立足于為業(yè)務(wù)的發(fā)展服務(wù)，既要有嚴肅性又要有科學(xué)性，例外事件的分析和預算的調整應當立足于為業(yè)務(wù)的發(fā)展服務(wù)，而不能犧牲發(fā)展來(lái)滿(mǎn)足原有預算的執行。通過(guò)審計的外部監督，一方面，預算的編制和調整將會(huì )更加貼近實(shí)際，另一方面，預算的執行和考核將會(huì )更加嚴肅、科學(xué)，這將有利于預算在內部控制體系中發(fā)揮更大的作用，反過(guò)來(lái)，它也將推動(dòng)審計工作的進(jìn)一步發(fā)展。
二、企業(yè)內部審計部門(mén)的設置及作用
內部審計部門(mén)的設置往往會(huì )隨著(zhù)公司內部控制制度成熟程度的差異而有所不同，在剛導入的預算管理階段，內部審計部門(mén)可以對財務(wù)經(jīng)理負責，協(xié)助其完善預算編制流程的監督；在比較成熟階段，內部審計部門(mén)可以對預算委員會(huì )(財務(wù)總監)負責，負責監督預算的編制與考核流程；在成熟階段，內部審計部門(mén)可以對總經(jīng)理負責，負責監督預算委員會(huì )的工作流程并對流程的合理性作出評價(jià)，在整個(gè)公司治理結構比較完善以后，在董事會(huì )設立專(zhuān)門(mén)的審計委員會(huì )，由其領(lǐng)導內部審計部門(mén)，通過(guò)內部審計部門(mén)來(lái)監督整個(gè)管理層。內部審計作為最有效的內部監督手段之一，已經(jīng)在西方200多年的市場(chǎng)經(jīng)濟發(fā)展歷程中發(fā)揮了巨大的作用，為內部控制制度的最終成型、公司治理結構的不斷完善做出了無(wú)可替代的貢獻。在完善的法人治理結構中，董事會(huì )必須設立審計委員會(huì )以監督整個(gè)管理層，以及公司架構中審計部門(mén)必須自成體系以保持相對獨立，這已經(jīng)成為管理界和企業(yè)界的廣泛共識。
三、企業(yè)內部審計的制度建設
有效地發(fā)揮企業(yè)內部審計的作用，離不開(kāi)重要的制度保障。主要包括以下兩方面：
(一)機構獨立，垂直管理即企業(yè)審計部門(mén)在管理和考核上相對獨立于其他部門(mén)(即不受同級以及下級部門(mén)和單位的考核和評議，不適用360度考核法)，如果下屬公司設立內審機構，必須由集團審計部門(mén)垂直領(lǐng)導。該項措施有利于審計工作不受外部干擾，從而保證審計工作的客觀(guān)、公正。
(二)報告反饋機制的施行良好的反饋機制對于公司的內部控制至關(guān)重要。所謂報告反饋機制是指審計報告(含整改建議)上報主管領(lǐng)導一定時(shí)間后(如7天)，如果主管領(lǐng)導認為整改建議不可行，則安排時(shí)間與審計部門(mén)進(jìn)行溝通；如果認為整改建議可行，則將整改建議轉至被整改部門(mén)并通知審計部門(mén)，被整改部門(mén)認為整改建議不可行的，必須在收到整改建議一定時(shí)間內，提請主管領(lǐng)導安排時(shí)間與審計部門(mén)進(jìn)行溝通，被整改部門(mén)無(wú)異議或未在規定時(shí)間內提出異議，則應認真對其進(jìn)行整改。主管領(lǐng)導可以在收到被整改部門(mén)整改說(shuō)明后，根據整改說(shuō)明安排審計部門(mén)進(jìn)行復查，也可以按照事先安排好的時(shí)間安排審計部門(mén)進(jìn)行復查，無(wú)論采用何種方式，都應當在被整改部門(mén)開(kāi)始整改時(shí)即告知審計部門(mén)。此外，在部門(mén)制度建設中還應注意與其他部門(mén)制度建設的配套，以保證審計工作的覆蓋面和實(shí)效性。如在當前大力推動(dòng)預算管理的情況下，審計部門(mén)在制度建設上就應及時(shí)跟進(jìn)，以加強對預算的監督。
內部審計工作計劃 2
醫院內部審計作為醫院的經(jīng)濟監督部門(mén)，構建和諧社會(huì )、和諧醫院都與內部審計工作息息相關(guān)，深入地把握審計工作的基本思路，認真履行好自己的職能，積極為促進(jìn)醫院和諧發(fā)展服務(wù)是關(guān)健。我室20xx年工作計劃如下：
一、提高審計質(zhì)量，發(fā)揮審計監督作用
1、全面履行審計職責，提高審計監督能力。在工作中要自覺(jué)遵守、嚴格執行審計工作要求和審計程序，克服審計過(guò)程中的隨意性。
2、堅持“全面審計、突出重點(diǎn)”的審計思路。醫院由于經(jīng)營(yíng)規模的擴大，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的日趨復雜，使得內審對象及內審面逐步擴展。因此，醫院內審工作要從醫院的經(jīng)濟工作中心出發(fā)，重點(diǎn)著(zhù)眼于對加強各類(lèi)資金管理能力、提高經(jīng)濟效益與社會(huì )效益等事項。
3、改進(jìn)審計計劃管理，使審計年度計劃要和我院的經(jīng)濟工作計劃在時(shí)間上錯位半年，使審計計劃能確實(shí)落到實(shí)處，建立健全規章制度，提高財務(wù)管理水平。
4、提高審計人員素質(zhì)。不斷更新審計人員整體知識結構、提高綜合素質(zhì)， 做好審計人員的教育培訓。只有審計人員綜合素質(zhì)提高了，審計質(zhì)量才能得到保證。
二、更新審計理念，提高審計工作層次
內部審計對所審查的活動(dòng)向院領(lǐng)導提供分析、評價(jià)、建議和咨詢(xún)，幫助他們更有效地管理醫院。內部審計查出問(wèn)題的過(guò)程，是解決問(wèn)題的過(guò)程。審計工作不能停留在揭露問(wèn)題上，要站在醫院發(fā)展的前沿，立足于縱觀(guān)全局的基點(diǎn)上，扣緊為醫院經(jīng)濟決策、經(jīng)濟管理服務(wù)、促進(jìn)醫院經(jīng)濟健康，樹(shù)立起服務(wù)第一理念，采取參與式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢(xún)意見(jiàn):主動(dòng)請求被審計科室對自己的工作方式、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議;為醫院加強管理、完善決策機制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫院的和諧發(fā)揮重要作用。
三、以成本管理審計為重點(diǎn)，強化審計經(jīng)濟監督
在市場(chǎng)經(jīng)濟條件下，醫院被推向市場(chǎng)，醫院的生存不再取決于上級主管部門(mén)的意志，而是取決于市場(chǎng)對醫院的接納程度，取決于醫院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價(jià)廉的醫療服務(wù)，市場(chǎng)決定著(zhù)醫院的.生存和發(fā)展。醫院要開(kāi)展正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，向廣大患者提供醫療服務(wù)，必然會(huì )消耗一定的人力、財力和物力，因此醫院的經(jīng)營(yíng)過(guò)程也就是資源耗費的過(guò)程，同時(shí)也是成本的形成過(guò)程。醫院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會(huì )增加病人的經(jīng)濟負擔，而且會(huì )減少醫院的收益，影響醫院的長(cháng)期發(fā)展;成本問(wèn)題解決不好，醫院的效益就沒(méi)有保障，競爭力也會(huì )變得低下。因此，內部審計要把醫療服務(wù)成本作為基本審計，及時(shí)發(fā)現成本管理中存在的主要問(wèn)題、重大問(wèn)題，找到損失浪費的主要表現、癥結所在，做好綜合分析，針對存在的問(wèn)題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進(jìn)醫院有效節約與合瓔利用資源，降低成本，從而提高經(jīng)濟效益與社會(huì )效益。
四、運用計算機審計，提高審計效率
隨著(zhù)醫院管理信息化程度的逐漸提高，我院計算機信息系統要聯(lián)網(wǎng)，使醫院內部審計從傳統的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財務(wù)審計轉向以業(yè)務(wù)、管理、績(jì)效審計為主。通過(guò)借助計算機審計技術(shù)，能及時(shí)地獲得相關(guān)信息資料，縮短審計時(shí)間，節約審計成本,從而提高審計效率。
我們科室要把握時(shí)代的脈搏，堅持以科學(xué)發(fā)展觀(guān)為指導，立足自身,立足內部，充分發(fā)揮應有的作用，就一定能夠為促進(jìn)醫院的和諧發(fā)展作出新的貢獻。
內部審計工作計劃 3
一、指導思想
20xx年內部審計工作將緊密?chē)@集團公司發(fā)展目標，樹(shù)立科學(xué)的審計理念，堅持“圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，即圍繞增強集團公司經(jīng)濟效益這個(gè)中心，重點(diǎn)對集團公司的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題以及帶有普遍性和傾向性的問(wèn)題進(jìn)行專(zhuān)項審計，同時(shí)還要及時(shí)對重大經(jīng)濟事項進(jìn)行專(zhuān)項審計調查，求真務(wù)實(shí)即是審計工作要合理地分析評價(jià)事項，辯證地做出評價(jià)結論。努力構建與集團公司發(fā)展態(tài)勢相適應的審計監督模式和審計服務(wù)體系，著(zhù)力提升審計服務(wù)質(zhì)量，切實(shí)履行審計監督職能，為集團公司的發(fā)展提供保障。
二、工作目標
緊緊圍繞著(zhù)20xx年經(jīng)濟工作目標，依據各項法律、法規、制度，認真履行公司賦予監察審計部門(mén)的各項職責，全面的監督財務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益性，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、項目、資金和環(huán)節，在加大常規監察審計力度的同時(shí)，更加注重事后整改和事前跟蹤過(guò)程控制，以監督促過(guò)程，從治理機制和完善制度的層面揭示問(wèn)題，提出建議，改善公司經(jīng)營(yíng)，提高可持續發(fā)展的能力。
(一)進(jìn)一步建立健全內部審計制度，建立并完善《內部審計工作手冊》。
加強審計制度的建設，通過(guò)審計制度的建立和完善，明確預防機制、監督機制和糾錯機制，實(shí)現內部審計工作的科學(xué)化、制度化和規范化。
(二)加強審計人員培訓，進(jìn)一步提升審計工作質(zhì)量，力爭審計報告優(yōu)秀率(由上級評價(jià)90分以上為優(yōu)秀)達30%以上。
加強審計隊伍綜合素質(zhì)能力建設，滿(mǎn)足內審工作要求的適應程度、提高內審業(yè)務(wù)質(zhì)量。
(三)參照《企業(yè)內部控制基本規范》和《企業(yè)內部控制配套指引》，對本企業(yè)內部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統的評價(jià)。
審計評估公司內部控制制度的合理性、合規性、適時(shí)性，對內部控制環(huán)境、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、控制活動(dòng)等進(jìn)行評估和測試。
(20xx年5月22日，財政部會(huì )同證監會(huì )、審計署、銀監會(huì )、保監會(huì )等五部委(以下簡(jiǎn)稱(chēng)五部委)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內部控制基本規范》(財會(huì )[20xx]7號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《基本規范》)。
20xx年4月15日，五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內部控制配套指引》(財會(huì )[20xx]1l號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《配套指引》)，自20xx年1月1日起首先在境內外同時(shí)上市的公司施行，自20xx年1月1日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，在此基礎上，擇機在中小板和創(chuàng )業(yè)板上市公司施行。同時(shí)，鼓勵非上市大中型企業(yè)提前執行。
中國企業(yè)內部控制規范體系的建設與實(shí)施，一是加強和規范企業(yè)內部控制的需要。各類(lèi)企業(yè)需要根據內控規范要求，對原有制度進(jìn)行修改、完善和提升;構建企業(yè)內控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續發(fā)展。)
(四)以財務(wù)收支審計為基礎，開(kāi)展對所屬公司(事業(yè)部)經(jīng)濟責任和經(jīng)濟效益審計一次。
財務(wù)收支審計是監督各單位能否合法、合規和遵守財經(jīng)紀律的有效措施，是開(kāi)展各項審計業(yè)務(wù)的基礎。定期對所屬公司資產(chǎn)、負債、權益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性及內部控制制度的建立和執行情況進(jìn)行的.監督和評價(jià)，是建立領(lǐng)導干部監督約束機制，促進(jìn)各級領(lǐng)導干部的增強大局意識、責任意識、績(jì)效意識的重要手段。
(五)建立審計結果落實(shí)反饋制度，加強對審計意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，審計意見(jiàn)落實(shí)率達90%以上。
建立審計結果落實(shí)反饋制度。對下發(fā)整改通知責令限期整改的單位，及時(shí)進(jìn)行回訪(fǎng)，監督審計意見(jiàn)的落實(shí)，使公司存在的問(wèn)題逐漸減少，同樣的問(wèn)題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風(fēng)險的目的。
三、工作措施(計劃)
(一)制訂并完善《內部審計工作手冊》，計劃于20xx年6月完成。
(二)計劃安排對現有的內審人員進(jìn)行二次(每個(gè)人一次)脫產(chǎn)審計業(yè)務(wù)培訓(為期一周)，計劃于20xx年6—8月完成。繼續組織參加國際內審師資格考試，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應新形勢、新任務(wù)的需要。
(三)深入學(xué)習并理解《企業(yè)內部控制基本規范》和《企業(yè)內部控制配套指引》內容，對本企業(yè)內部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統的評價(jià)。計劃于20xx年11月完成。
(四)結合預算執行情況，對所屬公司(事業(yè)部)20xx年上半年的經(jīng)濟責任和經(jīng)濟效益情況進(jìn)行審計(必要時(shí)延伸至以前年度)。計劃于20xx年10月完成。
(五)建立審計結果落實(shí)反饋制度，計劃于20xx年2月完成。同時(shí)，加強對審計意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤。
(六)結合效能監察，重點(diǎn)開(kāi)展活動(dòng)項目、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟合同事前審計工作，充分發(fā)揮事前審計的預防作用。
(七)開(kāi)展重要領(lǐng)域、重點(diǎn)活動(dòng)項目的專(zhuān)項審計。
(八)開(kāi)展各項常規規性審計工作。主要審計內容包括：財務(wù)收支、經(jīng)濟往來(lái)的真實(shí)性、合法性;各經(jīng)營(yíng)單位的經(jīng)濟效益審計;經(jīng)營(yíng)管理人員經(jīng)濟責任審計;檢查國家財經(jīng)法規和企業(yè)財務(wù)規章制度的執行情況;對公司經(jīng)營(yíng)管理中的重要問(wèn)題開(kāi)展專(zhuān)項審計調查等。
(九)對物資采購管理進(jìn)行審計，特別是對印刷采購、投遞費采購管理、辦公用品、設備、項目活動(dòng)物資等采購管理活動(dòng)進(jìn)行審計監察。
四、重要事項
(一)制訂并完善《內部審計工作手冊》
(二)深入學(xué)習并理解《企業(yè)內部控制基本規范》和《企業(yè)內部控制配套指引》內容，對本企業(yè)內部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統的評價(jià)。
(三)結合預算執行情況，對所屬公司(事業(yè)部)20xx年上半年的經(jīng)濟責任和經(jīng)濟效益情況進(jìn)行審計。
五、主要資源
20xx審計室將保持現有組織架構及人員配置不變，通過(guò)提高工作效率和工作質(zhì)量，來(lái)保證各項目標任務(wù)的完成。
內部審計工作計劃 4
為進(jìn)一步規范財務(wù)管理，提高經(jīng)費使用效益，防止國有資產(chǎn)流失，根據上級主管部門(mén)的要求和學(xué)院實(shí)際，從今年開(kāi)始將開(kāi)展內部審計工作�，F制定我院年內部審計工作計劃。
一、年度審計工作目標
年的內部審計工作，以"三個(gè)代表"重要思想為指導，以國家財經(jīng)法規、財務(wù)管理制度為依據，以財務(wù)收支行為的真實(shí)性、合法性、效益性為重點(diǎn)，結合我院年工作要點(diǎn)、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設和反腐敗工作的主要任務(wù)，把促進(jìn)管理，防范資金風(fēng)險，提高資金使用效益，增進(jìn)服務(wù)，作為審計工作的出發(fā)點(diǎn)，針對合理科學(xué)利用教育資源，防止鋪張浪費等內容開(kāi)展審計。對被審單位的財務(wù)收支行為做出客觀(guān)評價(jià)，并針對審計發(fā)現的問(wèn)題提出審計意見(jiàn)和建議，幫助和督促被審計單位及時(shí)整改。
二、審計的內容
1、根據內部審計的規定要求，有計劃地對教學(xué)系的教師津貼發(fā)放，學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，班費、實(shí)習費等使用情況進(jìn)行內審;
2、根據內部審計的規定要求，有計劃地對電大工作部的學(xué)費、教材費等收繳情況進(jìn)行內審;
3、根據內部審計的規定要求，有計劃地對附屬中學(xué)的學(xué)費、教材費等財務(wù)收支情況進(jìn)行內審;
4、根據內部審計的規定要求，有計劃地對成人教育部的.學(xué)費、教材費等收繳情況進(jìn)行內審;
5、根據內部審計的規定要求，有計劃地后勤集團的財務(wù)收支進(jìn)行審計;
6、根據內部審計的規定要求，有計劃地對學(xué)院招待費使用情況進(jìn)行內審;
通過(guò)開(kāi)展財務(wù)周期審計，使審計工作規范化、制度化，及時(shí)評價(jià)部門(mén)財經(jīng)管理狀況，加強事前防范，促進(jìn)部門(mén)管理自律。
三、審計的方法及范圍
審計的方法是：首先各單位自查，并形成自查報告;其次內審人員采取審查資料、個(gè)別訪(fǎng)談、審計調查等方法進(jìn)行。
審計的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位x年以來(lái)的財務(wù)收支情況，其中教學(xué)系學(xué)生獎學(xué)金等項抽查一個(gè)年級。
四、時(shí)間安排
1、上半年對教學(xué)系進(jìn)行內審;
2、下半年對電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部、后勤集團(育苑公司)等部門(mén)進(jìn)行審計。
五、有關(guān)資料的提供
1、學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，評定辦法、評定程序、評定結果;班費、實(shí)習費的使用情況等資料。
2、院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。
3、電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部各類(lèi)生源的收費依據;后勤集團(育苑公司)各類(lèi)收費的依據
4、學(xué)院有關(guān)接待、招待的文件、審批表、月匯總表等
六、其它相關(guān)工作
學(xué)院內部審計工作，由院監察審計室牽頭，抽調相關(guān)人員，組成年學(xué)院內部審計工作組，工作組依據國家、省、市相關(guān)文件和教育部《教育系統內部審計工作規定》開(kāi)展工作，院屬各單位要積極配合，搞好內部審計，使我院的各項事業(yè)又好又快地發(fā)展。
內部審計工作計劃 5
我局的審計工作，全面貫徹落實(shí)審計署提出的“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”及自治區審計廳提出的“改進(jìn)方法、加大力度、保證質(zhì)量、提高效率、文明審計”雙二十字工作方針，圍繞我縣經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展大局和縣委、政府的中心工作，服務(wù)全縣經(jīng)濟社會(huì )又好又快發(fā)展，不斷強化對重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)部門(mén)的審計，依法履行審計監督職責。
積極探索、發(fā)揮審計“免疫”功能，進(jìn)一步提高審計質(zhì)量和工作水平，為我縣的科學(xué)發(fā)展和社會(huì )和諧做出更大貢獻。根據上級審計機關(guān)的部署和縣委政府的安排，結合我縣審計工作的實(shí)際對20xx年審計工作做如下安排。
�。ㄒ唬┻M(jìn)一步深化財政審計工作
財政審計是國家審計機關(guān)的基本職責和永恒主題，做為政府的職能部門(mén)，我們要充分發(fā)揮審計職能作用。當前的財政審計目標是以財政收支的真實(shí)性、合法性為基礎，以支出審計為重點(diǎn)，審計財政資金支出和使用的效果、效率，進(jìn)一步完善財政權力的監督制約機制，促進(jìn)各部門(mén)依法履行職責，規范預算管理，提高財政資金使用效益，不斷完善公共財政體制的建立。
加強對財政預算執行的監督，擴大審計覆蓋面，堅持本級財政預算審計與延伸審計相結合，凡是有財政收入上繳任務(wù)和使用財政資金的單位都要納入審計范圍，確保財政審計的深度與廣度。要加強部門(mén)預算、政府采購、“收支兩條線(xiàn)”、政府非稅收入、轉移支付等財政改革措施執行情況的審計。要通過(guò)不斷深化財政審計，特別是對地稅、土地、農電等幾個(gè)有較大財政上繳任務(wù)的單位和對部分使用財政資金數額較大單位的跟蹤、延伸審計，更進(jìn)一步查找和發(fā)現問(wèn)題。
強化審計執法威力，加大對重大違紀違規問(wèn)題和經(jīng)濟案件的查處力度，注重審計執法效果，加強跟蹤監督，促進(jìn)整改和糾正，加強部門(mén)協(xié)作并引入各種監督力量和手段，加強審計情況的深層次分析與研究，為縣委政府宏觀(guān)決策提供服務(wù)。
�。ǘ┘訌娬顿Y建設項目審計
隨著(zhù)我國國民經(jīng)濟的快速發(fā)展，國家財政對公共領(lǐng)域的固定資產(chǎn)投資規模日益擴大，政府投資建設項目的經(jīng)濟性、效率性和效益性成為全社會(huì )普遍關(guān)注的問(wèn)題。政府投資建設項目的審計對規范建設資金使用，加強建設項目管理，促進(jìn)整頓建設筑市場(chǎng)秩序，提高投資效益起到了積極作用。
我們積極探索政府投資項目審計的新路子，不斷完善以國家審計機關(guān)為主，社會(huì )審計，內部審計參與的工作格局，發(fā)揮國家審計的'職能優(yōu)勢，社會(huì )審計的專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢和內部審計的知情優(yōu)勢，加大審計力量，提高工作效率，重點(diǎn)審計工程招投標程序、工程量不實(shí)和高估冒算工程造價(jià)等問(wèn)題，有力地保障政府投資效益的化，限度的為國家和地方政府節約資金。全年要完成農業(yè)綜合大樓、古郡博物館、縣醫院門(mén)診大樓等xx個(gè)投資審計項目。
�。ㄈ┓�步推進(jìn)經(jīng)濟責任審計
經(jīng)濟責任審計工作對于加強干部監督管理，從源頭上預防和治理腐敗，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設，保障經(jīng)濟社會(huì )健康發(fā)展，具有十分重要的作用。
20xx年我局將創(chuàng )新思路，改進(jìn)方法，積極推進(jìn)經(jīng)濟責任審計工作向更高層次、更高水平度發(fā)展。堅持“積極穩妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險”的原則，要把對經(jīng)濟決策權、政策執行權、經(jīng)濟管理權、資金分配權的監督，放在經(jīng)濟責任審計的突出位置。要通過(guò)對被審計責任人在任期內單位的財政財務(wù)收支、固定資產(chǎn)增減、債權債務(wù)的增減以及重大經(jīng)濟活動(dòng)的審計分析，重點(diǎn)分清被審計領(lǐng)導應負有的主管責任和直接責任。努力推進(jìn)經(jīng)濟責任審計結果的利用，更加科學(xué)地評價(jià)領(lǐng)導干部的經(jīng)濟責任。
不斷豐富和完善經(jīng)濟責任審計的形式，繼續開(kāi)展任中和離任審計，探索開(kāi)展任前審計，將三種審計形式有機結合。要通過(guò)穩步推進(jìn)經(jīng)濟責任審計，加強對權力的制約和監督，促進(jìn)領(lǐng)導干部廉潔自律，更好地促進(jìn)社會(huì )和諧發(fā)展。今年我們將根據縣任期經(jīng)濟責任領(lǐng)導小組的計劃和縣委組織部門(mén)的委托對套海鎮、司法局、發(fā)改局、交通局等xx個(gè)單位的主要領(lǐng)導進(jìn)行經(jīng)濟責任審計。
內部審計工作計劃 6
一、指導思想
審計工作圍繞街道發(fā)展目標，樹(shù)立以“監督促治理”的審計理念，堅持“圍繞街道中心，突出重點(diǎn)，求真務(wù)實(shí)”的工作方針，建立、健全內部審計，有效開(kāi)展內部審計工作，確保內部審計工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內部審計監督、管理、服務(wù)職能，為街道的`發(fā)展提供有力保障。
二、年度工作目標
圍繞街道全面建設這個(gè)中心，以科學(xué)發(fā)展觀(guān)統領(lǐng)內審工作，繼續做好財務(wù)收支、經(jīng)濟責任、在建項目審計，加強監督，促進(jìn)規范。著(zhù)力抓好審計整改落實(shí)，不斷改進(jìn)審計方法，努力提高審計工作質(zhì)量，進(jìn)一步加強股份經(jīng)濟合作社集體資產(chǎn)、資源、資金監管，推進(jìn)股份經(jīng)濟合作社財務(wù)規范管理，推動(dòng)農村經(jīng)濟健康發(fā)展。
三、審計工作內容
1、加強業(yè)務(wù)培訓，提高業(yè)務(wù)技能。
由街道內審工作站牽頭，至少組織一次對社區、股份經(jīng)濟合作社財務(wù)人員、民主理財小組人員及相關(guān)領(lǐng)導人的集中培訓，主要就財經(jīng)紀律、農村財務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)知識等方面進(jìn)行培訓，進(jìn)一步提高社區、股份經(jīng)濟合作社財務(wù)人員、民主理財小組人員的業(yè)務(wù)水平，進(jìn)一步規范村級財務(wù)管理工作。
2、開(kāi)展財務(wù)審計，建立長(cháng)效機制。
根據街道實(shí)際情況，有計劃、有步驟地對部門(mén)和社區、股份經(jīng)濟合作社進(jìn)行財務(wù)收支審計、專(zhuān)項資金審計工作，不斷擴大內部審計工作的覆蓋面，建立長(cháng)效監督機制，充分發(fā)揮審計監督對嚴肅財經(jīng)紀律、維護經(jīng)濟秩序、加強領(lǐng)導干部監督管理、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設的積極作用。
3、對社區、股份經(jīng)濟合作社進(jìn)行審計。
根據農村財務(wù)三年一輪審的內審工作要求，結合今年街道社區、股份經(jīng)濟合作社換屆情況，按照街道20xx年內審工作計劃，重點(diǎn)對蘆花、施家岙、吳家岙等16個(gè)股份經(jīng)濟合作社近3年村級財務(wù)收支、工程項目、財務(wù)管理情況開(kāi)展財務(wù)審計。同時(shí)，針對社區、股份經(jīng)濟合作社黨支部換屆離任情況，適時(shí)開(kāi)展經(jīng)濟責任審計。通過(guò)審計，建立審計結果情況通報機制，強化責任落實(shí)和整改，切實(shí)提高農村財務(wù)審計監督實(shí)效。
4、加強審計工作隊伍建設，做好信息交流和業(yè)務(wù)培訓工作。
20xx年各項內審工作的開(kāi)展，要在街道內審工作領(lǐng)導小組的統一領(lǐng)導和街道紀工委的協(xié)調組織下，堅持以點(diǎn)帶面、突出重點(diǎn)，加大后續整改力度，不斷創(chuàng )新新經(jīng)濟常態(tài)下的審計工作的新思路、新方法、新舉措，建立健全事前、事中、事后審計監督和問(wèn)責工作機制，提高審計工作質(zhì)量。同時(shí)，要切實(shí)抓好內審信息的收集和報送工作，開(kāi)展審計案例分析調研，落實(shí)審計項目調研課題，積極組織內審人員參加省、市各級內審業(yè)務(wù)培訓，提升內審業(yè)務(wù)工作水平，為促進(jìn)我街道內審工作常態(tài)化、程序化、規范化水平而繼續努力。
內部審計工作計劃 7
一、指導思想。
20xx年內部審計工作將緊密?chē)@集團公司發(fā)展目標，樹(shù)立以“監督促治理”的審計理念，堅持“圍繞集團中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，建立、健全各項內部審計規章制度，有效開(kāi)展內部審計工作，確保內部審計工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內部審計監督、管理、服務(wù)職能，為集團公司的發(fā)展提供保障。
二、年度工作目標。
采取先易后難的原則，從開(kāi)展財務(wù)收支審計入手，初步確定年底前完成對xx股份有限公司所屬各子公司的財務(wù)收支審計，力爭用一年的時(shí)間對集團所屬各子公司輪流實(shí)施一遍財務(wù)收支審計。通過(guò)監督各子公司財務(wù)收支的`真實(shí)性、合法性、效益性，從治理機制和完善內控制度的層面揭示問(wèn)題并提出審計建議，督促被審計單位逐步規范和提高經(jīng)營(yíng)管理。積累一定的工作經(jīng)驗后，再根據集團公司的總體要求逐步開(kāi)展其他類(lèi)型的審計。
三、年度工作計劃。
�。ㄒ唬╅_(kāi)展財務(wù)收支審計和內控情況檢查工作。
隨著(zhù)集團公司經(jīng)營(yíng)規模的不斷擴張，經(jīng)營(yíng)模式不斷變化改進(jìn)和完善，內部審計的工作任務(wù)也更加艱巨。
針對目前內部審計人員少，審計力量有限的工作實(shí)際，從基礎的財務(wù)收支審計入手，爭取用一年左右時(shí)間對集團所屬各公司輪流實(shí)施一遍審計。從資產(chǎn)、負債、權益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性方面進(jìn)行審計，同時(shí)結合各公司內部控制制度的建立和執行情況進(jìn)行監督和評價(jià)，掌握集團各公司經(jīng)營(yíng)管理狀況和內控制度建立、執行情況，查找和完善內部控制中財務(wù)管理的薄弱環(huán)節。為后期在集團公司逐步開(kāi)展經(jīng)濟效益審計、離任經(jīng)濟責任審計、風(fēng)險管理審計奠定扎實(shí)基礎。同時(shí)，根據集團公司工作部署和領(lǐng)導交辦完成專(zhuān)項審計工作。20xx年度審計工作計劃安排如下：
�。ǘ┙⒔∪珒炔繉徲嫻ぷ髦贫�，從制度上保障內部審計工作的開(kāi)展。
根據國家和內部審計協(xié)會(huì )相關(guān)法律、法規、規定，結合的集團公司實(shí)際，逐步建立健全內部審計制度和管理辦法，在組織和制度上保障內部審計工作的正常開(kāi)展。
1、制定內部審計管理辦法，從內部審計工作職責和權限、內部審計工作程序、內部審計工作要求、獎懲等方面加以完善，在組織和制度上為內部審計工作的正常開(kāi)展提供保障。完成時(shí)間20xx年xx月xx日。
2、制定財務(wù)收支審計實(shí)施細則，作為對公司及所屬各單位財務(wù)收支活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、合規性和效益性進(jìn)行審計監督的指導文件，規范開(kāi)展內部審計工作。完成時(shí)間20xx年xx月xx日。
3、制定內部審計工作文檔模板，內容包括審計通知書(shū)、審計承諾書(shū)、被審計單位基本情況表、審前調查記錄表、審計證據匯總記錄表、審計工作底稿、審計報告等，從格式上規范審計工作文檔。完成時(shí)間20xx年xx月xx日。
4、借助集團公司內部報刊和OA平臺，宣傳普及內部審計、內部控制、風(fēng)險管理等相關(guān)知識和內容，提高公司員工樹(shù)立內部控制和風(fēng)險管理的意識，為今后開(kāi)展相關(guān)審計工作奠定基礎。
�。ㄈ﹫猿忠匀藶楸�，加強內部審計人才隊伍建設。
積極營(yíng)造有利于內部審計人才成長(cháng)的良好環(huán)境，是開(kāi)展內部審計工作成敗的關(guān)鍵所在。因此，要進(jìn)一步優(yōu)化審計人才成長(cháng)的環(huán)境，不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力。
1、與四川省內部審計師協(xié)會(huì )取得聯(lián)系，在業(yè)務(wù)上接受其指導。分期分批選派集團公司內審人員及所屬各公司財務(wù)骨干集中參加專(zhuān)業(yè)培訓，獲取內審專(zhuān)業(yè)資格證書(shū)，努力提高內部審計人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，為內部審計工作下一步在各公司的開(kāi)展和落地生根創(chuàng )造條件。
2、認真學(xué)習執行《內部審計人員職業(yè)道德規范》，培養審計人員不斷增強全局意識、責任意識、管理意識、風(fēng)險意識和自律意識，提高政治素質(zhì)和綜合素質(zhì)。
3、通過(guò)參與和執行審計項目，在實(shí)踐中學(xué)習和摸索方法，逐步積累和總結內部審計工作經(jīng)驗，提高審計專(zhuān)業(yè)技能和水平。
4、購買(mǎi)內部審計、內部控制、風(fēng)險管理等專(zhuān)業(yè)理論書(shū)籍和培訓課件，充實(shí)內審人員的專(zhuān)業(yè)理論知識，提高專(zhuān)業(yè)技能水平，更好地服務(wù)于集團公司。
5、通過(guò)集團公司人力資源部引進(jìn)和招聘各類(lèi)審計專(zhuān)業(yè)人才，充實(shí)集團公司審計力量，在人員和力量上為開(kāi)展內部審計工作奠定基礎。
四、內部審計工作要求。
�。ㄒ唬┖侠碚{配審計資源，按照審計項目計劃分別下達審計通知，成立審計小組，明確分工和責任。
�。ǘ┮钥陀^(guān)公正、事實(shí)求是為原則，依法依規實(shí)施審計。
�。ㄈ﹪栏駥徲嫵绦�，規范審計行為，確保審計質(zhì)量。
�。ㄋ模﹪栏褡袷亓疂崗臉I(yè)若干規定，恪守內部審計人員職業(yè)道德規范。
內部審計工作計劃 8
根據嘉定區20xx年內審工作會(huì )議精神，按照《新成路街道關(guān)于內部審計的工作方案》要求，現對街道20xx年內部審計工作計劃作如下安排。
一、深化財政財務(wù)收支審計，嚴格規范預算管理與執行
結合新預算法相關(guān)要求和財政改革新精神，開(kāi)展對部門(mén)和基層單位財政財務(wù)收支真實(shí)性、規范性和效益性的審計。重點(diǎn)關(guān)注預算編制、執行的規范性和效益性，促進(jìn)部門(mén)和基層單位預算管理水平進(jìn)一步提高；重點(diǎn)加強對中央八項規定落實(shí)情況的審計，并延伸審計與財政預算資金相關(guān)但監督較為薄弱的基層單位，關(guān)注“三公經(jīng)費”、培訓費、宣傳費支出情況和管理制度執行情況，確保上級政策執行到位。重點(diǎn)關(guān)注鎮級財政性資金預算管理的完整性、規范性和效益性，關(guān)注村集體“三資”等管理使用情況。
根據街道實(shí)際情況，計劃對街道千百人等11個(gè)組織進(jìn)行預算執行情況和財務(wù)收支審計工作。
二、打牢財務(wù)收支審計基礎，促進(jìn)內控制度健全與完善
以財務(wù)收支審計為基礎，延伸到內部控制審計，重點(diǎn)審計會(huì )計核算、報銷(xiāo)支出審批、合同簽訂的.規范性及現金管理情況等方面，關(guān)注重點(diǎn)支出情況，如津補貼發(fā)放、公務(wù)卡使用情況等。主要了解企業(yè)單位、社區干部盡職、財政財務(wù)收支、內部管理與控制及資產(chǎn)管理情況，審查財務(wù)收支合法性情況。
根據街道實(shí)際情況，計劃對街道下屬迎新保潔公司、練祁島餐廳等9個(gè)鎮級資產(chǎn)公司進(jìn)行財務(wù)收支審計和專(zhuān)項費用審計工作。
三、強化經(jīng)濟責任審計，加強內管干部管理和監督
進(jìn)一步完善內管干部定期輪審計劃管理，積極推行任中審計，建立經(jīng)濟責任輪審制度，按照“努力實(shí)現對重點(diǎn)部門(mén)、下一級重點(diǎn)單位主要負責人在其任期內至少審計一次的目標”要求，有效擴大經(jīng)濟責任審計覆蓋面。結合黨風(fēng)廉政建設責任制考核工作，開(kāi)展基層站所和居村主要負責人的經(jīng)濟責任審計，推進(jìn)農村基層黨風(fēng)廉政建設。為進(jìn)一步規范居村干部經(jīng)濟行為，促進(jìn)加強村級財務(wù)管理，計劃對所有居村三年輪審一遍，著(zhù)力解決聯(lián)系服務(wù)群眾“最后一公里”問(wèn)題，促進(jìn)居村基層黨組織建設和黨風(fēng)廉政建設，推動(dòng)農村經(jīng)濟發(fā)展和社會(huì )和諧穩定。按照“積極穩妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險”的原則，主要圍繞領(lǐng)導干部履職情況這一主線(xiàn)開(kāi)展審計監督。將領(lǐng)導干部在工程管理和資產(chǎn)管理等方面的權力行使作為監督的重點(diǎn)，防止暗箱操作、以權謀私等現象發(fā)生，把對領(lǐng)導干部的監督和對人、財物的管理使用情況結合起來(lái)，并把“三公”經(jīng)費等作為審計重點(diǎn)。
根據街道實(shí)際情況受社區黨建辦委托，計劃對街道下屬倉場(chǎng)社區、滄海社區及新成路街道社會(huì )福利院主要負責人開(kāi)展經(jīng)濟責任審計工作。
四、積極介入投資項目審計，拓展內部審計工作外延
進(jìn)一步加強投資項目審計，提高建設資金效益。重點(diǎn)關(guān)注建設項目立項審批、招投標、承發(fā)包、工程質(zhì)量、合同管理、資金管理、投資控制、竣工驗收等關(guān)鍵環(huán)節是否規范，內控制度是否健全、有效。加大審計力度，提高工作效率，保障政府投資效益最大化。
五、關(guān)注專(zhuān)項資金審計調查，促進(jìn)審計工作管理水平
結合街道工作，積極開(kāi)展專(zhuān)項審計和審計調查，重點(diǎn)關(guān)注民生、資源環(huán)境保護以及重要改革事項等領(lǐng)域，如中央八項規定執行情況、“三公經(jīng)費”落實(shí)情況，分析研究審計發(fā)現的突出問(wèn)題，為領(lǐng)導的決策和制度的建立完善提出有價(jià)值的審計建議。針對新常態(tài)下的產(chǎn)業(yè)結構調整、清理稅收優(yōu)惠政策等帶來(lái)的新課題，以及居村治理、動(dòng)遷補償、河道治理等重點(diǎn)事項開(kāi)展審計調查。
六、強化審計整改督促，推進(jìn)審計成果有效應用
在完成全年審計工作計劃之后，形成一份較全面的綜合業(yè)務(wù)分析報告。各單位要抓好整改落實(shí)，被審計單位的主要負責人作為整改第一責任人，對審計中發(fā)現的問(wèn)題要親自管、親自抓，整改結果要及時(shí)書(shū)面報告街道審計辦公室。通過(guò)內審發(fā)現的共性問(wèn)題，要在黨工委會(huì )議上集中通報，并由各分管領(lǐng)導督促整改。
此外，結合黨風(fēng)廉政建設責任制任務(wù)分工，積極參與各項黨風(fēng)廉政建設工作任務(wù)。同時(shí)，在年度工作中，街道黨工委、辦事處及上級審計部門(mén)有新的工作要求，街道社區發(fā)展辦公室將及時(shí)調整工作，確保完成各項交辦任務(wù)。
內部審計工作計劃 9
一、加強內部審計組織領(lǐng)導，完善內部審計管理體制
按照集團公司要求，結合公司實(shí)際，進(jìn)一步建立健全內部審計向公司黨委、董事會(huì )負責的工作體制機制，加強內部審計組織領(lǐng)導，完善內部審計管理制度和流程，從管理體制上保障內部審計的獨立性和權威性，確保內部審計部門(mén)客觀(guān)、公正、有效開(kāi)展審計監督工作，推進(jìn)審計全覆蓋，落實(shí)審計整改責任。優(yōu)化完善內部監督協(xié)同機制，通過(guò)建立部門(mén)聯(lián)席會(huì )議等方式，加強各類(lèi)監督部門(mén)間的溝通交流、協(xié)同互動(dòng)，推動(dòng)監督信息共享、監督成果共用、關(guān)鍵業(yè)務(wù)共同實(shí)施、整改問(wèn)責共同落實(shí)。
二、推進(jìn)審計標準化、規范化和信息化，提高審計質(zhì)量
根據國家及集團公司關(guān)于內部審計工作的有關(guān)新要求完善審計工作規范和標準體系，有序開(kāi)展審計質(zhì)量提升活動(dòng)，推進(jìn)審計信息化建設，切實(shí)提高審計工作效率。同時(shí)，按照國家有關(guān)要求和集團公司統一的審計制度、程序和標準實(shí)施審計項目，加強對中介機構審計質(zhì)量的`管控，確保審計程序和標準執行到位，促進(jìn)審計質(zhì)量提高。
三、做好重點(diǎn)領(lǐng)域審計工作，服務(wù)公司改革發(fā)展大局
20xx年，公司將緊密?chē)@中心任務(wù)，堅持問(wèn)題導向、目標導向、結果導向，堅持“三個(gè)區分開(kāi)來(lái)”，聚焦公司重大事項和關(guān)鍵領(lǐng)域，聚焦抓重點(diǎn)、補短板、強弱項，推進(jìn)審計項目、審計組織方式“兩統籌”，發(fā)揮內部審計增值作用，服務(wù)公司發(fā)展大局。
(一)開(kāi)展重大政策、決策部署落實(shí)情況審計。
(二)做好審計署、集團公司等外部審計監督配合工作。
(三)做好年度財務(wù)決算審計監督工作。
四、加強審計問(wèn)題整改落實(shí)，完善審計成果運用機制
建立健全審計發(fā)現問(wèn)題整改機制，扎實(shí)抓好審計問(wèn)題整改的監督檢查和后續整改落實(shí)工作。按照“制度未完善的不放過(guò)、資金未追回的不放過(guò)、責任未落實(shí)的不放過(guò)”的“三不放過(guò)”原則，建立審計整改臺賬，明確整改措施、整改時(shí)限、整改責任領(lǐng)導、牽頭部門(mén)等內容，嚴格實(shí)行對賬銷(xiāo)號管理，簡(jiǎn)單問(wèn)題立審立改、復雜問(wèn)題限期改正、長(cháng)線(xiàn)問(wèn)題掛牌督辦;對未按要求完成整改的，按規定進(jìn)行提醒、約談、通報批評、責任追究，把審計問(wèn)題整改情況納入相關(guān)人員考核獎懲，保證整改落實(shí)效果。按要求定期組織向公司黨委、董事會(huì )報告審計發(fā)現問(wèn)題整改情況，落實(shí)有關(guān)決議，有效發(fā)揮審計監督促進(jìn)企業(yè)規范管理、提質(zhì)增效的作用。
內部審計工作計劃 10
新年的鐘聲已經(jīng)敲響了�；仡櫼荒甑膶W(xué)習工作，我們在忙碌中也取得了很大的成績(jì)。為了在新的一年里更好的工作，特制訂以下的工作計劃：
一、總體工作思路
20xx年審計工作的總體思路是：以科學(xué)發(fā)展觀(guān)為指引，認真貫徹落實(shí)省、市審計工作會(huì )議和區委全委擴大精神，著(zhù)力推動(dòng)審計工作創(chuàng )新創(chuàng )優(yōu)，狠抓審計質(zhì)量建設和隊伍建設，為現代化國際城市新中心建設作出新貢獻。
二、工作目標任務(wù)
一.審計項目安排
20xx年暫計劃安排審計項目47項部分經(jīng)濟責任審計項目待確定后再增加，其中：財政預算執行情況審計1項、經(jīng)濟責任審計5項、部門(mén)預算執行審計1項、固定資產(chǎn)投資審計35項其中決算審計11項、跟蹤審計24項、專(zhuān)項審計調查5項市局統一組織2項、自定項目3項。具體項目計劃見(jiàn)附表。
1.財政預算執行情況審計
對20xx年區本級財政預算執行情況和其他財政收支情況進(jìn)行審計，審計中重點(diǎn)以預算管理和資金分配為重點(diǎn)，以預算執行效率、專(zhuān)項資金管理和非稅收入管理為主要內容，關(guān)注國庫集中支付改革推進(jìn)和配套制度建立情況，促進(jìn)預算分配公開(kāi)透明、科學(xué)規范，財政資金運行安全、合理有效。
2.經(jīng)濟責任審計
根據區委組織部委托,暫安排對5名區管領(lǐng)導干部進(jìn)行經(jīng)濟責任審計部分經(jīng)濟責任審計項目待確定后再增加,審計中將守法守規守紀盡責放在更加突出位置，加強對專(zhuān)項資金使用的績(jì)效評估，力爭在推動(dòng)案件查處和反腐倡廉上實(shí)現新突破。
二.其他審計工作
1.根據全區統一部署，組織開(kāi)展河北村800畝城中村改造、清河路188畝、江心洲一、二期、鷺鳴苑危舊房改造、河西南部剩余地塊、南河風(fēng)光帶等6項拆遷資金跟蹤審核工作。
2.完成區委、區政府部署的其他臨時(shí)性審計任務(wù)，協(xié)助區紀委、監察局和司法等部門(mén)做好查案、辦案工作。
3.加強審計調研和審計信息工作，建立審計調研和審計信息責任制，每個(gè)科室全年要完成不少于1篇高質(zhì)量的審計調研文章，每人每年要編報6篇審計信息。
4.完成檔案管理省級三星復查工作。
5.加強全區內部審計的指導、管理和服務(wù)工作。
三、主要工作措施
一.轉變觀(guān)念，著(zhù)力推動(dòng)審計科學(xué)轉型。
要始終圍繞區委、區政府中心工作開(kāi)展審計，用解放思想引領(lǐng)審計工作創(chuàng )新，促進(jìn)審計科學(xué)轉型。注重加強審計服務(wù)。牢固樹(shù)立審計服務(wù)中心工作意識，增強審計工作的主動(dòng)性、創(chuàng )造性，自覺(jué)將審計融入全區經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展大局，積極為領(lǐng)導提供有效的決策依據，當好決策參謀。
二.創(chuàng )先爭優(yōu)，著(zhù)力打造精品審計項目。
要緊扣打造審計“精品”工作目標，積極推動(dòng)審計創(chuàng )先爭優(yōu)，全年力爭打造1至2項高質(zhì)量的審計項目。加強審計工作科學(xué)管理。繼續建立審計工作目標管理責制，完善審計工作考核辦法，加強任務(wù)完成情況的考核考評。今年要推行局領(lǐng)導帶項目制度，重要審計項目必須有1名局領(lǐng)導擔任主審或助審。年內要編報計算機審計案例5篇、計算機審計方法2篇，開(kāi)展信息系統審計1項，選送1至2人參加審計署計算機中級培訓，并力爭有案例、方法和計算機審計項目在審計署、省審計廳、市審計局評比中獲獎。
三.夯實(shí)基礎，著(zhù)力提高審計隊伍素質(zhì)。
要有計劃加強審計人員的政治思想教育和業(yè)務(wù)技能培訓，不斷提高其綜合素質(zhì)。一是抓緊思想政治建設。通過(guò)扎實(shí)的思想政治教育，使審計人員政治上堅定、思想上純潔，具備無(wú)私奉獻的`思想品格，保持良好的職業(yè)道德，為圓滿(mǎn)完成審計任務(wù)打下堅實(shí)的思想基礎。二是抓實(shí)業(yè)務(wù)技能培訓。要結合實(shí)際，深入貫徹落實(shí)各級關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)的有關(guān)規定，要在全局大興務(wù)實(shí)之風(fēng)，始終堅持求真務(wù)實(shí)、嚴謹細致、客觀(guān)公正的工作作風(fēng)，增強政治意識，大局意識和責任意識，進(jìn)一步提高工作主動(dòng)性、扎實(shí)性，以務(wù)實(shí)的作風(fēng)完成好各項工作任務(wù)。
四.立足實(shí)際，著(zhù)力加強黨建和精神文明建設。
堅持“兩手抓”的工作理念，立足自身實(shí)際，以過(guò)硬的黨建工作和深入的精神文明建設，促進(jìn)審計工作全面發(fā)展。主要是從認真落實(shí)黨建工作制度反面下手，繼續堅持黨員輪流上黨課，年內組織召開(kāi)1次領(lǐng)導干部民主生活會(huì )，積極參加全區統一組織的“結對幫扶”、“一助一”和文明城市創(chuàng )建等工作。
內部審計工作計劃 11
一、集團公司內部審計工作思路
以財務(wù)收支審計為基礎，以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，同時(shí)開(kāi)展經(jīng)濟效益審計、經(jīng)濟責任審計、基建工程審計；保障集團制度貫徹與落實(shí)，充分發(fā)揮內部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟效益的作用。
二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下
1、以財務(wù)收支與預算審計為基礎，促進(jìn)內控制度的健全與完善（1）以財務(wù)收支審計為基礎，延伸到內部控制、風(fēng)險管理審計。通過(guò)內部審計加強公司內部監督，保護公司資產(chǎn)安全和完整，同時(shí)延伸到內部控制和風(fēng)險管理的有效性、財務(wù)信息的真實(shí)性和完整性以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果的評價(jià)。
�。�2）通過(guò)預算審計促進(jìn)預算執行，保障預算編制符合集團發(fā)展方向，預算執行圍繞集團經(jīng)營(yíng)目標展開(kāi)。
�。�3）完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據實(shí)際工作情況，進(jìn)一步完善《集團公司預算執行情況審計辦法》等內審制度。
2、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計。
內部審計以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，圍繞二級單位的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計不僅要查錯防弊，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題并予以糾正，逐步實(shí)現由發(fā)現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jì)提高的'主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見(jiàn)，進(jìn)而促進(jìn)二級單位加強經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟效益。
在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計時(shí)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計與經(jīng)濟責任審計以及其他專(zhuān)項審計相結合，不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對二級單位領(lǐng)導干部任中經(jīng)營(yíng)績(jì)效的評價(jià)。
�。�1）對二級單位經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計：通過(guò)對二級單位20xx年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各二級單位考核的依據。
�。�2）針對性地開(kāi)展專(zhuān)項審計：根據集團經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn)，就預算、內控管理、經(jīng)濟責任考核等有針對性開(kāi)展專(zhuān)項攻堅審計，重點(diǎn)問(wèn)題重點(diǎn)突破。
�。�3）工程項目的竣工結算審計：近年來(lái)集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢(xún)公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、結算付款，做到實(shí)施事前項目審查、事中監督管理和事后造價(jià)控制的系統化工程審計模式。
3、投資企業(yè)審計。
為評價(jià)對外投資企業(yè)的管理效果的需要，對投資企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)與資產(chǎn)負債審計，充分發(fā)揮監事對投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理評價(jià)作用。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則
建立審計結果落實(shí)反饋制度，加強對審計意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開(kāi)展審計成果運用執行情況的檢查。
四、改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。
1、20xx年審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實(shí)，20xx年，需要領(lǐng)導與相關(guān)部門(mén)配合，按崗位設置配備審計人員，充實(shí)審計隊伍力量。
2、要對現有的內審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓，如國際內審師資格考試、新稅法學(xué)習等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應新形勢、新任務(wù)的需要。
內部審計工作計劃 12
20xx 年是公司實(shí)施“10年”發(fā)展戰略的第二年，也是公司改革創(chuàng )新和加快發(fā)展的重要時(shí)期。內部審計工作將以公司戰略目標為指引，以適應“償二代”監管體系要求為導向，按照既定的思路、目標、主線(xiàn)、主題開(kāi)展工作，加大常規審計和專(zhuān)項審計力度，有效促進(jìn)公司依法合規經(jīng)營(yíng)和持續健康發(fā)展。
一、工作思路
20xx年內部審計工作將按照“一·二·三·四·五”即“圍繞一個(gè)目標，強化兩種職能，抓好三大工程、突出四項重點(diǎn)、落實(shí)五點(diǎn)舉措”的總體思路組織開(kāi)展。
一個(gè)目標——降低違法違紀違規行為的發(fā)生，防范系統性經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，促進(jìn)公司增收節支和提質(zhì)增效。
兩種職能——監督職能和服務(wù)職能。
三大工程——人才工程、系統工程、質(zhì)量工程。
四項重點(diǎn)——整改落實(shí)、專(zhuān)項審計、成果運用、風(fēng)險防范。
五點(diǎn)舉措——增強服務(wù)意識、加強培訓教育、有效整合資源、
強化責任追究、積極探索創(chuàng )新。
二、工作目標
緊緊圍繞公司發(fā)展戰略和年度中心工作，充分發(fā)揮內部審計“第三道防線(xiàn)”作用，強化監督和服務(wù)功能，有力降低違法違紀違規行為的發(fā)生，防范系統性經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，促進(jìn)公司增收節支和提質(zhì)增效，為實(shí)現將公司打造成為國內領(lǐng)先的、專(zhuān)業(yè)化的綜合保險金融集團的發(fā)展目標而保駕護航。
三、工作主線(xiàn)
進(jìn)一步清晰年度計劃制定、具體項目實(shí)施、發(fā)現問(wèn)題梳理、審計建議提煉、審計成果運用等基本工作脈絡(luò )。有效發(fā)揮內部審計職能和作用，提升公司風(fēng)險控制能力和經(jīng)營(yíng)管理水平，促進(jìn)公司可持續發(fā)展。
四、工作主題
圍繞上述工作思路、目標和主線(xiàn)，確立以下工作主題：
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20xx 年乃至今后一段時(shí)期，將著(zhù)力和加大“人才、系統、質(zhì)量”三大工程建設力度，努力提升審計專(zhuān)業(yè)能力和整體工作水平。
1.推進(jìn)人才工程建設
人才是生產(chǎn)力中最有力的要素。當前，人才問(wèn)題仍是制約審計工作提升的主要因素。針對目前的現狀，為適應內審工作的有力開(kāi)展和公司發(fā)展的需要，從20xx 年起實(shí)施“百人計劃”和“721人才梯次”建設工程。
一是實(shí)施“百人計劃”，不斷充實(shí)人才隊伍。隨著(zhù)公司集團化發(fā)展步伐的加快推進(jìn)，審計范圍將不斷擴大，審計任務(wù)將更加繁重，有必要逐步充實(shí)審計人才隊伍。擬通過(guò)內部選調、社會(huì )公開(kāi)招聘和高校招收等途徑，力爭經(jīng)過(guò)2-3 年的努力，使公司專(zhuān)職審計人員數量達到100 人左右，并逐步縮小與監管要求的差距。
20xx 年根據公司人力資源整體規劃，擬新增審計人員12 人，其中審計中心新增10 人，配齊15 人的計劃編制；監察審計部增配投資專(zhuān)業(yè)和壽險專(zhuān)業(yè)各1 人。
二是實(shí)施“721 人才梯次”建設，不斷優(yōu)化人才結構。充分利用系統內外的培訓資源，多渠道、多角度、分層次加強對系統審計從業(yè)人員的專(zhuān)業(yè)技術(shù)培訓;同時(shí),鼓勵審計人員參加各類(lèi)專(zhuān)業(yè)資格及職稱(chēng)考試，通過(guò)以考促學(xué)方式，不斷提高專(zhuān)業(yè)勝任能力，力爭通過(guò)2-3 年的努力，實(shí)現操作型、綜合型和專(zhuān)家型人才占比為7：2：1 的人才結構。
2.加快系統工程建設
隨著(zhù)公司的發(fā)展和新技術(shù)的廣泛應用，對審計環(huán)境、審計對象、審計程序將產(chǎn)生重大影響，迫切需要加快審計信息化建設，20xx 年將加快推進(jìn)以“AIM”為核心的審計信息系統平臺建設步伐。
一是完善非現場(chǎng)審計系統。20xx 年2 季度末，完成非現場(chǎng)審計系統開(kāi)發(fā)、測試工作，并正式上線(xiàn)運行。通過(guò)建立審計模型、設定風(fēng)險閥值、健全監測機制，實(shí)現審計系統與公司其他系統的對接，實(shí)現提前介入，為數據分析、實(shí)時(shí)預警、非現場(chǎng)審計、提高運行效率提供有力支撐。
二是開(kāi)發(fā)現場(chǎng)審計系統。20xx 年2 季度啟動(dòng)系統招投標工作，10 月底前完成系統開(kāi)發(fā)、測試工作，并上線(xiàn)運行。通過(guò)現場(chǎng)審計信息系統的開(kāi)發(fā)與應用，實(shí)現審計過(guò)程信息化。
三是建立審計管理系統。20xx 年4 季度啟動(dòng)審計管理系統建設工作，力爭20xx 年底前完成，實(shí)現審計管理信息化，提升審計管理水平。
3.加強質(zhì)量工程建設
質(zhì)量是審計工作的生命，是促進(jìn)審計成果運用的關(guān)鍵。20xx年將進(jìn)一步健全以“三維一體四級把關(guān)”為主架構的質(zhì)量控制體系，繼續推進(jìn)精品項目建設。
一是健全審計質(zhì)量控制體系。在現有制度基礎上，進(jìn)一步健全完善“三維一體四級把關(guān)”即“方案審核——過(guò)程管控——質(zhì)量評估的三維一體”；“主審復核——組長(cháng)復核——主任復核——監審部復核的四級把關(guān)”的質(zhì)量控制體系，實(shí)施對審計項目全方位、多角度控制。
二是完善審計復核審理制度。適時(shí)推行審計“職能分離”模式，支持復核和審理人員嚴格把好復核審理關(guān)。
三是開(kāi)展審計項目考核評估。對已經(jīng)完成的審計項目，實(shí)施后評估機制。進(jìn)一步加強審計業(yè)務(wù)質(zhì)量考核，確保和提升審計效果。
四是引入外部監督評價(jià)機制。適時(shí)聘請外部中介機構，對公司內部審計體系的健全性和有效性，內部審計工作質(zhì)量進(jìn)行監督與評價(jià)。
�。ǘ┩怀鏊膫�(gè)重點(diǎn)
20xx 年內部審計工作，將堅持“圍繞中心、服務(wù)全局、統籌兼顧、突出重點(diǎn)”原則，著(zhù)力以下四個(gè)重點(diǎn)：
1.督促整改落實(shí)
將20xx 年定為“審計整改落實(shí)年”，落實(shí)“回頭看”制度。尤其是對近兩年審計發(fā)現的問(wèn)題及風(fēng)險隱患進(jìn)行梳理與分類(lèi)，形成《審計整改意見(jiàn)書(shū)》，進(jìn)一步強化整改落實(shí)力度。
一是完善后續跟蹤。通過(guò)建立審計發(fā)現問(wèn)題的整改臺賬，重點(diǎn)關(guān)注是否存在未整改到位的情況；同時(shí)，針對審計發(fā)現問(wèn)題較多且對整改不力的機構開(kāi)展后續審計，監督、促進(jìn)被審計單位將整改工作落到實(shí)處。
二是加強歸因分析。針對審計發(fā)現的問(wèn)題，特別是帶有普遍性、傾向性的問(wèn)題，從體制機制、制度流程上分析研究問(wèn)題產(chǎn)生的原因，提出解決和預防的建議，并及時(shí)和相關(guān)職能部門(mén)進(jìn)行交流反饋，推動(dòng)審計整改取得成效。
三是推行結果披露。適時(shí)對審計發(fā)現問(wèn)題及整改情況進(jìn)行通報，通過(guò)在季度內部審計工作簡(jiǎn)等途徑，適時(shí)披露審計發(fā)現問(wèn)題及整改情況，形成輿論監督壓力，督促被審計單位主動(dòng)整改。
2.加強專(zhuān)項審計
一是組織開(kāi)展專(zhuān)項檢查工作。根據中國保監會(huì )統一部署安排，組織開(kāi)展全系統“兩個(gè)加強、兩個(gè)遏制”專(zhuān)項檢查工作。對各級機構自查工作開(kāi)展情況進(jìn)行督導和檢查。通過(guò)自查自糾，全面梳理公司內控管理存在的薄弱環(huán)節，在深入分析問(wèn)題成因的基礎上，不斷完善內控體系建設，切實(shí)提升公司內控管理水平。
二是深入開(kāi)展經(jīng)濟責任審計。20xx 年，將繼續堅持“有離必審”的原則，對財險公司所屬省級分公司、中心支公司、支公司20xx 年離任的負責人，開(kāi)展離任審計，審計覆蓋率100%。同時(shí)，重點(diǎn)選擇審計時(shí)間超過(guò)2 年，且業(yè)務(wù)發(fā)展不力、經(jīng)營(yíng)指標波動(dòng)異常、管理薄弱、監管評價(jià)較低、易出現重大風(fēng)險機構的部分分支機構，對負責人開(kāi)展任中審計。
三是加大專(zhuān)項審計力度。在確保完成經(jīng)濟責任審計和常規審計任務(wù)的基礎上，將緊密結合經(jīng)營(yíng)管理中的“重點(diǎn)、熱點(diǎn)、難點(diǎn)”問(wèn)題，著(zhù)重選擇影響效益與發(fā)展的突出問(wèn)題、管理薄弱環(huán)節以及監管重點(diǎn)，確立十大專(zhuān)項審計。
�。�1）內部控制評估審計
根據財政部等五部委《企業(yè)內部控制基本規范》和保監會(huì )《保險公司內部控制基本準則》有關(guān)規定，對控股公司內部控制的健全性、合理性和有效性進(jìn)行審計和評估。編制和提交內部控制自我評估報告，督促內控缺陷整改，確保評價(jià)結果客觀(guān)準確、全面連續。
�。�2）農業(yè)保險審計
根據保監會(huì )《關(guān)于做好20xx 年農業(yè)保險工作的.通知》和公司《農業(yè)保險專(zhuān)項審計管理辦法（試行）》，在總結以前年度農險業(yè)務(wù)專(zhuān)項審計的基礎上，對財險公司八家省級分公司農險業(yè)務(wù)進(jìn)行專(zhuān)項審計。 中心支公司審計覆蓋面不低于20%。重點(diǎn)對農險業(yè)務(wù)主要經(jīng)營(yíng)指標完成情況及真實(shí)性、完整性實(shí)施審計和評價(jià)。檢查是否存在違規執行條款、套取國家資金、侵害農民利益等嚴重違法違規行為，是否存在“五個(gè)嚴禁”行為。對業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理及綜合管理相關(guān)內部控制的健全性、恰當性和有效性進(jìn)行審計和評價(jià)。
�。�3）關(guān)聯(lián)交易審計
根據《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》規定，對控股公司和財險公司開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易審計。檢查控股公司和財險公司20xx年度關(guān)聯(lián)交易是否按照《企業(yè)會(huì )計準則》及保險公司信息披露的相關(guān)規定進(jìn)行披露；是否按照公司管理制度進(jìn)行審查；是否按規定向保監會(huì )備案或報告等。
�。�4）資金運用審計
根據保監會(huì )《保險資金運用管理暫行辦法》及公司相關(guān)制度，對控股公司及財險公司資金運用業(yè)務(wù)進(jìn)行審計。對控股公司和財險公司保險資金運用相關(guān)內部控制的健全性和有效性，實(shí)際運作的合規性、真實(shí)性和完整性，以及效率效果等方面進(jìn)行審計和評價(jià)。
�。�5）再保險審計
根據保監會(huì )《財產(chǎn)保險公司再保險管理規范》規定，對財險公司再保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況和管理情況進(jìn)行審計。整體掌握財險公司再保險業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、效益性，促進(jìn)公司加強經(jīng)營(yíng)管理，實(shí)現預期經(jīng)營(yíng)目標。
�。�6）大病保險審計
根據保監會(huì )《保險公司城鄉居民大病保險業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（保監發(fā)〔20xx〕19 號）和公司《大病保險業(yè)務(wù)審計制度》的要求，組織對財險公司經(jīng)營(yíng)大病保險的廣東、湖北、湖南、江蘇、遼寧、內蒙古、四川、浙江等8 家分公司進(jìn)行審計。
�。�7）印章和有價(jià)單證審計
對印章和有價(jià)單證管理情況進(jìn)行審計。印章管理方面重點(diǎn)關(guān)注：是否存在私刻公章（含財務(wù)專(zhuān)用章、業(yè)務(wù)專(zhuān)用章等）、公章脫離印章保管人員管理、公章使用審批流程是否規范、個(gè)人借出公章、是否留存加蓋公司各類(lèi)印章的空白或信簽紙等。有價(jià)單證管理方面重點(diǎn)關(guān)注：有價(jià)單證征訂、印制是否規范，是否存在私印有價(jià)單證的現象；單證出入庫管理是否規范，交接手續是否完善；單證使用是否規范，是否違規手工出單，是否使用已停用單證出單，是否存在系統外出單；作廢單證管理是否規范等。
�。�8）經(jīng)營(yíng)績(jì)效審計
根據財險公司20xx 年工作重點(diǎn)，對2-3 家分公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)績(jì)效專(zhuān)項審計。對被審計單位經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的效率和效果進(jìn)行獨立檢查和評價(jià)。通過(guò)解剖分析，查找經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)實(shí)際效果與預期目標的差距，揭示影響效益的關(guān)鍵因素和業(yè)務(wù)環(huán)節，從體制機制上提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議。
�。�9）電網(wǎng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)審計
對財險公司電網(wǎng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)進(jìn)行專(zhuān)項審計，重點(diǎn)關(guān)注歷年業(yè)務(wù)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)效益情況，操作流程是否合規，業(yè)務(wù)渠道及客戶(hù)信息是否真實(shí)等。
�。�10）固定資產(chǎn)購建審計
對財險公司下屬分公司新購置的辦公職場(chǎng)進(jìn)行專(zhuān)項審計。重點(diǎn)關(guān)注固定資產(chǎn)購置的程序及運作是否合規，財險總公司批復固定資產(chǎn)計劃執行情況，是否建立了固定資產(chǎn)定期盤(pán)點(diǎn)制度，賬務(wù)處理是否及時(shí)、規范等。
�。�11）其他專(zhuān)項審計根據監管及公司要求，適時(shí)安排和開(kāi)展其他專(zhuān)項審計工作。
3.強化成果運用
審計成果是審計工作的核心，是提升內部審計地位的重要載體，是審計項目從立項到調查乃至審計實(shí)施過(guò)程的最終結果的體現。根據公司當前現狀，必須進(jìn)一步強化審計成果運用。
一是完善成果運用制度。從運用原則、程序及內容上明確相關(guān)部門(mén)的權限與職責，對審計成果運用的方式、要求、反饋、責任追究等方面做出明確統一的規定，使審計成果運用有章可循、有規可依。
二是建立信息傳導機制。建立健全“向上報送、橫向交流、向下反饋”審計信息傳導機制，明確各級管理層和主管部門(mén)管理責任。適時(shí)對審計發(fā)現的問(wèn)題和日常審計咨詢(xún)時(shí)積累的疑點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險分析，并向公司管理層揭示風(fēng)險；對重復發(fā)現的審計問(wèn)題進(jìn)行綜合數據分析，從制度設計上、制度執行上查找問(wèn)題產(chǎn)生的原因，并形成專(zhuān)題報告和管理建議書(shū)，使審計成果得到有效轉化。
三是強化考核掛鉤力度。把審計結果納入到分支機構經(jīng)營(yíng)績(jì)效考核指標中以及領(lǐng)導干部業(yè)績(jì)檔案和廉政檔案，提升審計剛性約束力。協(xié)調及建議人事部門(mén)將審計結果作為干部教育培訓、日常監管和考察任用的重要依據，將審計發(fā)現問(wèn)題作為與被審計單位領(lǐng)導干部談話(huà)的重要內容，審計結果報告歸入干部人事和廉政檔案，根據審計結果劃分領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任情況等次，做到紀檢監督、組織監督與審計監督的有機結合。
4.抓好風(fēng)險防范
通過(guò)履行日常監督和專(zhuān)項審計職能，發(fā)揮內部審計在完善內部控制環(huán)境、提高操作風(fēng)險及案件風(fēng)險評估能力、改善操作風(fēng)險及案件風(fēng)險控制措施和手段的作用，增強公司風(fēng)險防控能力。
一是加大內部控制健全性、合規性和有效性的力度。切實(shí)發(fā)揮內審在監督及規范業(yè)務(wù)操作和業(yè)務(wù)管理、防范案件風(fēng)險、加強內部管控、提升案件防控內生動(dòng)力建設水平等方面的重要作用。
二是加強“高風(fēng)險”人員排查監督。密切關(guān)注存在不正常行為或不正常經(jīng)濟活動(dòng)工作人員，尤其是重要崗位工作人員，應及時(shí)排查與摸清隱患，防范風(fēng)險的轉移與擴散。
三是加強風(fēng)險點(diǎn)和案件檢查評估。定期檢查評估被審計單位操作風(fēng)險及案件風(fēng)險管理體系的運作情況，監督管理政策、監管要求的落實(shí)情況，重點(diǎn)對高風(fēng)險機構、高風(fēng)險業(yè)務(wù)、高風(fēng)險環(huán)節、高風(fēng)險崗位的操作規范和業(yè)務(wù)程序進(jìn)行評估與監測。
五、工作舉措
為有力推進(jìn)整體和階段工作，確保全面實(shí)現年度工作目標，
全年將采取以下主要工作舉措：
�。ㄒ唬┰鰪姺⻊�(wù)意識
內部審計的監督和服務(wù)職能是辯證統一的,要堅持監督與服務(wù)并重，監督寓于服務(wù)之中。進(jìn)一步加強作風(fēng)建設，增強審計條線(xiàn)上下主動(dòng)服務(wù)和自覺(jué)服務(wù)意識。
一是為領(lǐng)導決策服務(wù)。通過(guò)綜合歸納出具有全局性、有建設性的防止問(wèn)題重復發(fā)生的措施,為領(lǐng)導提供完善體制、改進(jìn)機制方面的建議;同時(shí)，對領(lǐng)導決策的實(shí)施分層次、全過(guò)程地跟蹤,對決策的水平和效果進(jìn)行評價(jià),并將審計信息反饋給領(lǐng)導,為完善和優(yōu)化決策服務(wù)。各審計中心應結合審計發(fā)現的問(wèn)題，起草不少于2份的審計分析報告上報監察審計部。
二是為被審單位服務(wù)。各審計組在每個(gè)大型審計項目結束后，針對審計發(fā)現的突出問(wèn)題，進(jìn)行專(zhuān)題培訓，讓被審計單位明確如何整改、如何操作才能有效規避風(fēng)險，避免問(wèn)題屢查屢犯，切實(shí)防范風(fēng)險，提升經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)管理水平。
三是為職能部門(mén)服務(wù)。充分發(fā)揮審計資源優(yōu)勢和作為獨立第三方的有利條件，為解決問(wèn)題搭建平臺。20xx年，將繼續結合公司業(yè)務(wù)流程以及監管部門(mén)最新出臺的政策制度要求，制作相應培訓課件，積極傳播審計正能量，擴大審計影響力。
四是建立聯(lián)系人制度。審計中心根據管理原則，指定專(zhuān)門(mén)骨干人員，定點(diǎn)聯(lián)系所轄分公司。重點(diǎn)關(guān)注跟蹤外部監管檢查動(dòng)態(tài)，主動(dòng)協(xié)助基層機構有效配合應對檢查；并及時(shí)向監察審計部報告工作進(jìn)展情況。
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為確�！�721 人才梯次”工程順利推進(jìn)，20xx年將進(jìn)一步落實(shí)“學(xué)習型組織”的建設規劃。
一是健全內部培訓體系。以“理論知識和技能素質(zhì)”為核心，根據領(lǐng)導干部、業(yè)務(wù)骨干、普通審計人員等不同的培訓對象，制定目標明確的總體培訓規劃，以保證不同群體都能夠適時(shí)接受培訓。重點(diǎn)開(kāi)展“財務(wù)管理、風(fēng)險管理理論、內部審計發(fā)展趨勢、風(fēng)險導向的審計方法與審計管理、內部控制理論、資金運用理論、再保險理論”等理論知識培訓，以及“財務(wù)系統、業(yè)務(wù)系統、審計系統”等實(shí)務(wù)操作培訓。組織舉辦一期全體審計人員系統性的綜合培訓。
二是建立學(xué)習交流平臺。在監審條線(xiàn)建立“內審學(xué)堂”，以監察審計部和區域審計中心為單位，選取熱點(diǎn)、難點(diǎn)、審計工作經(jīng)驗心得和條線(xiàn)上下關(guān)心的問(wèn)題定期進(jìn)行研討與交流。
三是逐步培育講師團隊。開(kāi)展內部培訓講師隊伍選拔工作，選拔業(yè)務(wù)能力強、語(yǔ)言表達能力強的骨干人員組成15 人左右的內部培訓講師團隊，（每個(gè)區域審計中心3 人、監察審計部3 人），并通過(guò)問(wèn)卷調查確定具體培訓宣導的需求和主題。
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整合和優(yōu)化內外部資源，是降低審計成本和擴大審計成果的有效途徑。
一是加大整合內審資源。進(jìn)一步完善和細化審計中心考核機制，加大對派人參與監察審計部組織審計項目的考核權重，增強大局意識和團隊協(xié)作精神。合理配置和調劑人力資源，積極推進(jìn)“傳幫帶”機制。繼續實(shí)施審計人員跨區域和跨線(xiàn)條作業(yè)，落實(shí)橫縱向交流，發(fā)揮復合功能。
二是橫向協(xié)同優(yōu)化資源。建立職能部門(mén)兼職審計聯(lián)系人制度，主動(dòng)加強和職能部門(mén)聯(lián)系溝通，充分利用其掌握的資源，提高審計工作效率。
三是積極開(kāi)展對外交流。積極利用外部會(huì )計師事務(wù)專(zhuān)業(yè)性強的特點(diǎn)，聘請其對內部審計人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓，計劃組織1-2 次的專(zhuān)題培訓或講座。適時(shí)申請加入內審協(xié)會(huì )組織。主動(dòng)向同業(yè)先進(jìn)公司學(xué)習借鑒，不斷拓寬工作視野。
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有效的責任追究是確保審計發(fā)現問(wèn)題得到整改的關(guān)鍵，20xx年將進(jìn)一步強化責任追究力度。
一是實(shí)施集中問(wèn)責機制。對內部審計發(fā)現的違法違紀違規問(wèn)題，嚴格按照公司違規行為處罰辦法和案件責任追究暫行辦法，進(jìn)行責任追究，利用紀律行政經(jīng)濟手段強化問(wèn)責到位，形成震懾作用。真正達到“審計一點(diǎn)、規范一片，重罰少數、教育全部”的目的。
二是落實(shí)責任掛鉤制度�！罢讼日骸�，制定下發(fā)《內部審計人員行為準則》，明確和規范審計人員行為，對違反行為準則的，要嚴格按照制度規定進(jìn)行責任追究。
�。ㄎ澹┓e極探索創(chuàng )新
創(chuàng )新是審計工作發(fā)展的不竭動(dòng)力，只有不斷創(chuàng )新，才能適應形勢的變化和公司發(fā)展的需要。
一是豐富內審理念內涵。要進(jìn)一步轉變觀(guān)念，不斷拓寬工作思維。內部審計通過(guò)確認活動(dòng)，幫助公司減少或避免損失，創(chuàng )造直接價(jià)值；通過(guò)審計關(guān)口前移，提供咨詢(xún)服務(wù)，實(shí)現事前、事中控制，為管理層及分支機構提供建議及風(fēng)險預警等，間接為公司創(chuàng )造價(jià)值。
二是創(chuàng )新審計管理機制。積極探索不同種類(lèi)審計項目之間的有機結合，推行“1+N”的作業(yè)模式，避免多次進(jìn)點(diǎn)、重復審計，努力做到一審多果，一果多用。對項目實(shí)行分類(lèi)管理，利用審計管理系統，建立完善“審計對象檔案庫”、“審計項目數據庫”、“審計評價(jià)標準庫”等。
三是健全內部激勵機制。通過(guò)制定《審計項目主審津貼》、《優(yōu)秀項目項目評選辦法》等制度，開(kāi)展“三個(gè)一”評優(yōu)活動(dòng)，即評選一個(gè)優(yōu)秀審計項目、一篇優(yōu)秀審計論文、一名優(yōu)秀審計主審，進(jìn)一步調動(dòng)審計人員的工作積極性。
四是深化審計文化建設。大力弘揚保險業(yè)“誠信、責任、價(jià)值、創(chuàng )新”的企業(yè)精神，進(jìn)一步推進(jìn)“公正、奉獻、服務(wù)、專(zhuān)業(yè)、價(jià)值”為核心內容的審計文化建設，并通過(guò)開(kāi)展論文征集活動(dòng)、舉辦演講比賽等方式，不斷激發(fā)審計人員的工作熱情和對中華保險事業(yè)孜孜追求。
內部審計工作計劃 13
一、集團公司內部審計工作總體思路：
1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統的財務(wù)收支審計轉變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內部控制審計、經(jīng)濟合同審計等并重。
2、20xx年審計工作重點(diǎn)是：以?xún)瓤刂贫葘徲嫗榛A,以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，提高審計工作質(zhì)量，加強審計意見(jiàn)的落實(shí)，充分發(fā)揮內部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，即在實(shí)施審計監督同時(shí)，提高審計服務(wù)職能。
二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下：
1、完善審計內控制度,促進(jìn)集團內控管理健全與完善
�、� 首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業(yè)務(wù)類(lèi)型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。
�、� 內控制度是指公司為實(shí)現經(jīng)營(yíng)目標，保障資產(chǎn)完整、保證會(huì )計信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內部協(xié)調、組織、制約、檢查的控制系統，20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進(jìn)行檢查與評價(jià)，主要是評價(jià)內控是否健全、有效，可依賴(lài)程度如何;評價(jià)在其內控制度健全、有效、可依賴(lài)的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時(shí)發(fā)現管理中的薄弱環(huán)節，從而確定審計重點(diǎn)，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見(jiàn)，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內控制度，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運行。
�、� 通過(guò)預算審計促進(jìn)預算管理思想觀(guān)念轉變。目前公司費用開(kāi)支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開(kāi)支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開(kāi)支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門(mén)，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關(guān)費用開(kāi)支標準，同時(shí)使之成為預算編制指引、規范性文件。
2、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計。
內部審計必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)(預算執行)審計，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計不僅要查錯防弊，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題并予以糾正，逐步實(shí)現由發(fā)現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jì)提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見(jiàn)，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟效益。
在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計時(shí)，內部審計應注意的問(wèn)題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專(zhuān)項審計相結合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內的經(jīng)營(yíng)目標、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導干部任中經(jīng)營(yíng)績(jì)效的評價(jià)。
�、� 對下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計(年度審計、半年度審計)：
通過(guò)對下屬企業(yè)xx年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據。
通過(guò)對20xx年的半年度預算執行審計，發(fā)現預算執行過(guò)程與內控管理中存在問(wèn)題，敦促其糾正問(wèn)題、執行集團經(jīng)營(yíng)政策、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營(yíng)目標提高經(jīng)營(yíng)效益。
�、� 結合經(jīng)營(yíng)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)專(zhuān)項審計，促進(jìn)內控制度貫徹與執行
�、偈杖牒贤瑢徲�
集團實(shí)行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進(jìn)行審計。
�、谠诟黜棾杀举M用支出進(jìn)行跟蹤審計
集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責任書(shū)，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績(jì)考核，并在erp中實(shí)行預算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的開(kāi)支范圍、標準、原始票據合法性進(jìn)行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實(shí)、合法性。
�、酃こ添椖康�'竣工結算審計
近年來(lái)集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢(xún)公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進(jìn)行審計。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實(shí)反饋制度，加強對審計意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開(kāi)展審計成果運用執行情況的檢查。
1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時(shí)進(jìn)行回訪(fǎng)，監督審計意見(jiàn)的落實(shí)，使企業(yè)存在的問(wèn)題逐漸減少，同樣的問(wèn)題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風(fēng)險的目的。
2、與集團公司各職能部門(mén)，尤其是財務(wù)部要進(jìn)一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報，避免管理、監督、考核脫節。
四、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。
1、20xx年審計隊伍人員出現流動(dòng)，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實(shí)，20xx年，需要領(lǐng)導支持與相關(guān)部門(mén)配合，按崗位設置配備審計人員，充實(shí)審計隊伍力量。
2、協(xié)助與配合相關(guān)部門(mén)健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進(jìn)一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營(yíng)管理作用。
3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過(guò)內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門(mén)及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門(mén)進(jìn)行座談，讓所有員工了解內審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進(jìn)一步開(kāi)展打下更好的基礎
4、通過(guò)審計回訪(fǎng)，落實(shí)審計問(wèn)題整改，同時(shí)也使審計部門(mén)了解下屬企業(yè)訴求、解決問(wèn)題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，更好服務(wù)企業(yè)。
5、要對現有的內審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應新形勢、新任務(wù)的需要。
內部審計工作計劃 14
一、積極推動(dòng)審計工作轉型
主動(dòng)適應新形勢，轉變審計觀(guān)念，增強服務(wù)意識，提高審計工作水平。逐步推行部分審計項目網(wǎng)上公告制度，使審計工作由封閉型走向開(kāi)放型，實(shí)現陽(yáng)光審計。
二、認真開(kāi)展建設工程竣工決算審計
嚴格執行基建(修繕)工程竣工決算報審制度。精選資質(zhì)高、信譽(yù)好的社會(huì )審計機構，認真做好西區實(shí)驗樓、田徑運動(dòng)場(chǎng)、體育館等基建工程托審計工作;加修繕工程自審力度。在實(shí)施審計過(guò)程中，維護學(xué)校合法權益，節約建設資金。
三、切實(shí)抓好經(jīng)濟實(shí)體財務(wù)收支審計
按照學(xué)校統一安排，積極組織審計力量，做好后勤服務(wù)總公司xx年度和教學(xué)基地管理中心xx年度財務(wù)收支審計，提出完善內部控制制度、提高效益等方面的'審計意見(jiàn)和建議。根據動(dòng)物科學(xué)學(xué)院的托，切實(shí)做好獸醫院年度財務(wù)收支審計工作，形成較高質(zhì)量的審計報告，促進(jìn)獸醫院規范管理。
四、穩步推進(jìn)科研經(jīng)費審計試點(diǎn)
在調研的基礎上，出臺《xx科技學(xué)院科研經(jīng)費審計辦法(試行)》。結合我校實(shí)際，會(huì )同科研處、財務(wù)處有計劃、有重點(diǎn)地開(kāi)展科研經(jīng)費項目審計試點(diǎn)，逐步積累經(jīng)驗，擴審計范圍，不斷提高科研經(jīng)費管理水平和使用效益。
五、主動(dòng)參與有關(guān)經(jīng)濟管理活動(dòng)
參與基建工程和物資采購招投標、簽證、驗收等工作，將審計關(guān)口前移，注重事前、事中監督，發(fā)揮審計在重建設項目和額經(jīng)費使用全過(guò)程的監督作用，促進(jìn)經(jīng)濟活動(dòng)的正常開(kāi)展。
六、不斷加強自身建設
認真學(xué)習貫徹審計法律法規和規章制度，結合實(shí)際，加強專(zhuān)項審計調查和理論研究，全面提升審計隊伍的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能和職業(yè)道德。注重加強審計機關(guān)作風(fēng)建設，努力形成客觀(guān)公正、文明規范、清正廉潔的工作作風(fēng)。
七、做好校黨、行政和上級審計機關(guān)交辦的其他工作。
內部審計工作計劃 15
一、指導思想
牢固樹(shù)立“以審計促進(jìn)公司治理”的審計理念，堅持“服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”的工作方針，寓服務(wù)于監督，寓幫助于促進(jìn)，充分發(fā)揮內部審計對經(jīng)濟安全、健康運行的“免疫”功能，促進(jìn)集團經(jīng)濟的平穩、高效發(fā)展。
二、工作目標
緊緊圍繞集團黨委、董事局提出的集團20XX年經(jīng)濟工作目標，認真履行集團董事局賦予的職責，全面監督財務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項目、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節，更新觀(guān)念，創(chuàng )新機制，加大力度，在審查重大違法違規問(wèn)題的同時(shí)，更加注重將內部審計的工作重心從事后查處轉向過(guò)程控制，“以監督促進(jìn)過(guò)程”，從治理、機制和制度層面揭示問(wèn)題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，提高企業(yè)可持續發(fā)展能力。
三、工作措施
(一)深化監督，進(jìn)一步強化審計評價(jià)職能，揭示資源配置和使用的合規性和效益性。
審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰略與集團的總體戰略保持一致性，并能夠按照集團發(fā)展戰略的要求制訂規劃和分配資源，以保證在集團戰略框架下的資源的化配置。在其中，審計應充分發(fā)揮監督職能，并在監督的深度和廣度上下功夫，有效評價(jià)企業(yè)戰略制訂的一致性和資源利用的合規性和效益性，以發(fā)現是否存在游離于集團戰略之外的經(jīng)營(yíng)行為，是否存在不合規的占用資源，是否存在資源的閑置、浪費等，諸如此類(lèi)，均應該通過(guò)合法的審計監督予以揭示，促進(jìn)集團資源的更優(yōu)化分配。
(二)突出重點(diǎn)，進(jìn)一步加大專(zhuān)項審計力度。
20XX年，集團審計部將在常規審計工作開(kāi)展的基礎上，有針對性的、有重點(diǎn)的開(kāi)展以下幾方面的專(zhuān)項審計工作，并希望達到兩方面目標：一是通過(guò)審計發(fā)現問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題，提高企業(yè)管理水平，促進(jìn)企業(yè)的自我完善；二是總結實(shí)踐，以便有效推廣利用。
1、管理流程審計。管理流程的合理、科學(xué)、健全和規范，決定了一個(gè)企業(yè)的運作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規避企業(yè)的各種風(fēng)險。比如，完善的財務(wù)操作管理流程能夠規避一定的金融風(fēng)險，完善的投資決策流程能夠規避一定的投資失誤風(fēng)險，完善的生產(chǎn)管理流程得以規避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險。對管理流程進(jìn)行審計，重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規范，特別是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過(guò)了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規則，只有守規則，才能限度地控制風(fēng)險的發(fā)生。
2、投資效益審計。投資擴張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式，也是集團目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時(shí)，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來(lái)危機，因而也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險所在。對投資效益進(jìn)行審計，就是要對投資活動(dòng)進(jìn)行全方位的事后跟蹤，從投資并購項目的發(fā)現和選擇，到評估論證，審批決策、建設投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計的'著(zhù)眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現投資管理中的問(wèn)題，還要重視總結和推廣實(shí)踐，使集團投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無(wú)形資產(chǎn)。
3、采購供應鏈審計。采購供應鏈管理既是企業(yè)價(jià)值創(chuàng )造的重要環(huán)節，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節。采購供應鏈管理水平高低，會(huì )直接影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成本效益。而采購管理的缺失，則會(huì )給企業(yè)帶來(lái)重大損失，甚至導致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。因此，重視和加強采購供應鏈的管理，
是企業(yè)內部控制的關(guān)鍵節點(diǎn)。對采購供應鏈管理進(jìn)行審計，目的在于推動(dòng)企業(yè)完善采購供應鏈的管理制度，規范采購人員的行為準則，健全采購供應活動(dòng)的文檔記錄，使采購供應管理更加有效率和效益性。
(三)更新思維，進(jìn)一步加強審計咨詢(xún)和服務(wù)職能，寓幫助于監督，切實(shí)提高企業(yè)運營(yíng)效率和效益。
集團審計部要求每個(gè)審計人員在開(kāi)展審計過(guò)程中，應摒棄傳統審計理念，要與時(shí)俱進(jìn)，加強審計理論研究和審計方法創(chuàng )新，推進(jìn)內部審計職能從單純監督向監督、服務(wù)并重轉變，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個(gè)重要工作內容。一是通過(guò)審計發(fā)現和審計評價(jià)，幫助各企業(yè)增強風(fēng)險意識，及時(shí)識別潛在風(fēng)險，有效防范風(fēng)險發(fā)生，建立健全風(fēng)險控制機制；二是通過(guò)審計測試，幫助各企業(yè)增強流程再造意識，及時(shí)發(fā)現流程制定過(guò)程中的冗長(cháng)和效率低下的問(wèn)題，提高流程運行效益；三是通過(guò)審計總結實(shí)踐，幫助各企業(yè)在項目運作方面少走彎路，減少機會(huì )成本的投入。
(四)建章立制，進(jìn)一步強化審計工作規范性，提高審計工作質(zhì)量。
隨著(zhù)一系列審計制度的出臺，集團審計工作已逐步走向“制度化、規范化”的發(fā)展道路，通過(guò)制度的建立明確預防機制、監督機制和糾錯機制，一是通過(guò)制度指導審計執業(yè)，提高審計效率，保證審計質(zhì)量；二是以制度管理審計行為和結果，明確責任，懲前毖后，保證審計結果的落實(shí)和審計成果的有效轉化。20XX年，集團審計部將進(jìn)一步梳理審計業(yè)務(wù)流程，以控制和風(fēng)險為導向，在監督環(huán)節下力氣，在預防環(huán)節下功夫，不斷完善審計在新領(lǐng)域的執行規則，以提高審計效果。
內部審計工作計劃 16
一、指導思想
審計工作圍繞街道發(fā)展目標，樹(shù)立以“監督促治理”的審計理念，堅持“圍繞街道中心，突出重點(diǎn)，求真務(wù)實(shí)”的工作方針，建立、健全內部審計，有效開(kāi)展內部審計工作，確保內部審計工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內部審計監督、管理、服務(wù)職能，為街道的發(fā)展提供有力保障。
二、年度工作目標
圍繞街道全面建設這個(gè)中心，以科學(xué)發(fā)展觀(guān)統領(lǐng)內審工作，繼續做好財務(wù)收支、經(jīng)濟責任、在建項目審計，加強監督，促進(jìn)規范。著(zhù)力抓好審計整改落實(shí)，不斷改進(jìn)審計方法，努力提高審計工作質(zhì)量，進(jìn)一步加強股份經(jīng)濟合作社集體資產(chǎn)、資源、資金監管，推進(jìn)股份經(jīng)濟合作社財務(wù)規范管理，推動(dòng)農村經(jīng)濟健康發(fā)展。
三、審計工作內容
1、加強業(yè)務(wù)培訓，提高業(yè)務(wù)技能。
由街道內審工作站牽頭，至少組織一次對社區、股份經(jīng)濟合作社財務(wù)人員、民主理財小組人員及相關(guān)領(lǐng)導人的集中培訓，主要就財經(jīng)紀律、農村財務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)知識等方面進(jìn)行培訓，進(jìn)一步提高社區、股份經(jīng)濟合作社財務(wù)人員、民主理財小組人員的`業(yè)務(wù)水平，進(jìn)一步規范村級財務(wù)管理工作。
2、開(kāi)展財務(wù)審計，建立長(cháng)效機制。
根據街道實(shí)際情況，有計劃、有步驟地對部門(mén)和社區、股份經(jīng)濟合作社進(jìn)行財務(wù)收支審計、專(zhuān)項資金審計工作，不斷擴大內部審計工作的覆蓋面，建立長(cháng)效監督機制，充分發(fā)揮審計監督對嚴肅財經(jīng)紀律、維護經(jīng)濟秩序、加強領(lǐng)導干部監督管理、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設的積極作用。
3、對社區、股份經(jīng)濟合作社進(jìn)行審計。
根據農村財務(wù)三年一輪審的內審工作要求，結合今年街道社區、股份經(jīng)濟合作社換屆情況，按照街道20xx年內審工作計劃，重點(diǎn)對蘆花、施家岙、吳家岙等16個(gè)股份經(jīng)濟合作社近3年村級財務(wù)收支、工程項目、財務(wù)管理情況開(kāi)展財務(wù)審計。同時(shí)，針對社區、股份經(jīng)濟合作社黨支部換屆離任情況，適時(shí)開(kāi)展經(jīng)濟責任審計。通過(guò)審計，建立審計結果情況通報機制，強化責任落實(shí)和整改，切實(shí)提高農村財務(wù)審計監督實(shí)效。
4、加強審計工作隊伍建設，做好信息交流和業(yè)務(wù)培訓工作。
20xx年各項內審工作的開(kāi)展，要在街道內審工作領(lǐng)導小組的統一領(lǐng)導和街道紀工委的協(xié)調組織下，堅持以點(diǎn)帶面、突出重點(diǎn)，加大后續整改力度，不斷創(chuàng )新新經(jīng)濟常態(tài)下的審計工作的新思路、新方法、新舉措，建立健全事前、事中、事后審計監督和問(wèn)責工作機制，提高審計工作質(zhì)量。同時(shí)，要切實(shí)抓好內審信息的收集和報送工作，開(kāi)展審計案例分析調研，落實(shí)審計項目調研課題，積極組織內審人員參加省、市各級內審業(yè)務(wù)培訓，提升內審業(yè)務(wù)工作水平，為促進(jìn)我街道內審工作常態(tài)化、程序化、規范化水平而繼續努力。
內部審計工作計劃 17
隨著(zhù)全球化和市場(chǎng)競爭的加劇，公司面臨諸多的挑戰和風(fēng)險。為了確保公司合規和風(fēng)險控制，內部審計人員日益成為公司重要的一員。本篇文章將詳細討論內部審計人員的工作計劃，以減少公司的風(fēng)險和損失。
1. 漏洞分析和監控
在公司的內部審計工作中，第一步通常是對現有的系統和實(shí)踐進(jìn)行漏洞分析和監控。在這個(gè)階段，需要系統地檢查公司的內部控制政策、操作流程、會(huì )計和財務(wù)記錄以及信息系統。同時(shí)，也需要解決任何已知的漏洞和錯誤，并為下一步策劃提供數據支持。
2. 風(fēng)險評估和測試
內部審計人員需要進(jìn)行風(fēng)險評估，以確定在不同環(huán)節中可能出現的'風(fēng)險和風(fēng)險等級。了解這些風(fēng)險后，需要制定相應的測試計劃，以檢查公司的控制措施是否能夠減輕和管理這些風(fēng)險。
3. 編制審計計劃和執行
在進(jìn)行測試前，需要編制審計計劃，以便全面覆蓋可能存在的風(fēng)險。審計計劃不僅可以確定測試重點(diǎn)和范圍，還可以建立審計程序和測試方法，以進(jìn)行數據收集、分析和報告。在測試執行期間，需要密切關(guān)注每個(gè)測試點(diǎn)的執行情況，并提出解決方案，以解決測試期間發(fā)現的漏洞和錯誤。
4. 結束和報告
在測試結束后，內部審計人員需要撰寫(xiě)一份審計報告，以匯總測試結果、提出建議和促進(jìn)改進(jìn)。報告應涵蓋分析、發(fā)現和解決任何問(wèn)題的結果和建議，包括公司在控制措施上需要改進(jìn)的方面。此外，還應包括有關(guān)發(fā)現的風(fēng)險和信息，以及對公司投資者、監管機構和其他相關(guān)利益相關(guān)者的影響。
總結
內部審計人員不僅需要監督公司，而且他們的發(fā)現和建議也應用于改進(jìn)內部控制，減少公司的風(fēng)險和損失。為了實(shí)現這一點(diǎn)，需要確保內部審計人員配備足夠的人員和資源，并確保他們的工作計劃覆蓋公司存在風(fēng)險的所有領(lǐng)域。最后，在完成測試和報告之后，需要采取行動(dòng)解決問(wèn)題，以促進(jìn)整個(gè)公司的績(jì)效和合規水平的提高。
內部審計工作計劃 18
隨著(zhù)市場(chǎng)的進(jìn)一步和醫療體制改革的不斷深化，醫療服務(wù)行業(yè)的競爭日趨激烈，形成了多種所有制并存的局面，給醫院內部的管理體制和運行機制提出了更高的要求，同時(shí)對醫院工作也提出了新的挑戰。
一、醫院內部審計的現狀及存在
�。ㄒ唬╊I(lǐng)導重視不夠，職工認識不足
有些領(lǐng)導對內部審計的職能和作用在認識上存在誤區，認為內部審計工作可有可無(wú)。單位內審部門(mén)的設立只是為了應付上級檢查而設置的，沒(méi)有具體的工作目標，沒(méi)有將內審工作納入到日常管理的軌道上來(lái)，甚至于錯誤的地認為內部審計等同于紀檢監察。有的內審人員認為，審計工作容易得罪人，工作缺乏主動(dòng)性、積極性，“等、靠、要”思想嚴重，有的即便發(fā)現問(wèn)題，也不敢請示、匯報，致使國家財產(chǎn)遭受損失。
�。ǘ┤藛T配備不足，素質(zhì)較低
內部審計機構雖都配備了專(zhuān)職內審人員，但人員較少，遠遠不能滿(mǎn)足我國醫療衛生行業(yè)內審工作的需要。并且有相當數量的單位對人員配備不夠重視，內審人員大部分是從財務(wù)、管理部門(mén)調配而來(lái)，這些人員雖然有豐富的財會(huì )知識和經(jīng)驗，但對審計相關(guān)的專(zhuān)業(yè)知識相知甚少，缺乏內審工作所應具備的綜合水平和業(yè)務(wù)知識水平，不能滿(mǎn)足醫院管理的需要，制約了審計職能的發(fā)揮。
�。ㄈ┲贫炔煌晟�，機構不健全
國家沒(méi)有對醫院內部審計的具體準則和實(shí)施細則做出規定。這種法規的滯后性，導致醫院內部審計人員在實(shí)施具體的審計工作時(shí)無(wú)章可循，使審計意見(jiàn)和建設難以切實(shí)落到實(shí)處。在機構設置上，有的醫院雖然設置了獨立的內審機構，但卻沒(méi)有配備相應的審計人員，有的雖配備了審計人員，卻沒(méi)有相應的獨立審計機構，而是將內審和財務(wù)合二為一，或是將內審機構置于紀檢、監察之下，使內審機構的作用得不到充分發(fā)揮。
�。ㄋ模┻^(guò)于單一，忽視服務(wù)職能
目前，有些單位的內部審計職能還只是停留在單純地控制、監督方面，主要發(fā)揮審計的事后監督作用，其主要工作都集中在財務(wù)領(lǐng)域，大部分時(shí)間和精力都花費在審查財務(wù)收支的真實(shí)性、合法性上，而未深入到單位的經(jīng)營(yíng)管理和服務(wù)領(lǐng)域，忽視了內部審計的事前、事中監督，沒(méi)有意識到內部審計機構既是醫院內部的一個(gè)經(jīng)濟監督部門(mén)，也是一個(gè)服務(wù)部門(mén)，人為地縮小了內部審計工作的.范圍，使內審工作處于被動(dòng)地位。
二、醫院內部審計的發(fā)展方向
�。ㄒ唬┺D變觀(guān)念，提高認識
單位領(lǐng)導對內審工作的重視程度，是加強和改善內審工作的基礎。如果一個(gè)單位的審計工作沒(méi)有領(lǐng)導的支持，是根本開(kāi)展不起來(lái)的。因此，醫院內部審計工作開(kāi)展的好壞，作用發(fā)揮是否充分，領(lǐng)導的重視程度是關(guān)鍵。
1、使領(lǐng)導轉變觀(guān)念，提高對內審工作的重視，積極指導和支持內審機構開(kāi)展審計工作，將內部審計納入工作日程，對內審機構提出嚴格的要求；加強財務(wù)管理，堵塞漏洞；并從各方面給內審人員以支持，努力為審計部門(mén)排除工作上的阻力，幫助協(xié)調各方面的關(guān)系，使內審機構較好地行使審計職能。
2、內部審計部門(mén)及其工作人員應逐漸轉變領(lǐng)導或上級主管部門(mén)“要我審”的觀(guān)念，不斷強化審計意識，充分發(fā)揮自身主觀(guān)能動(dòng)性、積極性，當好醫院領(lǐng)導的助手和參謀，協(xié)助領(lǐng)導抓好內審建設和管理，提高審計在醫院管理工作中的重要作用，從而實(shí)現思想觀(guān)念、工作作風(fēng)的雙重轉變。
�。ǘ┡μ岣邇葘応犖榈乃刭|(zhì)
審計質(zhì)量是審計工作的生命線(xiàn)，為了做好的內部審計工作，醫院必須建立一支高素質(zhì)、專(zhuān)業(yè)化的內審隊伍。
1、要對現有人員進(jìn)行培訓、，使其掌握、管理、機等多種專(zhuān)業(yè)知識，改善其知識結構，配備專(zhuān)業(yè)審計人才，吸收臨床、醫技科室等各類(lèi)高素質(zhì)人才，充實(shí)內部審計隊伍，培養復合型人才，提高內審人員的整體素質(zhì)；同時(shí)要嚴格考核機制，對內審人員業(yè)績(jì)進(jìn)行評價(jià)，促使內審人員注意自身知識更新，努力拓寬知識面，改善自己的知識結構，掌握多種技能，通過(guò)自學(xué)、參加培訓、繼續等多種不斷提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)。
2、抓好內審人員的思想教育和職業(yè)道德教育，樹(shù)立一絲不茍的工作精神和扎扎實(shí)實(shí)的工作作風(fēng)，使其具備與其工作相適應的高尚品質(zhì)，確保審計人員不違紀、不違法、廉潔自律，嚴格遵守職業(yè)道德規范，堅持原則，具有較高的政策水平，從而樹(shù)立高效、優(yōu)質(zhì)、文明的審計形象。
�。ㄈ┙⒔∪珒炔繉徲嫏C構
醫院內部審計機構的設置是實(shí)施內部審計工作的組織保證，設立、合理的內部審計機構，是實(shí)現內部審計職能的重要保證。如果沒(méi)有健全的內部審計機構，完善的內部監督約束機制，在多數情況下都會(huì )出現財務(wù)管理混亂、跑冒滴漏、腐敗行為滋生的現象。因此，醫院應按上級部門(mén)的要求，在本單位主要負責人直接領(lǐng)導下，建立同本單位其他各職能科室相平等的、獨立的內部審計機構，明確內審機構的地位，對內部審計機構的人員配備實(shí)行專(zhuān)職化，并且保持其穩定性，充分發(fā)揮內部審計的監督、評價(jià)、管理等職能，使內部審計機構成為醫院管理所必不可少的一個(gè)機構。
�。ㄋ模┩晟浦贫然ㄔO
法規是審計人員的依據，完善內部審計機制，按照國家審計的有關(guān)規定，制定內審人員的崗位責任制、審計，審計工作程序等相關(guān)的、可供操作的內審制度，使醫院內部審計工作有章可循、有法可依，走上規范化、制度化的軌道。同時(shí)，制定內部審計職業(yè)準則和道德規范，規范內部審計人員的行為，明確內部審計的職能和權限，在審計部門(mén)內部建立嚴格的考核制度，并依據工作業(yè)績(jì)和工作標準，對審計工作質(zhì)量執行量化考核，從制度上保證醫院內部審計工作的順利開(kāi)展。
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