事務(wù)所審計員個(gè)人年度總結范文
總結是對某一特定時(shí)間段內的學(xué)習和工作生活等表現情況加以回顧和分析的一種書(shū)面材料，它能幫我們理順知識結構，突出重點(diǎn)，突破難點(diǎn)，是時(shí)候寫(xiě)一份總結了。如何把總結做到重點(diǎn)突出呢？以下是小編幫大家整理的事務(wù)所審計員個(gè)人年度總結范文，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
事務(wù)所審計員個(gè)人年度總結1
2020年是忙碌的一年，是我在審計一部工作的第二年，這一年中我參與了大大小小8個(gè)項目，從實(shí)習時(shí)剛入門(mén)到這一年編制了大大小小10個(gè)報告的初稿，比上一年成長(cháng)了很多，借此機會(huì )，感謝一下各級領(lǐng)導對我執行工作的信任以及提供的技術(shù)支持與精神鼓勵�，F將2020年度工作、學(xué)習情況總結如下：
一、2020年度主要工作情況
本年度我所參與的項目橫向包括內控審計、財務(wù)審計，縱向包括中期審計與年度審計，期間還夾雜了部分特殊目的審計，做過(guò)成熟的上市公司，也在民企IPO項目上開(kāi)過(guò)荒，當過(guò)小兵，也帶過(guò)隊，和一幫兄弟姐妹一起刷過(guò)夜趕底稿，也一起趁休息時(shí)間出去玩過(guò)，項目參與度按外勤工時(shí)來(lái)計算的話(huà)是的，項目完成情況上我自我感覺(jué)也很良好。
二、個(gè)人學(xué)習情況
雖然由于本年度項目較多，工作時(shí)間多了，學(xué)習時(shí)間就少了，但本人采取了較為合理的替代程序，在貫徹理論結合實(shí)踐的基礎上，充分發(fā)揚了以趙哥為代表的若干位“會(huì )說(shuō)話(huà)的準則”的能量，工作中遇到各種實(shí)際問(wèn)題，在自行翻看準則尋找答案的基礎上，同時(shí)征求他們的意見(jiàn)，在解決問(wèn)題的同時(shí)，也鞏固了自己的知識。
三、工作建議
1、關(guān)于培訓
業(yè)務(wù)質(zhì)量、審計效率、我們對客戶(hù)的貢獻、客戶(hù)對我們的評價(jià)在很大程度上取決于我們的專(zhuān)業(yè)水平，建議在今年項目如此之多的情況下把我們部門(mén)的各級培訓班堅持辦下去。
2、關(guān)于項目
本年度做的項目讓我記憶最深刻的不是我第一次帶分項目的鄭煤機，而是我在年審的尾巴上參與的那個(gè)開(kāi)荒項目，在那里遇到了各種意想不到的問(wèn)題，建議一直做上市公司和老IPO項目的同事偶爾去開(kāi)下荒，在那里，經(jīng)驗和知識的積累更加的迅速。
總之，在這一年的工作中，有成績(jì)和喜悅，也有不足之處，但我會(huì )在今后的工作中不斷努力、不斷改進(jìn)，和大家一起推動(dòng)我們一部的快速發(fā)展。謝謝大家。
事務(wù)所審計員個(gè)人年度總結2
2020年4月，結束上市公司10年財務(wù)年報審計之后，感慨萬(wàn)千！隨即開(kāi)始醞釀著(zhù)一篇有關(guān)自己從業(yè)兩年來(lái)的總結。隨著(zhù)不斷的分析和理解后發(fā)現，有些總結不僅和自己從事的項目有關(guān)，而且折射了整個(gè)審計行業(yè)的諸多現象。于是，帶著(zhù)總結和反省的精神、抱著(zhù)大膽改革的思路，從行業(yè)發(fā)展、事務(wù)所質(zhì)量控制導向、風(fēng)險評估程序應用等多個(gè)知識面出發(fā)。結合理論和實(shí)際工作，發(fā)現其中的不合理之處及獲取的經(jīng)驗成于此文。特別是其中對國內所發(fā)展的建議、薪酬導向審計，筆者認為都是有一定的借鑒意義。
從業(yè)不久，有些幼稚的體會(huì )和憧憬，自然渲染于黑白之間，之中多少的可笑之處和拙見(jiàn)不周還忘見(jiàn)諒。
一、對國內事務(wù)所行業(yè)發(fā)展的前景及建議
“事務(wù)所的做大做強”最快捷的方式莫過(guò)于合并。但是，同樣的方法，不同的事務(wù)所卻做出了不同的效果，此文主要針對具備證券資格的國內事務(wù)所。
1、從國家安全機密和資本市場(chǎng)擴容看國內事務(wù)所的發(fā)展前景
首先，從國家安全機密看事務(wù)所發(fā)展。在這里，筆者不論事務(wù)所整體行業(yè)成長(cháng)，而只談?dòng)嘘P(guān)國內事務(wù)所的發(fā)展，所以自然對立面肯定是國際四大會(huì )計師事務(wù)所。要談本土所的做大做強，必然是要向國際四大所挑戰的，若非然則無(wú)所謂該話(huà)題。從中國注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )的統計數據來(lái)看，07—09年全國百強會(huì )計師事務(wù)所業(yè)務(wù)中四大會(huì )計師事務(wù)所占有率分別為53.00%、54.78%、52.81%。暫且粗略的假設收入與數量成一定比例關(guān)系，這意味著(zhù)，國內有近一半的上市公司由國際四大會(huì )計師事務(wù)所負責。從另一宏觀(guān)經(jīng)濟數據分析，10年a股市場(chǎng)近1600家上市公司占我國10年gdp37.67%，結合兩者信息和國際四大所業(yè)務(wù)質(zhì)量控制的底稿符合要求，意味著(zhù)我國近18.84%的gdp信息流向是透明狀態(tài)。目前風(fēng)險導向審計理念貫徹的是了解企業(yè)的全方位立體化信息，其中包括企業(yè)內部控制、供應商和客戶(hù)環(huán)境、技術(shù)和研究開(kāi)發(fā)能力、企業(yè)發(fā)展戰略及戰術(shù)、核心競爭力等等，這些信息也象征著(zhù)企業(yè)的過(guò)去、現在和未來(lái)。
簡(jiǎn)言之，我國目前大量成熟的機械制造業(yè)、民生行業(yè)、金融房地產(chǎn)業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、鋼鐵業(yè)、甚至軍工業(yè)的財務(wù)和企業(yè)環(huán)境信息基本屬于信息無(wú)監管化。從2020年7月爆發(fā)的力拓間諜門(mén)事件來(lái)看，我們暫且不考慮其中的政治和集團利益因素，而只需考慮這項間諜門(mén)事件的操作流程不難發(fā)現其中的商業(yè)機密為何物。筆者不知道大部分審計人員的數據分析能力和職業(yè)操守素質(zhì)如何，但相關(guān)數據分析的結果就是國家機密。
所以，從國家機密安全考慮出發(fā)，筆者認為國內事務(wù)所的做大做強是趨勢和必然�？墒沁@也并非拔苗助長(cháng)似的成長(cháng)，而是要讓本土事務(wù)所本身科學(xué)、合理、健康的發(fā)展，提高自身核心競爭力優(yōu)勢。俗話(huà)說(shuō)，有多大鍋下多少米，我國國內事務(wù)所目前的這口“鍋”尺寸確實(shí)不大，無(wú)法扛大梁，眼下國內事務(wù)所的行業(yè)發(fā)展已是配合我國經(jīng)濟建設中不可缺失的分支力量。
其次，從資本市場(chǎng)擴容來(lái)看。2020年9月，據商務(wù)部人士聲稱(chēng)在2020年適當時(shí)候支持符合條件的境外公司通過(guò)發(fā)行股票或存托憑證形式，在中國證券交易所上市，即a股市場(chǎng)計劃即將推出國際板。這給國內事務(wù)所開(kāi)展國際業(yè)務(wù)又注入了新的概念和活力。然而，為此而產(chǎn)生的事務(wù)所人才儲備、風(fēng)險控制、業(yè)務(wù)技能等等問(wèn)題也即將擺在國內所的面前。面對這些誘人的機遇和挑戰，國內所如果戰略性實(shí)質(zhì)合并和發(fā)展及儲備人才，決定了未來(lái)本土所的未來(lái)生存空間。
2、筆者對制約國內事務(wù)所做大做強因素的考慮和應對
首先，是目前國內事務(wù)所做大做強的核心競爭力存在問(wèn)題。我國國內事務(wù)所目前發(fā)展依靠的社會(huì )資源。在其力所能及的'范圍內，社會(huì )資源豐富決定了業(yè)務(wù)的廣泛程度。然而，所謂中石油、中石化、建設銀行、工商銀行、農業(yè)銀行、中國移動(dòng)等他們力所不能及的范圍，這時(shí)就顯出了他們核心競爭力的匱乏。這也是嚴重制約著(zhù)有健康核心競爭力的事務(wù)所的發(fā)展。有人把這種問(wèn)題歸根為制度導致的腐敗問(wèn)題、也有人歸根為中國人的傳統作風(fēng)習慣和急功近利問(wèn)題、更有人歸根為行業(yè)本身收費性質(zhì)問(wèn)題。其實(shí)，這一系列的問(wèn)題，也不是在這里三兩句能夠說(shuō)的清楚的。故而暫且把這種問(wèn)題歸結為審計風(fēng)險意識問(wèn)題。
即國內事務(wù)所缺乏經(jīng)營(yíng)風(fēng)險意識問(wèn)題，所謂些個(gè)合伙人毫無(wú)審計風(fēng)險而言，他們認為任何問(wèn)題都能夠解決。而實(shí)在一些風(fēng)險解決不了的時(shí)候，他們就說(shuō)沒(méi)那個(gè)業(yè)務(wù)能力，實(shí)則沒(méi)那個(gè)社會(huì )資源。也正因如此而導致的行業(yè)惡性競爭，多少對審計行業(yè)有著(zhù)雄心壯志的義士不得不暗淡的退出這個(gè)舞臺。
二、事務(wù)所業(yè)務(wù)質(zhì)量控制
1、業(yè)務(wù)控制理念對業(yè)務(wù)質(zhì)量的影響
強化業(yè)務(wù)質(zhì)量是未來(lái)事務(wù)所發(fā)展的核心競爭力，而質(zhì)量控制是業(yè)務(wù)質(zhì)量的核心動(dòng)力。目前國內所在這方面落后于四大是有相當的距離。筆者了解到很大部分國內所在質(zhì)量控制的留于形式、新審計準則要求下的執行情況、薪酬機制導致的人才流失等情況是相對于國際四大而言是嚴重的（盡管目前四大在某些方面也開(kāi)始出現不足）。
業(yè)務(wù)質(zhì)量的強化，從某一角度上說(shuō)就是將審計細節化。但是，任何事務(wù)的細節化，最終會(huì )招來(lái)大部分員工的反感和厭惡情緒。所以對應的領(lǐng)導推動(dòng)就顯的格外的重要，而領(lǐng)導的推動(dòng)必然要考慮成本收益的基礎，利益上的得此失彼最后將落在領(lǐng)導的決心上。為此，筆者從業(yè)務(wù)控制質(zhì)量的理念出發(fā)，進(jìn)行了相對分析。
業(yè)務(wù)質(zhì)量理念分為業(yè)務(wù)控制理念和人才競爭理念。業(yè)務(wù)控制理念和人才競爭理念的是一個(gè)事務(wù)的兩面，前者是向外，后者是向內。
所謂業(yè)務(wù)控制理念即嚴格控制風(fēng)險的文化、有效的業(yè)務(wù)流程、強有力的領(lǐng)導推動(dòng)機制等。一個(gè)好的業(yè)務(wù)流程決定了業(yè)務(wù)質(zhì)量的層次，積極貫徹新審計準則的業(yè)務(wù)要求已是必然的趨勢。而對新的審計系統進(jìn)行相關(guān)的培訓和執行及后續強化和討論，必然會(huì )影響部分老員工的反感和部分領(lǐng)導的利益分配。審計本身從實(shí)質(zhì)上來(lái)講既是一個(gè)帶著(zhù)思想而進(jìn)行程序化的過(guò)程。暫且剝離思想的參與，單是程序化的過(guò)程缺陷就有可能導致致命的法律責任風(fēng)險。而新審計準則的風(fēng)險導向審計充分調動(dòng)了整個(gè)項目組在整個(gè)審計始末進(jìn)行著(zhù)思考。對于控制風(fēng)險和規避法律責任都有著(zhù)積極的作用，對于新一代審計人員和會(huì )計師事務(wù)所充滿(mǎn)著(zhù)機遇和挑戰。無(wú)論是國內所和國際所，我想，在中國，大家在同一起跑線(xiàn)。所以，在業(yè)務(wù)控制理念的落后，必將是毀滅性的結束！
2、人才競爭理念——薪酬導向審計
在人才競爭理念方面，事務(wù)所必須營(yíng)造完善有效的競爭體制，這一點(diǎn)對于事務(wù)所的長(cháng)遠發(fā)展積蓄著(zhù)人才儲備。事務(wù)所的競爭力無(wú)非來(lái)自業(yè)務(wù)層和領(lǐng)導層。領(lǐng)導層，我們決定不了。但是，這兩者絕對是相互作用和制約著(zhù)。事務(wù)所建立的競爭理念必須剝離個(gè)人情感，以客觀(guān)實(shí)質(zhì)為基礎。審計風(fēng)險主要集中在事務(wù)所和簽字會(huì )計師，而業(yè)務(wù)執行人員的風(fēng)險在一定程度上可以忽略不計。所以在業(yè)務(wù)執行階段，我們不光要執行執業(yè)準則的要求進(jìn)行風(fēng)險導向審計，還有一個(gè)值得重視的是“薪酬導向審計”�！靶匠陮驅徲嫛痹趪鴥壬袩o(wú)定義，純屬我個(gè)人概括，如有不妥，還忘見(jiàn)涼。
“薪酬導向審計”主要存在于國內一些依據收費而進(jìn)行業(yè)務(wù)提成的事務(wù)所，但是這些事務(wù)所又不是真真意義上的“薪酬導向審計”，他們只是完成審計工作后，根據收入的比例或者個(gè)人的情感而進(jìn)行的薪酬分配。這樣的結果，可能導致的風(fēng)險將是非常重大的。
以筆者從也幾年的經(jīng)歷為例進(jìn)行說(shuō)明。在不少初進(jìn)事務(wù)所初中級員工和一些有經(jīng)驗的審計人員。在業(yè)務(wù)執行階段，即使發(fā)現了錯報，他們也進(jìn)行隱瞞，進(jìn)而進(jìn)行合理化的修飾和掩蓋。原因很簡(jiǎn)單，在最短的時(shí)間做最多的項目，那最多的提成，而忽略了大量的可能隱藏的風(fēng)險。這大大增加了事務(wù)所執業(yè)風(fēng)險，這種風(fēng)險不是控制不了的，而是被刻意的隱瞞。出現這種情況的原因很簡(jiǎn)單，人才競爭理念的落后！
而“薪酬導向審計”卻能大大的克服這種風(fēng)險。在這，我只談“薪酬導向審計”框架結構，具體的細化單憑我個(gè)人無(wú)法完善�！靶匠陮驅徲嫛北仨毥⑼晟频脑u審制度，即做為考核的一項關(guān)鍵指標。為之而適應的是必須建立一個(gè)“薪酬導向審計系數表”。
這個(gè)風(fēng)險系數表構成與發(fā)現的錯報大小、科目底稿的難易程度、底稿的完成標準程度、集團組織結構的復雜程度等等指定一個(gè)系數表。最后根據風(fēng)險系數表的權重乘數參與薪酬的分配，同時(shí)這些工作都是要在計劃審計工作階段完成。
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