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關(guān)于預算績(jì)效管理實(shí)施方案
為了確保事情或工作能無(wú)誤進(jìn)行，常常需要預先準備方案，方案是從目的、要求、方式、方法、進(jìn)度等都部署具體、周密，并有很強可操作性的計劃。那要怎么制定科學(xué)的方案呢？以下是小編精心整理的關(guān)于預算績(jì)效管理實(shí)施方案，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
關(guān)于預算績(jì)效管理實(shí)施方案1
為加強預算績(jì)效管理，建立健全財政績(jì)效管理體制，促進(jìn)財政資金科學(xué)配置、高效使用，按照《x省委x省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》、《xx市委、xx市人民政府關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》和《xx縣委、xx縣人民政府關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》等文件，結合我局實(shí)際，制定財政預算績(jì)效管理工作實(shí)施方案。
一、指導思想和工作原則
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“按照中央、省、市、縣關(guān)于加強預算績(jì)效管理的總體要求，統籌規劃、分級管理、完善機制、強化應用，建立健全貫穿預算編制、執行、監督和信息公開(kāi)全過(guò)程的預算績(jì)效管理制度，不斷提升財政資金使用績(jì)效，支持促進(jìn)經(jīng)濟社會(huì )持續發(fā)展。
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1.編制項目績(jì)效目標。按照“誰(shuí)使用資金誰(shuí)編制績(jì)效目標”的原則，要求制定的績(jì)效目標客觀(guān)且可測量、細化量化、合理可行、相應匹配、重點(diǎn)突出。
2.組織實(shí)施項目預算績(jì)效管理工作，落實(shí)預算執行進(jìn)度和績(jì)效目標完成情況。
3.定期組織開(kāi)展項目績(jì)效自評工作。
二、工作目標
建立工作機制，建立系統規范的績(jì)效管理制度、辦法、工作規程和技術(shù)指標體系、考核考評制度、基礎數據庫等，部門(mén)預算項目支出全面開(kāi)展績(jì)效管理。強化評價(jià)結果應用，切實(shí)發(fā)揮預算績(jì)效管理實(shí)效，提升我局績(jì)效管理整體水平。
三、主要任務(wù)
部門(mén)的績(jì)效預算管理包括：事前績(jì)效評估、績(jì)效目標管理、績(jì)效運行監控、績(jì)效評價(jià)和結果應用五個(gè)環(huán)節。
�。ㄒ唬┦虑翱�(jì)效評估（評審）
組織開(kāi)展項目評審，項目評審的肉容主要是項目立項的必要性、投入的經(jīng)濟合理性、績(jì)效目標的合理性、實(shí)施方案的可行性、籌資的合規性等。
�。ǘ┛�(jì)效目標管理
結合實(shí)際全面設置部門(mén)和單位整體績(jì)效目標、政策及項目績(jì)效目標（績(jì)效目標不僅要包括產(chǎn)出、成本，還要包括經(jīng)濟效益、社會(huì )效益、生態(tài)效益、可持續影響和服務(wù)對象滿(mǎn)意度等績(jì)效指標）。
1、績(jì)效目標的內容和分類(lèi)
�。�1）按照預算支出的范圍和內容劃分，包括基本支出績(jì)效目標、項目支出績(jì)效目標和部門(mén)（單位）整體支出績(jì)效目標。
基本支出績(jì)效目標，是指部門(mén)預算中安排的基本支出在一定期限內對本部門(mén)（單位）正常運轉的預期保障程度。一般不單獨設定，而是納入部門(mén)（單位）整體支出績(jì)效目標統籌考慮。
項目支出績(jì)效目標是指項目建設的要求，設立并通過(guò)預算安排的項目支出在一定期限內預期達到的產(chǎn)出和效果。
部門(mén)（單位）整體支出績(jì)效目標是指部門(mén)及其所屬單位按照確定的職責，利用全部部門(mén)預算資金在一定期限內預期達到的總體產(chǎn)出和效果。
�。�2）按照時(shí)效性劃分，包括中長(cháng)期績(jì)效目標和年度績(jì)效目標。
中長(cháng)期績(jì)效目標是指部門(mén)預算資金在跨度多年的計劃期內預期達到的產(chǎn)出和效果。年度績(jì)效目標是指部門(mén)預算資金在一個(gè)預算年度內預期達到的產(chǎn)出和效果。
2、績(jì)效目標設定
績(jì)效目標設定是指預算管理和績(jì)效目標管理的要求，編制績(jì)效目標并向縣財政局報送績(jì)效目標的過(guò)程。按照“誰(shuí)申請資金，誰(shuí)設定目標”的原則，績(jì)效目標由項目負責股室設定。項目支出績(jì)效目標，在該項目納入部門(mén)預算項目庫之前編制，并按要求隨同各部門(mén)項目庫提交財政局；部門(mén)（單位）整體支出績(jì)效目標，在申報部門(mén)預算時(shí)編制，并按要求提交財政局。
績(jì)效目標要能清晰反映預算資金的預期產(chǎn)出和效果，并以相應的績(jì)效指標予以細化、量化描述，主要包括預期產(chǎn)出和預期效果�？�(jì)效指標是績(jì)效目標的細化和量化描述，主要包括產(chǎn)出指標、效益指標和滿(mǎn)意度指標等�？�(jì)效標準是設定績(jì)效指標時(shí)所依據或參考的標準。一般包括歷史標準、行業(yè)標準、計劃標準和財政部認可的其他標準。
績(jì)效目標設定的依據包括：國家相關(guān)法律、法規和規章制度，本地區國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展規劃；部門(mén)職能、中長(cháng)期發(fā)展規劃、年度工作計劃或項目規劃；部門(mén)中期財政規劃；縣財政局中期和年度預算管理要求；相關(guān)歷史數據、行業(yè)標準、計劃標準等；符合財政部門(mén)要求的其他依據。
�。�1）項目支出績(jì)效目標的設定方法：對項目的功能進(jìn)行梳理，包括資金性質(zhì)、預期投入、支出范圍、實(shí)施內容、工作任務(wù)、受益對象等，明確項目的功能特性；
依據項目的功能特性，預計項目實(shí)施在一定時(shí)期內所要達到的總體產(chǎn)出和效果，確定項目所要實(shí)現的總體目標，并以定量和定性相結合的方式進(jìn)行表述；對項目支出總體目標進(jìn)行細化分解，從中概括、提煉出最能反映總體目標預期實(shí)現程度的關(guān)鍵性指標，并將其確定為相應的績(jì)效指標；通過(guò)收集相關(guān)基準數據，確定績(jì)效標準，并結合項目預期進(jìn)展、預計投入等情況，確定績(jì)效指標的具體數值。
�。�2）部門(mén)（單位）整體支出績(jì)效目標的設定方法：對部門(mén)（單位）的職能進(jìn)行梳理，確定部門(mén)（單位）的各項具體工作職責；
結合部門(mén)（單位）中長(cháng)期規劃和年度工作計劃，明確年度主要工作任務(wù)，預計部門(mén)（單位）在本年度內履職所要達到的總體產(chǎn)出和效果，將其確定為部門(mén)（單位）總體目標，并以定量和定性相結合的方式進(jìn)行表述；依據部門(mén)（單位）總體目標，結合部門(mén)（單位）的各項具體工作職責和工作任務(wù)，確定每項工作任務(wù)預計要達到的產(chǎn)出和效果，從中概括、提煉出最能反映工作任務(wù)預期實(shí)現程度的關(guān)鍵性指標，并將其確定為相應的績(jì)效指標；通過(guò)收集相關(guān)基準數據，確定績(jì)效標準，并結合年度預算安排等情況，確定績(jì)效指標的具體數值。
�。ㄈ┛�(jì)效跟蹤與運行監控
負責項目的股室對績(jì)效目標實(shí)現程度和預算執行進(jìn)度實(shí)行“雙監控”，發(fā)現問(wèn)題要及時(shí)糾正，確�？�(jì)效目標如期保質(zhì)保量實(shí)現�？�(jì)效跟蹤是全過(guò)程預算績(jì)效管理的重要環(huán)節。預算績(jì)效管理主體根據確定的項目績(jì)效目標，通過(guò)動(dòng)態(tài)或定期采集項目管理信息和項目績(jì)效運行信息，對項目管理的各相關(guān)內容和目標要求的完成情況進(jìn)行跟蹤，并在歸納分析的基礎上，及時(shí)、系統地反映預算執行過(guò)程中的項目績(jì)效目標的運行情況和實(shí)現程度，糾正績(jì)效運行偏差，促進(jìn)項目績(jì)效目標實(shí)現的管理活動(dòng)。
1、績(jì)效跟蹤的內容
各業(yè)務(wù)股室要建立績(jì)效跟蹤機制，對預算執行過(guò)程中的項目管理和目標要求的完成情況（目標保障）、目標實(shí)現程度、目標偏差和糾偏情況等進(jìn)行跟蹤。
�。�1）目標保障情況。重點(diǎn)跟蹤保障項目各階段有效實(shí)施相關(guān)制度（包括基本制度、專(zhuān)項辦法、管理措施）的完整性，項目實(shí)施中相關(guān)制度執行的有效性（其中：進(jìn)度管理、資金撥付、政府采購、資產(chǎn)管理制度執行是目標保障情況跟蹤的重點(diǎn)），以及目標保障中存在的問(wèn)題。
�。�2）目標實(shí)現程度。重點(diǎn)跟蹤預算執行情況，為完成績(jì)效目標所需要的各種資源成本消耗情況、項目管理及其完成情況，以及項目預期產(chǎn)出、效果等目標的完成進(jìn)度情況等。
�。�3）目標偏差情況。跟蹤重點(diǎn)目標在項目實(shí)施中的偏差度和影響度。
�。�4）目標糾偏情況。重點(diǎn)跟蹤糾偏措施的制定和整改落實(shí)情況。
2、績(jì)效跟蹤的流程
績(jì)效跟蹤在預算項目啟動(dòng)后實(shí)施，實(shí)施跟蹤的具體時(shí)間可根據項目的特點(diǎn)確定。在一個(gè)財政年度內，績(jì)效跟蹤次數一般為xx次�？�(jì)效跟蹤流程為：
�。�1）確定跟蹤目標。在核對項目基本信息基礎上，根據實(shí)際需要對相關(guān)績(jì)效目標按類(lèi)細化，并確定績(jì)效跟蹤的重點(diǎn)目標。
�。�2）開(kāi)展績(jì)效跟蹤。依據確定的重點(diǎn)目標，對項目管理的相關(guān)內容和目標要求的完成情況實(shí)施績(jì)效跟蹤，歸集跟蹤信息，填制《績(jì)效跟蹤表（項目分階段完成情況表）》。
�。�3）進(jìn)行偏差分析。根據績(jì)效跟蹤信息，對照重點(diǎn)跟蹤的目標，發(fā)現績(jì)效運行偏差、分析偏差原因。填制《績(jì)效跟蹤表（績(jì)效目標實(shí)現情況及糾偏表）》。
�。�4）提出糾偏路徑。依據偏差分析，結合項目實(shí)際，提出實(shí)施糾偏的路徑和方法，并填制《績(jì)效跟蹤表（績(jì)效目標實(shí)現情況及糾偏表）》。
�。�5）及時(shí)實(shí)施糾偏�？�(jì)效運行情況與設定的績(jì)效目標要求發(fā)生較大偏離時(shí)，績(jì)效跟蹤主體應及時(shí)查找問(wèn)題，分析原因，采取措施，及時(shí)糾偏�？�(jì)效運行有重大偏離的，績(jì)效跟蹤主體應將相關(guān)情況及時(shí)上報主管部門(mén)或財政等相關(guān)職能部門(mén)。對績(jì)效跟蹤發(fā)現無(wú)績(jì)效或低績(jì)效的項目，要按規定調整執行或停止執行。
�。�6）形成跟蹤結論。依據項目基本情況、目標設定情況、項目組織實(shí)施情況、績(jì)效目標完成及偏差情況、存在問(wèn)題及糾偏情況等，撰寫(xiě)《績(jì)效跟蹤結果報告》，形成跟蹤結論。
負責項目的股室在完成績(jì)效跟蹤工作后的一個(gè)月內，將《績(jì)效跟蹤表（績(jì)效目標實(shí)現情況及糾偏表）》和《績(jì)效跟蹤結果報告》報送縣財政局。
�。ㄋ模┛�(jì)效評價(jià)
通過(guò)自評和外部評價(jià)相結合的方式，對預算執行情況開(kāi)展績(jì)效評價(jià)。對預算執行情況以及政策、項目實(shí)施效果開(kāi)展績(jì)效自評，評價(jià)結果報送縣財政局。
1、績(jì)效評價(jià)內容
績(jì)效目標與戰略規劃、事業(yè)發(fā)展的適應性；財政資金使用情況、財務(wù)管理狀況，資產(chǎn)配置、使用、處置及其收益管理情況；項目管理情況，包括項目投資、項目實(shí)施、成本控制、財務(wù)監理、政府采購、合同管理、質(zhì)量控制情況等；為加強管理所制定的相關(guān)制度、采取的保障措施及其執行情況；績(jì)效目標的實(shí)現程度，包括預計產(chǎn)出、效果和影響力等。
2、績(jì)效評價(jià)指標
績(jì)效評價(jià)指標是依據細化量化的績(jì)效目標而形成的衡量績(jì)效目標實(shí)現程度的考核工具。
評價(jià)指標包括項目決策、項目管理和項目績(jì)效三方面。
實(shí)施評價(jià)時(shí)，應按照定性指標可衡量、定量指標應量化的.要求，依據評價(jià)項目特點(diǎn)和評價(jià)工作需要，在績(jì)效評價(jià)三級指標的基礎上，對評價(jià)指標逐級分解和細化。
3、績(jì)效評價(jià)指標確定原則
相關(guān)性原則。應當與績(jì)效目標有直接的聯(lián)系，能夠恰當反映目標的實(shí)現程度。
重要性原則。應當優(yōu)先使用最具評價(jià)對象代表性、最能反映評價(jià)要求的核心指標。
可比性原則。對同類(lèi)評價(jià)對象要設定共性的績(jì)效評價(jià)指標，以便于評價(jià)標準的規范和評價(jià)結果可相互比較。
系統性原則。應當將定量指標與定性指標相結合，定量指標應量化，定性指標可衡量，系統反映財政支出所產(chǎn)生的社會(huì )效益、經(jīng)濟效益、環(huán)境效益和可持續影響等。
經(jīng)濟性原則。應當通俗易懂、簡(jiǎn)便易行，數據的獲得應當考慮現實(shí)條件和可操作性，符合成本效益原則。
4、績(jì)效評價(jià)指標標準
績(jì)效評價(jià)指標標準是指衡量財政支出績(jì)效目標完成程度的尺度�？�(jì)效評價(jià)指標標準的選用應當堅持客觀(guān)公正、規范有效的原則。根據評價(jià)對象的特點(diǎn)，可以選用不同的評價(jià)指標標準�？�(jì)效評價(jià)指標標準主要包括：計劃標準，是指以預先制定的目標、計劃、預算、定額等數據作為評價(jià)的標準；行業(yè)標準，是指參照國家公布的行業(yè)指標數據制定的評價(jià)標準；歷史標準，是指參照同類(lèi)指標的歷史數據制定的評價(jià)標準；其他標準。
5、績(jì)效評價(jià)方法
績(jì)效評價(jià)方法主要采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法等。根據評價(jià)對象的具體情況，可以采用一種或多種方法進(jìn)行績(jì)效評價(jià)�？�(jì)效評價(jià)方法主要包括：
�。�1）成本效益分析法，是指將一定時(shí)期內的支出與效益進(jìn)行對比分析以評價(jià)績(jì)效目標實(shí)現程度。它適用于成本、效益都能準確計量的項目績(jì)效評價(jià)。
�。�2）比較法，是指通過(guò)對績(jì)效目標與實(shí)施效果、歷史與當期情況、不同部門(mén)和地區同類(lèi)支出的比較，綜合分析績(jì)效目標實(shí)現程度。
�。�3）因素分析法，是指通過(guò)綜合分析影響績(jì)效目標實(shí)現、實(shí)施效果的內外因素，評價(jià)績(jì)效目標實(shí)現程度。
�。�4）最低成本法，是指對效益確定卻不易計量的多個(gè)同類(lèi)對象的實(shí)施成本進(jìn)行比較，評價(jià)績(jì)效目標實(shí)現程度。
�。�5）公眾評判法，是指通過(guò)專(zhuān)家評估、公眾問(wèn)卷及抽樣調查等對財政支出效果進(jìn)行評判，評價(jià)績(jì)效目標實(shí)現程度。
�。�6）其他評價(jià)方法。
負責項目的股室對預算執行情況以及政策、項目實(shí)施效果開(kāi)展績(jì)效自評，評價(jià)結果報送縣財政局。上級專(zhuān)項資金自評和部門(mén)預算項目自評實(shí)現全覆蓋。
�。ㄎ澹┛�(jì)效評價(jià)結果的應用
健全績(jì)效評價(jià)結果反饋制度和績(jì)效問(wèn)題整改責任制，逐步將績(jì)效評價(jià)結果應用于作為下一期預算安排的參考，提高支出預算的科學(xué)性、合理性。
績(jì)效評價(jià)結果采用綜合評分定級的方法，總分值為xxx分，績(jì)效評級分優(yōu)、良、中、差。評價(jià)得分高于xx分（含xx分）的，績(jì)效評級為優(yōu)；得分在xx（含xx分）—xx分的，績(jì)效評級為良；得分在xx（含xx分）—xx分的，績(jì)效評級為中；得分在xx分以下的，績(jì)效評級為差。實(shí)現評價(jià)結果與預算安排、完善管理、預決算信息公開(kāi)的“三結合”。對評價(jià)結果為差的項目，扣減下年度部門(mén)項目預算控制數，形成預算績(jì)效管理的剛性約束。
四、工作要求
�。ㄒ唬┘訌姽ぷ黝I(lǐng)導。按照xx縣全面實(shí)施預算績(jì)效管理工作安排，各股室及下屬單位要切實(shí)提高思想認識，增強責任感、緊迫感和工作主動(dòng)性，將預算績(jì)效管理作為本部門(mén)預算管理的重要工作任務(wù)，加強組織領(lǐng)導，建立工作機制，履行責任主體和實(shí)施主體職責，積極配合縣財政局開(kāi)展工作，確保預算績(jì)效管理工作順利推進(jìn)實(shí)施。
�。ǘ┐_保工作實(shí)效。在編制部門(mén)預算時(shí)同步制定績(jì)效目標，項目執行期間按照績(jì)效目標對專(zhuān)項資金使用情況進(jìn)行跟蹤監控，項目完成后要全面實(shí)施績(jì)效評價(jià)，并將評價(jià)結果作為預算安排的重要依據�？h住建局充分發(fā)揮預算績(jì)效管理的主體作用，按照縣財政局的統一部署，理順工作機制，制定具體措施，形成工作合力，切實(shí)做好預算績(jì)效管理工作。
�。ㄈI(yíng)造績(jì)效氛圍。充分利用媒體、網(wǎng)絡(luò )平臺等，積極宣傳預算績(jì)效管理的重要意義，倡導預算績(jì)效管理理念，為預算績(jì)效管理創(chuàng )造營(yíng)造良好的輿論氛圍。加強預算績(jì)效管理業(yè)務(wù)培訓，提高預算績(jì)效管理工作水平。
�。ㄋ模┨嵘芾砜�(jì)效。建立完善財政績(jì)效管理工作考核機制，加強對各預算單位的預算績(jì)效管理工作考核，并強化考核結果應用，促進(jìn)我縣財政績(jì)效管理工作有效推進(jìn)。
關(guān)于預算績(jì)效管理實(shí)施方案2
為進(jìn)一步加強預算績(jì)效管理，推進(jìn)現代預算管理體系建設，強化預算支出責任和效率，提高財政資金使用效益，根據《中華人民共和國預算法》《中共中央、國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的意見(jiàn)》（中發(fā)〔20xx〕34號）、《中共湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（湘辦發(fā)〔20xx〕10號）等文件精神，結合實(shí)際，特制定本辦法。
一、總體目標
建立以績(jì)效結果為導向，以績(jì)效目標為基礎，以績(jì)效評價(jià)為手段，以結果應用為保障，以制度機制建設為支撐，以改善管理、優(yōu)化資源配置、提升公共服務(wù)水平為目的，覆蓋所有預算單位和所有財政資金，貫穿預算編制、執行、監督全過(guò)程的預算績(jì)效管理體系。
二、基本原則
1.統一領(lǐng)導，分級管理。預算績(jì)效管理工作在區黨工委、管委會(huì )的統一領(lǐng)導下，由區財政金融部牽頭，各預算單位分工負責。區財政金融部負責制定預算績(jì)效管理相關(guān)制度，組織對重點(diǎn)支出進(jìn)行績(jì)效評價(jià)和再評價(jià)，組織指導各預算單位預算績(jì)效管理工作。各預算單位是本單位預算績(jì)效管理的責任主體，負責組織實(shí)施部門(mén)本級預算績(jì)效管理工作，指導下屬單位推進(jìn)預算績(jì)效管理工作。
2.統籌規劃，全面推進(jìn)。結合單位實(shí)際，按照先易后難原則，優(yōu)先選擇重點(diǎn)民生支出、社會(huì )公益性較強以及社會(huì )關(guān)注度較高的項目進(jìn)行預算績(jì)效管理，在此基礎上穩步推進(jìn)基本支出績(jì)效管理、部門(mén)整體支出績(jì)效管理和財政綜合績(jì)效管理。
3.客觀(guān)公正，公開(kāi)透明。預算績(jì)效管理要符合真實(shí)、客觀(guān)、公平、公正的要求，做到標準統一、指標科學(xué)、數據準確、程序透明、方法合理、結果公正。評價(jià)過(guò)程和評價(jià)結果依法公開(kāi)，接受監督。充分利用中介機構、專(zhuān)家和社會(huì )公眾等第三方力量推進(jìn)預算績(jì)效管理。
4.規范程序，嚴格考評。建立健全分工合理、職責明確、責權對等、簡(jiǎn)便易行、規范高效的預算績(jì)效管理運行機制、工作流程和制度體系，實(shí)行全過(guò)程預算績(jì)效管理，切實(shí)加強預算績(jì)效目標管理和績(jì)效評估結果應用，建立健全績(jì)效目標申報、審核、批復機制，將預算績(jì)效管理納入管委會(huì )年度績(jì)效工作考核，建立有效的問(wèn)責機制和激勵約束機制，嚴格考核考評、問(wèn)責問(wèn)效。
三、主要內容
預算績(jì)效管理包括績(jì)效目標管理、績(jì)效運行管理、績(jì)效評價(jià)管理、績(jì)效評價(jià)結果反饋應用等環(huán)節。推進(jìn)預算績(jì)效管理，就是要將績(jì)效管理融入預算管理全過(guò)程，逐步建立預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價(jià)、評價(jià)結果有反饋、反饋結果有應用的預算績(jì)效管理機制。
�。ㄒ唬┘訌娍�(jì)效目標管理
�。�.績(jì)效目標設定。預算單位在編制年度預算和申報項目時(shí)，要根據事業(yè)發(fā)展規劃和年度工作計劃制定具體、可衡量、一定時(shí)期內可實(shí)現的績(jì)效目標，明確支出的必要性、可行性和有效性，并圍繞績(jì)效目標編制清晰、量化、便于考核的績(jì)效指標。主管部門(mén)要對本級和下屬單位申報的績(jì)效目標進(jìn)行論證和審核，并匯總編制本單位的預算績(jì)效目標。
�。�.績(jì)效目標審核。區財政金融部要對預算單位報送的績(jì)效目標進(jìn)行審核，包括績(jì)效目標與部門(mén)職能的相關(guān)性、績(jì)效指標設置的科學(xué)性、實(shí)現績(jì)效目標所需資金的合理性等�？�(jì)效目標不符合要求的，報送單位應進(jìn)行調整、修改，經(jīng)區財政金融部審核合格后，方可進(jìn)入下一步預算編審流程；低績(jì)效或無(wú)績(jì)效的項目，將調減預算資金或不予安排預算資金。
�。�.績(jì)效目標批復。管委會(huì )財政收支預算經(jīng)株洲市人民代表大會(huì )審查批準后，區財政金融部應在批復部門(mén)預算的同時(shí)批復績(jì)效目標。
�。ǘ╅_(kāi)展績(jì)效運行跟蹤監控管理。區財政金融部和預算單位要對績(jì)效信息進(jìn)行跟蹤監控和督促檢查，重點(diǎn)監控是否符合預算批復確定的績(jì)效目標，發(fā)現預算支出績(jì)效運行與原定績(jì)效目標發(fā)生偏離時(shí)，應及時(shí)采取措施糾正，情況嚴重的'應暫緩或停止該項目的執行。確因政策變化、突發(fā)事件等因素影響績(jì)效目標實(shí)現需調整績(jì)效目標的，根據績(jì)效目標管理的要求和審核流程，隨預算一并調整。實(shí)行預算中期評估調整制度，在年度預算執行中適時(shí)開(kāi)展以預算績(jì)效運行為重點(diǎn)的預算中期評估調整，對執行績(jì)效不好或無(wú)法執行的項目提出處理意見(jiàn)，視情節輕重調整該項目預算。
�。ㄈ⿲�(shí)施預算績(jì)效評價(jià)。預算績(jì)效評價(jià)包括項目績(jì)效評價(jià)、部門(mén)整體支出績(jì)效評價(jià)和財政績(jì)效綜合評價(jià)。預算執行結束后，各責任單位要及時(shí)對執行結果進(jìn)行績(jì)效評價(jià)，重點(diǎn)評價(jià)執行結果的經(jīng)濟性、效率性和效益性。
�。�.開(kāi)展績(jì)效自評。預算單位要成立由資金管理、財務(wù)人員等組成或聘請第三方參與的績(jì)效評價(jià)組，組織開(kāi)展本單位的績(jì)效自評工作，并指導和督促所屬單位做好績(jì)效自評工作，及時(shí)將自評報告報區財政金融部。
�。�.實(shí)施重點(diǎn)評價(jià)和再評價(jià)。區財政金融部要對預算單位的績(jì)效評價(jià)工作進(jìn)行指導、監督和檢查，并對其報送的績(jì)效評價(jià)報告進(jìn)行審核。對區級重大產(chǎn)業(yè)類(lèi)專(zhuān)項、農林水利、環(huán)境保護、社會(huì )保障、教育科技、醫療衛生等社會(huì )公共項目，實(shí)施財政重點(diǎn)評價(jià)和再評價(jià)，并逐步擴大評價(jià)范圍。要建立多部門(mén)聯(lián)動(dòng)工作機制，可采取組織專(zhuān)家、委托社會(huì )中介等評價(jià)方式，逐步推行第三方機構獨立評價(jià)。
�。�.實(shí)施多層次績(jì)效評價(jià)。區財政金融部對預算單位、主管部門(mén)對下屬單位要開(kāi)展整體支出績(jì)效評價(jià)，積極開(kāi)展區級財政支出管理績(jì)效綜合評價(jià)。
�。ㄋ模⿵娀�(jì)效評價(jià)結果應用
�。�.建立績(jì)效報告制度。預算單位要按年度工作安排向區財政金融部提交預算績(jì)效管理工作報告。區財政金融部要向管委會(huì )報告預算績(jì)效管理綜合情況和重點(diǎn)項目績(jì)效評價(jià)結果，為管委會(huì )決策提供績(jì)效參考。
�。�.建立反饋整改制度。區財政金融部應在評價(jià)工作結束后，將績(jì)效評價(jià)結果反饋給被評價(jià)部門(mén)，被評價(jià)部門(mén)應針對項目實(shí)施中存在的問(wèn)題和評價(jià)建議認真進(jìn)行整改，并在收到反饋意見(jiàn)書(shū)之日起一個(gè)月內將落實(shí)整改情況反饋到財政部門(mén)。
�。�.建立預算績(jì)效評價(jià)結果與預算編制相結合的制度。區財政金融部要將預算績(jì)效評價(jià)結果作為預算資金撥付、預算調整和下年度預算安排的重要依據。對于預算績(jì)效評價(jià)結果為“優(yōu)”的項目或單位，安排資金時(shí)給予重點(diǎn)支持；對于預算績(jì)效評價(jià)結果為“良”的項目或單位，安排資金時(shí)予以?xún)?yōu)先保障；對于預算績(jì)效評價(jià)結果為“中”的項目或單位，在安排資金時(shí)從緊從嚴，在與政策不抵觸的情況下減少資金安排；對于績(jì)效評價(jià)結果為“低”的項目或單位，將列入重點(diǎn)監控。
�。�.建立績(jì)效評價(jià)結果公開(kāi)制度。按照政府信息公開(kāi)的有關(guān)規定，績(jì)效信息要公開(kāi)，將預算績(jì)效報告和績(jì)效評價(jià)結果，尤其是一些社會(huì )關(guān)注度高、影響力大的民生項目和重點(diǎn)項目支出績(jì)效情況，依法向社會(huì )公開(kāi)，接受社會(huì )監督。
�。�.建立績(jì)效問(wèn)責制度。管委會(huì )將預算績(jì)效管理作為實(shí)施行政問(wèn)責的重要依據，嚴格落實(shí)財政資金使用主體責任、“花錢(qián)必問(wèn)效，無(wú)效必問(wèn)責”的權責機制。
四、保障措施
1.加強組織領(lǐng)導。成立由管委會(huì )主任為組長(cháng)，分管財政副主任為副組長(cháng)，區財政金融部、紀檢監察局、審計局等部門(mén)負責人為成員的預算績(jì)效管理工作領(lǐng)導小組，負責全區預算績(jì)效管理工作的組織領(lǐng)導、指導協(xié)調和監督督查等工作。
領(lǐng)導小組辦公室設區財政金融部，由劉一衛同志兼任辦公室主任。各鎮街和預算單位都要相應成立專(zhuān)門(mén)班子，切實(shí)加強組織領(lǐng)導，全面推進(jìn)預算績(jì)效管理。
2.完善制度體系。建立健全預算績(jì)效管理工作制度，規范績(jì)效目標、績(jì)效跟蹤、績(jì)效評價(jià)、結果應用等各項工作流程，確保預算績(jì)效管理與預算編制、執行、監督的有效銜接。建立科學(xué)規范的績(jì)效指標和標準體系，推進(jìn)預算績(jì)效管理信息平臺建設，為預算績(jì)效管理提供制度和技術(shù)支撐。
3.建立考核機制。將預算績(jì)效管理工作情況納入管委會(huì )績(jì)效考核，將考核結果作為評價(jià)各部門(mén)工作的重要依據。對工作成績(jì)突出的部門(mén)和個(gè)人予以表彰，對工作不力的予以通報。采取重點(diǎn)督查、隨機檢查等方式，及時(shí)有效解決問(wèn)題困難，加強預算績(jì)效管理工作推進(jìn)。
4.加強宣傳培訓。充分利用今日云龍、云龍發(fā)布、云龍官網(wǎng)等媒體平臺，積極宣傳預算績(jì)效管理的成功經(jīng)驗和典型做法，增強預算績(jì)效管理意識，為預算績(jì)效管理營(yíng)造良好的輿論氛圍。同時(shí)，加強預算績(jì)效管理專(zhuān)業(yè)知識培訓，增強預算績(jì)效管理工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高預算績(jì)效管理工作水平。
關(guān)于預算績(jì)效管理實(shí)施方案3
根據《高密市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)〈高密市市級部門(mén)單位預算績(jì)效管理辦法〉和〈高密市市對下轉移支付資金預算績(jì)效管理辦法〉的通知》（高政辦字〔20xx〕1號）要求，進(jìn)一步加強預算管理，提高資金使用效益，優(yōu)化公共資源配置，提升公共服務(wù)水平，制定本實(shí)施方案。
一、預算績(jì)效管理工作目標
推進(jìn)全面實(shí)施預算績(jì)效管理，力爭到20xx年底，形成各科室（單位）參與的績(jì)效管理格局；貫穿預算編制、執行、監督全過(guò)程，形成預算資金全覆蓋的預算績(jì)效管理體系。實(shí)現預算和績(jì)效管理一體化，實(shí)現預算執行和政策實(shí)施的融合，資金使用和部門(mén)履職的融合，使預算績(jì)效管理成為推動(dòng)財政資金聚力增效、提高公共服務(wù)質(zhì)量的重要紐帶。
二、預算績(jì)效管理實(shí)施范圍
將專(zhuān)項預算資金和下設事業(yè)單位項目支出全部納入預算績(jì)效管理。
三、預算績(jì)效管理職責分工
黨政辦統籌預算績(jì)效管理，統籌組織資金績(jì)效評價(jià)工作；各業(yè)務(wù)科室負責分管的`專(zhuān)項預算資金和項目支出的績(jì)效評估、目標設置、過(guò)程跟蹤、評價(jià)實(shí)施、問(wèn)題整改、結果應用、信息公開(kāi)等全過(guò)程預算績(jì)效管理；下屬事業(yè)單位負責本單位項目支出的全過(guò)程預算績(jì)效管理。
四、預算績(jì)效管理工作任務(wù)
�。ㄒ唬┙㈩A算績(jì)效評估機制
結合預算評審、項目審批等，在重大政策提出、預算安排時(shí)開(kāi)展事前績(jì)效評估，重點(diǎn)論證立項必要性、投入經(jīng)濟性、績(jì)效目標合理性、實(shí)施方案可性行、籌資合規性等，并將績(jì)效評估結果作為申請預算的必備要件。
�。ǘ┘訌娍�(jì)效目標管理
各科室（單位），做好績(jì)效目標管理。在編制年度部門(mén)預算時(shí)，分解細化各項工作任務(wù)，同步申報年度和中期績(jì)效目標，績(jì)效目標應清晰、量化、可行、易考核，并與年度和中期工作計劃、工作任務(wù)及預算相匹配。要加強對績(jì)效目標的審核，把績(jì)效目標作為預算安排的重要依據，與資金規模相匹配，作為績(jì)效監控和績(jì)效評價(jià)的依據。
�。ㄈ┙∪A算績(jì)效標準體系
加快預算績(jì)效共性指標框架建設，逐步建立和完善涵蓋各項支出、符合目標內容、突出績(jì)效特色、細化和量化的預算績(jì)效指標體系。加快預算支出標準、資產(chǎn)配置標準和事業(yè)成本以及分領(lǐng)域、分層次的業(yè)務(wù)標準體系建設，實(shí)現預算管理、業(yè)務(wù)管理和績(jì)效管理的深度融合。業(yè)務(wù)標準必須要與基本公共服務(wù)標準、預算支出標準等銜接匹配，突出結果導向，重點(diǎn)考核實(shí)績(jì)，實(shí)現科學(xué)合理、細化量化、可比可測、動(dòng)態(tài)調整、共建共享。
�。ㄋ模┳龊每�(jì)效運行監控
各科室（單位）要對績(jì)效目標實(shí)現程度和預算執行進(jìn)度進(jìn)行動(dòng)態(tài)“雙監控”，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)糾正，確�？�(jì)效如期保質(zhì)保量實(shí)現。定期收集預算執行和項目實(shí)施信息，匯總分析監控結果，督促組織實(shí)施單位及時(shí)糾正執行中的偏差；對績(jì)效監控中發(fā)現績(jì)效目標實(shí)施情況與預算執行進(jìn)度嚴重不匹配的項目，或者存在嚴重問(wèn)題、預期無(wú)績(jì)效、低績(jì)效的項目，要責令其暫緩或停止執行，并將預算及時(shí)調整至其他急需項目；對因政策變化、突發(fā)事件等因素影響績(jì)效目標實(shí)現而確需調整的，應及時(shí)督促按照預算管理程序，隨預算調劑一并申請調整。
�。ㄎ澹┤鎸�(shí)施績(jì)效評價(jià)
按照有關(guān)時(shí)限等要求，各科室（單位）要通過(guò)自評與外部評價(jià)相結合的方式，對預算資金開(kāi)展績(jì)效評價(jià)；要實(shí)現預算資金績(jì)效自評價(jià)全覆蓋，合理設置自評指標權重，對預算執行情況和績(jì)效目標實(shí)現程度進(jìn)行量化打分；要結合年度評價(jià)，對實(shí)施期超過(guò)一年的重大政策和項目實(shí)行全周期績(jì)效評價(jià)。在績(jì)效評價(jià)組織實(shí)施時(shí)，重要的、上級有明確要求的或經(jīng)批準的項目，可委托第三方機構參與績(jì)效評價(jià)工作，確�？�(jì)效評價(jià)結果客觀(guān)公正、真實(shí)有效。
�。┩晟圃u價(jià)結果應用
促進(jìn)預算與績(jì)效的融合。強化績(jì)效事前評估、目標管理、監控、評價(jià)各環(huán)節與預算安排和政策調整掛鉤機制。事前績(jì)效評估程序不符合規定或者結果不予支持的不得安排預算，績(jì)效目標管理和績(jì)效監控結果應作為年度預算安排和調整的依據，績(jì)效評價(jià)結果納入年度預算執行考核，與下年度預算安排和資金分配掛鉤。
五、保障措施
�。ㄒ唬┘訌娊M織領(lǐng)導
各科室（單位）要將全面實(shí)施預算績(jì)效管理納入重要議事日程，加強對本部門(mén)預算績(jì)效管理的組織領(lǐng)導，科學(xué)統籌預算績(jì)效管理各個(gè)環(huán)節。要明確分工和責任，理順工作機制，要與本級財政部門(mén)在預算績(jì)效目標設定、績(jì)效執行監控、績(jì)效評價(jià)等環(huán)節緊密配合，并重點(diǎn)對預算投入和過(guò)程進(jìn)行評價(jià)；應加快制定相關(guān)行業(yè)標準和技術(shù)規范，合理確定績(jì)效指標和評價(jià)指標值，并重點(diǎn)對預算產(chǎn)出、效果和滿(mǎn)意度進(jìn)行評價(jià)，實(shí)現績(jì)效管理與業(yè)務(wù)管理的深度融合。
�。ǘ┳ズ门嘤栃麄�
各科室（單位）要積極開(kāi)展多種形式、不同層次的預算管理培訓，提高預算績(jì)效管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平。充分利用各種新聞媒體、網(wǎng)絡(luò )平臺等多種媒介，積極宣傳發(fā)改預算績(jì)效理念，為預算績(jì)效管理創(chuàng )造良好的輿論環(huán)境。
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