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醫院內部審計工作報告（通用15篇）
隨著(zhù)個(gè)人素質(zhì)的提升，報告的使用成為日常生活的常態(tài)，我們在寫(xiě)報告的時(shí)候要注意語(yǔ)言要準確、簡(jiǎn)潔。其實(shí)寫(xiě)報告并沒(méi)有想象中那么難，下面是小編為大家整理的醫院內部審計工作報告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
醫院內部審計工作報告 1
醫院內審工作從為患者提供優(yōu)質(zhì)高效的醫療服務(wù)出發(fā)，認真履行審計監督職責，重點(diǎn)做好“五個(gè)加強”，從而提高醫院資金管理能力、經(jīng)濟效益和社會(huì )效益。
一、加強經(jīng)濟合同審計
為了提高醫院經(jīng)費的使用效益，內部審計要推行規范化的合同管理辦法，嚴格合同的事前、事中和事后的監督和管理，實(shí)施物質(zhì)采購和基建工程的公開(kāi)招投標辦法。儀器設備、基建維修、大宗物資應有專(zhuān)業(yè)人員負責實(shí)施，職能分工，責權明晰，強化采購的透明度，提升比價(jià)效應，從而增強經(jīng)費使用的效率。
二、加強基建工程審計
嚴格基建、維修工程審計是醫院內審工作的重點(diǎn)內容之一。在具體操作中，應狠抓重點(diǎn)環(huán)節審計，把握關(guān)鍵點(diǎn)，對大型項目實(shí)施全過(guò)程跟蹤審計;重點(diǎn)審計“中標書(shū)”的范圍、質(zhì)量、違約責任、價(jià)格等事項是否合理;對合同執行結果進(jìn)行監督控制，堅決做到?jīng)]有合同的項目，財務(wù)不付款;沒(méi)有審計意見(jiàn)，財務(wù)不付工程余款;運用計算機軟件開(kāi)展基建維修工程審計，確保審計結果更加標準規范;從現場(chǎng)實(shí)地勘察、維修項目登記、工程完工后項目核實(shí)與驗收、出具內審報告并移交財務(wù)做賬務(wù)處理，一切均嚴格遵照審計制度要求執行。
三、加強內控執行審計
醫院內審要根據國家衛生部制定的《醫療機構財務(wù)會(huì )計內部控制制度的規定》加大對重點(diǎn)部門(mén)各項業(yè)務(wù)工作環(huán)節的審計力度，如對體檢中心的運行程序及經(jīng)管辦獎金核算實(shí)施專(zhuān)項審計;對計財、總務(wù)、藥劑、器械等科室內控制度的執行情況進(jìn)行跟蹤審計;對各臨床、醫技科室的收費情況進(jìn)行全面審計。
四、加強財產(chǎn)物資的審計
醫院應成立有審計、計財、器械、藥劑、總務(wù)等多部門(mén)組成的財務(wù)檢查小組，專(zhuān)門(mén)負責對醫院各部門(mén)所屬財產(chǎn)物資購進(jìn)、保管、使用情況進(jìn)行定期檢查。內部審計應根據政府招標采購制度，對庫存物資定期盤(pán)點(diǎn)，審計其是否做到帳帳相符、帳物相符;有無(wú)財產(chǎn)物資的浪費和損失現象;審計醫療設備購置是否能根據所購醫療設備價(jià)值實(shí)行相應的報批程序和采購方法，是否建立完善的三帳一卡等;審計藥品、醫用耗材的購進(jìn)是否合規;審計辦公用品、汽車(chē)維修、汽油等是否能?chē)栏癜匆髮?shí)行政府集中招標采購，以上財產(chǎn)物資是否能及時(shí)辦理出入庫手續等。上述審計工作的開(kāi)展，保證醫院各項財產(chǎn)物資處于可控、有序、安全、完整的運行狀態(tài)。
五、加強物價(jià)收費審計
醫院的物價(jià)管理是諸多管理工作的重要組成部分，這項工作直接關(guān)系著(zhù)國家政策法律的貫徹實(shí)施，關(guān)系到廣大人民群眾的'切身利益，對于提高醫院醫療服務(wù)具有重要意義。為嚴格醫院的物價(jià)管理，切實(shí)維護醫院、患者的合法權益，醫院內審要按照《內蒙古自治區醫療服務(wù)項目?jì)r(jià)格》的規定，通過(guò)結合運行病歷、住院病歷，對住院患者的各項費用進(jìn)行定期審查、核對，確保各科室收費行為規范，無(wú)分解收費、比照項目收費和重復收費。并且積極配合各級物價(jià)部門(mén)對醫院醫療收費情況的檢查，對檢查中發(fā)現的不足之處及時(shí)進(jìn)行整改。在門(mén)診大廳、各病區公開(kāi)收費標準，設立物價(jià)查詢(xún)臺，積極實(shí)行“住院患者一日清單制”，力爭使患者能明明白白看玻
醫院內審通過(guò)這些細致、科學(xué)的審計達到合理控制醫院運行成本，減少不必要開(kāi)支，提高實(shí)際效益，從而達到提供平價(jià)優(yōu)質(zhì)的醫療服務(wù)的根本目的。
醫院內部審計工作報告 2
隨著(zhù)醫療衛生事業(yè)的發(fā)展，內部審計監督已經(jīng)成為醫院進(jìn)行現代化管理的一種重要手段，并且由“經(jīng)濟監督”向“經(jīng)濟控制”轉變，通過(guò)對醫院預算、內控制度、專(zhuān)項資金、固定資產(chǎn)投資、基建項目等重要經(jīng)濟業(yè)務(wù)的效益審計，促進(jìn)醫院管理水平和經(jīng)濟效益的提高。近年來(lái)，市三院內審工作緊緊圍繞醫院中心工作，科學(xué)整合審計資源，創(chuàng )新審計思路，有效拓展審計領(lǐng)域，做到管理與服務(wù)并重，以審計促社會(huì )效益、經(jīng)濟效益同步增長(cháng)的大好局面。
貫徹科學(xué)發(fā)展觀(guān)，建立和諧醫院，作為醫院內審部門(mén)，最根本的一條是全面履行審計職責，提高審計監督能力，說(shuō)到底就是在審計工作中要嚴要求、高標準，確保審計質(zhì)量。審計質(zhì)量是審計工作的生命線(xiàn)，提高審計質(zhì)量為也是審計服務(wù)構建和諧社醫院、體現服務(wù)水平的根本要求”。
為了確保審計質(zhì)量，市三院審計科多年來(lái)始終強化依法審計意識，牢固豎立依法審計、依法監督、在工作中自覺(jué)遵守、嚴格執行審計工作要求和審計程序，克服審計過(guò)程中的隨意性，做到審計程序合法、審計行為規范、審計問(wèn)題定性準確、審計結論客觀(guān)公正。堅持“全面審計、突出重點(diǎn)”的審計思路，從醫院的經(jīng)濟工作中心出發(fā)，重點(diǎn)著(zhù)眼于對加強各類(lèi)資金管理能力、提高經(jīng)濟效益與社會(huì )效益等事項的審計并取得了顯著(zhù)的效益。例如醫院在煤炭采購上，開(kāi)始由一家公司供貨，無(wú)審計人員參與，造成質(zhì)量不穩定、價(jià)格不透明，當由審計參與后，根據事前、事中、事后的審計跟蹤，單這一項就為我院節約了數萬(wàn)元資金。印刷品方面，xx年前印刷品支出一直居高不下，且庫存積壓太多，有的能用幾十年。通過(guò)審計參與，進(jìn)行印刷品印制招標，從而大大降低了印刷品支出：xx年印刷品審減率57.1%(個(gè)別品種審減率達86.3%);xx年審減率25.1%;xx年審減率23.2%。
近年來(lái)審計科按照院領(lǐng)導“扎緊口袋”、“關(guān)口前移”的要求，使審計工作做到“三個(gè)提前”：
一是位置提前。
二是時(shí)間提前。
三是工作提前。
實(shí)行事前審計、事中審計、事后審計的全過(guò)程審計，對需要審計的費用支出活動(dòng)都提前介入，以確保醫院資金的使用安全和使用效果。規范了物資采購程序和采購行為，參與了醫院的材料設備采購、零星維修基建工程等招標比價(jià)或跟蹤詢(xún)價(jià)活動(dòng)，審計工作進(jìn)一步加強，審計的項目、范圍不斷拓寬，在厲行節約方面取得了明顯效果。從xx年到目前參與招標比價(jià)工作44次，參與議價(jià)采購物品43批次，涉及60多個(gè)供應商，完成專(zhuān)項項目審計119項，接審各種物資采購、基建維修等總額183.77萬(wàn)元，在總務(wù)和財務(wù)等部門(mén)的通力合作下，審減金額18.16萬(wàn)元，審減幅度為9.88%，審減率達43.33%，為醫院節約了大量資金。
今天在社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟的`不斷發(fā)展下，醫院作為一個(gè)服務(wù)的“窗口”行業(yè)，要在激烈的市場(chǎng)競爭中求得生存和發(fā)展，必須建立優(yōu)質(zhì)、高效、低耗的科學(xué)管理模式，作為醫院管理機制重要環(huán)節的審計部門(mén)更應起很大的作用。在市場(chǎng)經(jīng)濟條件下，醫院被推向市場(chǎng)，醫院的生存不再取決于上級主管部門(mén)的意志，而是取決于市場(chǎng)對醫院的接納程度，取決于醫院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價(jià)廉的醫療服務(wù)，市場(chǎng)決定著(zhù)醫院的生存和發(fā)展。醫院要開(kāi)展正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，向廣大患者提供醫療服務(wù)，必然會(huì )消耗一定的人力、財力和物力，因此醫院的經(jīng)營(yíng)過(guò)程也就是資源耗費的過(guò)程，同時(shí)也是成本的形成過(guò)程。醫院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會(huì )增加病人的經(jīng)濟負擔，而且會(huì )減少醫院的收益，影響醫院的長(cháng)期發(fā)展，成本問(wèn)題解決不好，醫院的效益就沒(méi)有保障，競爭力也會(huì )變得低下。因此，市三院內審工作把醫療服務(wù)成本作為基本審計，堅持以科學(xué)發(fā)展觀(guān)為指導，及時(shí)發(fā)現成本管理中存在的主要問(wèn)題、重大問(wèn)題，找到損失浪費的主要表現、癥結所在，做好綜合分析，針對存在的問(wèn)題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進(jìn)醫院有效節約與合理利用資源，降低成本，從而大大提高了醫院經(jīng)濟效益與社會(huì )效益，為促進(jìn)醫院的和諧發(fā)展作出了重要貢獻，為爭創(chuàng )“三甲”專(zhuān)科醫院提供有力保證。
醫院內部審計工作報告 3
轉眼，送走了20xx年，迎來(lái)了20xx年，過(guò)去的一年里，財務(wù)部人員結構有較大的調整，基本上都是新人、新崗位，感到自己的擔子重了，壓力大了，在領(lǐng)導正確引導和各部門(mén)的大力支持下，憑著(zhù)責任心和敬業(yè)精神，我扎扎實(shí)實(shí)地開(kāi)展完成了各項工作，下面，我就20xx年度各方面的工作情況作簡(jiǎn)單的總結和匯報。
一、執行財務(wù)管理規范化。
通過(guò)對財務(wù)管理細則的學(xué)習、討論，把各項條款逐一與實(shí)際業(yè)務(wù)聯(lián)系在一起，找問(wèn)題找漏洞，并反復消化、嚴格把關(guān)。在出納環(huán)節中，堅持原則、不講人情，把一些不合理的借款和費用報銷(xiāo)拒之門(mén)外，嚴格執行財務(wù)人員應遵守的職業(yè)道德，在憑證審核環(huán)節中，認真審核每一張憑證，不把問(wèn)題帶到下個(gè)環(huán)節。
二、認真落實(shí)固定資產(chǎn)錄入。
依照檢查標準按時(shí)、認真、客觀(guān)公正地對各處室徹底地進(jìn)行了清查，在資產(chǎn)清查中存在的問(wèn)題，及時(shí)向有關(guān)部門(mén)負責人進(jìn)行了反饋；以物對賬、以賬查物，查清資產(chǎn)來(lái)源、去向和管理情況，并登記資產(chǎn)的完好程度，做到見(jiàn)物就點(diǎn)，是賬就清，不重不漏，對有賬無(wú)物、有物無(wú)賬的資產(chǎn)分別登記，匯總分類(lèi)。
三、協(xié)助配合外審工作。
為了更好的與部門(mén)溝通，在完成本職工作的同時(shí)，我積極配合順利完成了xx年工作，為隨后xx年審做好了鋪墊。為了配合x(chóng)x部門(mén)的錄入費用，及時(shí)、準確地編制會(huì )計憑證并做好憑證傳遞、匯總工作，以便更好地核算醫院的盈虧，為醫院完成年度計劃提供依據。
四、加強對日常工作內容的`管理。
1、圓滿(mǎn)完成20xx年度財務(wù)決算工作，實(shí)施報表年報的審計；
2、完成20xx年度醫院所得稅的匯繳工作；
3、順利實(shí)施了20xx年會(huì )計賬目的初始化工作，并保質(zhì)保量的完成20xx年度正常的會(huì )計核算和稅務(wù)申報工作；
4、根據醫院管理要求，進(jìn)行成本測算，并編報相關(guān)報表及分析材料；
5、按時(shí)并準確填報各類(lèi)對外統計月報表；
6、積極辦理其他各項涉稅事務(wù)。
7、進(jìn)一步加強了財務(wù)工作內容安全性的管理8、進(jìn)一步加強了會(huì )計基礎工作的建設力針對當前的經(jīng)濟環(huán)境，積極推動(dòng)醫院內控管理工作，加強內部審計工作。20xx年工作重點(diǎn)是：積極推進(jìn)內控制度建設；積極開(kāi)展以經(jīng)濟責任、基建及設備引進(jìn)等為審計對象的內部專(zhuān)項審計工作。
醫院內部審計工作報告 4
一年來(lái)，我們財務(wù)人員在院黨委的正確領(lǐng)導下，積極參加醫院組織的各項活動(dòng)，努力學(xué)習業(yè)務(wù)知識，團結一致，齊心協(xié)力，圍繞我院年初既定的工作目標，較好地完成了各項工作任務(wù)。匯報如下：
一、今年新開(kāi)展的主要工作
1、我院為加強經(jīng)濟管理，實(shí)行全成本核算，在醫療系統尚屬最新的經(jīng)營(yíng)模式，目前，在全國沒(méi)有成型的辦法，我們根據有關(guān)理論知識及我院實(shí)際情況，在實(shí)踐中不停地摸索、探討。制定了全成本核算辦法和操作程序，自今年1月1號實(shí)施。通過(guò)全成本核算，增強了廣大職工的成本意識，杜絕了浪費現象，收到了明顯的成效。在收入以32%的增幅情況下，但相關(guān)成本卻相對降低，例如：其他材料消耗20xx年為16萬(wàn)元，20xx年為12萬(wàn)元，節約4萬(wàn)元；衛生材料消耗占醫療收入比，20xx年21.19%，20xx年15.85%，20xx年比20xx年降低5.34個(gè)百分點(diǎn)；藥品費占藥品收入比77.12%，20xx年75.57%，20xx年比20xx年降低1.65個(gè)百分點(diǎn)。預計全年業(yè)務(wù)收入比去年增長(cháng)32%，業(yè)務(wù)支出比去年增長(cháng)12%，與去年相比增加廣告費28萬(wàn)元、院報費用4萬(wàn)元、技術(shù)協(xié)作費20萬(wàn)元，獎金增長(cháng)65萬(wàn)元，扣除以上這些不可比因素業(yè)務(wù)支出僅增長(cháng)8%。
2、為適應社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟的需要，規范財務(wù)行為，提高財務(wù)管理水平，經(jīng)院辦會(huì )研究決定，我們制定了調整方案和競爭辦法。在院領(lǐng)導、工會(huì )、紀委、人事科、審計科支持幫助下，財務(wù)機構、人員進(jìn)行了調整，全院財務(wù)人員實(shí)行了集中管理，財務(wù)科共分4個(gè)組，組長(cháng)進(jìn)行競爭上崗、職工雙向選擇，通過(guò)公平、公正地進(jìn)行競爭上崗和雙向選擇，調動(dòng)了全科人員的積極性，特別是各組組長(cháng)認真負責，開(kāi)拓思路，發(fā)揮了模范帶頭作用。
3、我院目前財力非常困難、資金不足、設備老化，嚴重制約著(zhù)我院的業(yè)務(wù)發(fā)展，院領(lǐng)導不等、不靠，積極籌措資金，走負債經(jīng)營(yíng)求發(fā)展的路子，申請利用以色列政府優(yōu)惠貸款購進(jìn)大型醫療設備，貸款總額200萬(wàn)美元。財務(wù)科積極主動(dòng)跑衛生廳、財政、計委、銀行、經(jīng)委等部門(mén)辦理了貸款項目的立項、報批、可研、擔保、轉貸等工作，投入了很大精力。
4、積極參與了本年度獎金分配方案的制定工作，遵循了按勞分配、效率優(yōu)先的原則，運用了收入、成本、目標、質(zhì)量考核等多項指標，環(huán)環(huán)相扣。使我們在創(chuàng )收的同時(shí)，注意了節約；在考慮經(jīng)濟效益的同時(shí)注重了醫療、護理服務(wù)質(zhì)量；兼顧收入、成本、質(zhì)量，向著(zhù)目標而努力。這個(gè)方案自4月份實(shí)行以來(lái)，極大的激勵了職工的積極性和創(chuàng )造性。今年1-3月份業(yè)務(wù)收入486萬(wàn)元，比去年同期473萬(wàn)元增長(cháng)了2.7%，今年4-10月份業(yè)務(wù)收入1609萬(wàn)元，比去年同期業(yè)務(wù)收入1191萬(wàn)元，增長(cháng)了35%。
5、做好ISO9000文件編寫(xiě)工作，受到領(lǐng)導好評。在醫院ISO推行辦指導下，我們認真負責，開(kāi)動(dòng)腦筋，集思廣益，組織科內人員反復討論，共編寫(xiě)73個(gè)財務(wù)作業(yè)指導書(shū)，并受到醫院的通報表?yè)P。
6、年初我院對全院各科室的固定資產(chǎn)進(jìn)行了全面清查，為各科室重新建立了固定資產(chǎn)臺賬，保證了我院固定資產(chǎn)管理的賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符。今年下半年，為了進(jìn)一步加強固定資產(chǎn)專(zhuān)項管理，我院在財務(wù)集中管理的基礎上，專(zhuān)門(mén)成立了財產(chǎn)物資組，目前我們正為固定資產(chǎn)的`網(wǎng)絡(luò )化管理做各項準備工作，以進(jìn)一步提高固定資產(chǎn)的管理水平和使用效率。
通過(guò)這幾項工作的開(kāi)展，我們收獲非常大，學(xué)到了很多東西，開(kāi)闊了眼界，拓寬了思路。如：在制定成本核算辦法時(shí)，經(jīng)常到書(shū)店查找有關(guān)企業(yè)成本核算管理知識，參照銀行系統全過(guò)程成本核算辦法。在我院決定舉債經(jīng)營(yíng)時(shí)，我們學(xué)習關(guān)于如何利用財務(wù)杠桿進(jìn)行負債經(jīng)營(yíng)。了解了國際負債率和我國規定負債率的警戒線(xiàn)分別為60%和50%，利用好負債，將會(huì )給醫院創(chuàng )造較高的經(jīng)濟效益，但是，只要負債，就有財務(wù)風(fēng)險，我們將盡最大努力做好風(fēng)險預警、控制、管理等工作�？傊�，有付出就有收獲。
二、各項日常工作圓滿(mǎn)完成。
1、嚴格遵守財經(jīng)法律、法規，健全了費用報銷(xiāo)制度及審批規定，并能認真執行，層層把關(guān)，堅持原則，不徇私情。
2、積極做好經(jīng)濟管理工作，為領(lǐng)導及時(shí)提供經(jīng)濟信息，今年召開(kāi)了兩次財務(wù)經(jīng)營(yíng)分析會(huì )議，對我院財務(wù)運行情況進(jìn)行階段性全面分析，看到成績(jì)，發(fā)現問(wèn)題，提出改進(jìn)措施，保證了我院經(jīng)濟活動(dòng)有序順利開(kāi)展。
3、完成了省物價(jià)局、省衛生廳交給的醫療服務(wù)項目成本測算工作。搜集了上萬(wàn)個(gè)數據，填制各種表格，分攤計算出我院近三百項醫療項目成本以及診次成本、床日成本、出院人次成本，寫(xiě)出了《20xx年醫療服務(wù)項目成本測算分析報告》。完成10項新的醫療收費項目及收費標準的申報工作。按物價(jià)局的要求，我們深入科室進(jìn)行了嚴格的物價(jià)自查工作，我院完全按醫療收費標準進(jìn)行收費，無(wú)亂收現象。根據ISO的要求制定了物價(jià)管理規定、病人投訴制度、價(jià)格維護制度等規定。規范了醫療收費行為，使物價(jià)管理上了新水平。
醫院內部審計工作報告 5
為加強財務(wù)管理，合理使用資金。醫院組織有關(guān)人員于20xx年3月9日對醫院財務(wù)收支情況進(jìn)行了內部專(zhuān)項審計。具體情況如下：
一、審計情況：
1、年末總收入285萬(wàn)元，全部為醫療收入。
門(mén)診收入231萬(wàn)元，其中：掛號收入3.1萬(wàn)元、診察收入2.5萬(wàn)元、檢查收入39.4萬(wàn)元、化驗收入40.1萬(wàn)元、治療收入53萬(wàn)元、收入藥品92.9萬(wàn)元。
住院收入51萬(wàn)元，其中：床位收入4.1萬(wàn)元、診察收入1.8萬(wàn)元、檢查收入5.2萬(wàn)元、化驗收入1.7萬(wàn)元、治療收入16萬(wàn)元、手術(shù)收入8.2萬(wàn)元、藥品收入14萬(wàn)元。
2、年末總支出267.4萬(wàn)元，其中：醫療業(yè)務(wù)成本31萬(wàn)元，其他支出236.4萬(wàn)元。
總支出中：人員經(jīng)費122萬(wàn)元，其中：基本工資91萬(wàn)元、績(jì)效工資31萬(wàn)元。
3、年末總資產(chǎn)133.8萬(wàn)元。
流動(dòng)資產(chǎn)21.8萬(wàn)元，其中：貨幣資金10.5萬(wàn)元、應收帳款6.7萬(wàn)元、存貨4.6萬(wàn)元。
固定資產(chǎn)112萬(wàn)元。
固定資產(chǎn)原值118.1萬(wàn)元、累計折舊6.1萬(wàn)元。
固定資產(chǎn)凈值112萬(wàn)元。
4、負債及所有者權益133.8萬(wàn)元，其中：流動(dòng)負債116.2萬(wàn)元（應付帳款31.6萬(wàn)元、其他應付款84.6萬(wàn)元）、所有者權益17.6萬(wàn)元。
未分配利潤17.6萬(wàn)元。
5、全年總診療人次數14367人，其中：門(mén)診14152人、住院215人。
6、全年藥品采購入庫合計金額89.1萬(wàn)元，全年購入設備3.2 萬(wàn)元。
二、審計評價(jià)
審計結果表明，醫院實(shí)行“統一領(lǐng)導、集中管理”的財務(wù)管理體制，能夠較好地合理編制預算，真實(shí)反映財務(wù)狀況，依法組織收入，努力節約支出；加強經(jīng)濟管理，實(shí)行成本核算，強化成本控制，實(shí)施績(jì)效考評，提高資金使用效率；加強資產(chǎn)管理，加強經(jīng)濟活動(dòng)的財務(wù)控制和監督，防范財務(wù)風(fēng)險。
設備購入合同、安裝、驗收手續齊全，設備采購的付款方式能按合同規定期限付款，審批手續齊全。全年藥品采購合同、驗收、入庫手續齊全，發(fā)票及時(shí)準確，付款方式能按合同規定期限付款，審批手續齊全。
三、審計發(fā)現的.問(wèn)題
1、醫院制定了財務(wù)管理、藥品采購驗收等相關(guān)管理規章制度，但其中一些并未真正貫徹執行或執行不嚴。應注意改正。
2、預算分析僅限于財務(wù)數據對比，缺乏業(yè)務(wù)部門(mén)的參與，缺乏問(wèn)題的原因剖析、改進(jìn)方案的追蹤反饋等，由此造成預算執行隨意性大，醫院資金運營(yíng)效率較低。
3、根據設備采購制度能進(jìn)行設備采購前的市場(chǎng)調查論證工作，但個(gè)別小型設備缺乏科室采購申請論證及市場(chǎng)調查資料。
四、審計建議
1、進(jìn)一步加強醫院預算管理，業(yè)務(wù)部門(mén)參與財務(wù)預算，充分進(jìn)行各項數據分析對比，提高醫院資金運營(yíng)效率。
2、健全完善相關(guān)管理制度，提高貫徹執行力度。加強設備采購過(guò)程中，科室采購申請論證及市場(chǎng)調查環(huán)節的實(shí)施，資料整理保管完整。
3、進(jìn)一步完善藥品庫存設施，以確保庫存藥品質(zhì)量。
醫院內部審計工作報告 6
20xx年xx醫院財務(wù)工作注重學(xué)習和提升財務(wù)服務(wù)能力，積極探索和推進(jìn)醫院財務(wù)管理由規范走向科學(xué)的整體改革，堅持“服務(wù)、效率、和諧、廉潔”的管理理念，緊緊圍繞醫院xx年事業(yè)發(fā)展需要，合理安排財力，加強預算管理，理順業(yè)務(wù)流程，強化基礎工作，努力增收節支，為醫院事業(yè)發(fā)展提供了較好的財力保障。
一、進(jìn)一步明確了加強政治理論學(xué)習與業(yè)務(wù)技能學(xué)習對統一思想認識、提高財務(wù)管理水平和保障財務(wù)工作順利進(jìn)行的重要意義。財務(wù)科通過(guò)多種形式認真學(xué)習實(shí)踐“三個(gè)代表”重要思想和科學(xué)發(fā)展觀(guān)，增強了財務(wù)人員的凝聚力、戰斗力和奉獻精神。盡管同其他醫院相比，我院財務(wù)人員數量少，工作量大，但是科里的每一位同志都能夠做到以醫院利益為重，積極為做好財務(wù)工作獻計獻策，工作中不講條件、不談個(gè)人困難，經(jīng)常加班加點(diǎn)，有力保障了醫院財務(wù)工作的順利進(jìn)行。
二、明確了醫院財務(wù)工作的組織領(lǐng)導責任和經(jīng)濟責任，在有效執行預算的過(guò)程中堅持節儉意識、廉潔意識，注重借款風(fēng)險，提高了醫院資金營(yíng)運能力和抗風(fēng)險能力。
三、進(jìn)一步加強了財務(wù)管理制度建設，理順業(yè)務(wù)流程，為提高財務(wù)服務(wù)質(zhì)量提供了制度保障。20xx年財務(wù)科按以往積累的經(jīng)驗進(jìn)行適當調整，支出一起；統計，核算，收帳，調撥放到一起減少了不必要的環(huán)節，給醫院財務(wù)工作打開(kāi)了一項新局面。
四、20xx年財務(wù)收支狀況的綜合反映良好，同時(shí)也是下一年度財力安排的重要依據。止于11月底，醫院醫療收入高達482446.50元；
藥品收入高達959586.40元；（其中西藥收入為540425.50；中草藥收入為32513.40元；疫苗收入為386647.50元；）。財政補助收入達130553.00元；其它收入達6933.24元。合計為1579519.14元。醫療支出為770066.23元，（其中：工資福利支出為349077.00元；商品和服務(wù)支出為233453.73元；對個(gè)人和家庭的補助支出為85020.50元；其他資本性支出為102515.00元）。藥品支出為794543.12元，（其中工資福利支出為23677.00元；商品和服務(wù)支出為767566.12元；其他資本性支出為3300.00元）。其他支出為3512.67元。合計為1569083.52元。20xx年收支結余為320813.87元，20xx年1月至11月底收支結余為331249.49元，為20xx年的資金運轉體現了有力的保證。
五、積極調研論證、多方協(xié)調，做好醫院專(zhuān)項資金管理工作。在積極調研論證、多方協(xié)調的基礎上，醫院進(jìn)一步明確了項目經(jīng)費是解決發(fā)展問(wèn)題的主要經(jīng)費來(lái)源，是項目實(shí)施單位為完成事業(yè)發(fā)展目標，在基本支出之外通過(guò)編報專(zhuān)項資金預算申請的財政專(zhuān)項資金，其來(lái)源主要有市財政局、市衛生局下達的醫療救助專(zhuān)項資金，財政部下達的中央與地方共建鄉村基層醫院共建專(zhuān)項資金，其他部委下達的醫療專(zhuān)項資金和醫院根據發(fā)展進(jìn)行服務(wù)收支的運轉資金。為了加強醫院項目經(jīng)費管理，保證專(zhuān)項資金項目順利實(shí)施并使專(zhuān)項資金發(fā)揮最大效益，醫院提高了服務(wù)質(zhì)量，技術(shù)水平，進(jìn)行醫院人才的技術(shù)培訓，吸引廣大參合農民來(lái)我院就診，止于20xx年12月17日住院總費用為874969.55元；自費費用為19098.84元；自費率為2.18%；合理費用為855870.71元；實(shí)際補償額為548062.25元；補償率為62.64%；出院人數為1511人；人均費用為579.07元；人均補償費用為362.71元；藥品總費用為170301.73元；藥品自費率為681.26元；診療總費用為90284.08元；診療自費費用為xx.48元；診療自費率為2.00%真正做到了專(zhuān)項資金的`應用，充分體現了新型農村合作醫療的惠民，利民政策。
六、認真完成了20xx年醫院“收支兩條線(xiàn)”管理規定，實(shí)行“陽(yáng)光收費”。醫院財務(wù)管理的環(huán)境發(fā)生了較大變化，面對新的理財環(huán)境，醫院定了從規范理財向科學(xué)理財邁進(jìn)的財務(wù)發(fā)展戰略。依法理財是科學(xué)理財的核心和精髓，是黨風(fēng)廉政建設落到實(shí)處的重要保證。醫院進(jìn)一步完善了收費政策和收費公示制度，確保各類(lèi)收費公開(kāi)透明，實(shí)現了“陽(yáng)光收費”。行政事業(yè)性收費繼續堅持按照國家政策由院財務(wù)科統一收取、管理和核算，服務(wù)性收費堅持成本標準、收費公示和自愿付費原則。
七、進(jìn)一步推進(jìn)了醫院財務(wù)信息化建設工作，醫院財務(wù)信息化服務(wù)體系初步建立。構建醫院財務(wù)信息化服務(wù)體系有助于醫院各級領(lǐng)導及時(shí)了解、掌握醫院財務(wù)情況，科學(xué)決策、科學(xué)管理；提高工作效率。
八、進(jìn)一步探索了“統一領(lǐng)導、分級管理、一級核算”的財務(wù)管理運行模式。根據財權和事權相結合的原則，明確了醫院二級管理科室參與理財的方式、方法。
醫院內部審計工作報告 7
根據醫院內部審計工作計劃，于20xx年12月9日對設備科20xx年的設備采購、驗收結算，對藥庫的材料采購進(jìn)行內部專(zhuān)項審計。審計目標是否建立了完善的設備采購制度，設備采購是否按照當年度《湖州市人民政府集中采購目錄標準》、《湖州市衛生系統協(xié)議采購目錄》、《湖州市衛生系統部門(mén)集中采購限額標準以下醫療設備采購管理措施》和醫院有關(guān)設備、藥品采購相關(guān)法律法規或政策規定執行等。
一、 審計總體情況
已建立《設備采購管理制度》、《設備驗收制度》、《設備調劑調撥制度》、《設備檔案管理制度》、《設備科人員分工制度》等制度，明確設備采購過(guò)程的程序和流程和各人員崗位職責。設備采購年度計劃由醫院設備管理委員會(huì )討論形成紀要、醫院設備年度采購計劃請示、衛生局的指示等文件。
20xx年度設備采購入庫合計金額2248228元。
設備抽查，通過(guò)招投標方法購入設備：排隊叫號系統、數字x線(xiàn)設備成像系統、血氣分析儀、真空高溫滅菌器械、離心機、交換機、生物安全柜等，招標文件、合同、安裝驗收手續齊全，設備采購的.付款方法能按合同規定期限付款，審批手續齊全。
20xx年度藥品采購入庫合計金額90221911.42元，其中材料376409.45元，藥品器械89845501.97元，合同、驗收入庫手續齊全，發(fā)票及時(shí)準確，付款方法能按合同規定期限付款，審批手續齊全。
二、 審計中發(fā)現的問(wèn)題
1、 根據設備采購制度能進(jìn)行設備采購前的市場(chǎng)調查論證工作，但個(gè)別設備缺科室采購申請論證及市場(chǎng)調查資料。
2、 能對數字x線(xiàn)設備成像系統、血氣分析儀等大型設備利用效果進(jìn)行評價(jià)，缺少對新增的小型設備利用效果評價(jià)資料。
三、 審計建議
1、 對已建立的設備管理制度進(jìn)行完善，加強設備采購過(guò)程中，科室采購申請論證及市場(chǎng)調查環(huán)節的實(shí)施，資料整理保管完整。
2、 健全設備利用效果評價(jià)制度，對新增中、小型設備利用效果的評價(jià)。
醫院內部審計工作報告 8
一、圍繞中心，服務(wù)大局，全面履行審計職責
�。ㄒ唬┩貙掝A算執行審計，促進(jìn)規范管理。認真落實(shí)全部政府性資金審計有關(guān)要求，努力構建財政審計大格局，融合部門(mén)預算執行、轉移支付、專(zhuān)項資金、工程投資等方面審計，逐步將全部政府性資金納入審計監督范圍，認真查找財政資金管理中存在的制度盲區和薄弱環(huán)節，并從體制、機制層面提出切實(shí)可行的建議，積極推進(jìn)預算管理科學(xué)化、規范化和財政體制改革不斷深化。根據上級審計機關(guān)的統一安排，組織了全縣政府性債務(wù)審計工作，縣政府成立以縣長(cháng)為組長(cháng)的工作協(xié)調小組，有力推進(jìn)各項工作進(jìn)展，掌握了全縣政府性債務(wù)的基本情況，如實(shí)反映存在的問(wèn)題，順利完成審計任務(wù)。同時(shí)，按規定將“同級審”報告及整改落實(shí)情況向縣人大常委會(huì )、縣政府常務(wù)會(huì )議作了專(zhuān)題匯報，報告直面問(wèn)題、翔實(shí)細致，得到了充分肯定。
�。ǘ⿵娀�(jīng)濟責任審計，促進(jìn)依法行政。認真貫徹省《審計辦法》，加強對權力運行的監督和制約，不斷推進(jìn)經(jīng)濟責任審計，促進(jìn)領(lǐng)導干部廉潔從政、“陽(yáng)光”用權。全年完成經(jīng)責項目15個(gè)，審計查出違規金額727萬(wàn)元，應上交財政1273萬(wàn)元，管理不規范金額9712萬(wàn)元，清退津補貼68.5萬(wàn)元。進(jìn)一步加強經(jīng)濟責任審計規范化、信息化建設，6月份，婁紹光縣長(cháng)主持召開(kāi)全縣經(jīng)責聯(lián)席會(huì )議，聽(tīng)取一年來(lái)經(jīng)濟責任審計工作開(kāi)展情況及審計發(fā)現的問(wèn)題，專(zhuān)題研究下步經(jīng)責審計有關(guān)工作，并討論出臺了《xx縣鎮（街道）黨政主要領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計操作規程》�！兑幊獭芬浴耙挥^(guān)三化一廉”為核心，運用量化指標，統一評判尺度，對領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任情況作出審計評價(jià)，切實(shí)提高了審計質(zhì)量與審計成效。我局在今年安排的鎮（街）經(jīng)責審計中基本推廣使用《規程》，取得初步成效。
�。ㄈ┥罨顿Y審計，促進(jìn)效益提高。根據我縣“大投入、大建設”的發(fā)展態(tài)勢，加大對政府投資項目的審計力度，查找問(wèn)題，提出建議，促進(jìn)項目提升質(zhì)量、控制成本、節約資金，為規范工程管理、提高政府投資效益把好審計關(guān)口。全年組織了4個(gè)重點(diǎn)工程項目的審計和20xx年度政府投資重點(diǎn)工程項目建設管理情況專(zhuān)項審計調查，查出違規資金1898萬(wàn)元，管理不規范資金3505萬(wàn)元。針對工程項目多而審計人員少的情況，借助中介機構加強審計力量，主動(dòng)跟進(jìn)項目實(shí)施過(guò)程，委托審計政府投資單項工程109個(gè)，核減資金1201萬(wàn)元，有效節約了工程成本。
�。ㄋ模┳ズ妹裆Y金審計，促進(jìn)政策落實(shí)。著(zhù)力抓好民生資金審計，項目安排中加大民生比例，重點(diǎn)開(kāi)展了教育投入資金、水利投入資金、保障性住房建設、水務(wù)集團和人民醫院經(jīng)責審計等涉及民生領(lǐng)域的資金和項目的審計，促進(jìn)資金使用效益的發(fā)揮和各項惠民政策的落實(shí)。
二、加強創(chuàng )新，突出整改，不斷提升審計成效
�。ㄒ唬┳⒅毓ぷ鲃�(chuàng )新。加大創(chuàng )新力度，通過(guò)工作創(chuàng )新，深化審計成效。著(zhù)眼于填補工作空白點(diǎn)，首次開(kāi)展了全縣村級財務(wù)管理狀況審計調查，發(fā)現村級財務(wù)管理中村賬鎮代理不到位、項目支出“白條子”多、非生產(chǎn)性支出大等一系列不規范問(wèn)題，形成《審計要情》、《審計專(zhuān)報》就有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行匯報，先后得到縣委書(shū)記、縣長(cháng)的批示。堅持把防范審計風(fēng)險關(guān)口前移，加強鎮（街）部門(mén)單位財務(wù)、內審人員業(yè)務(wù)培訓，在縣委黨校舉辦了首期全縣審計業(yè)務(wù)培訓班，強化從業(yè)人員審計意識、財經(jīng)意識，防范財務(wù)風(fēng)險。著(zhù)力創(chuàng )建中介機構參與政府投資審計廉政風(fēng)險防范機制，把好準入關(guān)口，以公開(kāi)招標的方式，擇優(yōu)選用中介機構；加強日常監管，建立中介機構及其審計人員信用檔案；規范操作程序，健全現場(chǎng)勘查事先告知制度、新材料市場(chǎng)信息三方詢(xún)價(jià)制度等，有效防范審計風(fēng)險。
�。ǘ┳⒅爻晒釤�。從制度層面發(fā)現和分析問(wèn)題，促進(jìn)政策、制度的落實(shí)和完善。今年審計發(fā)現各類(lèi)問(wèn)題90多個(gè)，提出機制體制方面建議50多條，及時(shí)形成并上報《審計專(zhuān)報》或《審計要情》5份。去年開(kāi)展了生態(tài)建設資金專(zhuān)項審計調查后，針對發(fā)現的問(wèn)題，結合永嘉創(chuàng )建國家級生態(tài)縣的目標，撰寫(xiě)了調查報告《基于我縣創(chuàng )建國家級生態(tài)縣的幾點(diǎn)思考》，得到縣委書(shū)記的重要批示，并進(jìn)行專(zhuān)題研究和部署。該調查報告同時(shí)也獲得全縣黨政系統優(yōu)秀調研課題三等獎。加大審計案件移送力度，全年共作出移送9起，數量為近年來(lái)最多。
�。ㄈ┳⒅貙徲嬚�。一是落實(shí)跟蹤回訪(fǎng)機制促進(jìn)整改。審計組對各自審計項目的整改工作實(shí)行包案負責，要求被審計單位按照有關(guān)審計建議，邊審邊改，限時(shí)整改。二是利用審計結果公開(kāi)促進(jìn)整改。20xx年度28個(gè)項目的審計結果報告都通過(guò)“永嘉審計網(wǎng)”公開(kāi)，20xx年度的`審計項目均按照規定及時(shí)進(jìn)行了公布，做到能公開(kāi)的全部公開(kāi)，監督被審計單位的整改落實(shí)。三是通過(guò)建章立制促進(jìn)整改。6月份，縣政府制定出臺《進(jìn)一步加強審計整改工作的意見(jiàn)》，建立審計整改工作聯(lián)席會(huì )議制度，強化考核督查工作，有力推動(dòng)審計整改工作落到實(shí)處。
三、改進(jìn)作風(fēng)，提升能力，努力夯實(shí)審計基礎
�。ㄒ唬┙M織開(kāi)展“集中學(xué)習月”活動(dòng)，通過(guò)“六個(gè)一”活動(dòng)（即制定一個(gè)學(xué)習計劃、組織一次集中培訓、上好一堂專(zhuān)題黨課、撰寫(xiě)一篇學(xué)習心得、作出一個(gè)公開(kāi)承諾、組織一次知識競賽），引導審計干部樹(shù)立科學(xué)審計、執審為民宗旨理念；積極開(kāi)展“審計精神”學(xué)習討論活動(dòng)，根據市局要求，組織“學(xué)習陶蛟龍，爭做好干部”活動(dòng)，大力弘揚審計核心價(jià)值觀(guān)，增強審計職業(yè)的自豪感和責任感；開(kāi)展新一輪解放思想大討論活動(dòng)，努力克服觀(guān)念陳舊、視野狹窄、創(chuàng )新不足等問(wèn)題，緊跟形勢任務(wù)，做到與時(shí)俱進(jìn)。
�。ǘ┮浴鞍隧椧幎ā睘橐I(lǐng)，加強作風(fēng)建設。堅決貫徹落實(shí)中央“八項規定”，結合審計工作實(shí)際，以實(shí)施“黨員先鋒工程”和“審計干部勤廉工程”為抓手，深化作風(fēng)建設，出臺了《關(guān)于加強審計工作作風(fēng)建設的規定》、《進(jìn)一步加強考勤紀律的通知》和《審計干部日常管理反向“計分預警、抄告提醒”制度》等文件，用制度約束審計干部自省自律、轉變作風(fēng)、推動(dòng)工作；組織開(kāi)展“510思廉日”系列活動(dòng)，通過(guò)廉政黨課、警示教育、廉政征文、廉政承諾等形式多樣的廉政主題活動(dòng)，寓教于樂(lè )，寓教于行；深入開(kāi)展“中國夢(mèng)”主題教育實(shí)踐活動(dòng)，組織了黨內關(guān)愛(ài)基金募捐，走訪(fǎng)慰問(wèn)老黨員和困難黨員，到掛鉤鄉鎮開(kāi)展結對幫扶、認領(lǐng)服務(wù)項目等活動(dòng)，圍繞基層群眾的實(shí)際需求，辦實(shí)事、解難題。
�。ㄈ┮蕴嵘刭|(zhì)為導向，加強能力建設。扎實(shí)開(kāi)展“兩提兩爭”活動(dòng)，制定局機關(guān)年度學(xué)習計劃，打造學(xué)習的平臺，激發(fā)學(xué)習熱情，不斷提升審計干部政治理論水平和業(yè)務(wù)操作能力，今年除了積極安排業(yè)務(wù)骨干參加省市組織的各類(lèi)教育培訓外，還組織了全縣首期審計業(yè)務(wù)培訓班、債務(wù)審計專(zhuān)題培訓等；加強理論課題研究，由局領(lǐng)導牽頭，各科室立項并上報1個(gè)業(yè)務(wù)課題，引導審計干部形成良好的業(yè)務(wù)鉆研風(fēng)氣；加強審計信息化建設，進(jìn)一步完善經(jīng)濟責任審計對象動(dòng)態(tài)數據庫，提高運用計算機審計能力；建立“亮崗定責”制度，結合“三創(chuàng )三評”活動(dòng)，引導審計干部立足自身崗位，爭做業(yè)務(wù)能手，打造優(yōu)秀項目，上報5個(gè)審計項目評優(yōu)，共有3個(gè)獲市優(yōu)稱(chēng)號；組織5人參與市青年論壇活動(dòng)，2人獲三等獎，3人獲鼓勵獎，單位獲組織獎。
�。ㄋ模┮詫徲嬯P(guān)口前移為目標，加強內審建設。
進(jìn)一步加強內審工作，不斷提升各單位內部控制意識和自我管理能力，做到關(guān)口前移，防范在先。重視內審機構隊伍建設，組織開(kāi)展了內審機構設置、人員安排、經(jīng)費保障等情況調研工作，積極督促和指導符合條件的被審計單位建立內審機構，今年共有5個(gè)鎮（街）建立了內審機構，邁出了鎮（街）內審機構建設第一步；加強制度建設，縣政府在全市率先出臺了《內部審計工作規定》，使內審工作納入了制度化、規范化管理的軌道，保證內審工作有序和有效開(kāi)展；加強內審工作的指導監督工作，建立審計機關(guān)與內審機構聯(lián)動(dòng)協(xié)作機制，開(kāi)展內審工作掛鉤聯(lián)系、結對幫扶工作，舉辦全縣內審人員業(yè)務(wù)培訓，有效提升內審工作水平。
今年我局的工作取得了一定的成效，但仍面臨不少困難和問(wèn)題，主要表現為：一是基層審計隊伍不穩定�；鶎訉徲嫏C關(guān)人少事多，工作任務(wù)繁重，再加上事業(yè)編制人員的參公問(wèn)題久拖不決、縣級地域和平臺對個(gè)人發(fā)展的限制等原因，基層審計隊伍人心不穩，人員流動(dòng)性大審計工作總結報告工作總結。今年我局就調出了4名人員，且都是業(yè)務(wù)熟練、作風(fēng)成熟的骨干，對工作開(kāi)展影響很大。二是基層審計能力不足。隨著(zhù)審計事業(yè)轉型發(fā)展，審計項目規范化、信息化建設快速推進(jìn)，基層審計人員存在許多不適應，既熟悉審計業(yè)務(wù)又掌握計算機等技能的復合型人才缺乏，審計能力明顯不足，特別是項目評優(yōu)能力與科研水平亟待提高。三是審計整改落實(shí)不夠。個(gè)別單位對審計工作認識不到位，對審計發(fā)現的問(wèn)題整改力度不夠，再加上審計建議的約束力較低、追責力度不夠等原因，導致屢審屢犯現象依然頑固存在。對于這些問(wèn)題，都有待于進(jìn)一步加強和改進(jìn)。
四、20xx年工作思路
�。ㄒ唬﹪@“一條主線(xiàn)”。以全部政府性資金審計為主線(xiàn)，努力構建覆蓋財政運行全過(guò)程的審計大格局，結合財政“同級審”、專(zhuān)項審計調查、經(jīng)濟責任審計、投資項目審計等方式，有效整合審計資源，創(chuàng )新審計方法，逐步有重點(diǎn)地推進(jìn)全部政府性資金審計，真正做到“財政資金運用到哪里，審計就跟進(jìn)到哪里”，全面規范資金管理。
�。ǘ┩怀觥叭笾攸c(diǎn)”。一是完善財政審計大格局。突出深化財政預算執行審計這個(gè)核心，加大相關(guān)專(zhuān)項審計調查力度，不斷擴大審計覆蓋面，突出審計內容和重點(diǎn)，關(guān)注財政資金的分配、管理和使用績(jì)效情況，促進(jìn)財政資金保值增值；注重對涉及民生的社保、教育、惠農、醫療衛生等專(zhuān)項資金的審計監督，促進(jìn)資金使用效益的發(fā)揮和各項惠民政策的落實(shí)。二是推進(jìn)經(jīng)責審計規范化建設。按照《xx縣鎮（街道）黨政主要領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計操作規程》要求，逐步推進(jìn)量化評價(jià)工作，統一尺度，規范程序，使經(jīng)責審計實(shí)現“發(fā)展所需、監督致用、干部服氣”的目的。三是深化投資項目跟蹤審計。靈活運用審計與審計調查相結合的方式，加強對項目實(shí)施過(guò)程的關(guān)鍵點(diǎn)、重要環(huán)節和投資績(jì)效的跟蹤監督，針對項目實(shí)施過(guò)程中存在的薄弱環(huán)節，提出審計建議，推進(jìn)整改落實(shí)，保障資金管理和項目建設的規范有序和廉潔高效。
�。ㄈ┳ズ谩傲椆ぷ鳌�。一是認真實(shí)施項目。緊緊圍繞上級審計機關(guān)的部署xx縣委、縣政府中心工作，廣泛征求項目建議，制定年度項目計劃，科學(xué)統籌安排項目，做到既貫徹上級精神，又結合本地實(shí)際，既堅持全面審計，又突出重點(diǎn)亮點(diǎn)。二是提升審計質(zhì)量。繼續完善項目質(zhì)量控制體系，嚴格執行項目復核、質(zhì)量檢查等制度，強化項目管理，樹(shù)立精品意識，不斷提高審計質(zhì)量水平。全面加快信息化建設，積極探索在線(xiàn)審計、實(shí)時(shí)審計等計算機聯(lián)網(wǎng)審計技術(shù)，進(jìn)一步提高審計的效率和準確性。三是促進(jìn)整改落實(shí)。加強整改落實(shí)力度，強化考核督查工作，全面落實(shí)年度經(jīng)責報告和問(wèn)題整改報告制度，完善銷(xiāo)號制、問(wèn)責制等機制，促進(jìn)被審計單位整改工作，以整改促落實(shí)、推成果、求實(shí)效。四是加大審計公開(kāi)繼續大力推行審計結果公告制度，并把審計整改情況納入公告重要內容，提高運用社會(huì )輿論協(xié)作監督的能力；繼續重視審計信息編報工作，注重審計成果提煉，擴大審計工作影響力。五是抓好內審工作。加強內審機構和隊伍建設，爭取各功能區、中心鎮都建立內審機構，實(shí)現內部審計經(jīng)�；�、制度化；加強內審工作指導交流，抓好內審工作宣傳培訓，重視運用和推廣內部審計成果。六是加強隊伍建設。扎實(shí)開(kāi)展黨的群眾路線(xiàn)教育實(shí)踐活動(dòng)，努力踐行審計為民的宗旨；進(jìn)一步加強職業(yè)道德教育，弘揚審計核心價(jià)值觀(guān)，嚴格執行審計“八不準”紀律，全面加強廉政風(fēng)險防控，始終保持干凈干事、廉潔從審良好形象；繼續強化學(xué)習培訓，積極開(kāi)展課題研究、考核引導、項目評比等各種活動(dòng)，有效提升審計業(yè)務(wù)能力和服務(wù)水平。
醫院內部審計工作報告 9
我國自1983年開(kāi)始實(shí)行內部審計制度以來(lái)，內部審計工作取得了較大的發(fā)展，成為企業(yè)健康成長(cháng)一個(gè)不可缺少的部分。原衛生部部長(cháng)陳敏章3月1日簽署了中華人同共和國衛生部第51號令即《衛生系統內部審計工作規定》，規定中明確指出，二級乙等以上的醫院應設置獨立的與本單位財務(wù)機構相同級別的內部審計機構。內部審計機構的設立促進(jìn)了衛生事業(yè)的健康發(fā)展，提高了醫院的經(jīng)濟效益，維護了醫院各種規章制度的執行，也存著(zhù)許多善待解決的問(wèn)題。
1、存在的問(wèn)題
1.1對內部審計工作認識不足，沒(méi)有設立獨立的內部審計機構
內部審計機構是單位內部設置的履行獨立檢查職能的部門(mén)，其任務(wù)是檢查和評價(jià)單位的各種活動(dòng)。內部審計對其所檢查的活動(dòng)要提出分析、評價(jià)、建議、咨詢(xún)，其基礎是具有獨立性。沒(méi)有獨立的內審機構，內審工作就很難開(kāi)展。目前的狀況了有些醫院設置了內部審計部門(mén)，卻沒(méi)有配備相應的審計人員；而有些醫院配備了審計人員，卻沒(méi)有相應的獨立審計機構如有些單位將所內審機構置于監察室之下，根本談不上內部審計機構的獨立性。究其原因：首先是領(lǐng)導干部對內部審計職能和作用的的認識存在誤區，認為單位內部審計部門(mén)的設立只是為了應付上級檢查而設置的，沒(méi)有具體工作目標，甚至于將內部審計等同于紀檢監察，職能和作用認識的錯位，使設立獨立的內審機構成為一件不能實(shí)現的事情。
1.2人員的素質(zhì)與內審要求不一致。
內審工作是一項專(zhuān)業(yè)性、技術(shù)性很強的工作，要求內部審計人員具有較高的政治素質(zhì)和較好的專(zhuān)業(yè)知識，即當前的內審人員不僅要懂審計、財務(wù)知識，更掌握經(jīng)濟學(xué)其它方面的知識如市場(chǎng)學(xué)、管理學(xué)以及工程技術(shù)等等。但目前，內審人員隊伍存在著(zhù)數量和質(zhì)量的問(wèn)題。從數量上來(lái)看，內審人員還不能適應我國醫療衛生事業(yè)單位工作的需要；從結構是看，一方面，內審人員年齡結構不合理，顯老齡化；另一方面，內審人員大部分是由長(cháng)期擔任財會(huì )工作的人員轉任或兼任，這些人員具有豐富的財會(huì )知識及經(jīng)驗，但對審計工作還不勝任的，而且這支隊伍也不穩定。對于審計人員自身來(lái)說(shuō)，安于現狀，不重視知識的更新和充實(shí)。這種情況，嚴重降低了內審工作的質(zhì)量，也削弱了內審工作的力度。
1.3內審工作內容過(guò)于單一，無(wú)法適應新形勢的要求。
目前內部審計工作僅限于開(kāi)展財務(wù)收支審計，糾正違紀違規，發(fā)揮審計事后監督作用，但隨著(zhù)市場(chǎng)經(jīng)濟的進(jìn)一步發(fā)展和醫療衛生事業(yè)改革的不斷深化，醫療服務(wù)行業(yè)的競爭日趨激烈，給醫院內部的管理體制和運行機制提出了更高的要求，同時(shí)由于醫院財會(huì )工作中會(huì )計電算化的普及和財會(huì )人員素質(zhì)的提高，帳務(wù)處理上的'差錯將會(huì )越來(lái)越少，對醫院內部審計工作提出更高的要求，單一財務(wù)收支審計已不能適應不斷發(fā)展的新勢形的要求，內部審計工作必須不斷拓寬自身的工作內容才能適應現代醫院內部審計要求
1.4制度不完善，導致審計意見(jiàn)和審計建議難以執行。
現行國家頒布的關(guān)于醫院內部審計工作的法制中，除衛生部的《衛生系統內部審計工作規定外》，與社會(huì )審計和國家審計相比，國家沒(méi)有對醫院內部審計的具體準則和實(shí)施細則做出規定，這種法規的滯后性，導致醫院內部審計人員在實(shí)施具體的審計工作時(shí)，顯得無(wú)章可循，出具的審計意見(jiàn)和審計建議沒(méi)有法律的強制性，帶有強烈的“人治”色彩，因此在執行審計意見(jiàn)和審計建設的過(guò)程中，常常會(huì )遭遇到被執行部門(mén)的抵制，使審計意見(jiàn)和建議難以切實(shí)落到實(shí)處。
2、解決當前內審工作中出現的問(wèn)題的方法
2.1內審機構獨立。
獨立的內部審計機構，才能發(fā)揮內部審計的監督、評價(jià)、鑒證、管理等職能。我們不能固執得認為內部審計在單位中高于一切，這必然不利于建立科學(xué)的治理機制，不利于管理，但是內部審計部門(mén)獨立性應強調與其它職能部門(mén)相對獨立，特別要求與是財務(wù)、紀檢、監察部門(mén)分別設立。在行政錄屬關(guān)系上，要求在本單位主要負責人的直接領(lǐng)導下，獨立行使內部審計職權，對本單位主要領(lǐng)導負責并報告工作。
2.2提高內審人員的素質(zhì)。
提高審計人員的素質(zhì)，適應現代形勢的需要，內審人員在數量上需要擴充，在素質(zhì)上需要提高。從醫院角度來(lái)講，單位應該吸引技術(shù)、工程、投資等各類(lèi)高素質(zhì)人才充實(shí)內部審計隊伍，提高內審人員的整體素質(zhì)；同時(shí)要嚴格考核機制，對內審人員業(yè)績(jì)進(jìn)行評價(jià)，促使內審人員提高自身素質(zhì)；另一方面，內審人員必須注意更新知識，努力拓寬知識面，改善自己的知識結構，掌握多種技能，通過(guò)自學(xué)、參加培訓、繼續教育等方法不斷提高自身素質(zhì)。
2.3拓寬審計范圍，發(fā)揮審計作用。
“有為才有威”，現行醫院內部審計不應僅局限于財務(wù)收支審計，審計作用僅局限于事后監督作用。隨著(zhù)單位對內部審計要求的不斷提高，內審必須擴大自身的審計范圍，內部審計要履行對醫院經(jīng)濟工作的綜合監督職能，逐步向效益管理延伸。如開(kāi)展經(jīng)濟效益審計，找出經(jīng)濟活動(dòng)中存在的主要問(wèn)題和薄弱環(huán)節，把住降低成本，增加效益的具體環(huán)節。開(kāi)展內部控制度審計，評價(jià)內控制度的健全性和有效性，幫助醫院完善和健全內部控制度；開(kāi)展基建工程審計，節約建設資金，促進(jìn)醫院加強基建管理；開(kāi)展專(zhuān)項審計及審計調查，提出合理化建議。內部審計工作可以通過(guò)這些工作的開(kāi)展，充分發(fā)揮內審的職能作用，樹(shù)立起內部審計的地位和威信。
2.4完善制度建設，加大審計建議和意見(jiàn)執行力度。
由于國家的法律法規建設是一個(gè)長(cháng)期的過(guò)程，現階段醫院只能從自身的實(shí)際出發(fā)，根據國家《審計法》等相關(guān)法制的要求，制定出符合醫院實(shí)際的《內部審計工作制度》、《審計人員崗位職責》等內部規章制度，完善內審機制，使內部審計工作走上規范化的道路。醫院以書(shū)面的形式授權內審計特定的職責[2]，避免了審計意見(jiàn)和審計建議在執行過(guò)程中的人為意志的干擾，使審計真正發(fā)揮作用，保障醫院的健康發(fā)展。
醫院內部審計工作報告 10
20xx年10月14日至12月17日，丘北縣審計局對我院20xx年度財務(wù)收支及信息系統進(jìn)行了審計，并反饋存在若干問(wèn)題，根據《丘北縣審計局關(guān)于丘北縣人民醫院20xx年度財務(wù)收支及信息系統的審計決定》（丘審決〔20xx〕1號）及《審計報告》（丘審報〔20xx〕1號）文件內容，醫院召開(kāi)了專(zhuān)題整改會(huì )議，成立了由院長(cháng)擔任組長(cháng)的整改工作領(lǐng)導小組，將存在問(wèn)題劃分責任，落實(shí)到人，從院領(lǐng)導到職能部門(mén)再到臨床、醫技科室，全面進(jìn)行整改，現將整改情況報告如下。
一、整改總體情況
我院對審計報告反饋問(wèn)題進(jìn)行了認真研究商討，第一時(shí)間對相關(guān)整改任務(wù)進(jìn)行分解落實(shí)，主要采取問(wèn)題具體事項整改、管理制度完善、管理制定落實(shí)等措施。目前總體整改情況為：要求我單位整改的問(wèn)題共有8個(gè)，現已整改8個(gè)，未整改0個(gè)；提出下步工作打算5條，并在今后工作中漸步落實(shí)。
二、問(wèn)題整改的具體情況
�。ㄒ唬┓轻t療服務(wù)收入2304283.20元未納稅申報問(wèn)題。不符合《中華人民共和國稅收征收管理法》第二十五條：納稅人必須依照法律、行政法規規定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實(shí)辦理納稅申報的規定。
整改措施：我院積極與稅務(wù)部門(mén)進(jìn)行了溝通核對，對因工作失誤造成少繳稅款已于20xx年1月進(jìn)行補申報，及時(shí)上繳，對相關(guān)人員進(jìn)行了批評教育，并要求認真學(xué)習《中華人民共和國稅收征收管理法》，提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強責任心。
�。ǘ⿻�(huì )計核算不規范1938894.2元。不符合《云南省人民政府印發(fā)關(guān)于進(jìn)一步加強財政資金管理規定的通知》（云政發(fā)〔20xx〕64號）第二十五條：各部門(mén)各單位要嚴格執行《中華人民共和國會(huì )計法》和《財政部關(guān)于印發(fā)會(huì )計基礎工作規范的通知》（財會(huì )字〔20xx〕19號）等法規和規定，嚴格財務(wù)管、不得通過(guò)往來(lái)科目核算收支的規定。根據上述規定，縣人民醫院應將往來(lái)款核算的折舊費用1587376.08元計入相關(guān)費用科目真實(shí)反映，應將專(zhuān)項經(jīng)費納入收支管理。
整改措施：根據審計報告要求，進(jìn)行了相應的賬務(wù)調整，并要求會(huì )計人員認真學(xué)習業(yè)務(wù)，提升業(yè)務(wù)能力和水平。
�。ㄈ╆P(guān)鍵信息錄入不準確、不完整
1.出入庫藥品錄入不規范。
2.血細胞分析、白細胞分類(lèi)計數（DC）、血小板計數收費數量不準確記錄70574條。
整改措施：根據審計報告要求，我院由信息科牽頭相關(guān)科室進(jìn)行了清理，并加強監督管理杜絕類(lèi)似問(wèn)題的發(fā)生。
�。ㄋ模┏瑯藴适召M21809.61元。根據《價(jià)格違法行為行政處罰規定》（國務(wù)院令第585號）第九條“經(jīng)營(yíng)者不執行政府指導價(jià)、政府定價(jià)的，責令改正，沒(méi)收違法所得。
整改措施：根據審計報告要求，已于20xx年2月17日將超標準收費21809.61元上繳省級財政專(zhuān)戶(hù)。
�。ㄎ澹┲貜褪杖≠M用31586.83元。根據《價(jià)格違法行為行政處罰規定》（國務(wù)院令第585號）第九條“經(jīng)營(yíng)者不執行政府指導價(jià)、政府定價(jià)，責令改正，沒(méi)收違法所得。
整改措施：根據文件要求，已于20xx年2月17日將超標準收費31586.83元上繳省級財政專(zhuān)戶(hù)。
�。┎牧线`規加價(jià)40.29元。根據《價(jià)格違法行為行政處罰規定》（國務(wù)院令第585號）第九條“經(jīng)營(yíng)者不執行政府指導價(jià)、政府定價(jià)的'，責令改正，沒(méi)收違法所得。
整改措施：根據文件，已于20xx年2月17日將超標準收費40.29元上繳省級財政專(zhuān)戶(hù)。
�。ㄆ撸┗颊唑_取醫療保險基金155091.02元
整改措施：同意審計報告意見(jiàn)，此問(wèn)題移送公安機關(guān)處理。
�。ò耍胺纸庾≡骸奔白≡翰∪俗≡浩陂g產(chǎn)生門(mén)診費用。根據《醫療保障基金使用監督管理條例》第三十八條“定點(diǎn)醫藥機構有分解住院、造成醫療保障基金損失的其他違法行為，由醫療保障行政部門(mén)責令改正。
整改措施：同意審計報告意見(jiàn)，此問(wèn)題移送丘北縣醫療保障局處理。
三、下一步工作打算
�。ㄒ唬┙M織財務(wù)人員自學(xué)或參加相關(guān)培訓，加強財務(wù)知識的學(xué)習。按會(huì )計基礎工作規范相關(guān)要求，規范會(huì )計核算行為，嚴格執行《政府會(huì )計制度》，正確設置和使用會(huì )計科目，正確核算收支，結轉成本，保證會(huì )計信息的真實(shí)、準確、完整。
�。ǘ┘訌妼λ幤穬r(jià)格及醫療收費項目管理，認真貫徹執行《云南省發(fā)展和改革委員會(huì )、云南省衛生廳關(guān)于規范和調整非營(yíng)利性醫療服務(wù)價(jià)格的通知》文件精神，嚴格執行相關(guān)法規規定程序，進(jìn)一步落實(shí)醫保價(jià)格相關(guān)政策和要求，強化服務(wù)意識，提高服務(wù)水平，嚴把政策關(guān)，從細節入手，做到合理檢查、合理治療、合理收費。
�。ㄈ┱J真學(xué)習、執行《中華人民共和國稅收征管法》，增強納稅意識，認真辦理納稅的相關(guān)手續。
�。ㄋ模┘訌姶尕浌芾�。嚴格按照《醫院財務(wù)制度》和《醫院會(huì )計制度》的有關(guān)規定，建立、完善藥品的進(jìn)銷(xiāo)存管理制度；加強對各種材料等進(jìn)行核算；確保存貨賬實(shí)相符、賬賬相符。
�。ㄎ澹┘訌娽t院信息化建設，完善信息系統流程，加強系統數據輸出及輸入管理，提升數據規范性和有效性。
醫院內部審計工作報告 11
根據《國務(wù)院關(guān)于加強審計工作的意見(jiàn)》和《云南省人民政府關(guān)于加強審計工作的實(shí)施意見(jiàn)》等關(guān)于審計整改的要求，現將審計發(fā)現問(wèn)題整改情況報告如下：
一、審計項目基本情況
20xx年10月至20xx年2月，縣審計局對石林彝族自治縣鹿阜衛生院20xx-20xx年財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計，我院按照縣審計局要求提供了相關(guān)資料，配合縣審計局完成了審計工作。
二、審計發(fā)現問(wèn)題及整改落實(shí)情況
�。ㄒ唬╆P(guān)于“擅自擴大公共衛生專(zhuān)項工作經(jīng)費和其他資金開(kāi)支范圍違規發(fā)放職工增量獎勵性績(jì)效工資265841元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位已按審計要求清退收回違規發(fā)放金額265841元。
�。ǘ╆P(guān)于“超標準報銷(xiāo)差旅費2080元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位已按審計要求清退收回違規報銷(xiāo)的差旅費2080元。
�。ㄈ╆P(guān)于“擠占事業(yè)辦公費8745元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位已按審計要求退還原資金渠道。
�。ㄋ模╆P(guān)于“參保人員死亡后發(fā)生醫保補助和報銷(xiāo)醫保費用共計5108.67元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位已于3月28日將參保人員死亡后發(fā)生醫保補助和報銷(xiāo)醫保費用共計5108.67元退還原渠道資金。
�。ㄎ澹╆P(guān)于“醫療收入賬賬不符”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位自收到審計報告后，財務(wù)科組織了清理，清理發(fā)現財務(wù)入賬金額用手工匯總，匯總時(shí)出現差錯，同時(shí)存在財務(wù)數據系統取數期間與醫療業(yè)務(wù)系統取數期間不一致。今后將認真核對醫療業(yè)務(wù)系統數據與財務(wù)核算系統數據，杜絕手工匯總差錯，保證數據期間一致，做到賬賬相符。
�。╆P(guān)于“固定資產(chǎn)賬實(shí)不符27010元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位已將未納入固定資產(chǎn)核算管理的'固定資產(chǎn)27010元登記入固定資產(chǎn)管理系統，補記入固定資產(chǎn)科目，現已資產(chǎn)賬實(shí)相符。
�。ㄆ撸╆P(guān)于“虛增收入總額121712.26元，虛減負債總額151375.27元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位已按審計報告要求做賬務(wù)調整。
�。ò耍╆P(guān)于“醫療收入385960元無(wú)入賬依據”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：此醫療收入屬我單位白龍潭點(diǎn)醫療收入，我單位已按縣衛健局20xx年第二次黨委會(huì )議研究決定進(jìn)行了整改：
1.已注銷(xiāo)白龍潭點(diǎn)醫療點(diǎn)，李樹(shù)祥回歸我單位中醫館從事常規中醫診療工作。
2.我單位已向縣衛健局黨委作出深刻書(shū)面檢查，并完善管理制度。
三、審計建議采納情況
�。ㄒ唬╆P(guān)于“加強經(jīng)費管理。各類(lèi)項目經(jīng)費和專(zhuān)項工作補助資金應專(zhuān)款專(zhuān)用”的建議采納情況：我單位同意采納，今后各類(lèi)項目經(jīng)費和專(zhuān)項工作補助資金專(zhuān)款專(zhuān)用。
�。ǘ╆P(guān)于“加強費用報銷(xiāo)審核，確保財政預算資金使用合規�！钡慕ㄗh采納情況：我單位同意采納，今后嚴格審核費用報銷(xiāo)憑證，保證財政預算資金使用合規。
�。ㄈ╆P(guān)于“加強內部控制管理。一是健全財務(wù)管理、三重一大等制度規范，完善單位內控管理制度。二是從嚴監管所屬醫療機構業(yè)務(wù)開(kāi)展、完整核算收支。三是嚴格執行國家統一會(huì )計制度和有關(guān)財經(jīng)法規，規范資產(chǎn)、負債、收入等各項會(huì )計要素核算處理。四是嚴格執行醫保管理制度，確保參保人員醫保待遇合法、合規�！钡慕ㄗh采納情況：我單位同意采納，已重新修訂財務(wù)管理制度、三重一大等制度，嚴格監管醫療機構業(yè)務(wù)開(kāi)展、完整核算收支，嚴格執行國家統一會(huì )計制度和有關(guān)財經(jīng)法規，規范資產(chǎn)、負債、收入等各項會(huì )計要素核算處理。嚴格執行醫保管理制度，確保參保人員醫保待遇合法、合規。
特此報告。
醫院內部審計工作報告 12
根據貴局x審xxx【20xx】x號審計報告中列出的審計發(fā)現問(wèn)題、審計建議及責任認定，我院認真對照自查，落實(shí)整改責任，對暫時(shí)未整改完成的，也制定整改計劃，明確整改措施，限期盡快整改完成，現將整改落實(shí)情況報告如下：
一、審計發(fā)現問(wèn)題整改落實(shí)情況
1、未按規定對非醫療服務(wù)收入進(jìn)行納稅申報問(wèn)題我院自20xx年10月從停車(chē)費開(kāi)始繳納增值稅，今年上半年按規定完成對查出的歷年非醫療收入4164326.60元進(jìn)行納稅申報，今后逐項逐月對各項非醫療收入納稅申報。
2、未及時(shí)辦理工程價(jià)款結算和竣工財務(wù)決算手續問(wèn)題我院門(mén)診住院綜合樓工程聘請小陳投資建設發(fā)展有限責任公司代建，工程價(jià)款結算及竣工財務(wù)決算手續均由其負責，我院一直督促其盡快完成，至今其仍未完結這兩項手續，我院已指派專(zhuān)人負責，密切跟進(jìn)，盡早完成工程價(jià)款結算及竣工財務(wù)決算手續。
3、往來(lái)賬長(cháng)期掛賬未及時(shí)清理問(wèn)題
�。�1）對于長(cháng)期未清理債權，我院經(jīng)研究決定由分管財務(wù)的副職領(lǐng)導牽頭負責督辦，先抓緊核實(shí)積留下來(lái)3年以上的各項債權，催繳可能收回的債權，屬列錯賬的.如“應收醫療款-各診所市醫保醫藥費”負數余額于20xx年上半年及時(shí)作賬務(wù)處理訂正，對最后無(wú)法清理的債權將按規定手續于20xx年集中申報有關(guān)部門(mén)核銷(xiāo)后進(jìn)行賬務(wù)處理，列支“壞賬準備”科目。3年以上未清理的債務(wù)“應付賬款-設備材料款”科目及“應付賬款-未到票材料款”科目的余額均為負數，屬賬務(wù)處理錯誤，將于20xx年查實(shí)并作賬務(wù)處理訂正，其他3年以上已無(wú)法支付的債務(wù)，將于20xx年按會(huì )計制度規定轉列“以前年度盈余調整”科目，其余未超過(guò)3年的往來(lái)賬務(wù)我院也繼續抓緊核實(shí)清理。
�。�2）小歐及小麗兩人已回單位上班，我院從20xx年2月起在工資中扣小歐欠款，20xx年3月起在工資中扣小麗欠款，直到扣清，小歐20xx年1月已交回欠款57977.49元，小麗20xx年1月已交回欠款16653.94元，剩余欠款我院將在每月工資扣除及繼續催繳，要求個(gè)個(gè)繳清欠款。
�。�3）20xx年5月應付xx人民醫院服務(wù)部款項1928752.59元，我院已于20xx年12月銀行付款xx號憑證歸還xx人民醫院服務(wù)部1000000元，剩余部分將于20xx年與應付陪護費一起按相關(guān)協(xié)議逐期結算。
4、固定資產(chǎn)賬實(shí)不符問(wèn)題及未按相關(guān)規定處置資產(chǎn)和作出賬務(wù)處理問(wèn)題我院已把全院資產(chǎn)大清查列入20xx年度醫院工作計劃，于今年2月抽調專(zhuān)人脫產(chǎn)，成立全院資產(chǎn)清查小組，專(zhuān)門(mén)對全院所有固定資產(chǎn)及低值易耗品進(jìn)行徹底大清查，核實(shí)全院家底，待資產(chǎn)清查結束后按照相關(guān)規定，根據實(shí)際情況統一對該報廢的固定資產(chǎn)申報報廢，盤(pán)盈的固定資產(chǎn)及時(shí)點(diǎn)收入賬，按財務(wù)制度規定完善手續，進(jìn)行賬務(wù)處理，今后我院將加強精細化管理，按財務(wù)會(huì )計內部控制制度要求，每年定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符�？谇豢票P(pán)虧的高壓高溫滅菌器及除濕機已在我院地下室找到，在檢驗科盤(pán)盈的各項固定資產(chǎn)均不屬于我院，為各材料供應商暫放在我院的儀器（屬以前提供使用儀器，定向購買(mǎi)試劑性質(zhì)），逐步清退。
5、更改項目支出未計入固定資產(chǎn)核算問(wèn)題截止20xx年2月末，我院急救中心改造工程項目連同自籌資金與財政專(zhuān)項補助共支出5750186.66元，已于20xx年3月31日轉賬xx號憑證列入固定資產(chǎn)核算。
6、對停車(chē)收費及停車(chē)費收入上繳缺乏有效監督管理問(wèn)題我院專(zhuān)門(mén)成立以一副院長(cháng)牽頭負責的停車(chē)費監管整改小組，對停車(chē)費收取及上繳監管上全面整頓，按照不相容崗位分離等內部控制原則，規范收費保安、停車(chē)費收費系統操控、人事、財務(wù)等相關(guān)崗位工作流程的設置，利用停車(chē)收費系統數據監控到每個(gè)收費人員應繳款，再與特殊車(chē)輛減免停車(chē)費及每個(gè)收款人員的實(shí)繳款一一對應，每個(gè)收款人員的應繳款、減免款及實(shí)繳款都單設會(huì )計科目在財務(wù)賬上單獨核算，每月有專(zhuān)人核對，發(fā)現短少及時(shí)催繳，收費人員定期輪換崗位，確保停車(chē)費及時(shí)足額入賬核算。對難以監管、收不抵支的電動(dòng)車(chē)停車(chē)費管理對外承包，既避免了貼錢(qián)保管電動(dòng)車(chē)，又取得適當收益。
7、會(huì )計核算不規范問(wèn)題
�。�1）根據醫養結合住院中的老人處于養模式狀態(tài)下我院替服務(wù)部負擔的各種床位、水電費及人工成本等測算情況，與xxx后勤管理服務(wù)部簽訂護理成本費用分擔協(xié)議、新員工培訓協(xié)議、租賃協(xié)議，做到與xxx后勤管理服務(wù)部經(jīng)濟往來(lái)賬務(wù)清晰，我院幫服務(wù)部代收代墊的費用分類(lèi)科目核算，從20xx年起實(shí)施。
�。�2）從20xx年起，我院按《會(huì )計法》規范有關(guān)食堂費用的核算，食堂管理費、代墊食堂水電費及付給職工就餐補助分別按相應的收支科目核算。
二、審計建議采納情況
1、為確保我院各項經(jīng)濟活動(dòng)運行符合法律、法規及國家各項政策制度要求，我院要求相關(guān)部門(mén)進(jìn)一步加強這方面的學(xué)習培訓，尤其是財會(huì )審計人員，加強核算管理，提高財務(wù)信息的真實(shí)完整性。
2、我院以此次審計為契機，進(jìn)一步完善各項內部控制制度，并加強執行監督，規范管理，促進(jìn)醫院業(yè)務(wù)不斷發(fā)展。
醫院內部審計工作報告 13
我局于20xx年9月3日收到《南寧市審計局審計報告--市直部門(mén)20xx年度預算執行和決算草案審計》（南審行審報〔20xx〕1號），該審計報告指出我局存在總體預算支出率未達標及項目預算資金執行率低兩個(gè)問(wèn)題，并提出了審計意見(jiàn)。我局高度重視，立即啟動(dòng)審計整改工作，對審計發(fā)現的問(wèn)題進(jìn)行了認真研究和分析，并采取相關(guān)措施進(jìn)行整改�，F將審計整改情況報告如下：
一、第68項問(wèn)題：預算支出率未達標
�。ㄒ唬﹩�(wèn)題具體表現：截至20xx年12月31日，南寧市醫療保障局全年部門(mén)預算指標總額為720.18萬(wàn)元，實(shí)際預算支出金額為331.9萬(wàn)元，公共財政預算總體支出執行率為46.09%，預算支出率未達到全年90%以上的標準。
�。ǘ﹩�(wèn)題產(chǎn)生原因：20xx年我局全年安排市本級財政經(jīng)費364.04萬(wàn)元，年底支出318.76萬(wàn)元，支出率為87.56%。20xx年7月下達“20xx年度中央財政醫療服務(wù)與保障能力提升補助資金（醫療保障能力建設部分）”356.14萬(wàn)元，其中：用于醫�；鸨O管平臺建設150萬(wàn)元，重點(diǎn)項目配套資金100萬(wàn)元，村醫通設備購置63.18萬(wàn)元，上述經(jīng)費涉及醫保系統切換、醫�；鸨O管平臺建設等政府采購的信息化建設支出。此類(lèi)支出受自治區醫保系統切換統一部署要求及醫�；鸨O管平臺項目需要按項目建設程序報批初步設計、招標采購等影響，20xx年度無(wú)法進(jìn)行支出，僅支出13.14萬(wàn)元。由于中央下?lián)苜Y金占我局20xx年整體資金比重較大，造成我局預算支出率未達標。
�。ㄈ﹩�(wèn)題整改情況：?jiǎn)?wèn)題正在整改。我局將結轉至20xx年度使用的“20xx年度中央財政醫療服務(wù)與保障能力提升補助資金”342.99萬(wàn)元安排政府采購支出計劃329萬(wàn)元，年底市財政支付系統將自動(dòng)回收未支付項目資金。上述政府采購目前正在進(jìn)行中，待完成金額支出后20xx年度預算支出率將達到91.76%。今后我局將強化項目支出前期準備，提前做好項目可行性研究、評審、政府采購等前期準備工作，確保預算一經(jīng)批復和下達，資金就能使用。同時(shí)加強預算執行分析，逐月梳理執行情況，對情況發(fā)生變化、執行率偏低的項目支出，要及時(shí)提出處理意見(jiàn)，確實(shí)無(wú)法按預算支出的，及時(shí)與財政部門(mén)對接，按程序申請調整。
二、第189項問(wèn)題：項目預算資金執行率低
�。ㄒ唬﹩�(wèn)題具體表現：20xx年南寧市醫療保障局“20xx年中央財政醫療服務(wù)與保障能力提升補助資金（醫療保障能力建設部分）的通知（南財社201號）”預算指標總額為3561400元，當年實(shí)際支出131418元，結余3429982元，專(zhuān)項資金執行率低于50%。
�。ǘ﹩�(wèn)題產(chǎn)生原因：20xx年7月下達“20xx年度中央財政醫療服務(wù)與保障能力提升補助資金（醫療保障能力建設部分）”356.14萬(wàn)元，其中：用于醫�；鸨O管平臺建設150萬(wàn)元，重點(diǎn)項目配套資金100萬(wàn)元，村醫通設備購置63.18萬(wàn)元，上述經(jīng)費涉及醫保系統切換、醫�；鸨O管平臺建設等政府采購的信息化建設支出。此類(lèi)支出受自治區醫保系統切換要求及醫�；鸨O管平臺項目需要按項目建設程序報批初步設計、招標采購等影響，20xx年度無(wú)法進(jìn)行支出，僅支出13.14萬(wàn)元。
�。ㄈ﹩�(wèn)題整改情況：?jiǎn)?wèn)題正在整改。我局將結轉至20xx年度使用的“20xx年度中央財政醫療服務(wù)與保障能力提升補助資金”342.99萬(wàn)元安排政府采購支出計劃329萬(wàn)元，年底市財政支付系統將自動(dòng)回收未支付項目資金。上述政府采購目前正在進(jìn)行中，待完成金額支出后20xx年度該專(zhuān)項預算支出率將達到96.06%。今后我局將強化項目支出前期準備，提前做好項目可行性研究、評審、政府采購等前期準備工作，確保預算一經(jīng)批復和下達，資金就能使用。同時(shí)加強預算執行分析，逐月梳理執行情況，對情況發(fā)生變化、執行率偏低的項目支出，要及時(shí)提出處理意見(jiàn)，確實(shí)無(wú)法按預算支出的'，及時(shí)與財政部門(mén)對接，按程序申請調整。
下一步，我局將以此次審計為契機，進(jìn)一步加強預算管理，提高預算編制的準確性，加強對財政資金使用的監督，提高資金使用效率。此次審計整改落實(shí)情況已在我局互聯(lián)網(wǎng)門(mén)戶(hù)網(wǎng)站向社會(huì )進(jìn)行公示。今后我局將一如既往支持配合各級監督管理部門(mén)的檢查、審計、督導、巡視等監督工作，加快建立健全長(cháng)效管理機制，嚴格落實(shí)各類(lèi)問(wèn)題整改，實(shí)現市醫保機關(guān)財經(jīng)管理良性運行。
醫院內部審計工作報告 14
根據縣委統一部署，20xx年11月8日至12月30日，縣委第五巡察組對我院進(jìn)行了巡察，并于1月15日向我院反饋了巡察意見(jiàn)，客觀(guān)公正、實(shí)事求是地指出我院在黨總支主體責任、紀律作風(fēng)、人事人才管理等方面存在的問(wèn)題，并有針對性提出了整改意見(jiàn)和建議。針對巡察反饋的問(wèn)題，院黨總支高度重視，快速行動(dòng)，夯實(shí)責任，真抓實(shí)改，經(jīng)過(guò)近期的整改，取得了初步成效，現將醫院落實(shí)巡察反饋意見(jiàn)整改情況匯報如下:
一、召開(kāi)會(huì )議專(zhuān)題研究，高度重視，迅速研究部署
巡察反饋會(huì )后，院黨總支高度重視，立即召開(kāi)黨總支委員專(zhuān)題會(huì )議，傳達學(xué)習了《關(guān)于印發(fā)巡察縣中心醫院情況反饋意見(jiàn)的通知》，對反饋的問(wèn)題認真進(jìn)行研究部署。
二、成立整改落實(shí)工作領(lǐng)導小組，逐條逐項扎實(shí)整改
第一時(shí)間成立了整改工作領(lǐng)導小組，黨總支副書(shū)記、院長(cháng)任組長(cháng)，其他班子成員任副組長(cháng)，相關(guān)科室負責人為成員，確保各項整改工作部署到位、責任到位、落實(shí)到位。1月份以來(lái)共召開(kāi)黨總支委員會(huì )2次，專(zhuān)題部署、研究和推進(jìn)整改落實(shí)工作，明確提出問(wèn)題不解決、整改不到位絕不罷休。
三、上下聯(lián)動(dòng)，制定整改方案
經(jīng)整改工作領(lǐng)導小組研究，制定了《中共滑縣中心醫院總支部委員會(huì )關(guān)于落實(shí)縣委第五巡察組反饋意見(jiàn)的整改方案》，根據巡察反饋意見(jiàn)，領(lǐng)導班子成員主動(dòng)辨析問(wèn)題、挑實(shí)責任，中層負責人主動(dòng)認領(lǐng)問(wèn)題、劃定責任，涉及科室人員上下層層帶動(dòng)，深入分析查找問(wèn)題的根源，逐項制定整改落實(shí)的舉措；把整改事項落實(shí)到責任領(lǐng)導、責任單位和具體責任人，明確了完成時(shí)限，要求不回避立行立改、不敷衍改出成效，確保一件一件落實(shí)、一條一條兌現。
四、層層安排部署，明確整改責任
明確要求各責任人，進(jìn)一步增強政治意識、責任意識，建立整改工作臺賬，把積極整改巡察組反饋的問(wèn)題作為當前首要政治任務(wù)。明確分管領(lǐng)導承擔主要責任，相關(guān)科室牽頭，針對反饋問(wèn)題，制定整改落實(shí)情況表，嚴格按照整改時(shí)限，扎實(shí)推動(dòng)整改。結合實(shí)際建立工作機制，通過(guò)層層約談督促、層層督察督促、層層宣講督促，傳導責任，壓實(shí)責任，橫向到邊、縱向到底，以上率下、層層傳導全面從嚴治黨壓力，級級夯實(shí)責任，壓實(shí)落實(shí)整改責任網(wǎng)絡(luò )體系。
五、堅持問(wèn)題導向，完善整改臺賬
建立整改臺賬，采取對賬銷(xiāo)號制度，解決一個(gè)、銷(xiāo)號一個(gè)、鞏固一個(gè)，確保件件有落實(shí)、事事有回音。對簡(jiǎn)單應付、推諉扯皮、整改不力的“一票否決”，取消評先評優(yōu)資格，堅決追責問(wèn)責；對巡察組和群眾不滿(mǎn)意或滿(mǎn)意率低的整改事項責成重新整改。
一是明確要求嚴格執行政治紀律，強化主體責任落實(shí)，加強黨的建設，強化基層黨組織戰斗力。
二是明確要求加強執行組織紀律，強化工作紀律，并進(jìn)一步規范財務(wù)收支和干部管理使用。
三是明確要求進(jìn)一步加強人才隊伍建設，制定和完善相關(guān)人才隊伍管理制度，充實(shí)專(zhuān)技人員，提升人員層次水平。
四是明確規范業(yè)務(wù)工作開(kāi)展，提高醫療服務(wù)質(zhì)量，提升醫療技術(shù)水平，增強患者滿(mǎn)意度。
六、整改任務(wù)完成情況
1.關(guān)于政治學(xué)習不嚴肅。查閱資料發(fā)現，政治理論學(xué)習不及時(shí)現象。明確要求政治理論學(xué)習主要負責人加強對書(shū)寫(xiě)材料的內容的把關(guān)審核，開(kāi)展學(xué)習、活動(dòng)、研討等嚴格按照當年度時(shí)事政治書(shū)寫(xiě)各類(lèi)文稿。一是嚴格加強政治學(xué)習，及時(shí)傳達上級有關(guān)文件和會(huì )議精神，認真開(kāi)展理論學(xué)習，書(shū)寫(xiě)學(xué)習筆記，不斷提高自己的政治理論水平，貫徹中央、省委、市委、縣委政策精神。二是每月安排一次黨風(fēng)廉政建設專(zhuān)題會(huì )議，并結合醫院實(shí)際工作安排衛生領(lǐng)域“議案促改”典型案例的警示教育學(xué)習，切實(shí)提高拒腐防變能力。
2.關(guān)于存在“重業(yè)務(wù)輕黨建”現象。進(jìn)一步加強黨建工作，以黨建工作為統領(lǐng)，促進(jìn)醫院工作全面發(fā)展，把黨建工作與醫院中心工作深入融合，認真安排三會(huì )一課，加強對各黨小組開(kāi)展活動(dòng)的督導和檢查。黨員領(lǐng)導干部帶頭上黨課，每月研究安排布置一次黨建工作，并責成黨辦抓好落實(shí)。
3.關(guān)于黨費繳納不規范。院黨辦負責醫院黨總支黨費繳納和賬冊管理工作，嚴格按照黨費繳納工作要求和規范流程，按時(shí)足額加納黨費，并安排黨辦專(zhuān)職人員負責離退休支部黨費繳納和賬冊管理工作。
4.關(guān)于人才缺乏、斷層現象突出。按照上級有關(guān)人才引進(jìn)的管理辦法和有關(guān)制度。結合我院實(shí)際情況，出臺我院引進(jìn)人才實(shí)施辦法。分批、分層次、分專(zhuān)業(yè)，逐步引進(jìn)衛生專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才，為醫院發(fā)展提供可持續發(fā)展的人才儲備。在縣委組織部統一安排招聘高層次人員后，醫院結合實(shí)際情況5月底前自行組織引進(jìn)一批本科學(xué)歷或實(shí)用性人才。
5.關(guān)于護理工作不規范。每季度召開(kāi)護理質(zhì)量管理委員會(huì )，學(xué)習規定，查找問(wèn)題，并安排各科室專(zhuān)題學(xué)習。嚴格按照護理操作規范要求，認真開(kāi)展督導和檢查，定期通報護理工作查房情況，認真開(kāi)展優(yōu)質(zhì)護理服務(wù)，認真落實(shí)醫院有關(guān)護理工作規定，扎實(shí)開(kāi)展6S管理。目前20xx年第一季度護理質(zhì)量管理委員會(huì )已經(jīng)召開(kāi)完畢，相關(guān)科室正在做相應的總結、分析、評價(jià)。
6.關(guān)于醫務(wù)知識掌握不牢固。每季度召開(kāi)醫療質(zhì)量管理委員會(huì )，學(xué)習規定，查找問(wèn)題，并制定學(xué)習、培訓計劃安排各科室專(zhuān)題學(xué)習，定期組織考試、知識測試。認真開(kāi)展三級三嚴培訓，定期通報病歷質(zhì)量檢查情況，制定年度業(yè)務(wù)學(xué)習培訓、考試計劃。進(jìn)一步修訂和完善醫務(wù)人員管理辦法，并與職稱(chēng)晉升、評先評優(yōu)相掛鉤，定期舉辦業(yè)務(wù)知識考試和知識競賽，形成濃厚的`學(xué)習氛圍，醫務(wù)科要加大督導力度。目前20xx年第一季度醫療質(zhì)量管理委員會(huì )已經(jīng)召開(kāi)完畢，相關(guān)科室正在做相應的總結、分析、評價(jià)。
7.關(guān)于衛生條件不夠整潔。切實(shí)改善醫院硬件建設，加大衛生保潔的力度。責成愛(ài)衛辦制定保潔管理制度，并定期開(kāi)展檢查和按照制度進(jìn)行處罰。加大巡查工作環(huán)境的力度，及時(shí)發(fā)現并解決查房中存在的問(wèn)題。進(jìn)一步改善醫院餐廳提供的飯菜質(zhì)量，并制定相應的考核辦法。
七、強化督導檢查，推進(jìn)整改落實(shí)
嚴明工作紀律，強化督導落實(shí)。工作領(lǐng)導小組研究制定了巡察整改督查工作機制，對巡察組指出的問(wèn)題和交辦事項辦理進(jìn)度進(jìn)行跟蹤督查，一周一匯報，匯總建立督查臺賬，整改落實(shí)進(jìn)度一目了然。對督查出來(lái)的問(wèn)題，堅持實(shí)事求是的原則，對按時(shí)保質(zhì)保量完成承辦任務(wù)的科室及責任人予以通報表彰；對整改不到位、進(jìn)度緩慢的科室及責任人予以通報批評，并要求認真糾正，嚴肅整改，限期處理解決好存在的問(wèn)題。
醫院內部審計工作報告 15
我院內部審計工作在醫院黨委領(lǐng)導的高度重視和支持下，仔細貫徹《審計法》和衛生行政部門(mén)有關(guān)醫院內部審計工作的規定，堅持“全面審計”，突出重點(diǎn)”的審計工作方針，根據醫院黨委領(lǐng)導的要求，緊緊圍繞醫院中心工作，以維護醫院財經(jīng)秩序，標準醫院經(jīng)濟行為，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設，進(jìn)步資金用法效益為重點(diǎn)，以建立節省型醫院、構建和諧醫院為目的，主動(dòng)履行審計職能，突出重點(diǎn)，注重實(shí)效，逐步拓寬審計領(lǐng)域，求真務(wù)實(shí)的開(kāi)展各項審計工作。較好地完成了上級領(lǐng)導交辦的各項審計任務(wù)�，F將2023年度醫院內部審計工作狀況總結如下：
一、加強制度建設，規范審計行為一年來(lái)，我們在嚴格貫徹執行國家審計法律、法規的同時(shí)，結合醫院實(shí)際，加強制度建設，建立、健全、完善各項制度，健全了報審審批制度、規范了審計工作基本程序等基礎性工作。通過(guò)這些工作，我們規范了審計行為，提高醫院內部管理，擴大審計影響，提高審計工作效率，對加強黨風(fēng)廉政建設，培育良好醫風(fēng)醫德起到了積極的作用，為建設人民滿(mǎn)意醫院打下扎實(shí)基礎。
二、圍繞醫院中心工作，積極開(kāi)展內部審計
1、積極開(kāi)展內部審計，發(fā)揮審計效能作用我們圍繞醫院中心工作，積極開(kāi)展內部審計，堅持以財務(wù)收支審計為基礎，以大型設備、物資采購、藥品采購審計為重點(diǎn)，不斷拓寬審計領(lǐng)域，加大審計監督力度，取得了明顯成效。通過(guò)積極開(kāi)展內部審計，不僅使醫院取得了顯著(zhù)的經(jīng)濟效益和社會(huì )效益，而且也促進(jìn)和提高了管理部門(mén)的責任意識和管理水平。
2、擴大審計范圍，發(fā)揮審計監督與服務(wù)功能我們在繼續貫徹“全面審計、突出重點(diǎn)”的方針，抓好對重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)資金、重大問(wèn)題審計的同時(shí)，逐步擴大審計覆蓋面，進(jìn)一步發(fā)揮審計工作的監督與服務(wù)功能。一是認真做好監督財務(wù)收支和經(jīng)濟活動(dòng)審計工作，對在審計中發(fā)現的問(wèn)題，及時(shí)提出建議意見(jiàn)，有效加強了被審計單位在制度建設、日常收支管理等方面的改進(jìn)和提高。二是“參與醫院大型設備、物資采購、藥品采購項目招投標工作”，對經(jīng)濟合同簽訂等方面的進(jìn)行審計監督，為醫院節約了資金，保障了醫院資金的正確合理使用。
3、加強宣傳，突出審計工作的.重要性我們切實(shí)加強宣傳，突出審計工作的重要性，通過(guò)信息等方式，把醫院內部審計工作動(dòng)態(tài)、審計法規、審計制度等公布于眾，為全院職工和各部門(mén)構建了一個(gè)審計信息交流的窗口；同時(shí)，在一定范圍內對有關(guān)審計結果進(jìn)行通報；通過(guò)這些工作，使全院職工進(jìn)一步加深對醫院內部審計工作重要性的了解，改善和優(yōu)化審計環(huán)境，得到了全院職工更多的理解和支持，促進(jìn)了醫院內部審計工作的健康持續發(fā)展。
4、運用審計結果，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設發(fā)展根據審計結果，我院加強對人財物管理使用和關(guān)鍵崗位的監督，對關(guān)鍵崗位負責人進(jìn)行集體誡勉談話(huà)，促使黨員干部正確行使職權。強化采購招標制度執行情況的監督，對大型設備、物資采購、藥品采購等，按照規定程序進(jìn)行公開(kāi)招標和集中采購，杜絕“暗箱操作”，避免權力腐敗的發(fā)生。我院還加強規范醫療管理和服務(wù)行為，糾正醫藥購銷(xiāo)領(lǐng)域的不正之風(fēng)，鞏固商業(yè)賄賂專(zhuān)項治理工作的成果，加大查處醫藥購銷(xiāo)領(lǐng)域的不良交易行為的力度，加強藥品、設備管理，杜絕藥品設備采購中的不正之風(fēng)。通過(guò)審計結果的運用，既促進(jìn)了黨風(fēng)廉政建設發(fā)展，又建立了一支清正廉潔的職工隊伍。
三、采取的主要工作措施
1、提高認識，明確責任我們充分認識到，開(kāi)展醫院內部審計工作的目的，是貫徹科學(xué)發(fā)展觀(guān)，建立和諧醫院。作為醫院內審部門(mén)，我們要全面履行審計職責，提高審計監督能力，在審計工作中要嚴要求、高標準，確保審計質(zhì)量。
2、依法審計，確保成效為了確保審計質(zhì)量，我們始終強化依法審計意識，牢固樹(shù)立依法審計、依法監督、在工作中自覺(jué)遵守、嚴格執行審計工作要求和審計程序，克服審計過(guò)程中的隨意性，做到審計程序合法、審計行為規范、審計問(wèn)題定性準確、審計結論客觀(guān)公正。堅持“全面審計、突出重點(diǎn)”的審計思路，從醫院的經(jīng)濟工作中心出發(fā)，重點(diǎn)著(zhù)眼于對加強各類(lèi)資金管理能力、提高經(jīng)濟效益與社會(huì )效益等事項的審計，確保審計成效。
3、團結協(xié)作，做好工作做好各項審計工作，必須樹(shù)立大局意識，做到團結協(xié)作，齊心協(xié)力。我們識大體、顧大局，互相關(guān)心，互相幫助，互相配合，一起做好工作。每個(gè)審計人員都能自己主動(dòng)找事、查事、詢(xún)事并規范操作，一個(gè)審計報告完成后，大家帶著(zhù)對醫院負責、對審計工作負責的態(tài)度都要認真閱讀，對應用法規有疑問(wèn)的通過(guò)網(wǎng)上查找或向相關(guān)專(zhuān)業(yè)的律師咨詢(xún)，確保應用法規正確，讓審計報告經(jīng)得起時(shí)間和歷史的檢驗。
四、加強隊伍建設，提高審計人員的政治品質(zhì)、思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平
1、堅持理論武裝，提高政策水平較高的政治思想覺(jué)悟和熟練的業(yè)務(wù)技能是做好審計工作的前提。我們加強對審計人員的學(xué)習培訓，充分利用報刊、廣播、電視、網(wǎng)絡(luò )等媒體，及時(shí)了解國內重大時(shí)事，深刻理解和領(lǐng)會(huì )黨的二十大精神實(shí)質(zhì)和深刻內涵，使審計人員的政治思想素質(zhì)進(jìn)一步提高。
2、加強作風(fēng)建設，促進(jìn)工作高效我們加強對審計人員的作風(fēng)建設，使審計人員在審計工作中能?chē)栏駡谭�，按章辦事，實(shí)事求是，客觀(guān)公正，以身作則，廉潔從審，努力培養自己公正、公平的思想品質(zhì)，培養良好的職業(yè)道德和服務(wù)意識，形成比較嚴謹的工作作風(fēng)，能夠完成各項審計任務(wù)，提高審計工作效率與審計工作質(zhì)量。
3、注重業(yè)務(wù)知識學(xué)習，提高工作水平我們注重業(yè)務(wù)知識學(xué)習，努力提高審計人員的工作水平。一是建立學(xué)習制度。堅持每周一次集中學(xué)習業(yè)務(wù)理論知識。二是鼓勵審計人員根據自己的實(shí)際利用業(yè)余時(shí)間堅持自學(xué)。三是要求醫院選派審計人員參加上級審計機關(guān)組織的各種審計培訓班和理論研討會(huì )。在業(yè)務(wù)知識學(xué)習中，要求審計人員不斷更新知識，特別注重運用信息技術(shù)進(jìn)行審計工作，為進(jìn)一步做好審計工作打下良好的基礎。
五、存在的不足問(wèn)題我們認真努力，勇于探索，積極審計，在各方面都取得了較好的成績(jì)。但仍然存在一些不足問(wèn)題，主要是：一是審計手段較為單一，審計工作效率仍待提高；二是審計咨詢(xún)和審計服務(wù)還沒(méi)有完全到位；三是由于人力不足審計工作未全面開(kāi)展，例如經(jīng)濟責任審計等基本上沒(méi)有正常開(kāi)展；四是制度建設還不夠健全完善；五是審計信息化建設不夠等，審計手段較為原始、落后。這些存在的不足問(wèn)題，需要引起我們高度的重視，采取切實(shí)措施，在今后的工作中加以改進(jìn)和提高。
六、下年工作努力的方向與計劃
1、在體制改革的新形勢下，我們將進(jìn)一步貫徹落實(shí)內部審計工作指導意見(jiàn)和單位工作的指導思想，堅持依法審計，服務(wù)大局，圍繞中心，突出重點(diǎn)，求真務(wù)實(shí)的工作方針，按照《內部審計管理辦法》的規定要求，建立符合治理結構的審計監督新機制，充分發(fā)揮審計監督和服務(wù)的作用。
2、勤奮學(xué)習，提高思想認識,審計人員平日忙于事務(wù)工作，業(yè)務(wù)學(xué)習鉆研不夠，要加強學(xué)習，學(xué)習黨的理論，學(xué)習審計理論、審計知識及業(yè)務(wù)技能，提高思想認識與業(yè)務(wù)知識，提高工作本領(lǐng)，切實(shí)做好各項審計工作并提高工作效率。
3、健全制度，我們要進(jìn)一步健全完善各項制度，做到以制度管人，以制度管事，建立創(chuàng )新發(fā)展的工作機制，提高審計效能，發(fā)揮審計工作在黨風(fēng)廉政建設中的作用，進(jìn)而促進(jìn)醫德醫風(fēng)的明顯提高，構建人民滿(mǎn)意醫院、和諧醫院。
4、加強信息化建設，促進(jìn)審計工作發(fā)展。
5、深化民主評議行風(fēng)活動(dòng)，完善就醫流程，便民設施，提升進(jìn)步醫療勞效行為與質(zhì)量，進(jìn)一步提升醫院社會(huì )美譽(yù)度，弘揚醫院的行風(fēng)建設成果。
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