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企業(yè)三公經(jīng)費管理制度

時(shí)間:2024-09-17 08:04:23 制度 我要投稿
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企業(yè)三公經(jīng)費管理制度

  “三公”經(jīng)費是指政府部門(mén)公務(wù)出國經(jīng)費、公務(wù)用車(chē)購置及運行費、公務(wù)接待費用三項。那么,下面是小編給大家介紹的企業(yè)三公經(jīng)費管理制度,僅供參考。

企業(yè)三公經(jīng)費管理制度

  企業(yè)三公經(jīng)費管理制度

  第一章 總則

  第一條 為加強因公臨時(shí)出國(境)費、公務(wù)用車(chē)購置及運行費和公務(wù)接待費(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“三公”經(jīng)費)的規范管理,根據《中華人民共和國預算法》、《黨政機關(guān)厲行節約反對浪費條 例》、《因公臨時(shí)出國經(jīng)費管理辦法》、《因公短期出國培訓費用管理辦法》、《財政部中國民用航空局關(guān)于加強公務(wù)機票購買(mǎi)管理有關(guān)事項的通知》、《黨政機關(guān)公務(wù)用車(chē)預算決算管理辦法》、《黨政機關(guān)國內公務(wù)接待管理規定》、《中央和國家機關(guān)外賓接待經(jīng)費管理辦法》等法律法規規定,制定本辦法。

  第二條 本辦法適用于國資委機關(guān)(含國有企業(yè)監事會(huì )工作辦公室,下同),納入部門(mén)預算范圍的直屬單位、直管協(xié)會(huì )以及所屬、代管的預算單位。

  第三條 本辦法所稱(chēng)“三公”經(jīng)費管理,是指為保證各項工作的正常開(kāi)展,對所安排的“三公”經(jīng)費實(shí)施預算編制、執行及監督檢查等工作。

  第四條 “三公”經(jīng)費管理應當堅持強化預算約束,厲行勤儉節約的原則,合理編制“三公”經(jīng)費預算,嚴格執行預算審批制度,保證“三公”經(jīng)費預算編制的完整性和預算執行的準確性。“三公”經(jīng)費應全部納入預算管理,包括使用當年財政撥款、以前年度結轉結余資金以及其他資金安排的預算資金。

  第五條 委機關(guān)各廳局和各直屬直管單位(以下簡(jiǎn)稱(chēng)各單位)是“三公”經(jīng)費管理的主體,負責對本單位及所屬代管單位的日常管理,管理局負責對各單位的指導、監督工作。

  第二章 因公臨時(shí)出國(境)經(jīng)費管理

  第六條 因公臨時(shí)出國(境)費應當全部納入預算管理,嚴格控制因公臨時(shí)出國(境)費總額,科學(xué)合理地安排因公臨時(shí)出國(境)費預算,不得超預算或無(wú)預算安排出國(境)團組。

  第七條 因公臨時(shí)出國(境)費的支付,應當嚴格按照國庫集中支付制度和公務(wù)卡管理制度的有關(guān)規定執行。嚴格執行各項經(jīng)費開(kāi)支標準,不得擅自突破,嚴禁接受或變相接受企事業(yè)單位資助,嚴禁向同級機關(guān)、下級機關(guān)、下屬單位、企業(yè)、駐外機構等轉嫁或攤派費用。

  第八條 出訪(fǎng)團組應當事先填報《因公臨時(shí)出國(境)任務(wù)和預算審批意見(jiàn)表》(附件1),由外事部門(mén)和財務(wù)部門(mén)分別出具審簽意見(jiàn),明確審核責任;因公短期出國培訓組團單位應當填報《因公短期出國培訓任務(wù)和預算審批意見(jiàn)表》,由出國培訓管理部門(mén)和財務(wù)部門(mén)分別出具審簽意見(jiàn)。出國(境)任務(wù)、出國(境)經(jīng)費預算未通過(guò)審核的,不得安排出訪(fǎng)團組;培訓任務(wù)、培訓費用預算未通過(guò)審核的,不得安排出國培訓。

  第九條 國際旅費按照下列規定執行:

  (一)出國(境)人員應當優(yōu)先選擇由國內航空公司運營(yíng)的國際航線(xiàn),由于航班銜接等原因確需選擇非國內航空公司航線(xiàn),以及因最臨近目的地國家(地區)中轉需辦理過(guò)境簽證而選擇其他部近中轉地的,應當填寫(xiě)《乘坐非國內航空公司航班和改變中轉地審批表》(附件2),事先報經(jīng)外事部門(mén)和財務(wù)部門(mén)審批同意。

  (二)因公臨時(shí)出國(境)購買(mǎi)機票,須經(jīng)外事部門(mén)和財務(wù)部門(mén)審批同意,優(yōu)先購買(mǎi)通過(guò)政府采購方式確定的國內航空公司航班優(yōu)惠機票,并盡可能購買(mǎi)往返機票。機票款通過(guò)公務(wù)卡或銀行轉賬方式支付,不得以現金支付。

  (三)出國(境)人員應當嚴格按照規定安排交通工具,不得乘坐民航包機或私人、企業(yè)和外國航空公司包機。省部級人員可以乘坐飛機頭等艙、輪船一等艙、火車(chē)高級軟臥或全列軟席列車(chē)的商務(wù)座;司局級人員可以乘坐飛機公務(wù)艙、輪船二等艙、火車(chē)軟臥或全列軟席列車(chē)的一等座;其他人員均乘坐飛機經(jīng)濟艙、輪船三等艙、火車(chē)硬臥或全列軟席列車(chē)的二等座。所乘交通工具艙位等級劃分與以上不一致的,可乘坐同等水平的艙位。所乘交通工具未設置上述規定中本級別人員可乘坐艙位等級的,應乘坐低一等級艙位。

  (四)出國(境)人員乘坐國際列車(chē),國內段按國內差旅費的有關(guān)規定執行;國外段超過(guò)6小時(shí)以上的按自然(日歷)天數計算,每人每天補助12美元。

  第十條 出國(境)人員根據出訪(fǎng)任務(wù)需要在一個(gè)國家城市間往來(lái),應當事先在出國(境)計劃中列明,并報外事部門(mén)和財務(wù)部門(mén)批準。出國(境)人員的旅程必須按照批準的計劃執行,其城市間交通費憑有效原始票據據實(shí)報銷(xiāo)。未列入出國(境)計劃、未經(jīng)本單位外事部門(mén)批準的,不得在國外城市間往來(lái)。

  第十一條 出國(境)人員應當嚴格按照規定安排住宿,省部級人員可安排普通套房,住宿費據實(shí)報銷(xiāo);廳局級及以下人員安排標準間,在規定的'住宿費標準之內予以報銷(xiāo)。

  第十二條 出國(境)人員伙食費、公雜費可以按規定的標準發(fā)給個(gè)人包干使用。外方以現金或實(shí)物形式提供伙食費和公雜費接待我代表團組的,出國(境)人員不再領(lǐng)取伙食費和公雜費。

  第十三條 出訪(fǎng)團組對外原則上不搞宴請,確需宴請的,應當連同出國(境)計劃一并報批,宴請標準按照所在國家一人一天的伙食費標準掌握。出訪(fǎng)用餐應當勤儉節約,不上高檔菜肴和酒水。出訪(fǎng)團組與我國駐外使領(lǐng)館等外交機構和其他中資機構、企業(yè)之間一律不得用公款相互宴請。

  出訪(fǎng)團組在國外期間原則上不對外贈送禮品,確有必要贈送的,應當事先報經(jīng)外事部門(mén)和財務(wù)部門(mén)審批同意。出訪(fǎng)團組與我國駐外使領(lǐng)館等外交機構和其他中資機構、企業(yè)之間一律不得以任何名義、任何方式互贈禮品或紀念品。

  第十四條 出國(境)簽證費用、護照照片費用、防疫費用、國際會(huì )議注冊費用等憑有效原始票據據實(shí)報銷(xiāo)。根據到訪(fǎng)國要求,出國(境)人員必須購買(mǎi)保險的,應當事先報經(jīng)外事部門(mén)和財務(wù)部門(mén)批準后,按照到訪(fǎng)國駐華使領(lǐng)館要求購買(mǎi),憑有效原始票據據實(shí)報銷(xiāo)。

  第十五條 出國培訓費開(kāi)支按本辦法所附分國家和地區標準(附件3)執行,并在規定的標準之內據實(shí)報銷(xiāo)。

  第十六條 出國(境)人員回國報銷(xiāo)費用時(shí),須憑有效票據填報由團組負責人和外事部門(mén)負責人審核簽字的國外費用報銷(xiāo)單。各種報銷(xiāo)憑證須用中文注明開(kāi)支內容、日期、數量、金額等,并由經(jīng)辦人簽字。

  各單位財務(wù)部門(mén)應當對因公臨時(shí)出國(境)團組或因公短期出國培訓團組提交的出國(境)任務(wù)批件、護照(包括簽證和出入境記錄)復印件及有效費用明細票據進(jìn)行認真審核,嚴格按照批準的出國(境)團組人員、天數、路線(xiàn)、經(jīng)費預算及開(kāi)支標準核銷(xiāo)經(jīng)費,不得核銷(xiāo)與出訪(fǎng)任務(wù)無(wú)關(guān)的開(kāi)支。

  第十七條 各單位外事部門(mén)和財務(wù)部門(mén)應當配合審計部門(mén)提供因公臨時(shí)出國(境)經(jīng)費相關(guān)原始憑證。外事部門(mén)負責向審計部門(mén)提供完整的出國(境)任務(wù)批件和相關(guān)審核材料;財務(wù)部門(mén)提供準確的費用報銷(xiāo)憑證。

  第三章 公務(wù)用車(chē)購置及運行費管理

  第十八條 公務(wù)用車(chē)購置及運行費應嚴格執行計劃和預算管理。各單位根據公務(wù)用車(chē)的配備更新標準、編制數量和現狀,在編制部門(mén)預算之前,編制年度公務(wù)用車(chē)配備更新計劃,報各單位資產(chǎn)管理部門(mén)審批。公務(wù)用車(chē)購置及運行費應當全部納入預算管理,嚴格控制公務(wù)用車(chē)購置及運行費總額。

  第十九條 公務(wù)用車(chē)購置及運行費資金支付按照國庫集中支付制度有關(guān)規定執行。公務(wù)用車(chē)購置、保險、維修、加油應當嚴格按照政府采購制度執行,降低公務(wù)用車(chē)購置和運行成本。

  第二十條 各單位資產(chǎn)管理部門(mén)和財務(wù)部門(mén)應當配合審計部門(mén)提供公務(wù)用車(chē)購置和運行相關(guān)的材料,如公務(wù)用車(chē)保有量、公務(wù)用車(chē)配置計劃、公務(wù)用車(chē)購置和運行費支出明細賬及原始憑證等。

  第四章 公務(wù)接待費管理

  第二十一條 各單位應當加強公務(wù)外出計劃管理,科學(xué)安排和嚴格控制外出的時(shí)間、內容、路線(xiàn)、頻率、人員數量,禁止異地單位間沒(méi)有特別需要的一般性學(xué)習交流、考察調研,禁止重復性考察,禁止以各種名義和方式變相旅游,禁止違反規定到風(fēng)景名勝區舉辦會(huì )議和活動(dòng)。

  公務(wù)外出確需接待的,派出單位應當向接待單位發(fā)出公函,告知內容、行程和人員。邀請外賓來(lái)訪(fǎng)應當按照有關(guān)外事管理規定,嚴格執行計劃審批規定。

  第二十二條 各單位應當加強對公務(wù)接待經(jīng)費的預算管理,合理限定接待費預算總額。公務(wù)接待費用應當全部納入預算管理,單獨列示。

  第二十三條 禁止在接待費中列支應當由接待對象承擔的差旅、會(huì )議、培訓等費用,禁止以舉辦會(huì )議、培訓為名列支、轉移、隱匿接待費開(kāi)支;禁止向下級單位及其他單位、企業(yè)、個(gè)人轉嫁接待費用,禁止在非稅收入中坐支接待費用;禁止借公務(wù)接待名義列支其他支出;禁止以任何名義贈送禮金、有價(jià)證券、紀念品和土特產(chǎn)品等。

  第二十四條 各單位應當嚴格控制公務(wù)接待范圍,不得用公款報銷(xiāo)或者支付應由個(gè)人負擔的費用。不得將休假、探親、旅游等活動(dòng)納入公務(wù)接待范圍。

  第二十五條 各單位應當根據規定的接待范圍,嚴格接待審批控制,對能夠合并的公務(wù)接待統籌安排。

  公務(wù)活動(dòng)結束后,接待單位應當如實(shí)填寫(xiě)接待開(kāi)支清單(附件4),并由相關(guān)負責人審簽。接待開(kāi)支清單包括接待對象的單位、姓名、職務(wù)和公務(wù)活動(dòng)項目、時(shí)間、場(chǎng)所、費用等內容。

  第二十六條 接待住宿應當嚴格執行差旅、會(huì )議管理的有關(guān)規定,在定點(diǎn)飯店或者機關(guān)內部接待場(chǎng)所安排,執行協(xié)議價(jià)格。出差人員住宿費應當回本單位憑據報銷(xiāo),與會(huì )人員住宿費按會(huì )議費管理有關(guān)規定執行。

  住宿用房以標準間為主,接待省部級干部可以安排普通套間。不得超標準安排接待住房,不得額外配發(fā)洗漱用品。

  第二十七條 接待對象應當按照規定標準自行用餐。確因工作需要,接待單位可以安排工作餐一次,并嚴格控制陪餐人數。接待對象在10人以?xún)鹊,陪餐人數不得超過(guò)3人;超過(guò)10人的,不得超過(guò)接待對象人數的三分之一。

  第二十八條 外賓接待費開(kāi)支范圍主要包括:住宿費、日;锸迟M、宴請費、交通費、贈禮等,原則上不得列支外賓來(lái)華國際旅費。

  (一)住宿費標準:副部長(cháng)級及以上人員率領(lǐng)的外賓代表團,可安排在五星級、四星級賓館;司局級及以下人員率領(lǐng)的代表團以及其他一般外賓代表團,安排的賓館最高不超過(guò)四星級。副部長(cháng)級及以上人員可安排套間,其他人員安排標準間。

  (二)日;锸迟M(含酒水、飲料)標準:國家元首、政府首腦級每人每天600元;副總統、副總理和正、副議長(cháng)級每人每天550元;正、副部長(cháng)級每人每天500元;其他人員每人每天300元。

  (三)宴請費(含酒水、飲料)標準:正、副部長(cháng)級人員出面舉辦的宴會(huì ),每人每次400元;司局級及以下人員出面舉辦的宴會(huì ),每人每次300元。冷餐、酒會(huì )、茶會(huì )分別為每人每次150元、100元、60元。

  (四)交通費標準:接待外賓確需租用車(chē)輛的,各單位應當與資質(zhì)合格、運營(yíng)規范的汽車(chē)租賃公司簽訂租賃合同。外賓赴地方訪(fǎng)問(wèn)時(shí),應當按級別乘坐相應等級標準交通工具,副部長(cháng)級及以上外賓可提供飛機頭等艙、輪船一等艙和火車(chē)軟席(含高鐵/動(dòng)車(chē)商務(wù)座、全列軟席列車(chē)一等座、火車(chē)高級軟臥),其他人員可提供飛機經(jīng)濟艙、輪船二等艙和火車(chē)軟席(含高鐵/動(dòng)車(chē)一等座、全列軟席列車(chē)一等座、火車(chē)軟臥)。

  (五)對外贈禮以贈禮方或受禮方級別較高一方的級別確定贈禮標準。贈禮方或受禮方為正、副部長(cháng)級人員的,每人次禮品不得超過(guò)400元;贈禮方或受禮方為司局級人員的,每人次禮品不得超過(guò)200元;其他人員,可以視情況贈送小紀念品。

  (六)陪同外賓赴地方訪(fǎng)問(wèn)期間,陪同人員的伙食費、住宿費、交通費等開(kāi)支標準按照中央和國家機關(guān)國內差旅費管理的有關(guān)規定執行,并由所在單位分別負擔。各單位接待工作人員在接待活動(dòng)期間,確因工作需要不能按時(shí)用餐的,經(jīng)接待單位領(lǐng)導批準,可以領(lǐng)取誤餐補助,標準為每人每次50元。

  第二十九條 接待費報銷(xiāo)憑證應當包括財務(wù)票據、派出單位公函和接待開(kāi)支清單。接待費資金支付應當嚴格按照國庫集中支付制度和公務(wù)卡管理制度有關(guān)規定執行。具備條件的地方應當采用銀行轉賬或者公務(wù)卡方式結算,不得以現金方式支付。

  第五章 監督檢查

  第三十條 “三公”經(jīng)費預算批復后,原則上不得調整,如遇重大事項確需調整,經(jīng)委內各廳局、各預算單位主要負責同志審批后報送管理局,由管理局向財政部提出調整預算的申請。

  第三十一條 建立“三公”經(jīng)費定期報告制度,各單位應按月報送“三公”經(jīng)費預算執行情況,嚴格控制“三公”經(jīng)費支出,嚴禁超預算或無(wú)預算支出。

  第三十二條 除涉密內容和事項外,“三公”經(jīng)費預決算應當按照預決算信息公開(kāi)的有關(guān)規定及時(shí)公開(kāi),主動(dòng)接受社會(huì )監督。

  第三十三條 管理局將定期或不定期組織對各單位進(jìn)行檢查,“三公”經(jīng)費管理使用情況作為監督檢查的一項重點(diǎn)內容。監督檢查內容包括:

  (一)“三公”經(jīng)費預算編制的真實(shí)性、完整性;

  (二)“三公”經(jīng)費預算執行和標準執行情況;

  (三)“三公”經(jīng)費信息公開(kāi)情況。

  第三十四條 對違反本辦法規定的,將按照《財政違法行為處罰處分條例》(國務(wù)院令第427號)等有關(guān)規定嚴肅處理,并追究有關(guān)人員責任。

  第六章 附則

  第三十五條 各單位可依據本辦法,結合本單位實(shí)際制定“三公”經(jīng)費管理細則報管理局備案。

  第三十六條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

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