企業(yè)審計年度工作計劃
一、指導思想
20XX年內部審計工作將緊密?chē)@集團公司發(fā)展目標，樹(shù)立科學(xué)的審計理念，堅持“圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，即圍繞增強集團公司經(jīng)濟效益這個(gè)中心，重點(diǎn)對集團公司的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題以及帶有普遍性和傾向性的問(wèn)題進(jìn)行專(zhuān)項審計，同時(shí)還要及時(shí)對重大經(jīng)濟事項進(jìn)行專(zhuān)項審計調查，求真務(wù)實(shí)即是審計工作要合理地分析評價(jià)事項，辯證地做出評價(jià)結論。努力構建與集團公司發(fā)展態(tài)勢相適應的審計監督模式和審計服務(wù)體系，著(zhù)力提升審計服務(wù)質(zhì)量，切實(shí)履行審計監督職能，為集團公司的發(fā)展提供保障。
二、工作目標
緊緊圍繞著(zhù)20XX年經(jīng)濟工作目標，依據各項法律、法規、制度，認真履行公司賦予監察審計部門(mén)的各項職責，全面的監督財務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益性，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、項目、資金和環(huán)節，在加大常規監察審計力度的同時(shí)，更加注重事后整改和事前跟蹤過(guò)程控制，以監督促過(guò)程，從治理機制和完善制度的層面揭示問(wèn)題，提出建議，改善公司經(jīng)營(yíng)，提高可持續發(fā)展的能力。
(一)進(jìn)一步建立健全內部審計制度，建立并完善《內部審計工作手冊》。
加強審計制度的建設，通過(guò)審計制度的建立和完善，明確預防機制、監督機制和糾錯機制，實(shí)現內部審計工作的科學(xué)化、制度化和規范化。
(二)加強審計人員培訓，進(jìn)一步提升審計工作質(zhì)量，力爭審計報告優(yōu)秀率(由上級評價(jià)90分以上為優(yōu)秀)達30%以上。
加強審計隊伍綜合素質(zhì)能力建設，滿(mǎn)足內審工作要求的適應程度、提高內審業(yè)務(wù)質(zhì)量。
(三)參照《企業(yè)內部控制基本規范》和《企業(yè)內部控制配套指引》，對本企業(yè)內部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統的評價(jià)。
審計評估公司內部控制制度的合理性、合規性、適時(shí)性，對內部控制環(huán)境、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、控制活動(dòng)等進(jìn)行評估和測試。
(20XX年5月22日，財政部會(huì )同證監會(huì )、審計署、銀監會(huì )、保監會(huì )等五部委(以下簡(jiǎn)稱(chēng)五部委)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內部控制基本規范》(財會(huì )[2008]7號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《基本規范》)。
20XX年4月15日，五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內部控制配套指引》(財會(huì )[20XX]1l號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《配套指引》)，自20XX年1月1日起首先在境內外同時(shí)上市的公司施行，自20XX年1月1日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，在此基礎上，
擇機在中小板和創(chuàng )業(yè)板上市公司施行。同時(shí)，鼓勵非上市大中型企業(yè)提前執行。
中國企業(yè)內部控制規范體系的建設與實(shí)施，一是加強和規范企業(yè)內部控制的需要。各類(lèi)企業(yè)需要根據內控規范要求，對原有制度進(jìn)行修改、完善和提升;構建企業(yè)內控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續發(fā)展。)
(四)以財務(wù)收支審計為基礎，開(kāi)展對所屬公司(事業(yè)部)經(jīng)濟責任和經(jīng)濟效益審計一次。
財務(wù)收支審計是監督各單位能否合法、合規和遵守財經(jīng)紀律的有效措施，是開(kāi)展各項審計業(yè)務(wù)的基礎。定期對所屬公司資產(chǎn)、負債、權益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性及內部控制制度的建立和執行情況進(jìn)行的監督和評價(jià)，是建立領(lǐng)導干部監督約束機制，促進(jìn)各級領(lǐng)導干部的`增強大局意識、責任意識、績(jì)效意識的重要手段。
(五)建立審計結果落實(shí)反饋制度，加強對審計意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，審計意見(jiàn)落實(shí)率達90%以上。
建立審計結果落實(shí)反饋制度。對下發(fā)整改通知責令限期整改的單位，及時(shí)進(jìn)行回訪(fǎng)，監督審計意見(jiàn)的落實(shí)，使公司存在的問(wèn)題逐漸減少，同樣的問(wèn)題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風(fēng)險的目的。
三、工作措施(計劃)
(一)制訂并完善《內部審計工作手冊》，計劃于20XX年6月完成。
(二)計劃安排對現有的內審人員進(jìn)行二次(每個(gè)人一次)脫產(chǎn)審計業(yè)務(wù)培訓(為期一周)，計劃于20XX年6—8月完成。繼續組織參加國際內審師資格考試，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應新形勢、新任務(wù)的需要。
(三)深入學(xué)習并理解《企業(yè)內部控制基本規范》和《企業(yè)內部控制配套指引》內容，對本企業(yè)內部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統的評價(jià)。計劃于20XX年11月完成。
(四)結合預算執行情況，對所屬公司(事業(yè)部)20XX年上半年的經(jīng)濟責任和經(jīng)濟效益情況進(jìn)行審計(必要時(shí)延伸至以前年度)。計劃于20XX年10月完成。
(五)建立審計結果落實(shí)反饋制度，計劃于20XX年2月完成。同時(shí)，加強對審計意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤。
(六)結合效能監察，重點(diǎn)開(kāi)展活動(dòng)項目、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟合同事前審計工作，充分發(fā)揮事前審計的預防作用。
(七)開(kāi)展重要領(lǐng)域、重點(diǎn)活動(dòng)項目的專(zhuān)項審計。
(八)開(kāi)展各項常規性審計工作。主要審計內容包括：財務(wù)收支、經(jīng)濟往來(lái)的真實(shí)性、合法性;各經(jīng)營(yíng)單位的經(jīng)濟效益審計;經(jīng)營(yíng)管理人員經(jīng)濟責任審計;檢查國家財經(jīng)法規和企業(yè)財務(wù)規章制度的執行情況;對公司經(jīng)營(yíng)管理中的重要問(wèn)題開(kāi)展專(zhuān)項審計調查等。
(九)對物資采購管理進(jìn)行審計，特別是對印刷采購、投遞費采購管理、辦公用品、設備、項目活動(dòng)物資等采購管理活動(dòng)進(jìn)行審計監察。
四、重要事項
(一)制訂并完善《內部審計工作手冊》
(二)深入學(xué)習并理解《企業(yè)內部控制基本規范》和《企業(yè)內部控制配套指引》內容，對本企業(yè)內部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統的評價(jià)。
(三)結合預算執行情況，對所屬公司(事業(yè)部)20XX年上半年的經(jīng)濟責任和經(jīng)濟效益情況進(jìn)行審計。
五、主要資源
20XX審計室將保持現有組織架構及人員配置不變，通過(guò)提高工
作效率和工作質(zhì)量，來(lái)保證各項目標任務(wù)的完成。
六、費用預算
(略)
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