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提升財務(wù)精細化管理的規劃及實(shí)施方案
為了確保事情或工作有序有效開(kāi)展,就需要我們事先制定方案,方案指的是為某一次行動(dòng)所制定的計劃類(lèi)文書(shū)。那么應當如何制定方案呢?以下是小編為大家整理的提升財務(wù)精細化管理的規劃及實(shí)施方案,僅供參考,歡迎大家閱讀。
一、我行提升財務(wù)精細化管理的必要性
從外部來(lái)看,當前我國的銀行業(yè)已經(jīng)處在快速變革的金融市場(chǎng)環(huán)境之中,伴隨著(zhù)利率市場(chǎng)化的全面開(kāi)展,“金融脫媒”的不斷加劇,金融監管政策與國際化標準的對接等等外部因素,都將對銀行的盈利模式形成持續壓力,對銀行的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險管理都會(huì )產(chǎn)生影響,對銀行的日常經(jīng)營(yíng)和管理都提出了更高的要求。
從內部來(lái)看,我行的戰略目標是把我行打造成一家最具特色和成長(cháng)性的地方銀行,讓每一個(gè)邢臺銀行人都找到優(yōu)越感和自豪感。如何才能實(shí)現我行的戰略目標,實(shí)現自身的可持續發(fā)展,也對我行的整體服務(wù)、經(jīng)營(yíng)和管理能力提出了要求。
結合內外部動(dòng)因,需要我們完善和創(chuàng )新經(jīng)營(yíng)管理模式,單從財務(wù)管理方面來(lái)分析,我行現有的管理水平粗放化,管理手段落后。在日常管理中,感到管控能力非常薄弱,最明顯的是:
1、我們制定戰略規劃,根據戰略規劃制定年度經(jīng)營(yíng)目標,但卻不能完全有效的引導、指揮全行各機構、條線(xiàn)、員工去實(shí)現經(jīng)營(yíng)目標。不能多維度的實(shí)現對各機構、條線(xiàn)、產(chǎn)品、員工的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)客觀(guān)、全面的評價(jià)。
2、成本控制和利潤分析只停留在機構的層面,我們不知道哪些條線(xiàn)、產(chǎn)品在為我們帶來(lái)收益,收益有多少;哪些條線(xiàn)、產(chǎn)品是虧損的,虧損的程度有多高。不能精確計算出各機構、條線(xiàn)、產(chǎn)品、員工的所創(chuàng )造的效益、占用的成本及帶來(lái)的風(fēng)險。無(wú)法科學(xué)的做出有關(guān)核心產(chǎn)品和業(yè)務(wù)的擴張、維持、收縮或退出的決策。
3、我們不知道該怎么來(lái)評價(jià)我們的客戶(hù),客戶(hù)對行內的成本與收益水平是什么樣的,我們該給客戶(hù)定出什么樣的價(jià)格水平才是可行的,無(wú)法實(shí)現客戶(hù)的分層、差異化定價(jià)。
4、雖然全行資金統一上收,總行統一管理流動(dòng)性與利率風(fēng)險,但是各機構、條線(xiàn)、產(chǎn)品與客戶(hù)的行為都會(huì )形成流動(dòng)性風(fēng)險與利率風(fēng)險。我行目前的流動(dòng)性管理不能完全滿(mǎn)足自身經(jīng)營(yíng)與監管要求。
從現實(shí)的發(fā)展趨勢看,財務(wù)管理的不精細,是無(wú)法適應行內的發(fā)展戰略與創(chuàng )新轉型要求的,因此我們必須要轉變財務(wù)管理理念,關(guān)注“盈利管理”和“風(fēng)險管理”,運用一系列的專(zhuān)門(mén)方法,并借助于信息化管理手段,提升財務(wù)精細化管理水平,為經(jīng)營(yíng)決策提供依據。
二、財務(wù)精細化管理規劃
全行構建一套提升決策能力水平的“管理會(huì )計平臺+資負管理平臺”,或稱(chēng)做“價(jià)值經(jīng)營(yíng)體系平臺”,平臺集外部客戶(hù)定價(jià)、內部定價(jià)、經(jīng)濟成本、成本分攤、流動(dòng)性管理與利、匯率管理、績(jì)效考核理念、方法、技術(shù)與應用為一體。
通過(guò)平臺準確計量機構、部門(mén)、產(chǎn)品、員工業(yè)績(jì)及客戶(hù)貢獻度,滿(mǎn)足業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)、產(chǎn)品組合定價(jià)、服務(wù)綜合提升需要,滿(mǎn)足調動(dòng)全行經(jīng)營(yíng)與效益創(chuàng )造的積極性,滿(mǎn)足評價(jià)與激勵決策、經(jīng)營(yíng)管理決策需要,提升經(jīng)本管理與流動(dòng)性管理水平,為深化精細管理、優(yōu)化資源配置和轉變經(jīng)營(yíng)機制提供支持。
平臺建設內容包括:資金轉移定價(jià)、成本分攤、經(jīng)濟成本管理、多維度盈利分析、產(chǎn)品定價(jià)、績(jì)效考核、流動(dòng)性管理、日常頭寸監測、利匯率管理等幾項內容。整體項目開(kāi)發(fā)實(shí)施時(shí)間約為3年左右。
1、建立內部資金轉移定價(jià)系統。資金轉移定價(jià)體系,可以精確的核算到每筆業(yè)務(wù)的利潤,并實(shí)現多維度的對考核對象的評價(jià)。通過(guò)資金轉移計價(jià)系統可以為存款或貸款的外部定價(jià)提供合理的指導;為區域經(jīng)濟特點(diǎn)不同、資產(chǎn)負債結構不同的分支機構提供一致、公平的評價(jià)體系;資金價(jià)格的公布有效傳導總行資產(chǎn)債管理和結構優(yōu)化的意圖。
2、建立成本分攤系統。成本精細化管理是銀行解決成本管理的核心思想,通過(guò)將銀行投入產(chǎn)出項目進(jìn)行明細分類(lèi),將所有項目向最終盈利產(chǎn)品進(jìn)行分解或歸集,通過(guò)投入產(chǎn)出分析,獲得每一個(gè)分析對象的成本收益比,來(lái)確認每個(gè)成本對象收益情況,實(shí)現銀行全方位、多角度的分析數據,進(jìn)而對產(chǎn)品定價(jià)、部門(mén)考核、客戶(hù)取舍等提供決策依據。
3、建立經(jīng)濟資本管理系統。通過(guò)對經(jīng)濟資本的計量和預測,直接反映了銀行的風(fēng)險狀況,可以對各機構、條線(xiàn)、客戶(hù)和產(chǎn)品的經(jīng)濟資本占用計量,以風(fēng)險調整后的資本收益率(RAROC)為評價(jià)指標,實(shí)現資本與風(fēng)險的匹配,從而推動(dòng)資源分配機制的不斷完善。
4、建立盈利能力分析系統?梢詫(shí)現績(jì)效考核、分析與反饋等環(huán)節的全過(guò)程績(jì)效管理;滿(mǎn)足管理會(huì )計報表查詢(xún)、綜合經(jīng)營(yíng)分析、高級業(yè)務(wù)分析等多種需要。
5、建立績(jì)效考核系統。以效益為核心,充分體現在扣除風(fēng)險資產(chǎn)的價(jià)格后,以經(jīng)濟增加值并配合其他非財務(wù)指標來(lái)衡量各考核對象的效益貢獻度,并作為評價(jià)績(jì)效和薪酬激勵的主要依據。
6、產(chǎn)品定價(jià)。在充分考慮成本、風(fēng)險和客戶(hù)關(guān)系基礎上,建立科學(xué)的定價(jià)平臺和定價(jià)模型,支持貸款、存款、中間業(yè)務(wù)等產(chǎn)品的價(jià)格制定。
7、客戶(hù)價(jià)值預測?蛻(hù)的行業(yè)、承諾、貢獻程度的不同,最終影響著(zhù)我行能給予其的產(chǎn)品成交價(jià)格,利用客戶(hù)價(jià)值預測系統就可以針對最終客戶(hù)的價(jià)值進(jìn)行價(jià)格的預測管理。
8、流動(dòng)性管理。利用缺口分析和經(jīng)濟價(jià)值敏感度等指標對利率、流動(dòng)性等進(jìn)行分析,進(jìn)行流動(dòng)性風(fēng)險的管理,在有效資金管理的前提下,減少經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、提高經(jīng)營(yíng)收益。
9、利、匯率管理:對賬戶(hù)進(jìn)行銀行賬戶(hù)、交易賬戶(hù)的劃分,針對銀行賬戶(hù)利用缺口分析和經(jīng)濟價(jià)值敏感度等指標對利率、匯率等進(jìn)行分析,進(jìn)行利率風(fēng)險的管理,滿(mǎn)足目前部分市場(chǎng)風(fēng)險管理需要。
三、規劃實(shí)施方案
各個(gè)項目模塊雖為獨立建設,但綜合分析,各項目在數據采集上具有共性,特別是流動(dòng)性與內部資金轉移定價(jià)、經(jīng)濟成本的數據重合率為70%左右。為整合資源、規劃一致、節約項目投入成本,經(jīng)統籌考慮,建議在系統建設上,實(shí)行全面規劃、結合我行管理需求的緩急程度分步實(shí)施的方案,項目實(shí)施采用與IT公司簽署框架協(xié)議的方式,明確全面規劃實(shí)施的范圍、實(shí)施方案、階段安排、各項目模塊的報價(jià)。今年先進(jìn)行流動(dòng)性管理、利匯率管理、績(jì)效考核三個(gè)具體項目的采購實(shí)施,并且在具體項目實(shí)施時(shí),無(wú)論先做哪個(gè)模塊,也要先將數據集市搭建完成,以減少不必要的工作量。再根據項目實(shí)施情況、我行發(fā)展情況及實(shí)施公司的情況對后續模塊的采購進(jìn)行確定,如行方、公司方面均能保持同步發(fā)展、且已實(shí)施的項目反映效果良好,則繼續按階段性計劃簽署后續模塊的采購合同。
同時(shí),在項目實(shí)施中應注重每個(gè)項目的理念培訓、應用推廣。
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