財務(wù)管理調查工作報告

　　在不斷進(jìn)步的時(shí)代，我們使用報告的情況越來(lái)越多，報告成為了一種新興產(chǎn)業(yè)。一聽(tīng)到寫(xiě)報告就拖延癥懶癌齊復發(fā)？下面是小編幫大家整理的財務(wù)管理調查工作報告，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

　　【摘 要】提到財務(wù)管理，首先我們要明確企業(yè)財務(wù)管理就是為了維護企業(yè)利潤最大化。優(yōu)秀的財務(wù)管理對企業(yè)而言猶如一張極富粘性的網(wǎng)，任何的風(fēng)吹草動(dòng)都會(huì )由它直接觸動(dòng)企業(yè)的中樞神經(jīng)。財務(wù)管理是通過(guò)價(jià)值形態(tài)對企業(yè)資金運動(dòng)進(jìn)行決策、計劃和控制的綜合性管理。財務(wù)不同于其他部門(mén)，本身并不能創(chuàng )造什么價(jià)值。但由于財務(wù)管理是直接向管理層提供第一手的信息，所以財務(wù)管理實(shí)際上是一個(gè)隱性的管理部門(mén)。

　　【關(guān)鍵詞】利潤最大化，決策，隱性

　　引言

　　財務(wù)管理是企業(yè)管理的重要組成部分，滲透到企業(yè)的各個(gè)領(lǐng)域、各個(gè)環(huán)節之中。財務(wù)管理直接關(guān)系到企業(yè)的生存與發(fā)展，從某種意義上說(shuō)，財務(wù)管理是企業(yè)可持續發(fā)展的一個(gè)關(guān)鍵。然而，有些企業(yè)的財務(wù)管理則不盡人意。這些企業(yè)的財務(wù)管理存在兩個(gè)誤區：一是把財務(wù)管理簡(jiǎn)單化，仿佛財務(wù)管理只是財務(wù)部門(mén)的事，忽視其整體管理職能;二是財務(wù)部門(mén)完全聽(tīng)命于“老板”，忽視財務(wù)管理自身的規律性與相對的獨立性。

　　一、實(shí)踐調查目的

　　(一)社會(huì )實(shí)踐調查的意義和目的

　　會(huì )計學(xué)專(zhuān)業(yè)培養既具備扎實(shí)的會(huì )計理論功底，也掌握一定的會(huì )計操作技巧和技能的實(shí)務(wù)性人才，但在一般情況下，學(xué)生缺乏業(yè)務(wù)實(shí)踐機會(huì )。為鍛煉培養學(xué)生的實(shí)際操作能力，增強學(xué)生畢業(yè)后的工作適應性，各試點(diǎn)單位應組織學(xué)生積極開(kāi)展社會(huì )調查活動(dòng)。

　　作為集中性教學(xué)實(shí)踐的重要環(huán)節，社會(huì )調查是將學(xué)生的理論知識轉換為實(shí)踐技能的重要過(guò)程;是培養學(xué)生觀(guān)察和認識社會(huì )的能力，提高學(xué)生對會(huì )計理論的理解，學(xué)生理論聯(lián)系實(shí)際、學(xué)以致用的具體實(shí)踐，體現應用型人才的培養目標，旨在加強學(xué)生對社會(huì )的了解，培養和訓練學(xué)生認識、觀(guān)察社會(huì )以及分析、解決問(wèn)題的能力，初步掌握社會(huì )調查方法，提高專(zhuān)業(yè)技能。同時(shí)也為學(xué)生寫(xiě)作提供選題思路。各試點(diǎn)單位在教學(xué)過(guò)程中必須高度重視社會(huì )調查這一集中實(shí)踐教學(xué)環(huán)節。

　　(二)公司概況

　　玩具廠(chǎng)是一家不大的企業(yè)，位于經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區，交通便利，企業(yè)的業(yè)績(jì)還不錯，銷(xiāo)量很高，特別是一些玩具出口的較多，然而企業(yè)的一些帳的回收速度很慢，甚至很難收回。我覺(jué)得是企業(yè)財務(wù)管理方面的問(wèn)題。因此我去玩具公司調查其財務(wù)管理情況。并找出其相應對策。

　　二、實(shí)踐調查的內容與過(guò)程

　　我們將單位的財務(wù)人員設置、賬冊設置、預算管理等作為主要調查內容，具體包括為：

　　1、崗位設置狀況，主要針對是否設有會(huì )計、出納、保管。

　　2、人員素質(zhì)情況，主要針對是否有專(zhuān)業(yè)證書(shū)、是否專(zhuān)職、是否遵守財務(wù)人員的職業(yè)道德等。

　　3、賬冊設置情況，主要針對總賬、明細賬、銀行存款日記賬、現金日記賬等賬冊設置是否齊全，記載是否及時(shí)，賬賬、賬證、賬實(shí)是否相符。

　　4、主要針對內部財務(wù)制度是否健全。

　　根據以上安排我進(jìn)行了實(shí)踐調查，現將主要情況報告如下: 首先，在第一個(gè)周的時(shí)間里，我對公司先進(jìn)的財務(wù)管理理念有了初步的了解。會(huì )計作為一門(mén)應用性的學(xué)科、一項重要的經(jīng)濟管理工作，是加強經(jīng)濟管理，提高經(jīng)濟效益的重要手段，經(jīng)濟管理離不開(kāi)會(huì )計，經(jīng)濟越發(fā)展會(huì )計工作就顯得越重要。會(huì )計工作在提高經(jīng)濟在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中起著(zhù)重要的作用，其發(fā)展動(dòng)力來(lái)自?xún)蓚�(gè)方面：一是社會(huì )經(jīng)濟環(huán)境的變化;二是會(huì )計信息使用者信息需求的變化。前者是更根本的動(dòng)力，它決定了對會(huì )計信息的數量和質(zhì)量的需求。其次，在第二周的時(shí)間里，我認真的學(xué)習了日常財務(wù)操作的全過(guò)程。跟公司出納人員學(xué)會(huì )了如何開(kāi)支票、電匯等票據，如何根據原始憑證并運用財務(wù)軟件進(jìn)行記賬憑證的編制，每月月底如何根據銀行對賬單與財務(wù)軟件上的銀行存款余額賬戶(hù)進(jìn)行核對并及時(shí)編制銀行存款余額調節表，向會(huì )計主管學(xué)習財務(wù)報表的編制和財務(wù)報表的分析。最后，在第三個(gè)周的時(shí)間里，我學(xué)習和了解了公司的有關(guān)財務(wù)制度，對財務(wù)人員的崗位主要職責有了具體認識：

　　1、進(jìn)行會(huì )計核算。會(huì )計人員要以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據，記賬、算賬、報賬，做到手續完備，內容真實(shí)，數字準確，賬目清楚，日清月結，按期報賬，如實(shí)反映財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和財務(wù)收支情況。進(jìn)行會(huì )計核算，及時(shí)地提供真實(shí)可靠的、能滿(mǎn)足各方需要的會(huì )計信息，是會(huì )計人員最基本的職責[1]。

　　2、實(shí)行會(huì )計監督。各單位的會(huì )計機構、會(huì )計人員對本單位實(shí)行會(huì )計監督。會(huì )計人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正補充;發(fā)現賬簿記錄與實(shí)物、款項不符的時(shí)候，應當按照有關(guān)規定進(jìn)行處理;無(wú)權自行處理的，應當立即向本單位行政領(lǐng)導人報告，請求查明原因，作出處理;對違反國家統一的財政制度、財務(wù)制度規定的收支，不予辦理。

　　3、擬訂本單位辦理會(huì )計事務(wù)的具體辦法。

　　4、參與擬定經(jīng)濟計劃、業(yè)務(wù)計劃，考核、分析預算、財務(wù)計劃的執行情況。

　　5、辦理其他會(huì )計事務(wù)。

　　三、實(shí)踐調查的結果

　　(一)崗位設置與分工雖然該公司成立時(shí)間不長(cháng)，但是他們合理的設置了會(huì )計工作崗位，堅持不兼容崗位相互分離，確保了崗位之間權責分明，相互制約、相互監督，使內部控制制度不折不扣地貫徹執行，基本做到了數據維護管理與電算審核相分離;資料錄入與審核記賬相分離;記賬人員與經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項和會(huì )計事項的審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限明確分工，并相互分離、相互制約。

　　(二)好的經(jīng)驗做法

　　公司票據管理票據是單位財務(wù)收支的法定憑證和會(huì )計核算的原始憑證。因此，空白票據是由專(zhuān)人去保管，保管票據的人員沒(méi)有參與銀行的全部印鑒章的保管，這也遵循了不兼容職務(wù)分離的原則[2]。票據保管人員對票據的領(lǐng)用和使用上嚴格遵守了票據管理條例，基本上能夠按照規定的要求使用，對因填寫(xiě)錯誤而作廢的票據，做到了全部聯(lián)次保存。記賬人員在會(huì )計賬簿的摘要中對已使用的票據號碼作了記錄，以便隨時(shí)檢查已使票據號碼的連續性。另外，未經(jīng)批準公司財務(wù)人員沒(méi)有發(fā)現擅自將票據背書(shū)轉讓、擅自簽發(fā)空白支票，對已經(jīng)開(kāi)出的銀行本票、匯票等，做到了隨時(shí)關(guān)注使用情況，期滿(mǎn)后立即進(jìn)行了使用余額的核對和記錄。每月還由專(zhuān)人將銀行對賬單與賬簿記錄進(jìn)行核對，還將票據的使用情況與銀行對賬單有關(guān)記錄一一核對，做到了賬證相符。加強票據管理是公司內部財務(wù)管理制度的一項重要內容，在工作中該公司建立了嚴格的票據保管制度，做到了專(zhuān)人保管制度;專(zhuān)庫保管制度;專(zhuān)賬保管制度;保管交接制度;定期盤(pán)點(diǎn)制度。

　　(三)發(fā)現存在的問(wèn)題

　　1、風(fēng)險意識淡薄，投資決策較差

　　財務(wù)管理人員盲目放賬，很少考慮風(fēng)險。投資決策權往往集中在主要的管理者手中，總經(jīng)理要管的環(huán)節很多，而且他不理解生產(chǎn)環(huán)節，無(wú)法對風(fēng)險做到足夠的認識和鑒別，造成盲目投資。

　　2、融資困難，籌資渠道不暢

　　(1)融資渠道少，企業(yè)負債過(guò)多，融資成本高，風(fēng)險大，造成企業(yè)信用等級低，資信相對差。

　　(2)國家沒(méi)有專(zhuān)設中小企業(yè)管理扶持機構，國家的優(yōu)惠政策未向中小企業(yè)傾斜，使之處于長(cháng)期不利地位。

　　(3)資金回收策略不當，盲目賒銷(xiāo)，造成大量應收賬款失控，相當比例的應收賬款長(cháng)期無(wú)法收回;存貨相對比例較大，且很多表現為超儲積壓存貨。

　　四、改進(jìn)公司財務(wù)會(huì )計工作方面的建議

　　(一)加強對財務(wù)風(fēng)險的管理

　　強化風(fēng)險管理，首受的風(fēng)險降到最低限度。其次，要建立科學(xué)有用的財務(wù)預測和風(fēng)險監控機制。建立有限的風(fēng)先要強化財務(wù)管理人員的風(fēng)險意識，即使調整財務(wù)管理熱源適應新環(huán)境的知識結構，使他們具有即使捕捉風(fēng)險，衡量防范風(fēng)險的能力，采取各種防范措施，把可能遭險處理機制以及建立財務(wù)風(fēng)險制度文化。

　　(二)強化企業(yè)自身能力，提高融資能力

　　1、擴大經(jīng)營(yíng)規模，提高產(chǎn)業(yè)層次，強化競爭;

　　2、健全信用融資機制及擔保制度;

　　3、改善經(jīng)營(yíng)管理方式，使管理細化，提高資金使用效率。

　　(三)建立健全企業(yè)內部控制制度，加強各方面的管理

　　1、在資金運用上，要保持一定的付現能力，確保資金周轉能夠滿(mǎn)足企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)所需。

　　2、加強存貨的科學(xué)管理。合理利用進(jìn)貨批量和進(jìn)貨時(shí)間，做到既有充足的貨源以滿(mǎn)足需要，又避免存貨積壓滯銷(xiāo)等問(wèn)題。力爭以最小的投入獲得最大的產(chǎn)出。

　　(3)加強應收賬款的管理。應收賬款是為企業(yè)的一項金投放，是為擴大銷(xiāo)售和盈利所進(jìn)行的投資，因此，要制定恰當的信用政策，以確保資金的有效使用。同時(shí)，要制定適應的收款政策，當應收款發(fā)生以后，要對回收情況實(shí)施監督，積極采取各種措施，盡量爭取按期收回款項，對發(fā)生的壞賬及時(shí)進(jìn)行會(huì )計處理。

　　五、實(shí)踐調查的

　　想要作為一名合格的會(huì )計預算員，且精通各類(lèi)財務(wù)分析。他的工作好比企業(yè)的心臟，心臟不跳動(dòng)隨之企業(yè)的肢體也將僵持。他的能力直接影響著(zhù)企業(yè)的興起與衰退，所以每個(gè)企業(yè)都必需要要求財務(wù)管理員靈活掌握財務(wù)預算方法和懂得企業(yè)規避風(fēng)險的手段。由此分析告知我們無(wú)論任何企業(yè)“財務(wù)”是操作的主干，是企業(yè)的靈魂。

　　經(jīng)過(guò)此事件調查后，深深體會(huì )到，我學(xué)到的理論與實(shí)踐調查中的具體事件還有差別的。在調查這段時(shí)間里，我不懂就問(wèn)，虛心學(xué)習。在與各層領(lǐng)導交往中，學(xué)習了一些處人事宜，鍛煉我的社會(huì )知識。

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