學(xué)校財務(wù)的管理制度(精選11篇)
在學(xué)習、工作、生活中,制度的使用頻率呈上升趨勢,制度對社會(huì )經(jīng)濟、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展,對社會(huì )公共秩序的維護,有著(zhù)十分重要的作用。我們該怎么擬定制度呢?下面是小編收集整理的學(xué)校財務(wù)的管理制度,歡迎大家借鑒與參考,希望對大家有所幫助。
學(xué)校財務(wù)的管理制度 篇1
一、嚴格財務(wù)管理,嚴肅財經(jīng)紀律,做到財務(wù)管理規范化、制度化。
二、各校各項收入必須交會(huì )計室,由出納會(huì )計開(kāi)具《行政事業(yè)單位收款收據》作收入。
三、出納做到每學(xué)期的收入現金必須在開(kāi)學(xué)一個(gè)月內存入賬戶(hù),出納的周轉金不超過(guò)5000元。
四、各校賬目必須做到日清月結,學(xué)期末各校將組織領(lǐng)導、教師代表進(jìn)行清理,并向體教職工公布每學(xué)期的各校財務(wù)收支情況。
五、各校財會(huì )人員必須做到身正、口穩、手直。主管會(huì )計每月應向分管財經(jīng)領(lǐng)導匯報財經(jīng)收支、結余情況,并實(shí)行月報表匯報制度,協(xié)助各校領(lǐng)導管好財、理好財。
六、嚴禁各校亂收費、亂攤派、亂推銷(xiāo)。如有違者,將責令退還,并予以總金額的50%罰款,中心學(xué)校通報批評。情節嚴重者報上級部門(mén)處理。
七、堅決執行一本賬收支,一個(gè)專(zhuān)戶(hù)銀行存款,一支筆審批的財務(wù)管理制度,各校購買(mǎi)物品一般由出納會(huì )計負責,當事人核實(shí)簽字,主管領(lǐng)導審批方可入帳,會(huì )計對不符合財經(jīng)手續、不合理開(kāi)支或不正規的單據發(fā)票有權向分管領(lǐng)導指出,并不予報銷(xiāo)。
八、公款不準借支,特殊情況經(jīng)批準后才可借支。但數額不得超過(guò)本人當月工資。還款期限不得超過(guò)一個(gè)月。對收款挪用的教師,其挪用款從教師工資中扣除。超過(guò)一個(gè)月而不能還款的,各校將按月利率2%收取利息。對學(xué)期末仍有欠款未還的教師,實(shí)行10%罰款,5%計息,調出人員如欠公款,工資關(guān)系暫不轉出。
九、嚴格控制大吃大喝,亂買(mǎi)亂用的'消費收支。對外來(lái)客人一般實(shí)行校內進(jìn)餐對口接待,但嚴禁超標準接待,校內進(jìn)餐不得超過(guò)150元標準,特殊情況在餐館進(jìn)餐,參與領(lǐng)導必須寫(xiě)清事由,同時(shí)要控制標準。
十、因公出差,所領(lǐng)經(jīng)費必須在回校后一星期內結帳,出差報銷(xiāo)標準按上級文件標準執行,教學(xué)方面經(jīng)費開(kāi)支,按《教學(xué)支出管理規定》執行。
十一、教職工休息日加班補助每天20元。突擊性工作需正常上班期間要加班加點(diǎn),給予適當補助。外出公差或參加各班教研活動(dòng),縣級只報銷(xiāo)車(chē)費(不超過(guò)8元)及會(huì )務(wù)費,不報銷(xiāo)住宿費,不發(fā)生活補貼;市級報銷(xiāo)往返車(chē)費,住宿費每天限報20元,并每天補助生活費15元,省級以上報銷(xiāo)車(chē)費、會(huì )務(wù)費,住宿費每天報30元,并每天補生活費20元(如住宿費、生活會(huì )、在會(huì )務(wù)費內不另報銷(xiāo))。函授學(xué)習一切費用自理。鄉、縣、市教育主管部門(mén)組織的業(yè)務(wù)培訓,一個(gè)周以上培訓,只報銷(xiāo)車(chē)費、住宿費,不補助生活費。
十二、堅決執行集體簽訂合同制度,簽訂千元以上的合同,必須有兩個(gè)以上領(lǐng)導參加,嚴禁任何個(gè)人在家私自征訂任何物品。
十三、各校需要買(mǎi)東西,必須要各線(xiàn)分管領(lǐng)導同意并寫(xiě)清事由,方可入帳支出,總務(wù)做到每周清查一次,不合理、不合格的不予入帳。
十四、分管總務(wù)的校長(cháng)協(xié)助校長(cháng)管理各校財經(jīng),各處室開(kāi)支經(jīng)費一次百元以上須經(jīng)各線(xiàn)分管校長(cháng)同意,百元以上須經(jīng)校長(cháng)同意,兩千元以上須經(jīng)辦公會(huì )通過(guò)。
十五、各校來(lái)客需要招待(飯、煙、飲料等)須經(jīng)校長(cháng)同意,校長(cháng)外出須由主管校長(cháng)同意方可報銷(xiāo),未經(jīng)允許費用自理。
學(xué)校財務(wù)的管理制度 篇2
一、加強預算管理,堅持審批制度
1、學(xué)校年初要遵循“量入為出,統籌兼顧,保證重點(diǎn),收支平衡”的原則做好預算。每月要編制月份計劃,報總校審批,方可實(shí)施。
2、學(xué)校根據總校安排報賬時(shí)間,及時(shí)報賬。報賬同時(shí),報下月支出計劃,經(jīng)總校批準后方可實(shí)施。
3、固定資產(chǎn)購建和日常修理,單價(jià)在3000元以上或總造價(jià)在1萬(wàn)元以上的支出,在年初預算時(shí)要負有專(zhuān)項說(shuō)明,執行前必須事前提出書(shū)面申請
二、 加強學(xué)校收費管理
1、嚴禁設立“小金庫”,不得將收入作為往來(lái)款項進(jìn)行核算。
2、對不符合規定的票據,學(xué)校財產(chǎn)機構不得使用。
3、嚴禁違反規定,巧設項目向學(xué)生收取費用。如統一發(fā)動(dòng)、購買(mǎi)練習冊,按人頭收取班級活動(dòng)費,強制保險等。
4、不扣留、挪用各種收費,足額、及時(shí)上繳總校。
三、支出管理
1、學(xué)校的財務(wù)收支實(shí)行“一支筆”審批制度。學(xué)校的`一切重大開(kāi)支和重要的經(jīng)濟事項的決策,應經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導班子集體研究決定,并做好會(huì )議記錄備查。
2、財務(wù)機構內部分工做到帳、物分開(kāi),報賬員不兼任檔案管理、財務(wù)保管工作。
3、禁止在支出過(guò)程中變通、變造現象,保持原始憑證的真實(shí)、合法、有效。
4、因總校取消了小學(xué)招待費,需要煙、飲料、水果等招待物品時(shí),及時(shí)到總校聯(lián)系購買(mǎi),總校不予購買(mǎi)或不批準購買(mǎi),則任何人來(lái)校不特殊招待。否則誰(shuí)擅自購買(mǎi)誰(shuí)付賬。
5、培訓費報銷(xiāo)程序及標準:
。1)教育局文件——填培訓卡——學(xué)區校長(cháng)簽字——會(huì )計處核銷(xiāo)。
。2)縣內培訓,車(chē)費10元,住宿費20元以下(有票據);市內70元以下車(chē)費,30元以下住宿費(有票據)。沒(méi)有統一伙食安排的,市內每天補助5元,市外每天補助8元。
。3)培訓回來(lái)及時(shí)到總校核銷(xiāo)培訓費,過(guò)月單據不予核銷(xiāo)。
6、為保證學(xué)校正常運轉,學(xué)校領(lǐng)導積極向總校反映,申請小額備用金,以保證學(xué)校急需的臨時(shí)性支出需要。
四、財產(chǎn)管理
1、低值易耗品學(xué)校建立明細帳,由學(xué)校保管員及時(shí)記錄、存檔。
2、固定資產(chǎn)管理責任到人,發(fā)生人員變更時(shí)做好交接手續,詳細盤(pán)點(diǎn)。物品非正常損壞或丟失,責任人照價(jià)賠償。
3、學(xué)校物品一律不許外借,外借不能收回時(shí),保管員、外借人平均折款賠償。
五、檔案管理
1、報賬員對文件、制度、報表、預算決算及重要合同,定期歸檔、審查、整理立卷。
2、檔案要有目錄,并裝訂成冊,防止丟失或毀壞。
學(xué)校財務(wù)的管理制度 篇3
一、嚴肅收費政策,嚴格收費手續
1、學(xué)校的收費嚴格的按照省教育廳、省發(fā)改委、省財政廳印發(fā)的《省義務(wù)教育階段學(xué)校推行的“一費制”收費方案》,嚴格執行,公示收費。
2、按照上級財務(wù)規定,嚴格的執行“收支兩條線(xiàn)”,學(xué)校的收費資金先繳財政專(zhuān)戶(hù),轉回后方可使用。
二、嚴格控制經(jīng)費開(kāi)支
1、經(jīng)費的使用,須有申報手續,購物須填寫(xiě)申購單,由校長(cháng)審批后方可購買(mǎi),使用經(jīng)費在五千元以上須學(xué)校校委會(huì )研究決定,并制定實(shí)施方案方可實(shí)行。
2、學(xué)校所需的物品,統一由總務(wù)處購買(mǎi),并做好登記,然后發(fā)放,并簽好領(lǐng)取手續,非經(jīng)學(xué)校批準的,一切個(gè)人購買(mǎi)的物品學(xué)校不予報銷(xiāo)。
3、購物發(fā)票務(wù)必經(jīng)審查實(shí)屬工商稅務(wù)部門(mén)注冊的正規發(fā)票,報銷(xiāo)發(fā)票做到有四人以上簽字(校長(cháng)、總務(wù)主任、會(huì )計、經(jīng)辦人)方可報銷(xiāo)。
4、任何人不準挪用學(xué)校公款,教師出差辦事使用資金一律自行墊付,回校結算。
5、學(xué)校的由出納員保管,法人章、收費票據、及財務(wù)檔案由會(huì )計保管。
三、堅決制止亂收費和私設“小金庫”。
四、學(xué)校代收代管的項目按照上級規定嚴格執行,合理收費,定期結算,做到多退少補。
五、國家推行的學(xué)生“一補”政策,學(xué)校堅持公平、公正、公開(kāi)的`原則,按照上級的要求,嚴格按程序操作執行,建立領(lǐng)導小組,健全實(shí)施方案,理解社會(huì )各界的監督。
六、學(xué)校每年度向全校教職工通報學(xué)校的收入和支出狀況。
七、學(xué)校的出納人員,按照財務(wù)和現金管理的有關(guān)規定,做好資金的收付工作,對違反財務(wù)制度的開(kāi)支,有權拒付,根據原始憑證,及時(shí)記帳,天天盤(pán)點(diǎn)庫存現金,月月核對銀行存款,做到帳款相符,帳據相符,不出差錯,庫存現金務(wù)必控制在限額500元以?xún),不準公款私存?/p>
八、會(huì )計人員對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行控制和監督,定期進(jìn)行財務(wù)分析,如實(shí)向校長(cháng)反映學(xué)校財務(wù)狀況,合理編制學(xué)校經(jīng)費預算及年終結算工作,做好財務(wù)報告和財務(wù)分析工作。
九、加強票據管理,收費票據使用務(wù)必進(jìn)行登記,定期向財政部門(mén)報告,收費票據的領(lǐng)取使用結存狀況。
十、財會(huì )人員要持證上崗。
十一、加強學(xué)校資產(chǎn)管理,防止國有資產(chǎn)流失,不斷健全財務(wù)規章制度。
十二、學(xué)校校舍財產(chǎn)物品一律不準出租出借。
十三、加強會(huì )計檔案管理,會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿和財務(wù)報表以及會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)材料要整理立卷,裝訂成冊,編制會(huì )計檔案清冊,妥善保管。
學(xué)校財務(wù)的管理制度 篇4
一、本單位的業(yè)務(wù)收支審批由園長(cháng)負責或由園長(cháng)授權的分管領(lǐng)導審批本園的各項貨幣資金業(yè)務(wù),授權書(shū)由園長(cháng)室與會(huì )計人員分別保存。
二、凡是開(kāi)具行政事業(yè)單位統一收據對外收費,一律按照縣物價(jià)局審批的收費項目和收費標準進(jìn)行。此項工作由會(huì )計人員負責監督,發(fā)現問(wèn)題及時(shí)制止和糾正。如果制止和糾正無(wú)效,應當向本單位領(lǐng)導匯報,請求作出處理。
三、支付申請。任何部門(mén)任何人需要購物或個(gè)人用款時(shí),必須填制購物申請單及個(gè)人用款單并注明款項的用途、支付金額、支付方式等內容,并附有效的相關(guān)證明,報主管負責人審核簽字。
四、支付審批。審批人應嚴格遵守審批權限、審批程序的規定,在預算經(jīng)費中支出,對不符合規定的支付申請,審批人應當拒絕。
1.金額在5000元以下由園長(cháng)審批;金額在5000元以上由核心組會(huì )議集體討論。
2.大批、大件設備采購、基建維修申報審批程序
。1)核心組會(huì )議集體討論通過(guò)后,由具體操辦人提出書(shū)面預算計劃。
。2)預算計劃報校產(chǎn)管理站審批(包括報局審批)。
。3)預算審批同意后,報區政府采購部門(mén)。
五、復核支付。出納崗位人員對批準后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復核,主要復核貨幣資金支付申請的'批準范圍、權限、程序是否正確,手續及相關(guān)單據、憑證是否齊全,金額計算是否準確,支付方式、支付單位是否妥當等。復核無(wú)誤后按規定辦理支付手續,及時(shí)登記現金和銀行存款日記賬。
六、會(huì )計人員應認真審核有關(guān)收支項目的內容是否與實(shí)際情況相符,是否超出開(kāi)支標準和限額,經(jīng)辦手續是否齊全以及存在其他問(wèn)題等內容。對不符合規定的貨幣資金支付申請,應及時(shí)予以糾正。
學(xué)校財務(wù)的管理制度 篇5
一、財務(wù)報銷(xiāo)票據原始憑證的要求
原始單據(發(fā)票)的一般要求:
1、報銷(xiāo)憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門(mén)印發(fā)的統一收據,填寫(xiě)時(shí)一律用炭素筆,圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)無(wú)效。
2、發(fā)票內容要齊全:?jiǎn)挝幻Q(chēng)(一律填進(jìn)修學(xué)校)、日期、品名(必須填寫(xiě)物品及辦公用品的具體名稱(chēng))、單價(jià)、數量、金額等項目填寫(xiě)齊全,字跡清楚,金額正確,大、小寫(xiě)相符。票據一經(jīng)涂改即無(wú)效。
3、印章要齊全:報銷(xiāo)的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統一印制的發(fā)票監制章,并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章;事業(yè)收據必須有省或市級財政部門(mén)統一印制的財政票據監制章并加蓋財務(wù)專(zhuān)用章。發(fā)票或收據須在稅務(wù)機關(guān)規定的使用有效期內(必須是本年度或前一年度印制的)。
4、在超市購買(mǎi)商品的,須提供超市機制發(fā)票(發(fā)票上須注明品名、單價(jià)、數量)且商品符合財務(wù)報銷(xiāo)范圍。
5、報銷(xiāo)憑證嚴重破損導致內容不全、不清的,財務(wù)人員不得給予報銷(xiāo)。
二、財務(wù)報銷(xiāo)手續及要求
。ㄒ唬┴攧(wù)報銷(xiāo)審批權限
學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度,學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長(cháng)審批后,方可到財務(wù)處辦理結算。
。ǘ╊A算申報制度
學(xué)校各類(lèi)需要采購的物品必須事先提出申請,做好預算由校長(cháng)簽批,方可借支進(jìn)入采購程序,采購秉承一人為私二人為公的原則,為報銷(xiāo)提供證明。嚴格執行前帳不清后賬不借。
。ㄈ┴攧(wù)報銷(xiāo)基本手續及要求
1.購買(mǎi)的.設備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字(財務(wù))、校長(cháng)簽字,方可報銷(xiāo)、進(jìn)賬。
2.凡到財務(wù)處報銷(xiāo)的票據,需校長(cháng)、審核人、經(jīng)手人簽字方可報銷(xiāo)。
3、教職工到財務(wù)處報帳,必須攜帶報帳所需的全部憑證,包括:需要報銷(xiāo)的有關(guān)發(fā)票、收據;物資采購一律由學(xué)校統一執行。
學(xué)校財務(wù)的管理制度 篇6
一、學(xué)校財務(wù)工作任務(wù)
認真貫徹執行上級財政制度和財經(jīng)紀律,本著(zhù)精打細算,勤儉節儉的原則,對學(xué)校各種資金的使用,進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制。經(jīng)過(guò)記帳、算帳、報帳等一系列程序,反映資金的使用情景;完善財務(wù)規章制度,堵塞漏洞,嚴格監督資金的有效使用。對學(xué)校教育經(jīng)費實(shí)行“分級管理,經(jīng)費包干,超支不補,結余留用”的辦法,做到量入為出、收支平衡。
二、經(jīng)費收入管理
學(xué)校財務(wù)部門(mén)管理以下各項資金:
a、上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專(zhuān)項撥款、基本建設撥款。
b、上級撥入的預算外資金。
c、學(xué)生學(xué)雜費收入。
d、各種捐贈款項收入。
e、其他雜項收入等。
財務(wù)部門(mén)對事業(yè)費、基建經(jīng)費和學(xué)校預算外收入應分開(kāi)管理,嚴禁將預算內經(jīng)費轉入預算外使用。
三、經(jīng)費計劃管理
a、學(xué)校向財務(wù)部門(mén)供給下年度需要的設備和主要項目費用的開(kāi)支計劃,由財務(wù)部門(mén)據此作出下年度預算,經(jīng)主管校長(cháng)審核。
b、學(xué)校根據上級下達的當年經(jīng)費數,安排相關(guān)工作。
c、在經(jīng)費使用中應堅持嚴格按計劃用款、專(zhuān)款專(zhuān)用的原則,并自覺(jué)理解審計部門(mén)的審計,若確需要更改項目,須經(jīng)領(lǐng)導簽字批準。
四、經(jīng)費使用管理
1、費用報銷(xiāo)一律先由科室負責人簽字后校長(cháng)審批,然后到財務(wù)室報銷(xiāo)。
2、預算外的各項經(jīng)費,應嚴格按照財務(wù)制度規定,在領(lǐng)導審核批準的項目和限額內開(kāi)支使用。
3、教職工因公出差借款,由校長(cháng)批簽。
4、物資采購人員為各部門(mén)購物借款,由總務(wù)部門(mén)根據使用部門(mén)供給的采購計劃數擬出借款金額,經(jīng)總務(wù)部門(mén)負責人批簽后,采購人員方可到財務(wù)部門(mén)辦理借款手續,采購設備的'借款金額在5000元以上,須經(jīng)主管校長(cháng)批簽。
5、任何人不得因私借用公款。
五、計憑證、帳票、報表以及會(huì )計檔案管理。
a、學(xué)校財務(wù)部門(mén)應按照財務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規定,認真審核各項原始憑證。貼合財務(wù)規定的開(kāi)支單據給予報銷(xiāo),不貼合規定的單據,不予報銷(xiāo)。否則,追究當事人職責。
b、學(xué)校財務(wù)部門(mén),應按會(huì )計制度對各類(lèi)經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項,經(jīng)過(guò)會(huì )計憑證及時(shí)記帳、算帳。做到日清月結,手續完備,資料真實(shí),帳目清楚,數字準確,資料齊全。
c、財務(wù)部門(mén)各經(jīng)辦人員,應按崗位要求,按時(shí)向主辦會(huì )計供給各項經(jīng)費開(kāi)支的明細科目余額表,供主辦會(huì )計編造會(huì )計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表,經(jīng)主管校領(lǐng)導審閱同意后,報上級主管部門(mén)。
d、財務(wù)部門(mén)各崗位經(jīng)辦人員,應按財務(wù)檔案管理要求,將會(huì )計憑證、帳雹財務(wù)計劃、會(huì )計報表,以及有關(guān)開(kāi)支的經(jīng)濟文件資料,分類(lèi)清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會(huì )計匯總,編造移交清冊,送交學(xué)校檔案管理。
e、財務(wù)部門(mén)除向上級報送財會(huì )報表外,及時(shí)向領(lǐng)導反映不合理開(kāi)支和超支的情景,協(xié)助領(lǐng)導管好、用好資金。
六、財務(wù)監督與檢查
1、學(xué)校財務(wù)部門(mén)應認真執行財務(wù)制度,維護財經(jīng)紀律,對于不執行計劃,違反財務(wù)制度和財經(jīng)紀律的開(kāi)支,財務(wù)人員有權拒絕付款或報銷(xiāo),同時(shí)報領(lǐng)導處理。
2、學(xué)校財務(wù)部門(mén)有權對學(xué)生財產(chǎn)、物資的使用和保管部門(mén)進(jìn)行財產(chǎn)、物資的核對和檢查,以保證國家財產(chǎn)、物資的完整和安全。
3、會(huì )計必須對學(xué)校負責,每月對各項費用憑證審核一次,發(fā)現問(wèn)題,及時(shí)匯報和糾正。
4、主管校領(lǐng)導每年對財務(wù)部門(mén)的會(huì )計憑證、帳薄抽查一次,以保證學(xué)校財務(wù)計劃和財務(wù)制度的正確貫徹執行。
5、財務(wù)人員有職責幫忙和監督學(xué)校領(lǐng)導認真執行《會(huì )計法》和財經(jīng)紀律,對于學(xué)校領(lǐng)導違反《會(huì )計法》和財經(jīng)紀律的行為,經(jīng)指出的不改正的,財務(wù)人員有權向上級主管部門(mén)反映。
學(xué)校財務(wù)的管理制度 篇7
為了更好地規范和完善學(xué)校的財務(wù)管理制度,規范財務(wù)行為,嚴密財務(wù)手續,維護財經(jīng)紀律,強化財務(wù)的監督與管理,確保財務(wù)工作有序進(jìn)行,使財務(wù)管理制度不流于形式,并結合學(xué)校實(shí)際情況,現將我校的財務(wù)管理制度、收費管理制度、采購管理制度制定完善如下:
一、建立財務(wù)管理制度
學(xué)校財務(wù)制度是強化財務(wù)管理的一種手段,是財經(jīng)工作方針、政策及有關(guān)法律、法令、法規的具體表現。因此,學(xué)校必須建立財務(wù)管理制度。
1、要合理安排,按要求、正確制定預算內、外資金收支計劃。
2、每學(xué)期,財會(huì )人員應及時(shí)向分管財務(wù)的校長(cháng)、總務(wù)報告各項經(jīng)費的收入情況,并配合校長(cháng)做好預算內、外支出計劃,做到統收統支,專(zhuān)款專(zhuān)用。
3、必須做到民主理財,不得單立賬目,嚴禁公款私存,學(xué)校只能在指定的銀行開(kāi)立賬號,不得私自找銀行或儲蓄所建賬存款。
4、嚴格財經(jīng)審批手續,所有報銷(xiāo)發(fā)票應有經(jīng)手人、驗收人或證明人簽字,并注明事理,最后由校長(cháng)審批方可報銷(xiāo)。
5、部門(mén)或個(gè)人向財務(wù)辦理借款手續時(shí),借款人應填寫(xiě)借條,并說(shuō)明借款使用原因,分管財務(wù)校長(cháng)審批后,財務(wù)人員才能給予借款。
6、不管是接待還是購置設備等,報銷(xiāo)票據都必須具有稅務(wù)監制章的合法發(fā)票,必須具備發(fā)票的名稱(chēng)、填制發(fā)票的日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容、數量、單價(jià)和金額,必須蓋有填制單位的公章(或專(zhuān)用章),大小寫(xiě)必須相符。其發(fā)票背面須有經(jīng)辦人和證明人簽名或簽章,屬于固定資產(chǎn)的,必須填寫(xiě)財產(chǎn)登記表。
7、全校財產(chǎn)物資的申購、調配、報廢等均由總務(wù)處辦理。保管室負責保管、驗收,履行領(lǐng)用手續。
8、差旅費報銷(xiāo),當事人應如實(shí)填明出差事由、地點(diǎn)、日期、出發(fā)和到達時(shí)間、票價(jià)。車(chē)票應貼在報銷(xiāo)單背面,報單人簽名,學(xué)校領(lǐng)導審批,會(huì )計審核后才能辦理報銷(xiāo)手續。
9、學(xué)校的收據和發(fā)票,是會(huì )計核算的原始憑證和法定依據,學(xué)生票據和事業(yè)性發(fā)票均由總務(wù)購買(mǎi),會(huì )計向總務(wù)領(lǐng)用,用多少領(lǐng)多少,用完要及時(shí)上繳財政。如果開(kāi)錯,此發(fā)票三聯(lián)填上“報廢”字樣,作為報費處理。
10、學(xué)校財務(wù)要做到日清月結,每學(xué)期結束,學(xué)校要成立結帳小組,清期賬目做到民主理財。
11、自覺(jué)接受上級審計部門(mén)的'審計,發(fā)現問(wèn)題及時(shí)糾正。
12、財會(huì )人員必須嚴格執法,自覺(jué)執行財經(jīng)紀律,做好財務(wù)核算,做到賬物相符,帳帳相符。
二、建立收費管理制度
1、學(xué)校每學(xué)期的收費標準由上級有關(guān)部門(mén)規定,學(xué)校嚴格執行上級的統一收費政策和收費標準。
2、認真使用省財政統一監制的事業(yè)性收費的專(zhuān)用打印票據。
3、收取得雜費、借讀費及時(shí)納入預算外資金管理,并按規定繳存財政專(zhuān)戶(hù)。
4、各年級部和個(gè)人不得擅自提高收費標準或搭車(chē)收費,否則追究法律責任。
5、代辦費實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用,多還少補原則,不擠用、占用、挪用、截留,并納入學(xué)校財務(wù)統一管理。
6、學(xué)校支出必須有計劃、有安排,會(huì )計要編制每月支出計劃,做到心中有數。
三、建立采購管理制度
1、該政府采購的堅持政府統一采購原則。
2、不是政府采購的,重大采購項目由校領(lǐng)導班子成員集中討論研究決定采購方式,并嚴格按照校務(wù)公開(kāi)的要求規范采購行為。
3、小項目的采購,由保管室或部門(mén)提出申請,總務(wù)處向校長(cháng)申報,校長(cháng)審批后方能采購。購回的設備或物品必須履行完善的驗收、領(lǐng)用手續。
四、建立基建管理制度
學(xué)校搞校舍基本建設或維修必須先履行預算,編設施工投資計劃,進(jìn)行投資概算,在實(shí)施過(guò)程中,嚴格把好工程質(zhì)量關(guān),嚴格按照國家規定的工程預算定額的取費標準,辦理工程結算,最后送審計審核。
五、加強各項制度的監督落實(shí)
1、在采購中,操作人員認真抓四個(gè)環(huán)節:①合理選擇供貨單位;②確定采購方式;③確定采購價(jià)格;④簽訂采購合同并加強合同的管理。
2、在資金結算管理制度中,操作人員按照制度程序辦事,由經(jīng)辦人簽字經(jīng)辦,保管核實(shí)驗收,領(lǐng)導審批,會(huì )計審核后方可辦理轉帳結算手續。
3、通過(guò)財務(wù)制度的實(shí)施,做到職責分明,手續嚴密,有憑有據,有章可循,財務(wù)人員相互監督與管理,確保管理制度規范與完善,使管理不流于形式。
六、加強財務(wù)人員的法規教育
學(xué)校財務(wù)管理具有政策性強的特點(diǎn),財務(wù)管理工作必須認真執行財務(wù)法規制度,堅持依法辦事。因此,學(xué)校堅持加強對財務(wù)人員進(jìn)行思想和法制教育,經(jīng)常組織財務(wù)管理人員參加各級培訓學(xué)習,增強法制觀(guān)念,使財務(wù)人員遵守財務(wù)制度,履行職責,接受監督,嚴于律己,防患于未然。
學(xué)校財務(wù)的管理制度 篇8
第一章總則
第一條教育工會(huì )是在教育局黨領(lǐng)導下相對立的群眾組織,工會(huì )財務(wù)工作直接在工會(huì )員會(huì )的領(lǐng)導下,在上級工會(huì )及本單位財務(wù)部門(mén)的業(yè)務(wù)指導下,負責工會(huì )經(jīng)費核算和管理工作。
第二條工會(huì )財務(wù)機構暫由單位財務(wù)處設專(zhuān)人兼管。
第三條工會(huì )財務(wù)工作以中華人民共和國《會(huì )計法》,《會(huì )計人員工作規則》和中華人民共和國《工會(huì )法》、《中國工會(huì )章程》以及有關(guān)部門(mén)頒發(fā)的有關(guān)條例為工作準則。
第四條工會(huì )財務(wù)人員要嚴格執行各項財務(wù)制度,發(fā)揮會(huì )計的映和監督職能,遵守財經(jīng)紀律,維護國家、集體和全校教職工的合法利益。
第五條工會(huì )財務(wù)人員要堅持黨的四項基本原則,認真學(xué)習專(zhuān)業(yè)知識,正圈理會(huì )計賬務(wù),熟練運用計算技術(shù)和分析方法,提高業(yè)務(wù)素質(zhì),樹(shù)立全心全意為人民服務(wù)的思想和無(wú)私奉獻的精神,自覺(jué)抵制不正之風(fēng),為領(lǐng)導當好參謀,為全校教工當好家、理好財。
第二章工會(huì )資金的籌集
第六條經(jīng)費收入:嚴格制度,依法辦事,全面落實(shí)撥交經(jīng)費的政策,按規定及時(shí)向上級工會(huì )上繳經(jīng)費。
第七條會(huì )費收入:根據“工會(huì )法”規定,凡工會(huì )會(huì )員均按本人每月基本工資收入的'0.5%及時(shí)、準確、足額交納會(huì )費。
第八條其他收入:接納行政的有關(guān)補助、職工福利經(jīng)費和其他部門(mén)的損贈等。
第三章經(jīng)費使用和管理
第九條堅持經(jīng)費立管理原則。教育工會(huì )在銀行設立賬戶(hù),單核算。根據審定的預算,工會(huì )經(jīng)費開(kāi)支由工會(huì )主席“一枝筆”審批,重事項要經(jīng)工會(huì )員會(huì )審批。
第十條堅持“量入為出,收支平衡”的原則,工會(huì )經(jīng)費主要用于為職工服務(wù)和工會(huì )活動(dòng)。
第十一條堅持管理原則。接受會(huì )員會(huì )或會(huì )員代表會(huì )的監督;接受工會(huì )經(jīng)費審員會(huì )的審。
第十二條堅持為職工服務(wù)原則。嚴格執行工會(huì )經(jīng)費的開(kāi)支范圍和標準,工會(huì )經(jīng)費不得用于筏會(huì )活動(dòng)的開(kāi)支,不得支付社會(huì )攤派或變相攤派的費用;不得為單位和個(gè)人提供資金拆借、經(jīng)濟擔保抵押。
第四章工會(huì )經(jīng)費報銷(xiāo)
第十三條必須有正式發(fā)票,發(fā)票的內容印名稱(chēng)、日期、數量、單價(jià)、金額、財務(wù)專(zhuān)用章(或發(fā)票專(zhuān)用章)齊全,不得涂改、填補,小寫(xiě)金額一致。
第十四條發(fā)票背面要有經(jīng)辦人簽名,工會(huì )主席審批并簽名。重活動(dòng)應由工會(huì )員會(huì )研究決定,并形成書(shū)面報告。
第十五條按照財務(wù)規定在限額內使用現金,超出限額應使用轉賬支票。支票或現金使用后應在一周內到財務(wù)報銷(xiāo)。
第五章工會(huì )會(huì )計檔案管理
第十六條工會(huì )財務(wù)的各種會(huì )計憑證。會(huì )計賬簿。會(huì )計報表等應按有關(guān)規定定期收集,審核對,整理成卷,編制目錄,裝訂成冊,并送交檔案室保管。
第十七條調閱工會(huì )會(huì )計檔案要嚴格辦理手續,本單位人員調閱工會(huì )會(huì )計檔案應經(jīng)財務(wù)負責人同意,外單位人員調閱需經(jīng)工會(huì )領(lǐng)導報單位領(lǐng)導批準,按規定閱。調閱人員一般不得將會(huì )計檔案攜帶外出,特殊情況需經(jīng)主要領(lǐng)導批準
學(xué)校財務(wù)的管理制度 篇9
一、會(huì )計人員工作職責
。ㄒ唬、按照國家財務(wù)制度的規定,認真編制并嚴格執行財務(wù)計劃、預算,遵守各項收入制度和收費標準,遵守費用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準,分清資金渠道,合理使用資金,從經(jīng)費角度上保證教學(xué)計劃的完成。
。ǘ、按照國家會(huì )計制度的規定記帳、算帳、報帳,做到手續完備,內容真實(shí),數字準確,帳目清楚,日清月結。按要求編制會(huì )計報表,按期上報,妥善保管會(huì )計憑證、帳簿、報表等檔案資料。
。ㄈ、按照勤儉建校,勤儉辦事的原則,定期檢查、分析預算執行情況,考核經(jīng)費使用效果,發(fā)現浪費現象,及時(shí)向領(lǐng)導提出改進(jìn)措施。
。ㄋ模、遵守、宣傳、維護國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀律,認真執行《會(huì )計法》,保護公共財產(chǎn)安全,同一切違法亂紀行為作斗爭。
。ㄎ澹、按月做好經(jīng)費分類(lèi)帳,了解和掌握專(zhuān)項經(jīng)費的情況。
二、出納人員工作職責
。ㄒ唬、根據學(xué)校發(fā)展方針批準的'計劃和預算,及時(shí)合理地供應資金,正確執行單位預算計劃。貫徹艱苦創(chuàng )業(yè),勤儉節約的方針,堅持少花錢(qián)多辦事,充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟效益和社會(huì )效益,積極促進(jìn)教育事業(yè)計劃的圓滿(mǎn)完成。
。ǘ、遵守各項收入制度和收費標準,遵守費用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準,嚴格按照財務(wù)制度、現金管理制度、銀行結算制度以及財務(wù)工作規范辦理各種收付款業(yè)務(wù)。
。ㄈ、按照國家會(huì )計制度的規定,記帳、算帳、投帳,做到手續完備,內容真實(shí)。數字準確,帳目清楚,日清月結,帳帳相符,帳款相符,帳單相符帳表相符。
。ㄋ模、根據核算中心的規定,及時(shí)正確交接原始憑證。
。ㄎ澹、遵守、宣傳、維護國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀律,認真執行《會(huì )計法》,保護公共財產(chǎn)安全,同一切違法亂紀行為作斗爭。
學(xué)校財務(wù)的管理制度 篇10
一、依據有關(guān)法律、法規的規定,加強會(huì )計基礎工作,嚴格執行會(huì )計法規制度,會(huì )計、出納必須持證上崗,保證會(huì )計工作依法有序地進(jìn)行。財務(wù)負責人、財務(wù)會(huì )計、出納都必須自覺(jué)執行《會(huì )計法》和各項財務(wù)規定。
二、妥善保管會(huì )計憑證、帳冊、報表與財務(wù)檔案資料,并及時(shí)立卷歸檔。
三、認真執行現金管理制度,仔細審核每張收據,力爭每筆業(yè)務(wù)均符合財務(wù)收支標準。
四、支票及財務(wù)專(zhuān)用章由專(zhuān)人分別保管,即安全又牽制。
五、按規定做好記帳、算帳、報帳、編制各類(lèi)會(huì )計報表及預算工作,做到手續完備,數字有根據,報表及時(shí)準確,情況真實(shí)可靠。
六、參與并嚴格執行學(xué)校財務(wù)預算計劃,合理使用資金,節約使用資金,檢查資金使用效果,檢查報銷(xiāo)票據是否符合財務(wù)要求。
七、對各項收入,及時(shí)定額入賬,合理安排和管理各項資金,分清資金渠道,費用開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準。
八、物品的采購須統一編制采購計劃并報主管領(lǐng)導批準后再行采購,財務(wù)會(huì )計對審批的采購計劃和采購實(shí)物清單及購物發(fā)票進(jìn)行審核。屬于控購審批的物品須事先辦理報批手續。
九、急用物品的采購須由使用人申報,經(jīng)分管領(lǐng)導批準辦理。經(jīng)批準購買(mǎi)的物品由總務(wù)處管理人員和財務(wù)人員共同派人采購并予核定其價(jià)格。
十、轉賬支票和現金支票均由財務(wù)會(huì )計購買(mǎi)并保管。出納存放未使用的.轉賬支票不得超過(guò)五張,存放未使用的現金支票不得超過(guò)一張。財務(wù)會(huì )計負責隨時(shí)檢查支票使用情況。因公使用支票和現金憑用款申請單報經(jīng)領(lǐng)導批準,方可在財務(wù)部門(mén)辦理規定的借用支票和借款手續。個(gè)人一律不得借用公款。
十一、因公需借支的現金數額較時(shí),借款人應提前一天向財務(wù)部門(mén)打招呼,財務(wù)部門(mén)到銀行支取現金須經(jīng)財務(wù)主管簽字批準。
十二、查閱、借閱會(huì )計檔案資料,必須由查閱、借閱人寫(xiě)出查閱、借閱的理由和事項,經(jīng)主管領(lǐng)導批準后由會(huì )計檔案管理人員助查閱,不得隨意帶出室外。
十三、上級財務(wù)檢查調用會(huì )計檔案,財務(wù)賬目及相關(guān)資料須經(jīng)財務(wù)主管批準,由財務(wù)人員經(jīng)手辦理,并做好登記。未經(jīng)批準任何人不得擅自動(dòng)用財務(wù)資料。
十四、財務(wù)主管、財務(wù)會(huì )計和出納應相互監督,共同把關(guān),嚴格執行財經(jīng)紀律和各項財務(wù)規定。
十五、自覺(jué)接受和配合物價(jià)、審計、稅收部門(mén)的監督、檢查、主動(dòng)報告財務(wù)工作情況。
學(xué)校財務(wù)的管理制度 篇11
為了使學(xué)校財務(wù)管理工作制度化,規范化,財務(wù)工作有據可查,有章可循,根據相關(guān)的法律法規和上級有關(guān)財務(wù)管理制度,結合我校實(shí)際,特制訂本財務(wù)管理制度。
。ㄒ唬┕芾碓瓌t
學(xué)校財務(wù)管理實(shí)行集中管理原則,全學(xué)區的財務(wù)收支,在校長(cháng)領(lǐng)導下,按照財務(wù)制度,由中心校財務(wù)室統一收支,各村組辦學(xué)經(jīng)費按校內分配制度由中心校統一下?lián),村組負責人管理使用,同時(shí)要向中心校財務(wù)室報帳,接受其管理和監督。
。ǘ┴攧(wù)收支管理體制
1、學(xué)校財務(wù)管理堅持收支“兩條線(xiàn)”,一個(gè)口子進(jìn),一個(gè)口子出,做到增收節支,勤儉辦學(xué),嚴禁輔張浪費,將有限的資金用在刀刃上。
2、實(shí)行實(shí)記入帳制,堅持做到收支有依有據,嚴禁收入不出據,收入不入帳,多收少記和“小金庫”,嚴禁支出無(wú)憑據,使用無(wú)效票據和多支多報。
3、嚴格執行上級規定的收費項目和收費標準,杜絕教師私自亂收費現象發(fā)生。
4、嚴格執行上級規定的報銷(xiāo)制度,堅持報銷(xiāo)標準,控制出差人次數,出差人員須經(jīng)學(xué)校派遣方可出差,否則不予報銷(xiāo)費用。
5、學(xué)校財務(wù)收支應有計劃,避免盲目支出,保證學(xué)校教職工基本福利待遇的落實(shí),保證學(xué)校的正常運轉,保證有計劃的償還下欠債務(wù)和學(xué)校的進(jìn)一步發(fā)展。
6、實(shí)行帳款分離,會(huì )計管帳不經(jīng)手現金,出納經(jīng)手現金不管帳。
。ㄈ┈F金管理
1、學(xué),F金實(shí)行銀行開(kāi)戶(hù)管理,任何收入必須堅持先入行后支出,杜絕坐收坐支。
2、學(xué)校出納手中現金原則上不得超過(guò)1000元,否則若因現金被盜,后果自負。
3、學(xué)校出納必須按時(shí)收好學(xué)校一切經(jīng)費并及時(shí)入庫,按學(xué)校規定時(shí)間完清一切經(jīng)費,嚴禁任何人抓挪學(xué)校公款。
4、學(xué)校職工原則上不得借用學(xué)校公款,若因特殊情況借款300元以下可由出納視其情況借支,但必須保證按期如實(shí)收回,否則由出納自行負責。300元以上借款需經(jīng)校長(cháng)簽字同意后方可借出,如經(jīng)辦人不按規定辦理借款屬個(gè)人行為,后果自負。
。ㄋ模┲С銎睋氖褂煤凸芾
教職工福利,津補貼發(fā)放,使用工資發(fā)放清冊或領(lǐng)條,節假日加班補貼和有關(guān)活動(dòng)補助,由經(jīng)辦人開(kāi)條,校長(cháng)審核,會(huì )計制單后,校長(cháng)簽字發(fā)放。對外收費、購物、乘車(chē)、住宿、招待等業(yè)務(wù)開(kāi)支必須使用國家規定的有效票據,務(wù)工開(kāi)支必須使用稅務(wù)票據。堅持報銷(xiāo)票據要素齊全,所有支出票據須有經(jīng)辦人簽字,校長(cháng)審核后方能報銷(xiāo)。
。ㄎ澹┵徫锕芾
大宗物品嚴格按照教育局購貨渠道、質(zhì)量、價(jià)格進(jìn)行購置,嚴禁任何人私自訂購教儀,桌凳,校服,教輔資料等大宗物品。嚴禁任何人以私人名義私自向學(xué)生推銷(xiāo)教輔資料,學(xué)生用品或其它商品。學(xué)校購置辦公設備,教學(xué)設備設施,金額500元以下,由分管人員安排,經(jīng)請示校長(cháng)同意后執行,500元以上1000元以下,由行政辦公會(huì )研究決定后執行;10000元以上大宗物品由學(xué)校行政辦公會(huì )研究報教育局領(lǐng)導審批后執行。學(xué)校購置的'一切物品發(fā)票,須注明經(jīng)辦人和驗收人,校長(cháng)審核簽字后方能報銷(xiāo)。
。┴攧(wù)監督
自覺(jué)接受上級各部門(mén)的檢查監督,保障財務(wù)人員的財務(wù)監督,財務(wù)人員按照《會(huì )計法》對違反國家財經(jīng)紀律的行為有權提出意見(jiàn),督促學(xué)校糾正。加強民主管理和民主監督,財務(wù)人員按月注好帳,交校長(cháng)審閱后,定時(shí)在校務(wù)公開(kāi)欄公布,期初財務(wù)收支計劃,期末財務(wù)決算,提交全體教師會(huì )或教代會(huì )審議。
。ㄆ撸⿲W(xué)校建設和資產(chǎn)管理
學(xué)校修建(含職工集資房)30萬(wàn)元以上工程,嚴格按國家規定程序辦理。小型維修和排危工程,在保證質(zhì)量的前提下,要盡量從節約出發(fā),精打細算,用較少的錢(qián)辦較多較好的事。所有學(xué)校建設工程按教育局文件自學(xué)接受職能部門(mén)的審計和監督。學(xué)校資產(chǎn)必須按《國有資產(chǎn)管理辦法》管好用好,做到分類(lèi)造冊進(jìn)入固定資產(chǎn)帳目,杜絕資產(chǎn)流失。
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