2022年學(xué)校財務(wù)管理制度
在快速變化和不斷變革的今天，很多場(chǎng)合都離不了制度，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動(dòng)的準則和依據。那么擬定制度真的很難嗎？以下是小編為大家整理的2022年學(xué)校財務(wù)管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
學(xué)校財務(wù)管理制度1
為了規范我校財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)我校事業(yè)發(fā)展，根據我校具體狀況，制定本制度。
一、財務(wù)管理的基本原則、任務(wù)
1、財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，國家、群眾和個(gè)人三者利益的關(guān)系。
2、財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預算，并對預算過(guò)程進(jìn)行控制管理和結算；合理配置學(xué)校資源，努力節約開(kāi)支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全學(xué)校內部管理制度；如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況，對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的合法性，合理性進(jìn)行監督；按規范做好賬目、單據、報表等工作，并理解上級相關(guān)部門(mén)的財務(wù)檢查。
二、財務(wù)管理體制
1、學(xué)校財務(wù)管理體制是：“統一領(lǐng)導，集中管理”，財務(wù)工作實(shí)行校長(cháng)負責制。
2、學(xué)校財務(wù)處為學(xué)校的單一財務(wù)機構，在校長(cháng)領(lǐng)導下，統一管理學(xué)校的各項財務(wù)工作，學(xué)校設財務(wù)主管1名，財務(wù)人員若干名。
3、學(xué)校財務(wù)處應根據會(huì )計業(yè)務(wù)的需要以及學(xué)校實(shí)際狀況，明確分工并制定人員崗位職責，每學(xué)期對財務(wù)人員的崗位職責的履行狀況進(jìn)行必要的考核。
三、預算及收入管理
1、學(xué)校預算的依據是事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的年度財務(wù)收入計劃。學(xué)校財務(wù)處應在每年的一月前按有關(guān)規定編制好下上年度的財務(wù)結算和本年度的財務(wù)預算。
2、編制預算務(wù)必堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持用心穩妥原則，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點(diǎn)，勤儉節約的原則。
3、學(xué)校收費實(shí)行一費制。愛(ài)德分校的收費按有關(guān)文件執行。
四、支出管理
1、支出是根據學(xué)校為發(fā)展事業(yè)和開(kāi)展教育教學(xué)、科研及其它活動(dòng)發(fā)生的各項耗費和損失。
2、學(xué)校支出包括：
�。�1）事業(yè)支出。事業(yè)支出的主要資料包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會(huì )保障費、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設備購置費、修繕費和其它費用。
�。�2）專(zhuān)項資金支出。學(xué)校從有關(guān)部門(mén)取得的有指定項目和用途的專(zhuān)項資金，務(wù)必按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并理解有關(guān)部門(mén)的檢查和驗收。
3、學(xué)校支出應當嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)規定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準。國家沒(méi)有統一規定的由財務(wù)處結合學(xué)校狀況制定有關(guān)規定和開(kāi)支標準，并報校長(cháng)室審批。
五、資產(chǎn)管理
1、資產(chǎn)是學(xué)校占有或者使用的`能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對外投資等。
2、流動(dòng)資產(chǎn)是指能夠在一年以?xún)茸儸F或者耗用的資產(chǎn)。包括現金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學(xué)校在開(kāi)展教育教學(xué)、科研及其它活動(dòng)過(guò)程中耗用而存儲的資產(chǎn)，包括各類(lèi)材料、消耗性物資、低值易耗品等。
3、固定資產(chǎn)是指一般設備單位價(jià)值在500元以上，專(zhuān)用設備單位價(jià)值在800元以上并在使用過(guò)程中基本持續原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未到達規定標準，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物質(zhì)，作為固定資產(chǎn)管理。
4、固定資產(chǎn)分類(lèi)：學(xué)校固定資產(chǎn)一般為六類(lèi)：房屋和建筑物、專(zhuān)用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書(shū)、其它固定資產(chǎn)。
5、學(xué)校財務(wù)處應配合裝備服務(wù)中心，結合學(xué)校具體狀況，制定存貨、固定資產(chǎn)管理制度。
六、財務(wù)監督和檢查
1、財務(wù)監督是貫徹國家財經(jīng)法規以及財務(wù)規章制度，維護財經(jīng)紀律的保證。對違反財經(jīng)法規的支出，財務(wù)處有權拒絕，同時(shí)報告領(lǐng)導處理。
2、財務(wù)監督包括事前監督、事中監督和事后監督三種形式。財務(wù)處對不同的經(jīng)濟活動(dòng)實(shí)行不同的監督形式。
3、學(xué)校財務(wù)處主管有權且務(wù)必組織專(zhuān)業(yè)人員對學(xué)校的會(huì )計工作進(jìn)行審計（包括行政、工會(huì )、食堂、基建等），并進(jìn)行有效的經(jīng)濟核算。
4、學(xué)校財務(wù)處應理解上級有關(guān)部門(mén)的財務(wù)監督和審計。
七、財務(wù)報告和財務(wù)分析
1、財務(wù)報告是指反映學(xué)校必須時(shí)期財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結性書(shū)面文件。財務(wù)處應以月報的形式向校長(cháng)室和財政部門(mén)帶給財務(wù)報告。而各條線(xiàn)務(wù)必定期以月報的形式向財務(wù)處帶給財務(wù)報告。
2、財務(wù)處要定期編制財務(wù)分析報告。財務(wù)分析的主要資料包括學(xué)校事業(yè)發(fā)展和預算執行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財務(wù)管理狀況、存在的主要問(wèn)題和改善措施等。
八、財務(wù)處應根據上述管理制度進(jìn)一步細化，制定出有關(guān)配套的規章制度，構成科學(xué)規范的財務(wù)運行模式。
九、以上管理制度的解釋權屬校長(cháng)室，該制度將在實(shí)踐中不斷完善。
學(xué)校財務(wù)管理制度2
為嚴肅財經(jīng)紀律，控制各種資金使用范圍，加強學(xué)校財務(wù)管理，防止浪費，勤儉辦學(xué)，使有效的資金發(fā)揮其應有的效益，特制定以下財務(wù)制度。
一、嚴肅收費政策，嚴格收費手續
1、學(xué)校的收費嚴格的按照吉林省教育廳、省發(fā)改委、省財政廳印發(fā)的《吉林省義務(wù)教育階段學(xué)校推行的“一費制”收費方案》，嚴格執行，公示收費。
2、按照上級財務(wù)規定，嚴格的執行“收支兩條線(xiàn)”，學(xué)校的收費資金先繳財政專(zhuān)戶(hù)，轉回后方可使用。
二、嚴格控制經(jīng)費開(kāi)支
1、經(jīng)費的.使用，須有申報手續，購物須填寫(xiě)申購單，由校長(cháng)審批后方可購買(mǎi)，使用經(jīng)費在五千元以上須學(xué)校校委會(huì )研究決定，并制定實(shí)施方案方可實(shí)行。
2、學(xué)校所需的物品，統一由總務(wù)處購買(mǎi)，并做好登記，然后發(fā)放，并簽好領(lǐng)取手續，非經(jīng)學(xué)校批準的，一切個(gè)人購買(mǎi)的物品學(xué)校不予報銷(xiāo)。
3、購物發(fā)票務(wù)必經(jīng)審查實(shí)屬工商稅務(wù)部門(mén)注冊的正規發(fā)票，報銷(xiāo)發(fā)票做到有四人以上簽字（校長(cháng)、總務(wù)主任、會(huì )計、經(jīng)辦人）方可報銷(xiāo)。
4、任何人不準挪用學(xué)校公款，教師出差辦事使用資金一律自行墊付，回校結算。
5、學(xué)校的財務(wù)章由出納員保管，法人章、收費票據、及財務(wù)檔案由會(huì )計保管。
三、堅決制止亂收費和私設“小金庫”。
四、學(xué)校代收代管的項目按照上級規定嚴格執行，合理收費，定期結算，做到多退少補。
五、國家推行的學(xué)生“一補”政策，學(xué)校堅持公平、公正、公開(kāi)的原則，按照上級的要求，嚴格按程序操作執行，建立領(lǐng)導小組，健全實(shí)施方案，理解社會(huì )各界的監督。
六、學(xué)校每年度向全校教職工通報學(xué)校的收入和支出狀況。
七、學(xué)校的出納人員，按照財務(wù)和現金管理的有關(guān)規定，做好資金的收付工作，對違反財務(wù)制度的開(kāi)支，有權拒付，根據原始憑證，及時(shí)記帳，天天盤(pán)點(diǎn)庫存現金，月月核對銀行存款，做到帳款相符，帳據相符，不出差錯，庫存現金務(wù)必控制在限額500元以?xún)�，不準公款私存�?/p>
八、會(huì )計人員對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行控制和監督，定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實(shí)向校長(cháng)反映學(xué)校財務(wù)狀況，合理編制學(xué)校經(jīng)費預算及年終結算工作，做好財務(wù)報告和財務(wù)分析工作。
九、加強票據管理，收費票據使用務(wù)必進(jìn)行登記，定期向財政部門(mén)報告，收費票據的領(lǐng)取使用結存狀況。
十、財會(huì )人員要持證上崗。
十一、加強學(xué)校資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失，不斷健全財務(wù)規章制度。
十二、學(xué)校校舍財產(chǎn)物品一律不準出租出借。
十三、加強會(huì )計檔案管理，會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿和財務(wù)報表以及會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)材料要整理立卷，裝訂成冊，編制會(huì )計檔案清冊，妥善保管。
學(xué)校財務(wù)管理制度3
第一章 總則
第一條《西安體育學(xué)院大學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )財務(wù)管理制度表》（下稱(chēng)“本制度”），是根據《西安體育學(xué)院大學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )學(xué)生社團管理章程》及院學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )（下稱(chēng)“社聯(lián)”）、院學(xué)生社團（下稱(chēng)“社團”）的實(shí)際情況而制定的。
第二條本制度是規范社聯(lián)下屬各部門(mén)及社團的財務(wù)管理工作的管理制度，社聯(lián)及社團以此制度作為財務(wù)管理準則。
第三條本制度本著(zhù)公開(kāi)、明晰、客觀(guān)、有效的原則，確保我院各社團的`正常運轉，規范社團活動(dòng)，切實(shí)保障社團的正當權益。
第二章 經(jīng)費的使用
第四條經(jīng)費使用堅持先審批后使用的原則，購買(mǎi)日用品、舉辦社團活動(dòng)至少提前兩周將《學(xué)生社團活動(dòng)經(jīng)費策劃與預算》（物品名稱(chēng)、所需金額均需列出），提交給社聯(lián)財務(wù)部審核同意后，經(jīng)主席團審核，經(jīng)團委分管學(xué)生社團的副書(shū)記審核，最終提交團委書(shū)記審批同意后執行。
第五條社團活動(dòng)嚴格按照預算執行，如果超出預算金額，超出部分由社團自行承擔。
第三章經(jīng)費報銷(xiāo)規定
第六條活動(dòng)策劃書(shū)應附有活動(dòng)的經(jīng)費預算，活動(dòng)策劃書(shū)的經(jīng)費預算應與活動(dòng)申報表中的預算內容完全一致。
第七條活動(dòng)結束后的一周內要把所有單據準備好交由社聯(lián)財務(wù)部及主席團初審，團委辦公室負責財務(wù)的老師預審，團委副書(shū)記審核，經(jīng)團委書(shū)記審批后方可報銷(xiāo)。
第八條實(shí)行嚴格的票據管理制度，只能報銷(xiāo)正規發(fā)票。且發(fā)票應注明日期，購買(mǎi)物品的型號，數量和金額，在發(fā)票右上角填寫(xiě)發(fā)票序號，并附經(jīng)手人簽名。發(fā)票具體要求如下：
�。�1）發(fā)票的客戶(hù)付款只能填寫(xiě)“西安體育學(xué)院”字樣，多寫(xiě)、錯寫(xiě)或不寫(xiě)均不予以報銷(xiāo)。
�。�2）物品欄商品名稱(chēng)須詳實(shí)寫(xiě)明，商品過(guò)多可另附清單，貼于發(fā)票背面。
�。�3）發(fā)票及清單上需要加蓋收款單位財務(wù)專(zhuān)用章。
�。�4）餐飲、娛樂(lè )等不符合財務(wù)規定的發(fā)票均不予報銷(xiāo)。
�。�5）發(fā)票正面不得擅自涂損。
附：報銷(xiāo)須知：
�。�1）報銷(xiāo)憑證為正式發(fā)票或支付憑證（支付憑證打印在A(yíng)4紙上）。
�。�2）活動(dòng)（比賽）照片4~6張，彩印在A(yíng)4紙上(一張紙上2~3張），照片內容必須與當天活動(dòng)（比賽）為實(shí)。
�。�3）活動(dòng)總結（活動(dòng)亮點(diǎn)和需要改進(jìn)的地方都能呈現出來(lái)），電子版和紙質(zhì)版各一份（紙質(zhì)版用0.5黑色簽字筆簽名）。
�。�4）活動(dòng)（比賽）前期和活動(dòng)（比賽）結束當天必須以微信公眾號推送活動(dòng)（比賽）內容。
�。�5）以上4點(diǎn)必須在一周之內交由社聯(lián)財務(wù)部審核，超時(shí)一律不予報銷(xiāo)。
�。�6）本次活動(dòng)經(jīng)費未審批下來(lái)，不能申請下期活動(dòng)經(jīng)費。
第九條本規章制度由社聯(lián)財務(wù)部負責解釋。
第十條本規定自公布之日起執行。
學(xué)校財務(wù)管理制度4
一、本單位的業(yè)務(wù)收支審批由園長(cháng)負責或由園長(cháng)授權的分管領(lǐng)導審批本園的各項貨幣資金業(yè)務(wù)，授權書(shū)由園長(cháng)室與會(huì )計人員分別保存。
二、凡是開(kāi)具行政事業(yè)單位統一收據對外收費，一律按照縣物價(jià)局審批的收費項目和收費標準進(jìn)行。此項工作由會(huì )計人員負責監督，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)制止和糾正。如果制止和糾正無(wú)效，應當向本單位領(lǐng)導匯報，請求作出處理。
三、支付申請。任何部門(mén)任何人需要購物或個(gè)人用款時(shí)，必須填制購物申請單及個(gè)人用款單并注明款項的用途、支付金額、支付方式等內容，并附有效的.相關(guān)證明，報主管負責人審核簽字。
四、支付審批。審批人應嚴格遵守審批權限、審批程序的規定，在預算經(jīng)費中支出，對不符合規定的支付申請，審批人應當拒絕。
1.金額在5000元以下由園長(cháng)審批；金額在5000元以上由核心組會(huì )議集體討論。
2.大批、大件設備采購、基建維修申報審批程序
�。�1）核心組會(huì )議集體討論通過(guò)后，由具體操辦人提出書(shū)面預算計劃。
�。�2）預算計劃報校產(chǎn)管理站審批（包括報局審批）。
�。�3）預算審批同意后，報區政府采購部門(mén)。
五、復核支付。出納崗位人員對批準后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復核，主要復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關(guān)單據、憑證是否齊全，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無(wú)誤后按規定辦理支付手續，及時(shí)登記現金和銀行存款日記賬。
六、會(huì )計人員應認真審核有關(guān)收支項目的內容是否與實(shí)際情況相符，是否超出開(kāi)支標準和限額，經(jīng)辦手續是否齊全以及存在其他問(wèn)題等內容。對不符合規定的貨幣資金支付申請，應及時(shí)予以糾正。
學(xué)校財務(wù)管理制度5
第一章、 總則
第1條 為規范學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)學(xué)校教學(xué)業(yè)務(wù)的發(fā)展，根據國家和省市地方有關(guān)法規，結合實(shí)際情況，制定本制度。
第2條 學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家和省市地方有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度；堅持勤儉辦學(xué)的方針；正確處理學(xué)校的發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系、社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系。
第3條 學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預算；依法多渠道籌集辦學(xué)資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)閑置、流失；建立健全財務(wù)規章制度；對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行財務(wù)控制和監督；定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況。
第4條 根據教育局印發(fā)的《市民辦學(xué)校財務(wù)會(huì )計管理規定》，結合學(xué)校章程，我校采用《小企業(yè)會(huì )計制度》進(jìn)行會(huì )計核算。
第5條 學(xué)校的財務(wù)活動(dòng)在校董事會(huì )和校長(cháng)的領(lǐng)導下，財務(wù)部門(mén)統一管理。學(xué)校設置財務(wù)部，財務(wù)部設主任一名，財務(wù)副主任一名，會(huì )計一名，出納一名。
第6條 學(xué)校財會(huì )人員的崗位職責：在學(xué)校董事會(huì )及校長(cháng)的領(lǐng)導下，嚴格遵守財經(jīng)紀律等各項制度，隨時(shí)檢查各項財務(wù)制度在學(xué)校的執行情況，如發(fā)現違反國家財稅法規及本制度的行為，應予抵制，并及時(shí)書(shū)面報校董事會(huì )及校領(lǐng)導。
【學(xué)校預算管理】
第7條 預算是指學(xué)校根據教育教學(xué)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的學(xué)年度財務(wù)收支計劃。學(xué)校預算的主要內容是支出預算。
第8條 預算編制方法支出預算，應根據學(xué)校開(kāi)展教學(xué)及其他活動(dòng)需要和財力可能測算編制。支出預算的編制，應在保證學(xué)校人員經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費支出的前提下，妥善安排其他各項支出。代支款項不納入學(xué)校支出預算，代收代支款項應納入“代管款項”科目進(jìn)行明細分類(lèi)核算。
第9條 預算編制的'報審批程序學(xué)校預算由學(xué)校按照人員經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費這兩大經(jīng)費支出項目提出預算方案，該預算方案應根據“以收定支，適當結余”的原則編制。學(xué)年度預算應在每學(xué)年開(kāi)始的暑期編制完成，并上報學(xué)校董事會(huì )。校董事會(huì )根據上學(xué)年度的經(jīng)費支出預算執行情況，批準下學(xué)年度的預算。
第二章、 財務(wù)管理體制
1、審核學(xué)校的會(huì )計原始憑證是否符合會(huì )計工作規范的要求，是否符合國家的稅務(wù)、會(huì )計的有關(guān)規定，對不合理、不合法、不合規的原始憑證應予拒絕受理，并且退回給經(jīng)辦人。
2、確保按時(shí)按質(zhì)按量向校長(cháng)及董事會(huì )提供反映學(xué)校經(jīng)營(yíng)情況的財務(wù)會(huì )計資料。負責學(xué)校年度預決算的編制工作，并就預算執行情況進(jìn)行差異分析，報學(xué)校領(lǐng)導和校董事會(huì )，按時(shí)做好月度財務(wù)核算，并就月預算執行情況進(jìn)行分析。
3、審核記賬憑證，審核或編制內部管理財務(wù)報表，編寫(xiě)財務(wù)分析報告，按時(shí)上交校領(lǐng)導及校董事會(huì )。
4、嚴格審核學(xué)校的各項費用開(kāi)支，審核學(xué)校收繳費是否符合物價(jià)管理規定，組織好學(xué)費的收繳、入庫、上繳工作，親自或督促班主任及時(shí)催繳學(xué)費。
5、協(xié)助總務(wù)處及組織財務(wù)人員對學(xué)校的資產(chǎn)（包括現金、固定資產(chǎn)、教學(xué)設備、圖書(shū)資料、其它財產(chǎn)物資）進(jìn)行定期和不定期盤(pán)點(diǎn)，核對賬是否相符。
6、在堅持各項規章制度的前提下，協(xié)調好與各個(gè)部門(mén)的關(guān)系，做好服務(wù)工作，積極配合好學(xué)校領(lǐng)導，當好家，理好財。
7、做好資金的安全保障工作，配合好總務(wù)處，做好學(xué)校資產(chǎn)的安全保障措施，確保分布在學(xué)校各部門(mén)的財產(chǎn)安全與完整。
8、協(xié)調與當地稅務(wù)、物價(jià)部門(mén)、銀行等學(xué)校外部的往來(lái)關(guān)系。
9、參與經(jīng)濟合同的評審工作，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，做好學(xué)校對外簽訂合同的預審、備案、保管、整理工作。
10、安排指導財務(wù)人員各個(gè)崗位的工作，并組織學(xué)校財務(wù)部門(mén)每月的工作小結會(huì )，總結學(xué)校財務(wù)工作中存在的問(wèn)題與不足，提高財務(wù)工作水平。根據招生收費工作需要，安排好節假日人員的值班工作。
11、按時(shí)完成校董事會(huì )及學(xué)校領(lǐng)導交付的其它臨時(shí)性工作，同時(shí)以身作則組織并帶好財務(wù)隊伍，將財務(wù)工作做得更好。
第三章、財務(wù)主任的崗位職責
在學(xué)校董事會(huì )及校長(cháng)的領(lǐng)導下，嚴格遵守財經(jīng)紀律等各項制度，隨時(shí)檢查各項財務(wù)制度在學(xué)校的執行情況，如發(fā)現違反國家財稅法規及本制度的行為，應予抵制，并及時(shí)書(shū)面報校董事會(huì )及校領(lǐng)導。
第四章、財務(wù)副主任崗位職責
1、財務(wù)副主任由集團公司指派，不駐校，不坐班；
2、每月15日前向財務(wù)主任收集上月的財務(wù)報表、財務(wù)分析及預算執行情況、稅務(wù)申報資料、銀行對賬單等資料；
3、可不定期進(jìn)行賬務(wù)與報表等資料的對照復核，必要時(shí)向財務(wù)主任進(jìn)行相關(guān)情況的咨詢(xún)；
4、了解學(xué)校預算編制與執行情況，協(xié)助財務(wù)主任嚴格執行學(xué)校年度預算；
5、協(xié)助財務(wù)主任作好學(xué)校的財務(wù)經(jīng)營(yíng)建議；
6、做好學(xué)校董事會(huì )安排的其它工作事項。
第五章、財務(wù)會(huì )計崗位職責
1、按照國家財經(jīng)法規、會(huì )計制度及學(xué)校有關(guān)規章制度的規定，編制記賬憑證、會(huì )計賬簿（不包括現金日記賬和銀行日記賬）的登記與結賬、對賬，做到賬務(wù)處理手續完備、數字準確、賬目清楚。
2、銀行劃款繳交學(xué)費發(fā)票的開(kāi)具，并做好學(xué)生繳費與發(fā)票相對應的備查工作。
3、按要求預編內部會(huì )計報表，編制對外財務(wù)會(huì )計報表，負責稅務(wù)申報，完成教育、物價(jià)、稅務(wù)等政府管理部門(mén)規定的具體工作。
4、做好收款收據、發(fā)票、統計資料、財務(wù)會(huì )計資料及其它財務(wù)資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。
5、學(xué)校供應商貨款結算的預審工作。
6、財務(wù)主任或學(xué)校領(lǐng)導安排的其它工作。
第六章、出納崗位職責
1、嚴格執行國務(wù)院關(guān)于現金管理的制度，做好現金、支票收支存的日常工作，每日登記現金、銀行存款日記賬，并與會(huì )計賬核對，以保證賬賬相符。
2、嚴格執行庫存現金限額管理規定，超過(guò)部分必須送存銀行，不坐支學(xué)費，不白條抵現，堅持學(xué)費款與費用款分管的原則，堅持收支兩條線(xiàn)。
3、對個(gè)人借款、個(gè)人費用、分期付款、先付貨款（定金）做好備查登記工作，確保學(xué)校資金的安全。
4、每日編制現金流量表，月末編制銀行存款余額調節表，對未達賬項要及時(shí)查詢(xún)，并督促相關(guān)人員及時(shí)處理。
5、不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時(shí)，必須由財務(wù)主任指派他人代管，而且必須做好交接工作。
6、做好現金的日清月結工作，保證賬實(shí)相符，遇有情況，必須及時(shí)上報財務(wù)主任。
7、做好員工膳食收費系統的日常工作。
8、招生收費的統計、復核、檢查與對賬工作，完成財務(wù)主任交付的其它工作。
學(xué)校財務(wù)管理制度6
1、加強財務(wù)管理，實(shí)行領(lǐng)導班子成員集體理財制度。領(lǐng)導班子要根據學(xué)校當年收入情況，年初集體研究制定出學(xué)校全年經(jīng)費支出計劃，年終向全體教職工做出計劃執行情況報告。并將年初計劃，年終總結上報中心學(xué)校。
2、實(shí)行民主理財。凡超過(guò)1000元（含1000元）的支出必須經(jīng)領(lǐng)導班子研究決定，不得個(gè)人或極少數人主觀(guān)臆斷，擅自作主。
3、凡學(xué)校計劃改建、維修等工程及大額購置超過(guò)5000元的支出要經(jīng)過(guò)領(lǐng)導班子例會(huì )研究，同時(shí)上報上級部門(mén)審批，批準后方可實(shí)施。凡是符合招投標條件的項目，要按招投標有關(guān)規定執行，工程項目要堅持預決算制度，否則要追究學(xué)校一把手經(jīng)濟責任。
4、凡支出單據一律實(shí)行聯(lián)簽制。核銷(xiāo)單據時(shí)，要有經(jīng)手人簽字，屬有形資產(chǎn)類(lèi)支出要要經(jīng)實(shí)物保管員驗收簽字，然后報請校長(cháng)審批同意，同時(shí)還需有關(guān)人員實(shí)行聯(lián)簽。我校單據聯(lián)簽人由校長(cháng)、和經(jīng)辦人及學(xué)校理財小組組成。上述人員分別簽字后才能報財，否則不得核銷(xiāo)。
5、量入為出，學(xué)校當年收支必須做到無(wú)赤字，有結余，確保收支平?，嚴禁負債運行。
6、嚴格控制差旅費和招待費支出，實(shí)行年度限額管理制度，如有特殊情況超限額的部分要報上級批準，否則不能做財務(wù)處理。
7、努力做到節約、壓縮開(kāi)支。如沒(méi)有外債，學(xué)校必須結余一定比例的資金，用于改善辦學(xué)條件。學(xué)校各項收入全部入帳，實(shí)行財務(wù)一本帳，不得出現赤字。
8、扶困助學(xué)資金要及時(shí)足額發(fā)放，嚴禁擠占挪用。凡是上級扶困助學(xué)資金應發(fā)給學(xué)生的.，要及時(shí)足額發(fā)放到學(xué)生手中。領(lǐng)取手續健全。如困難住宿生補助及其他形式的救助資金，學(xué)校不得擠占、挪用，否則要嚴肅處理。
9、學(xué)校財務(wù)要及時(shí)公開(kāi)、公示，認真接受民主監督。學(xué)校要把本校財務(wù)收支情況每一學(xué)期向全體教職工公開(kāi)、公示一次，對群眾提出的質(zhì)疑，學(xué)校分管負責人要做出明確解釋?zhuān)?yáng)光操作，增加透明度。
10、加強固定資產(chǎn)管理，嚴防集體財產(chǎn)流失。學(xué)校必須建立固定資產(chǎn)帳薄，新增固定資產(chǎn)要及時(shí)登記入帳。因工作需要存放在個(gè)人手中的學(xué)校財產(chǎn)，工作變動(dòng)時(shí)必須移交回學(xué)校。對學(xué)校固定資產(chǎn)每年盤(pán)查一次，減少的固定資產(chǎn)要合理，且經(jīng)過(guò)正常批準，切實(shí)做到帳物相符，嚴防集體財產(chǎn)流失。
學(xué)校財務(wù)管理制度7
為進(jìn)一步規范學(xué)校經(jīng)濟行為，樹(shù)立廉潔治校意識，預防職務(wù)違紀、違法及其犯罪，保證學(xué)校經(jīng)費合理使用，推動(dòng)學(xué)校和諧快速發(fā)展，現結合我校實(shí)際，規范學(xué)校財務(wù)管理特制定以下規定：
一、資金收入學(xué)校所有資金收入由財會(huì )人員統一收取入帳。
二、計劃用款各部門(mén)按照資金輕重緩急程度上報用款計劃，本月25日前上報下一月的用款計劃，財務(wù)科統一匯總報校長(cháng)室審核上報，沒(méi)有用款計劃項目不得安排用款。
三、發(fā)票審批發(fā)票先由經(jīng)手人簽名，部門(mén)負責人審核，財務(wù)科復核，然后報分管部門(mén)領(lǐng)導審核，經(jīng)校分管領(lǐng)導和校長(cháng)審批后方可報銷(xiāo)。
四、物資采購購買(mǎi)物資先由部門(mén)負責人書(shū)面申請，經(jīng)校領(lǐng)導批準（報銷(xiāo)附后），物資采購在2000—10000元由學(xué)校組織集體采購；10000元以上由學(xué)校組織工會(huì )、教師代表并邀請教育局紀檢人員參與購買(mǎi)，屬于政府采購項目，上報政府采購中心批準或集中采購。
五、工程施工工程施工由學(xué)校邀請縣紀委、教育局紀檢領(lǐng)導和職工代表參與投標或議標，工程造價(jià)3萬(wàn)元以下，在縣紀委、教育局紀委指導下，由學(xué)校組織人員驗收評審，3萬(wàn)元以上報縣財政局評審中心評審定價(jià)。工程經(jīng)費管理，3萬(wàn)元以上項目需報縣財政局評審中心審計，金額較大的委托有資質(zhì)的專(zhuān)業(yè)機構審計，未經(jīng)審計（或在審）的項目，預付工程款嚴格控制在預算的70%以?xún)�，待審計結束后按審計價(jià)結算。
六、合同管理學(xué)校在簽訂經(jīng)濟類(lèi)合同時(shí)，根據類(lèi)別邀請縣教育局監察室、審計室等相關(guān)職能科室人員參與并在合同上鑒證簽字；各類(lèi)投標準備階段，標書(shū)制作符合國家法律法規，嚴控非誠信企業(yè)參與招投標活動(dòng)；投標、開(kāi)標及相關(guān)程序必須符合國家相關(guān)規定，付款按合同規定履行。
七、借用公款教職工因公出差或外出物資采購借用公款（教職工500元以下、管理人員1000元以下不預借公款），回來(lái)應立即辦理報帳手續，在一月內未及時(shí)報銷(xiāo)結賬，財務(wù)科將從工資中直接扣除；個(gè)人因私借款金額不超過(guò)個(gè)人月工資50%。
八、資料征訂教輔資料征訂先由年級學(xué)科組審核提議，經(jīng)年級分管領(lǐng)導及校領(lǐng)導批準，報銷(xiāo)時(shí)附相關(guān)合同，手續不齊全的不予報銷(xiāo)。
九、加班補助加班先由部門(mén)負責人書(shū)面申請，經(jīng)分管領(lǐng)導批準，按周結清；加班補助按相關(guān)工作量確定。
十、職工探親與配偶不住一起，又不能在公休假日團聚的，可以每年享受一次探望配偶的待遇；與父親、母親都不住在一起，又不能在公休假日團聚的，未婚職工每年享受一次探望父母親的.待遇，已婚職工每四年享受一次探望父母親的待遇，但不包括岳父母、公婆的規定，職工探親路費憑票按實(shí)報銷(xiāo)（不含打的費），但不得報銷(xiāo)火車(chē)臥鋪票和飛機票。（參照蘇財行[1981]89號文件）
十一、校產(chǎn)管理學(xué)校財產(chǎn)由后勤處統一管理，各部門(mén)和個(gè)人不得私自調動(dòng)或處理，凡報廢資產(chǎn)須書(shū)面申請，經(jīng)后勤處上報校長(cháng)室批準，根據上級有關(guān)規定由后勤處處理。各級部辦公室、教室、各處室內資產(chǎn)實(shí)行誰(shuí)使用誰(shuí)保管，每學(xué)期結束進(jìn)行檢查，損壞、丟失按當時(shí)現行價(jià)格賠償。
十二、財務(wù)公開(kāi)學(xué)校成立民主理財小組，定期進(jìn)行民主理財，審查學(xué)校各類(lèi)財務(wù)賬目，做到民主理財，賬目公開(kāi)，嚴禁違規開(kāi)支，杜絕浪費。
學(xué)校財務(wù)管理制度8
1、為規范學(xué)校的財務(wù)行為，加強學(xué)校的財務(wù)管理，提高學(xué)校資金的使用效率，促進(jìn)學(xué)校的發(fā)展，特別制定本制度。
2、學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹國家有關(guān)法律法規和財務(wù)規章制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針和量入為出的原則，努力保證學(xué)校發(fā)展、推進(jìn)素質(zhì)教育和教育教學(xué)工作的需要。
3、實(shí)行統一領(lǐng)導，集中管理，獨立核算的財務(wù)管理體制。財務(wù)工作實(shí)行校長(cháng)負責制。
4、實(shí)行預算管理，每年初，財會(huì )人員根據學(xué)校年度工作計劃編制年度財務(wù)預算，根據年度預算，做好季度、月份的實(shí)際用款計劃。
5、嚴格按照國家有關(guān)政策規定依法組織收入，各項收費嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，使用合法票據；各項收入全部納入學(xué)校預算，統一管理。
6、一切財務(wù)開(kāi)支，嚴格執行國家和本校制定的有關(guān)財務(wù)規章制度的.開(kāi)支范圍和標準，并從嚴掌握。在保證教學(xué)工作正常開(kāi)展的前提下，盡量節約開(kāi)支。精打細算，能少開(kāi)支的盡量少開(kāi)支；能不開(kāi)支的決不開(kāi)支。把錢(qián)花在有用之處，必用之處。堅持勤儉辦學(xué)，勤儉辦一切事業(yè)。
7、財會(huì )人員要經(jīng)常、及時(shí)向財務(wù)主管及校長(cháng)匯報財務(wù)開(kāi)支情況；記好帳，做好月份、季度、年中、年末的結賬和報表工作，并按期上報。
8、財務(wù)收支實(shí)行由主管校長(cháng)“一支筆”審批的制度。
9、財務(wù)人員自覺(jué)遵守財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，堅持審批制度和有關(guān)手續。不經(jīng)請示批準，違反財務(wù)管理制度的任何開(kāi)支，財務(wù)人員有權拒絕報銷(xiāo)。財務(wù)人員不遵守財務(wù)制度，隨意報銷(xiāo)，將被追究責任。
10、負債是指我校所承擔的能以貨幣計量，需要以資產(chǎn)或勞務(wù)償還的債務(wù)。財務(wù)部門(mén)應根據不同性質(zhì)的負債分別管理，及時(shí)清理，并按規定辦理結算，保證各項負責在規定期限內歸還。
11、學(xué)校領(lǐng)導，特別是財務(wù)主管，必須以身作則，嚴格執行國家和學(xué)校的各項財力制度。如有違反制度和失職行為，也要追究責任，加重處罰。
12、財會(huì )人員要當好領(lǐng)導參謀，協(xié)助領(lǐng)導認真貫徹執行各項財務(wù)制度，并做好群眾工作，經(jīng)常開(kāi)展勤儉辦學(xué)和愛(ài)護公物的宣傳教育。
13、接受?chē)矣嘘P(guān)部門(mén)的財務(wù)監督，并建立了嚴密的內部監督制度。建立健全崗位責任制、財務(wù)人員離任審計制。財務(wù)管理要充分發(fā)揮群眾監督作用，實(shí)行民主理財，財務(wù)公開(kāi)。要主動(dòng)征求群眾意見(jiàn)，積極采納合理化建議。
14、按照《會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》的要求，做好會(huì )計檔案的建檔、存檔工作。
15、財會(huì )人員要認真學(xué)習國家規定的各項財務(wù)法規、制度、財會(huì )工作條例、財會(huì )人員條例等文件，加強遵紀守法的自覺(jué)性。財務(wù)人員有權按《會(huì )計法》及其他有關(guān)規定行使財務(wù)監督權。對違反國家法規的行為有權提出意見(jiàn)，并向上級主管部門(mén)反映。
16、做好財務(wù)工作的安全保衛和保密工作。
學(xué)校財務(wù)管理制度9
一、嚴格財務(wù)管理，嚴肅財經(jīng)紀律，做到財務(wù)管理規范化、制度化。
二、各校各項收入必須交會(huì )計室，由出納會(huì )計開(kāi)具《行政事業(yè)單位收款收據》作收入。
三、出納做到每學(xué)期的收入現金必須在開(kāi)學(xué)一個(gè)月內存入賬戶(hù)，出納的周轉金不超過(guò)5000元。
四、各校賬目必須做到日清月結，學(xué)期末各校將組織領(lǐng)導、教師代表進(jìn)行清理，并向體教職工公布每學(xué)期的各校財務(wù)收支情況。
五、各校財會(huì )人員必須做到身正、口穩、手直。主管會(huì )計每月應向分管財經(jīng)領(lǐng)導匯報財經(jīng)收支、結余情況，并實(shí)行月報表匯報制度，協(xié)助各校領(lǐng)導管好財、理好財。
六、嚴禁各校亂收費、亂攤派、亂推銷(xiāo)。如有違者，將責令退還，并予以總金額的50％罰款，中心學(xué)校通報批評。情節嚴重者報上級部門(mén)處理。
七、堅決執行一本賬收支，一個(gè)專(zhuān)戶(hù)銀行存款，一支筆審批的財務(wù)管理制度，各校購買(mǎi)物品一般由出納會(huì )計負責，當事人核實(shí)簽字，主管領(lǐng)導審批方可入帳，會(huì )計對不符合財經(jīng)手續、不合理開(kāi)支或不正規的單據發(fā)票有權向分管領(lǐng)導指出，并不予報銷(xiāo)。
八、公款不準借支，特殊情況經(jīng)批準后才可借支。但數額不得超過(guò)本人當月工資。還款期限不得超過(guò)一個(gè)月。對收款挪用的`教師，其挪用款從教師工資中扣除。超過(guò)一個(gè)月而不能還款的，各校將按月利率2%收取利息。對學(xué)期末仍有欠款未還的教師，實(shí)行10%罰款，5%計息，調出人員如欠公款，工資關(guān)系暫不轉出。
九、嚴格控制大吃大喝，亂買(mǎi)亂用的消費收支。對外來(lái)客人一般實(shí)行校內進(jìn)餐對口接待，但嚴禁超標準接待，校內進(jìn)餐不得超過(guò)150元標準，特殊情況在餐館進(jìn)餐，參與領(lǐng)導必須寫(xiě)清事由，同時(shí)要控制標準。
十、因公出差，所領(lǐng)經(jīng)費必須在回校后一星期內結帳，出差報銷(xiāo)標準按上級文件標準執行，教學(xué)方面經(jīng)費開(kāi)支，按《教學(xué)支出管理規定》執行。
十一、教職工休息日加班補助每天20元。突擊性工作需正常上班期間要加班加點(diǎn)，給予適當補助。外出公差或參加各班教研活動(dòng)，縣級只報銷(xiāo)車(chē)費（不超過(guò)8元）及會(huì )務(wù)費，不報銷(xiāo)住宿費，不發(fā)生活補貼；市級報銷(xiāo)往返車(chē)費，住宿費每天限報20元，并每天補助生活費15元，省級以上報銷(xiāo)車(chē)費、會(huì )務(wù)費，住宿費每天報30元，并每天補生活費20元（如住宿費、生活會(huì )、在會(huì )務(wù)費內不另報銷(xiāo)）。函授學(xué)習一切費用自理。鄉、縣、市教育主管部門(mén)組織的業(yè)務(wù)培訓，一個(gè)周以上培訓，只報銷(xiāo)車(chē)費、住宿費，不補助生活費。
十二、堅決執行集體簽訂合同制度，簽訂千元以上的合同，必須有兩個(gè)以上領(lǐng)導參加，嚴禁任何個(gè)人在家私自征訂任何物品。
十三、各校需要買(mǎi)東西，必須要各線(xiàn)分管領(lǐng)導同意并寫(xiě)清事由，方可入帳支出，總務(wù)做到每周清查一次，不合理、不合格的不予入帳。
十四、分管總務(wù)的校長(cháng)協(xié)助校長(cháng)管理各校財經(jīng)，各處室開(kāi)支經(jīng)費一次百元以上須經(jīng)各線(xiàn)分管校長(cháng)同意，百元以上須經(jīng)校長(cháng)同意，兩千元以上須經(jīng)辦公會(huì )通過(guò)。
十五、各校來(lái)客需要招待（飯、煙、飲料等）須經(jīng)校長(cháng)同意，校長(cháng)外出須由主管校長(cháng)同意方可報銷(xiāo)，未經(jīng)允許費用自理。
學(xué)校財務(wù)管理制度10
根據國家財政部、教育部《中小學(xué)財務(wù)制度》的規定，為進(jìn)一步規范我校財務(wù)管理，結合我校實(shí)際情況，特制訂本制度：
一、報賬員必須熱愛(ài)財務(wù)工作，堅持原則，熟悉財經(jīng)紀律與法規，責任心強，樂(lè )于為教師服務(wù)，在校長(cháng)領(lǐng)導下，負責辦理學(xué)校的財務(wù)收支事宜，負責逐日記好現金出納賬（內容摘要應作詳細記載，校長(cháng)未審批的、違反財經(jīng)紀律與法規的發(fā)票有權拒付），負責記好本校固定資產(chǎn)賬。
二、校公用經(jīng)費應保證學(xué)校正常運轉，開(kāi)展教學(xué)活動(dòng)和后勤服務(wù)等方面的開(kāi)支。具體開(kāi)支范圍包括：教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓、實(shí)驗實(shí)習、文體活動(dòng)、教學(xué)資料印刷、水電、取暖、交通差旅、郵電；儀器設備、圖書(shū)資料、教學(xué)軟件（課件）等購置，房屋、建筑物及儀器設備的日常維修維護等。
教師培訓費按學(xué)校年度公用經(jīng)費預算規定安排，用于教師按照學(xué)校年度培訓計劃參加培訓所需的差旅費、資料費、伙食補助費、住宿費等開(kāi)支。
三、各校每期收費，由學(xué)校匯總后上繳區財政，從區財政撥回后學(xué)校方可使用。學(xué)校一切財務(wù)收支由報賬員統一辦理，教職工個(gè)人在未受校方委托的情況下，不得擅自辦理任何收支事宜。學(xué)校一切收入必須及時(shí)如數入賬，不準私設“小金庫”。如發(fā)現設有“小金庫”，追繳現金及支出款，并對第一責任人進(jìn)行處理。
四、學(xué)校一切開(kāi)支本著(zhù)節約的`原則，專(zhuān)款專(zhuān)用，開(kāi)源節流。對教師極為敏感的開(kāi)支，事先要在教師會(huì )上征求意見(jiàn)，如時(shí)間不允許，事后必須向教師加以說(shuō)明。學(xué)校平時(shí)開(kāi)支。
五、學(xué)校要將經(jīng)費使用情況定期在校內外公布，接受師生和群眾的監督。
六、報賬員必須嚴格執行財經(jīng)紀律，對審批后的發(fā)票的合法性、真實(shí)性負全部責任。
七、學(xué)校開(kāi)支所取得的票據必須為正規稅務(wù)票據，發(fā)票填寫(xiě)內容必須完整（單位名稱(chēng)、日期、摘要、數量、單價(jià)、金額、大小寫(xiě)），三章齊全（經(jīng)手人、證明人或驗收人、審批人）。所取得的發(fā)票涂改無(wú)效，手續不全、大小寫(xiě)不符者一律拒報。
八、禁止一切促銷(xiāo)征訂活動(dòng)進(jìn)校園。學(xué)校和教師不得強制學(xué)生統一購買(mǎi)輔導教材，課外讀物，報刊、雜志等；不得強制學(xué)生統一購買(mǎi)生活和學(xué)習用品。
九、以上管理制度與上級管理規定有抵觸的按上級規定執行。
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