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內部控制自查報告
在不斷進(jìn)步的時(shí)代，需要使用報告的情況越來(lái)越多，多數報告都是在事情做完或發(fā)生后撰寫(xiě)的。我們應當如何寫(xiě)報告呢？下面是小編為大家收集的內部控制自查報告，希望對大家有所幫助。
內部控制自查報告1
恒泰長(cháng)財證券有限責任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“恒泰長(cháng)財”）作為廣東精藝金屬股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“精藝股份”或“公司”）持續督導的保薦機構，根據《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《企業(yè)內部控制基本規范》、《深圳證券交易所股票上市規則》、《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規范運作指引》等有關(guān)法律、法規和規范性文件的規定，對精藝股份《xx年度內部控制評價(jià)報告》及《內部控制規則落實(shí)自查表》有關(guān)內容進(jìn)行了審慎核查，具體情況如下：
一、保薦機構進(jìn)行的核查工作
恒泰長(cháng)財指派擔任精藝股份持續督導工作的保薦代表人就精藝股份內部控制制度的制定和運行情況等有關(guān)事項與精藝股份董事、監事、高級管理人員以及內部審計部等相關(guān)部門(mén)進(jìn)行了溝通，查閱了精藝股份股東會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )、董事會(huì )各專(zhuān)門(mén)員會(huì )會(huì )議的相關(guān)資料、公司章程、三會(huì )議事規則、投資者管理制度、信息披露制度等相關(guān)文件以及其他相關(guān)內部控制制度、業(yè)務(wù)管理規則等，從公司內部控制環(huán)境、內部控制制度建設、內部控制實(shí)施情況等多方面對公司內部控制制度的完整性、合理性和有效性進(jìn)行了核查，并對精藝股份《xx年度內部控制評價(jià)報告》及《內部控制規則落實(shí)自查表》進(jìn)行了逐項核查。
二、公司內部控制評價(jià)結論
根據公司財務(wù)報告內部控制重缺陷的認定情況，于內部控制評價(jià)報告基準日，不存在財務(wù)報告內部控制重缺陷，董事會(huì )認為，公司已按照企業(yè)內部控制規范體系和相關(guān)規定的要求在所有重方面保持了有效的財務(wù)報告內部控制。
根據公司非財務(wù)報告內部控制重缺陷認定情況，于內部控制評價(jià)報告基準日，公司未發(fā)現非財務(wù)報告內部控制重缺陷。自?xún)炔靠刂圃u價(jià)報告基準日至內部控制評價(jià)報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內部控制有效性評價(jià)結論的因素。
三、公司內部控制評價(jià)工作情況
�。ㄒ唬﹥炔靠刂圃u價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險導向原則確定納入評價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。
1、納入評價(jià)的主要單位包括：廣東精藝金屬股份有限公司、佛山市順德區精藝萬(wàn)希銅業(yè)有限公司、廣東精藝銷(xiāo)售有限公司、蕪湖精藝銅業(yè)有限公司、飛鴻國際發(fā)展有限公司。納入評價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的100%，營(yíng)業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營(yíng)業(yè)收入總額的99。51%。
2、納入評價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項有：組織架構、企業(yè)文化，人力資源、制度建設、資金活動(dòng)、資產(chǎn)管理、銷(xiāo)售管理、財務(wù)報告、信息披露管理、子公司管理、關(guān)聯(lián)交易、對外擔保、期貨套保、風(fēng)險投資等業(yè)務(wù)。
�。�1）組織架構
公司建立了以股東會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )和經(jīng)營(yíng)管理層為主體、規范運作的法人治理結構，根據公司戰略規劃設置了與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和規模相適應的組織職能機構和二級產(chǎn)業(yè)管理模式，建立了相應的授權、檢查和逐級負責制度，貫徹了不兼容職務(wù)相互分離的原則，形成了相互制衡機制，保證了董事會(huì )及經(jīng)營(yíng)管理層指令的貫徹執行，保障了公司運營(yíng)的規范有序運行。
�。�2）企業(yè)文化
隨著(zhù)經(jīng)營(yíng)形式的變化，公司以“為員工提供適合培育才智發(fā)現的多元化、包容的環(huán)境，創(chuàng )造并傳遞創(chuàng )新知識，建立可持續發(fā)展的創(chuàng )新型多元化產(chǎn)業(yè)集團”為企業(yè)愿望，秉承“尊重知識、認同價(jià)值、責任分清、利益共享”的核心價(jià)值觀(guān)，堅持以人為本，科學(xué)發(fā)展，實(shí)現了公司持續、穩健、和諧發(fā)展。
�。�3）人力資源
公司建立和實(shí)施了較科學(xué)的聘用、培訓、教育、考核、獎懲、晉升、淘汰等人事管理制度，對人員引進(jìn)、勞動(dòng)合同訂立、考勤管理、薪酬結構、績(jì)效獎懲等各個(gè)環(huán)節進(jìn)行規范，形成了有效的激勵機制。
�。�4）制度建設
為了加強和規范企業(yè)內部控制，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險防范能力，結合公司實(shí)際情況及需要，xx年度公司制定了《風(fēng)險投資管理制度》、《股東會(huì )網(wǎng)絡(luò )投票實(shí)施細則》、《限制性股票激勵計劃實(shí)施考核管理辦法》，進(jìn)一步修訂了《公司章程》、《股東會(huì )議事規則》等內部控制管理制度。
�。�5）資金活動(dòng)
針對資金管理工作，公司及各重要業(yè)務(wù)子公司均建立了完善的'管理制度，包括資金使用審批、對外投資、貨幣資金管理等方面。公司嚴格按照相關(guān)管理制度做好資金管理工作，確保公司資金使用符合合理性、效率性、安全性的原則，確保為公司發(fā)展提供充足的資金支持。
�。�6）資產(chǎn)管理
公司制定了較為完善的《固定資產(chǎn)管理制度》，對公司固定資產(chǎn)的購置、登記、管理、處置以及相關(guān)財務(wù)核算進(jìn)行了明確規定。公司對固定資產(chǎn)進(jìn)行嚴格的登記、管理及記錄，嚴格控制固定資產(chǎn)的日常管理和維護，保護固定資產(chǎn)安全。
�。�7）銷(xiāo)售業(yè)務(wù)
各銷(xiāo)售機構在管理層的指導下，對行業(yè)和市場(chǎng)進(jìn)行深入的研究和預測，在此基礎上，按照公司項目發(fā)展戰略和總體運營(yíng)目標，制定、調整銷(xiāo)售計劃和銷(xiāo)售策略，確保銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。
�。�8）財務(wù)報告
公司財務(wù)部門(mén)直接負責編制公司財務(wù)報告，嚴格按照國家會(huì )計政策等法律法規和公司相關(guān)內控制度的規定完成工作，確保公司財務(wù)報告真實(shí)、準確、完整。
針對公司年度財務(wù)報告，公司按照規定聘請會(huì )計師事務(wù)所進(jìn)行審計，并在審計基礎上由會(huì )計師事務(wù)所出具審計報告，保證公司財務(wù)報告不存在重差錯。同時(shí)，對于財務(wù)報告的信息披露工作，按照公司信息披露管理的制度執行，在此過(guò)程中對相關(guān)內幕信息知情人進(jìn)行及時(shí)的登記監督，保證公司財務(wù)信息不會(huì )提前泄露。
�。�9）信息披露
公司根據《上市公司信息披露管理辦法》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規范運作指引》等規定，并結合自身實(shí)際情況制定了《信息披露管理辦法》、《投資者關(guān)系管理辦法》、《內幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《重信息內部報告制度》、《年報信息披露重差錯責任追究制度》、《立董事年度報告工作制度》等制度規定，明確內部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，做好對信息的合理篩選、核對、分析、整合，確保信息的及時(shí)、有效。利用EAS、ERP系統、內部局域網(wǎng)等現代化信息平臺，使得各管理層級、各部門(mén)、各業(yè)務(wù)單位以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。
�。�10）子公司管理
為加強子公司的管理，確保子公司規范、高效、有序的運作，促進(jìn)子公司健康發(fā)展，提升公司整體資產(chǎn)運營(yíng)質(zhì)量，維護公司和投資者的合法權益，根據我國《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規則》等法律、行規、部門(mén)規章、規范性文件及公司《章程》等的有關(guān)規定，結合公司實(shí)際情況，制定了《子公司管理制度》。截止xx年12月31日，公司共有四家全資子公司。按制度要求，公司主要通過(guò)向各控股子公司及參股公司派董事、監事、高級管理人員，加強對其財務(wù)工作監督，重信息溝通和日常工作監管等方式對控股子公司及參股公司進(jìn)行監控，上述控股子公司不存在違法律法規的情形。
內部控制自查報告2
一、整改活動(dòng)開(kāi)展情況
公司根據貴局下發(fā)的[20xx]109號《關(guān)于在深圳轄區上市公司全面深入開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》）要求，以及《調查問(wèn)卷》、《常見(jiàn)問(wèn)題》中對相關(guān)具體問(wèn)題的描述，我司20xx年11月20日前開(kāi)展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發(fā)現的問(wèn)題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對深圳證監局走訪(fǎng)過(guò)程中提出的問(wèn)題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關(guān)問(wèn)題整改中我們咨詢(xún)了公司外聘會(huì )計師事務(wù)所的意見(jiàn)、建議。本次整改以會(huì )議、郵件、現場(chǎng)檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落實(shí)整改情況。
二、自查發(fā)現的問(wèn)題及整改情況
根據《通知》的目標和要求，各公司的財務(wù)會(huì )計基礎工作應達到以下要求：
�。ㄒ唬└鞴緫斀⒎弦幎ê瓦m應公司自身發(fā)展的財務(wù)管理組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約；財務(wù)會(huì )計人員具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識和專(zhuān)業(yè)技能，具備會(huì )計從業(yè)資格；公司對財務(wù)會(huì )計人員后續教育有制度性安排。
�。ǘ└鞴緫敻鶕嚓P(guān)法律法規的規定，建立健全符合公司
自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財務(wù)管理和會(huì )計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的`決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進(jìn)行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績(jì)效考核掛鉤。
各公司應當建立財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人管理制度，對財務(wù)負責人和會(huì )計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規定。財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人管理制度應經(jīng)公司董事會(huì )審議批準。
�。ㄈ└鞴緫訌娯攧�(wù)信息系統的建設和管理，保證財務(wù)信息系統的獨立性，不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財務(wù)信息系統，也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢(xún)、修改公司財務(wù)信息系統的權限；公司的財務(wù)信息系統應當符合會(huì )計電算化相關(guān)規定的要求，滿(mǎn)足公司的實(shí)際需要；公司應加強對財務(wù)信息系統用戶(hù)及其權限的管理。
�。ㄋ模└鞴緫敿訌姇�(huì )計核算基礎工作的規范性，憑證填制符合要求，會(huì )計檔案歸檔及時(shí)、保管安全；應當切實(shí)提高會(huì )計核算和財務(wù)信息披露水平，能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注；應當根據《企業(yè)會(huì )計準則》及相關(guān)規定，結合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定明確、恰當的會(huì )計政策，并在財務(wù)報表附注中詳細披露，不得以《企業(yè)會(huì )計準則》中的原則性規定代替公司的會(huì )計政策。
根據上述通知要求（一），我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構，明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，根據各崗位業(yè)務(wù)變化，及時(shí)進(jìn)行了修訂更新；對集團內各公司會(huì )計人員基本情況進(jìn)行統計，了解會(huì )計人員是否具備從業(yè)資格；在20xx年12月份公司組織安排了“財務(wù)部門(mén)20xx年度教育訓練計劃”。
根據上述通知要求（二），自查中公司根據《深圳證券交易所股票上市規則》、《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計電算化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》、《企業(yè)內部控制基本規范》等相關(guān)法律法規及公司章程的規定，具體制定了公司內部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細則，如：《財務(wù)負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會(huì )計人員繼續教育管理制度》、《會(huì )計檔案管理辦法》等制度。
根據上述通知要求（三），自查中公司規模急速發(fā)展，經(jīng)營(yíng)模式的不斷創(chuàng )新，流程操作更新加快，在財務(wù)信息系統方面已加強建設和管理，公司ERP系統已升級至用友8版本，人員操作權限由信息部嚴格控制，職責分明，整改報告《財務(wù)自查報告怎么寫(xiě)》。為適應公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務(wù)報銷(xiāo)都使用了該模式進(jìn)行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷(xiāo)的業(yè)務(wù)均按照集團模式統一進(jìn)行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷(xiāo)的IT系統，利于進(jìn)行日常維護和風(fēng)險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP系統中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統打印代替手工單據，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷(xiāo)、委外加工、人力資源工資系統、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續投入使用。
根據上述通知要求（四），自查中公司進(jìn)一步強調憑證填制規范要求，摘要簡(jiǎn)明清晰、科目使用規范、合理。會(huì )計檔案及時(shí)歸檔、保管，制定了《會(huì )計檔案管理辦法》，并已遵照執行。根據《企業(yè)會(huì )計準則》及相關(guān)規定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的記賬基礎和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關(guān)會(huì )計政策、會(huì )計估計、會(huì )計差錯更正方法。
針對在自查中發(fā)現問(wèn)題及具體整改情況如下：
1、財務(wù)人員和機構設置基本情況
存在的問(wèn)題：財務(wù)部分人員暫未取得會(huì )計從業(yè)資格證。
整改措施：根據《會(huì )計法》、《深圳市會(huì )計條例》中對會(huì )計人員資格的相關(guān)規定，按照《深圳市會(huì )計條例》中第十條：“取得會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)的人員，方可從事會(huì )計工作”要求，公司對集團內各公司會(huì )計人員基本情況進(jìn)行統計，審查各會(huì )計人員的從業(yè)資格，通知未取得會(huì )計證人員在最近一個(gè)周期考取，人事部門(mén)將此作為后續財務(wù)人員招聘錄用條件之一。
整改結果：未取得會(huì )計證人員將在20xx年6月份深圳財政局會(huì )計證資格考試報名期間內考取，12月參加財會(huì )電算化考試，預計年底可取得會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)。
2、會(huì )計核算基礎工作規范性情況
存在的問(wèn)題：對合并范圍往來(lái)定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結果簽字確認。
整改措施：進(jìn)一步明確、規范各會(huì )計人員崗位職責，完善各往來(lái)對賬手續，從此次財務(wù)會(huì )計基礎工作自查之日起銷(xiāo)售會(huì )計已按月及時(shí)與蘇州、南昌子公司往來(lái)對賬，在次月10號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現已遵照執行。
整改結果：從20xx年11月起銷(xiāo)售會(huì )計已對內部往來(lái)對賬雙方簽章確認，后續持續監督執行。
3、資金管理和控制情況
存在問(wèn)題：
�。�1）、出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對帳單；
�。�2）、部分銀行存款余額調節表未復核。
整改措施：
�。�1）、明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會(huì )計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任；
�。�2）、監督檢查銀行存款余額調節表簽批手續完整，并且指定專(zhuān)人復核，在每一賬戶(hù)銀行存款余額調節表完成后，對銀行存款余額調節表統一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關(guān)表檔遺漏。
整改結果：
�。�1）、出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務(wù)部會(huì )計人員從銀行索取銀行對帳單。
�。�2）、部分銀行存款余額調節表未有專(zhuān)人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確認。
4、企業(yè)財務(wù)管理制度建設和執行情況
存在問(wèn)題：公司財務(wù)制度體系建設不完善，相關(guān)制度沒(méi)有更新，存在部分已在執行的工作流程，沒(méi)有形成書(shū)面制度文件。
整改措施：公司依據企業(yè)會(huì )計制度，企業(yè)會(huì )計準則，企業(yè)內部控制基本規范等相關(guān)法律法規，結合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，完善相關(guān)財務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實(shí)際執行的制度書(shū)面固化。根據公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時(shí)修訂更新相關(guān)制度。
整改結果：現已補充部分制度：如《會(huì )計人員繼續教育管理制度》、《會(huì )計檔案管理辦法》等。后續據實(shí)補充修訂，進(jìn)一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執行。
5、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況
存在問(wèn)題：公司對子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財務(wù)、審計專(zhuān)項檢查，財務(wù)、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。
整改措施：發(fā)布公司相關(guān)審計、財務(wù)檢查工作規范制度，后續對子公司檢查結果形成書(shū)面報告材料。對子公司財務(wù)人員的錄用、晉升、調動(dòng)均通過(guò)母公司集團財務(wù)中心審核，報母公司總經(jīng)理批準后執行。子公司經(jīng)營(yíng)支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫(xiě)申請審批后轉深圳財務(wù)中心進(jìn)行審批，最后經(jīng)董事長(cháng)批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進(jìn)行監控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。
整改結果：公司制定發(fā)布《內部審計制度》，對子公司專(zhuān)項檢查結果出具了書(shū)面的內部審計、檢查報告材料。通過(guò)整改，進(jìn)一步加強巡檢工作管理，規范人員招聘流程、切實(shí)履行好資金審批權限，不斷提升財務(wù)、審計檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。
三、證監局走訪(fǎng)提出問(wèn)題及整改情況
深圳證監局于20xx年12月份對我公司現場(chǎng)走訪(fǎng)檢查了有關(guān)財務(wù)制度、資金管理、財務(wù)核算、內部控制、信息系統等相關(guān)方面問(wèn)題，針對證監局提出的問(wèn)題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現就整改情況報告如下：
1、關(guān)于票據管理問(wèn)題
存在問(wèn)題：支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規范。只有領(lǐng)用記錄，未有登記購買(mǎi)記錄。
整改措施：建立票據管理登記臺賬，嚴格登記購買(mǎi)支票日期、數量及支票號碼、簽收人、單位等票據信息。
整改結果：票據管理在整改中已按要求改正。嚴格票據管理，完善了臺賬登記內容，并遵照執行。
2、現金日記賬、銀行日記賬登記問(wèn)題
存在問(wèn)題：缺少手工登記現金日記賬、銀行存款日記賬。
整改措施：專(zhuān)項活動(dòng)自查開(kāi)展時(shí)，即已安排出納補錄現金、銀行存款日記賬，貴局在走訪(fǎng)過(guò)程中已補錄了大部分月份日記賬。
整改結果：手工現金、銀行存款日記賬現已按要求補錄完畢，后續出納嚴格按照要求及時(shí)登記、日清月結。
3、關(guān)聯(lián)方、董高監日常出差報銷(xiāo)用借款問(wèn)題
存在問(wèn)題：存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東。
內部控制自查報告3
市財政局：
按照《xx市財政局關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位20xx年度內部控制報告監督檢查工作的通知》(x財會(huì )〔20xx〕8號)文件要求，我鄉高度重視，精心組織，全面安排部署，對照相關(guān)指標結合我鄉實(shí)際，認真開(kāi)展自查，現將相關(guān)情況報告如下：
一、強化組織領(lǐng)導
認真學(xué)習財政部、省財政廳及市財政局的相關(guān)文件和會(huì )議精，充分認識到內部控制工作的重要性和必要性，成立了由主要領(lǐng)導任組長(cháng)，分管領(lǐng)導任副組長(cháng)，相關(guān)部門(mén)負責人為成員的內部控制工作領(lǐng)導小組，建立了由主要領(lǐng)導親自抓，分管領(lǐng)導具體抓，各有關(guān)職能站所共同參與的工作機制和責任機制。由鄉主要領(lǐng)導牽頭，主持召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，全面安排部署全鄉內部控制工作，結合我鄉實(shí)際制定詳細的工作方案，明確了工作責任和要求，并向轄區內單位和部門(mén)廣泛宣傳，要求各有關(guān)部門(mén)做好內部控制工作，明確要求，切實(shí)做到思想認識到位，組織領(lǐng)導到位，工作落實(shí)到位，確保此次工作順利開(kāi)展。
二、加強學(xué)習培訓
制定內部控制工作實(shí)施方案，加強對干部的培訓提升工作能力。一是加強業(yè)務(wù)培訓。引導和鼓勵相關(guān)業(yè)務(wù)人員深入鉆研內部控制建設方面的業(yè)務(wù)，系統學(xué)習基本理論知識和相關(guān)政策法規，及時(shí)掌握相關(guān)政策制度變化，了解業(yè)務(wù)領(lǐng)域內的社會(huì )熱點(diǎn)和理論前沿，不斷拓寬自身視野，豐富專(zhuān)業(yè)知識，夯實(shí)業(yè)務(wù)基礎。二是注重工作總結。要求業(yè)務(wù)人員以參加相關(guān)會(huì )議為契機，認真梳理自身工作，總結經(jīng)驗不足，思考改進(jìn)工作的途徑方法，并虛心聽(tīng)取上級部門(mén)的點(diǎn)評意見(jiàn)和批評建議，同時(shí)，注意借鑒其他鄉鎮和部門(mén)的經(jīng)驗做法和創(chuàng )新模式，從中吸納精髓、學(xué)習思路、借鑒方法，提高自身能力。
三、加強制度建設
重視內部控制的各項制度建設，建立健全了《固定資產(chǎn)管理制度》《合同管理制度》《收支業(yè)務(wù)管理制度》《預算管理制度》等多項制度，同時(shí)強化業(yè)務(wù)流程管理，進(jìn)一步完善了預算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、采購業(yè)務(wù)管理、建設項目管理等多個(gè)方面的內部控制。我鄉嚴格按照相關(guān)要求，經(jīng)常不定期圍繞資金收支、管理、監督的各個(gè)環(huán)節，深入查找問(wèn)題，檢查全鄉各類(lèi)資金監管政策法規執行情況，內控制度是否健全，管理是夠規范，有無(wú)違規操作甚至違紀違法等各方面問(wèn)題，對于發(fā)現的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，進(jìn)一步提高維護資金安全的自覺(jué)性，從源頭上防范風(fēng)險。
四、內部控制工作的經(jīng)驗、做法及取得的成效
單位內控是一個(gè)復雜的體系，工作涉及到預算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設項目、合同管理、內外監督等各項經(jīng)濟活動(dòng)，需要內部各部門(mén)的協(xié)作和配合。成立了由鄉長(cháng)任組長(cháng)、分管副鄉長(cháng)任副組長(cháng)、相關(guān)部門(mén)負責人為成員的內部控制規范領(lǐng)導小組。對內部控制的建立和實(shí)施情況進(jìn)行監督，及時(shí)發(fā)現并指出內部控制管理中的問(wèn)題和薄弱環(huán)節，督促落實(shí)內部控制的整改計劃和措施，確保內部控制體系的有效運行。
五、內部控制工作中存在的問(wèn)題與遇到的`困難
(一)對內控制度建設的重要性認識不夠，認為建立了規章制度，就是建立了內控制度，忽視了內控制度是一種業(yè)務(wù)運作過(guò)程中環(huán)環(huán)相扣的動(dòng)態(tài)監督自律機制。
(二)內控制度建設滯后，內控體系不夠完善。自實(shí)施內部規范管理以來(lái)，我局著(zhù)重各項業(yè)務(wù)制度建設，沒(méi)有將內部制度建設很好地過(guò)渡到內部控制建設上來(lái)，個(gè)別制度雖然建立了，但對系列業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程缺乏牽制、制約關(guān)系，個(gè)別制度存在牽制、制約關(guān)系，卻沒(méi)有隨著(zhù)業(yè)務(wù)發(fā)展而及時(shí)更新，而且，沒(méi)有形成一套整體職責權限相互制約、運作有序的內控體系，缺乏有力的整體監控。
六、下一步內部控制工作計劃
下一步，我鄉將繼續按照內部控制的相關(guān)要求，以這次檢查為契機，針對內部控制的各個(gè)方面采取強有力的措施，推進(jìn)我鄉內部控制工作更上一層樓。
(一)合理設置崗位，明確責任分工，建立內部制衡機制。根據工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設置了財務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核等崗位。建立崗位責任制度，形成責任明確，相互制約的內部制衡機制，突出加強對資金結算過(guò)程的監督。
(二)加強干部培養、考核和監督，加強思想政治建設，轉變觀(guān)念、轉變職能、轉變作風(fēng)，全面提升內控隊伍的綜合素質(zhì)和工作能力，構建學(xué)習型、服務(wù)型單位。
(三)進(jìn)一步認識內控機制建設的重要性。既要重視業(yè)務(wù)工作，又要重視依法行政，既要重視規范管理，又要重視責任追究，認真推進(jìn)全鄉內部控制機制建設，為我鄉各項工作順利開(kāi)展提供堅強保障。
xx鄉人民政府
20xx年10月20日
內部控制自查報告4
一、制度建設方面。
�。ㄒ唬┲行念I(lǐng)導和班子成員能夠嚴格執行國家和上級部門(mén)頒布的政策法規，努力做好失業(yè)保險內部控制決策工作。
�。ǘ┙⒔∪己酥贫�、獎懲制度、政治業(yè)務(wù)學(xué)習制度、責任追究制度。
二、業(yè)務(wù)規程方面
�。ㄒ唬└鶕I(yè)保險條例規定，按照規及時(shí)辦理參保人員登記，核定參保單位或個(gè)人參保人員的繳費基數，提交相應的征收計劃，征繳后失業(yè)保險金及時(shí)納入財政專(zhuān)戶(hù)。參保單位的社會(huì )保險變更、注銷(xiāo)等事項要求資料齊全、并由相關(guān)責任人簽字,方可變更或注銷(xiāo)。
�。ǘ┦I(yè)保險待遇審批經(jīng)辦過(guò)程符合《三門(mén)峽市失業(yè)保險業(yè)務(wù)工作程序》，分別由市失業(yè)中心領(lǐng)導和縣中心領(lǐng)導簽字蓋章，業(yè)務(wù)操作形成嚴格的制約關(guān)系。
�。ㄈ⿲M(jìn)入失業(yè)程序的失業(yè)職工，建立完備的檔案資料保管和借閱制度，檔案資料指定專(zhuān)職人員保管，并制定詳細的查、借閱辦法。
三、基金財務(wù)方面
�。ㄒ唬┌凑铡渡鐣�(huì )保險基金管理財務(wù)制度》，結合我縣的實(shí)際情況制定了“基金收支管理制度”、“失業(yè)保險金內部管理臺帳制度”、“失業(yè)保險基金專(zhuān)用票據管理規定”等各項規章制度，會(huì )計人員都具有從業(yè)資格證書(shū)，財務(wù)各項制度較全面規范。
�。ǘ┙⒎止っ鞔_的崗位責任制，按要求設置了會(huì )計帳薄、收、支科目。按會(huì )計憑證的業(yè)務(wù)內容分類(lèi)記帳，做到全面、連續、準確、及時(shí)和控制基金，會(huì )計資料真實(shí)有效。失業(yè)保險待遇支出結算表項目和格式與會(huì )計核算支出明細科目一致，收支金額相符。
�。ㄈ┦I(yè)保險基金實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理，定期與財政部門(mén)和銀行對賬，做到賬賬、賬款、帳單相符，確保了基金的安全運行。
四、信息系統運行方面
�。ㄒ唬┌凑帐兄行牡囊蠼⑹I(yè)保險“實(shí)名制”操作系統，由專(zhuān)人負責網(wǎng)絡(luò )建設、維護等工作，并制定嚴格的操作流程及操作權限制度。
�。ǘ┘訌妼π畔祿墓芾砗途S護。制定并實(shí)施數據庫備份方案，建立異地備份制度，確保數據安全。
五、監督管理方面
�。ㄒ唬└鶕嘘P(guān)文件，建立完整的.工作記錄和工作計劃等資料，定期抽查各項業(yè)務(wù)工作的開(kāi)展及進(jìn)行情況。
�。ǘ┰O立專(zhuān)職稽核人員，對參保對象繳費情況、失業(yè)職工待遇資格、待遇支付情況進(jìn)行稽核工作。
由于充分發(fā)揮了內部控制的監督作用和風(fēng)險防范功能，保障了主要業(yè)務(wù)環(huán)節的平穩運行。同時(shí)，充分保證了社會(huì )保險基金的完整與安全。
六、今后打算
我們全體工作人員決心在今后的工作中進(jìn)一步加強學(xué)習，提高隊伍的整體素質(zhì)，廣泛宣傳失業(yè)保險政策法規，加大失業(yè)保險擴面、征繳工作力度；建立健全規章制度，要使失業(yè)保險基金的監督管理做到制度化、規范化;加強失業(yè)保險基金的專(zhuān)戶(hù)管理和會(huì )計核算，嚴格按照相關(guān)財務(wù)會(huì )計制度，專(zhuān)帳核算，專(zhuān)人管理，確�；鸬陌踩\行。
內部控制自查報告5
根據《轉發(fā)＜財政部關(guān)于開(kāi)展地方財政資金安全檢查工作的通知＞的通知》的要求，xxx黨政領(lǐng)導高度重視，認真領(lǐng)會(huì )到加強財政資金安全管理，既是財政管理的重要措施，也是財政部門(mén)開(kāi)展黨風(fēng)廉政建設的核心內容。我x于4月1日至4月5日完成了財政資金安全自查工作，具體內容如下：
組織領(lǐng)導方面。
xxx黨政領(lǐng)導充分重視財政資金的安全管理工作，并對加強財政資金安全管理提出了要切實(shí)做到思想上認識到位、行動(dòng)上落實(shí)到位，把抓收支與抓管理結合起來(lái)，把抓業(yè)務(wù)與抓黨風(fēng)廉政建設結合起來(lái)的明確要求，并采取了有效措施，不斷完善和改進(jìn)財政資金安全管理制度，確保了我x財政資金的安全，確保了我x財政干部的安全。
在日常工作中，xxx黨政領(lǐng)導時(shí)時(shí)了解并掌握資金收付管理關(guān)鍵崗位工作人員的.思想動(dòng)態(tài)，以及可能對資金安全構成潛在風(fēng)險的不良嗜好等，并將財政資金安全管理作為黨風(fēng)廉政教育和法制法紀教育的一項重要內容，定期開(kāi)展財政資金安全管理方面的教育和培訓。近幾年我x每年年終都按照黨風(fēng)廉政建設的有關(guān)要求，由x紀委組織一次針對我x的財政資金安全性的財務(wù)大檢查。
制度建設和內控管理方面。
xxx財政x按照國家有關(guān)財政資金管理和會(huì )計核算的要求，制定了資金安全管理相關(guān)制度；實(shí)行嚴格的內部稽核制度；建立了規范的內部制衡和糾錯機制；建立了相關(guān)崗位的考評制度、獎懲制度和輪崗制度；從事資金收付管理的工作人員也實(shí)行回避制度。
崗位設置和人員配備方面。
xxx財政x按規定業(yè)務(wù)流程設置滿(mǎn)足財政資金安全管理需要的崗位；財政資金撥付管理嚴格執行資金撥付、復核、稽核和單位主管領(lǐng)導審核把關(guān)的分工負責制；按照工作任務(wù)明確規定各崗位的職責權限；明確規定了撥款人員不得同時(shí)負責稽核、賬務(wù)或檔案管理工作；財政總預算會(huì )計人員的錄用經(jīng)過(guò)了嚴格的綜合考評；財政總預算會(huì )計人員持有《會(huì )計從業(yè)資格證》。
資金收付管理方面。
xxx財政x建立了科學(xué)規范的財政資金收付管理流程；對用款計劃按預算和項目進(jìn)度等進(jìn)行審核；對財政直接支付業(yè)務(wù)要求單位按照規定提供票據、合同等相關(guān)附件；撥款人員對各類(lèi)撥款憑證及其附件的x有要素進(jìn)行全面規范審核，復核人員對撥款人員提交的憑證、單據進(jìn)行全面復核；實(shí)行會(huì )計集中核算的地方，已將會(huì )計核算實(shí)有資金賬戶(hù)改為零余額賬戶(hù)；財政匯繳專(zhuān)戶(hù)、非稅收入歸集性賬戶(hù)等非稅收入收繳賬戶(hù)中資金能及時(shí)進(jìn)行清算，對收繳賬戶(hù)資金進(jìn)行嚴格監控。賬務(wù)處理方面。
xxx財政x辦理資金支付的相關(guān)原始憑單及報表能及時(shí)轉交記賬人員保管，記賬人員全面核對后按日及時(shí)登錄賬務(wù)；相關(guān)會(huì )計憑證、會(huì )計賬薄、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料，都按規定建立檔案，妥善保管；在崗位變動(dòng)后，xxx財政x嚴格按照有關(guān)規定辦理財政總預算會(huì )計人員工作移交手續，并制定規范的移交清冊；我x按照規范化要求進(jìn)行年終結賬。
對賬管理方面。
xxx財政x建立了財政內部相關(guān)職能之間的定期對賬制度，定期進(jìn)行賬證、賬賬、賬實(shí)核對；建立了財政x銀行之間的定期對賬制度；銀行之間對賬，做到銀行存款余額與資金收付明細賬全部核對相符。
財政資金專(zhuān)戶(hù)管理方面。
xxx財政x的財政資金專(zhuān)戶(hù)是在規定的銀行范圍開(kāi)設的；新增設財政資金專(zhuān)戶(hù)嚴格執行規定的審批程序；按照有關(guān)要求對財政資金專(zhuān)戶(hù)進(jìn)行了清理、歸并和撤銷(xiāo)；財政資金專(zhuān)戶(hù)全部納入財政國庫部門(mén)統一管理；建立了財政資金專(zhuān)戶(hù)管理檔案制度；建立了財政資金專(zhuān)戶(hù)管理年度報告制度。
印鑒和票據管理方面。
xxx財政x負責核算和管理賬務(wù)建立了嚴格的印鑒和票據管理制度；撥款印章安排專(zhuān)人負責管理，實(shí)行了分人分印管理；對印章的保管采取了必要的安全措施，做到人走章鎖；資金收付相關(guān)票據、憑證安排了專(zhuān)人負責保管，采取了必要的安全保護措施，建立了嚴格的領(lǐng)用和核銷(xiāo)制度。
信息系統管理方面。
xxx財政x資金收付管理全面納入信息系統管理；明確規定了系統維護人員不得辦理資金收付業(yè)務(wù)；根據崗位分工情況，設置了不同的系統權限；信息系統相關(guān)操作環(huán)節都設置了安全密碼，安全密碼由專(zhuān)人分別保管；安全密碼采取了定期更改等安全保護措施。
內部控制自查報告6
一、組織機構控制方面執行情況
在組織機構控制方面，目前我局下設統籌股、基金管理股、審核股、辦公室四個(gè)股室，通過(guò)制度建設做為組織機構控制的基礎，對每個(gè)工作人員的職責進(jìn)行了明確。建立了財務(wù)管理、檔案管理、信息管理等制度，對每項業(yè)務(wù)的崗位職責進(jìn)行了明確。建立了《業(yè)務(wù)辦理流程》，對各項醫保業(yè)務(wù)的操作規程進(jìn)行了明確。建立了限時(shí)辦理制度，做到業(yè)務(wù)限時(shí)辦結，權責關(guān)系明確。嚴格實(shí)施授權管理，按照規定分配權限，信息系統管理明確。落實(shí)崗位責任制度，責任到人，職工之間相互監督、秉公辦事，同時(shí)不定期開(kāi)展崗位輪換，既熟悉了各崗位的業(yè)務(wù)，又避免了一個(gè)人長(cháng)期在一個(gè)崗位工作帶來(lái)的弊端。通過(guò)各項制度的建立、執行，做到了有章可循，為內部控制的整體打下堅實(shí)的基礎。
二、業(yè)務(wù)運行控制情況
在業(yè)務(wù)運行控制方面，注重突出醫療保險關(guān)系建立和保險待遇享受中的牽制、制約關(guān)系，按照醫療保險政策相關(guān)規定，制定了職工醫保、居民醫保的參保繳費、待遇享受相關(guān)制度，明確管理，嚴格繳費基數，加強定點(diǎn)醫療機構管理，嚴格待遇報銷(xiāo)支付，實(shí)行崗位控制。同時(shí)，認真學(xué)習整理上級部門(mén)關(guān)于業(yè)務(wù)規范管理方面的文件或操作步驟，加強業(yè)務(wù)知識學(xué)習和交流，嚴格操作規范，實(shí)行程序控制，各項業(yè)務(wù)辦理流程均按上級要求的規定執行。
三、基金財務(wù)控制情況
在醫�；鸸芾磉^(guò)程中，我們自始至終注意思想建設，認真嚴格執行各項政策及規章制度，并不斷完善各項制度和監督機制，按照醫�；鸬墓芾碚�，嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”管理，會(huì )計人員依據合法、有效的會(huì )計憑證進(jìn)行財務(wù)記錄，會(huì )計記錄按照規定的要素完整準確地映各項業(yè)務(wù)活動(dòng)，會(huì )計報表由會(huì )計人員立編制，會(huì )計檔案按照要求及時(shí)整理歸檔，印章管理符合要求，基金賬戶(hù)開(kāi)設符合規定，做到帳帳、帳表、帳單相符，會(huì )計核算沒(méi)有出現違規操作現象，會(huì )計科目設置符合財務(wù)會(huì )記制度要求。
四、信息系統控制情況
醫保信息系統網(wǎng)絡(luò )是整個(gè)醫療保險工作的基礎，計算機網(wǎng)絡(luò )能否安全有效的運行是醫保工作的關(guān)鍵。為了確保醫保信息網(wǎng)絡(luò )安全平穩運行這一目標，我們加強網(wǎng)絡(luò )制度化建設，建立了相應的規章制度，對醫療保險網(wǎng)絡(luò )信息系統操、管理和操作人員的權限進(jìn)行了具體規范，確保專(zhuān)人負責具體業(yè)務(wù)，落實(shí)了包括權限管理、密碼保密等信息安全的保障措施。
五、內部控制的管理與監督
我局嚴格按照相關(guān)要求建立內部控制制度，經(jīng)常不定期的圍繞基金收支、管理、監督的各個(gè)環(huán)節。深入查找問(wèn)題，檢查醫�；鸨O管政策法規執行情況，內控制度是否健全，管理是否規范，有無(wú)違規操作甚至侵害基金等各方面問(wèn)題，對于發(fā)現的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，進(jìn)一步提高維護基金安全的自覺(jué)性，從源頭上防范風(fēng)險。
六、存在的問(wèn)題
�。ㄒ唬⿲瓤刂贫冉ㄔO的重要性認識不夠，認為建立了規章制度，就是建立了內控制度，忽視了內控制度是一種業(yè)務(wù)運作過(guò)程中環(huán)環(huán)相扣的動(dòng)態(tài)監督自律機制。
�。ǘ﹥瓤刂贫冉ㄔO滯后，內控體系不夠完善。
自實(shí)施內部規范管理以來(lái)，我局著(zhù)重各項業(yè)務(wù)制度建設，沒(méi)有將內部制度建設很好地過(guò)渡到內部控制建設上來(lái)，個(gè)別制度雖然建立了，但對系列業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程缺乏牽制、制約關(guān)系，個(gè)別制度存在牽制、制約關(guān)系，卻沒(méi)有隨著(zhù)業(yè)務(wù)發(fā)展而及時(shí)更新，而且，沒(méi)有形成一套整體職責權限相互制約、運作有序的內控體系，缺乏有力的整體監控。
七、下步工作打算
我們將繼續按照《通知》的'要求和步驟，以這次檢查為契機，針對內部控制的。各個(gè)方面采取強有力的'措施，在認真做好整改工作的同時(shí)，做好以下幾個(gè)方面的工作，把工作抓出成效，確保我縣醫療保險事業(yè)的健康平穩運行。
�。ㄒ唬﹥�(yōu)化隊伍結構，推進(jìn)機關(guān)效能建設。加強干部培養、考核和監督，加輪崗交流和競爭上崗力度。加強思想建設，轉變觀(guān)念、轉變職能、轉變作風(fēng)，全面提升經(jīng)辦隊伍的綜合素質(zhì)和工作能力，構建學(xué)習型、服務(wù)型單位。
�。ǘ┻M(jìn)一步認識內控機制建設的重要性。在醫療保險事業(yè)不斷的形勢下，既要重視業(yè)務(wù)發(fā)展，又要重視依法行政，既要重視規范管理，又要重視責任追究，認真推行醫療保險經(jīng)辦機構的內控機制。
�。ㄈ┻M(jìn)一步規范網(wǎng)絡(luò )管理工作制度。執行“誰(shuí)主管誰(shuí)負責、誰(shuí)運行誰(shuí)負責、誰(shuí)使用誰(shuí)負責”的管理原則，對上網(wǎng)計算機嚴格把關(guān)。
�。ㄋ模⿲�(shí)地稽核與專(zhuān)項稽核相結合，確保醫療保險工作的平穩運行，防止基金流失。同時(shí)建立和完善內控制度，確保對各項業(yè)務(wù)、各個(gè)環(huán)節的全程監控。
�。ㄎ澹﹪栏襻t保定點(diǎn)醫院、定點(diǎn)藥店的醫療行為規范管理，完善結算辦法，不斷加醫療核查力度，采取不定期、不定時(shí)方式對各定點(diǎn)醫院、定點(diǎn)藥店實(shí)施監控，對有違醫保政策規定的定點(diǎn)單位，嚴格按協(xié)議規定處理。
�。┎粩嗉訌娽t保經(jīng)辦機構內控體系建設，建立內控督查部門(mén)，對內控制度執行情況進(jìn)行定期或不定期監督檢查。通過(guò)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，依靠流程之間的相互牽制和加強內部稽核等，對各項業(yè)務(wù)、各個(gè)環(huán)節進(jìn)行全過(guò)程監督，做到事前有防范、事中有控制、事后有監督，進(jìn)而完善制度體系，達到在制度上確保經(jīng)辦業(yè)務(wù)的真實(shí)性和醫�；鹬Ц兜陌踩�。
內部控制自查報告7
為貫徹中共中央關(guān)于全面推進(jìn)依法治國的方針，按照《關(guān)于全面推行行政事業(yè)單位內部控制做好基礎性評價(jià)工作的通知》的要求，為盡快建立符合規范要求和我校自身特點(diǎn)，權責明確、運行有效、執行有力、管理科學(xué)的內部控制制度，加快推進(jìn)管理學(xué)校內部控制制度的建設實(shí)施，經(jīng)研究決定成立學(xué)校內部控制領(lǐng)導小組，其中各小組組成人員名單如下：
組長(cháng)：xxxx
副組長(cháng)：xxxx
成員：xxxx
�。ㄒ唬┦杖雰瓤毓芾�
1、收入管理內控領(lǐng)導組
組長(cháng)：xxxx
成員：xxxx
2、收入管理的職責
�。�1）學(xué)校公共預算撥款收入（工資福利支出預算收入、對個(gè)人和家庭補助的預算收入、商品和服務(wù)支出的預算收入、其他資本性支出的預算收入），接到上級主管部門(mén)的資金文件或撥款通知書(shū)進(jìn)行收入管理。（具體責任人：李亮楊艷飛）
�。�2）學(xué)校事業(yè)收入（學(xué)前教育保教費）按照上級規定幼兒保教費的收費標準進(jìn)行收費，每學(xué)期初由各公立幼兒園負責人核定幼兒數并收取本學(xué)期的保教費，由學(xué)校財務(wù)人員現場(chǎng)開(kāi)具財政統一的非稅收入票據，及時(shí)將現金上繳財政專(zhuān)戶(hù)，作應交財政專(zhuān)戶(hù)款賬務(wù)處理，不得以任何形式截留、挪用。（責任人：李亮楊艷飛）通過(guò)請示財政撥付經(jīng)費。做好“收支兩條線(xiàn)”管理。
�。�3）學(xué)校的伙食費及代管款項的收入管理（學(xué)生伙食費等）按照“保證學(xué)生的飲食健康”的標準最低收取伙食費，由食堂財務(wù)管理員收取并開(kāi)具財政統一的往來(lái)收入票據，及時(shí)將現金上繳財政往來(lái)專(zhuān)戶(hù)，作相應的賬務(wù)處理，不得以任何形式截留、挪用。（責任人：韓安明范亞楠）通過(guò)請示財政撥付，由財政做支付管理。
�。ǘ┲С鰞瓤毓芾�
1、支出管理內控領(lǐng)導組
組長(cháng)：xxxx
副組長(cháng)：xxxx
成員：xxxx
2、支出管理的'職責
1、收費與發(fā)放補助。嚴格按照國家政策代收費并開(kāi)收據，禁止無(wú)文件亂收費。對國家財政下?lián)艿母鞣N補助費用，要按時(shí)足額發(fā)給學(xué)生本人，并保留領(lǐng)取簽名，嚴禁冒名套取。凡是各類(lèi)機構、團體或個(gè)人直接捐助各校的財物需及時(shí)書(shū)面報備中心校接受監管，未上報者責任自負；通過(guò)中心校捐助的按我校財物管理條例執行。
2、支出項目。辦公費、電費、交通費（一般按公交車(chē)票價(jià)，在人多緊急或需要開(kāi)車(chē)的情況下參照每車(chē)每公里一元付租車(chē)費，需辦公室登記時(shí)間、人員、任務(wù)、里程等信息）、差旅費、水費、保潔費、安保費、綠化費、郵電費、體育耗材費、租賃費等。經(jīng)費支出必須用于教育教學(xué)工作，合情合理合法；嚴禁用辦公經(jīng)費私發(fā)獎金、福利；提倡節約，杜絕虛假、重復、浪費現象。
小型維修。專(zhuān)業(yè)性不強的維修自己動(dòng)手；五百至一千元的維修一般程序為：先申報、造預算、修前照相、中心校派人實(shí)地查看、簽訂合同、施工、中心校驗收、照相、報銷(xiāo)。
以下項目由中心校統一辦理：
�。�1）教材、參考及各種教師用書(shū)；教研記錄、校長(cháng)日記、聽(tīng)課本等。
�。�2）報刊、雜志、試卷費、印刷費。
�。�3）師生繳納的保險費。
�。�4）接待費。
�。�5）上派的各種工本費、手續費、資料費、審驗費等。
�。�6）公派的學(xué)習、培訓等費用。
�。�7）超過(guò)一千元的維修費用。
�。�8）鍋爐取暖燃料費。
�。�9）購置費。
3、準支額度。根據學(xué)校規模分為兩類(lèi)，龍鎮、新城一類(lèi)，其余二類(lèi)；同一項目總價(jià)支出一類(lèi)校在500元、二類(lèi)校300元以下的，由學(xué)校校長(cháng)決定是否支出并為支出項目合理合法性負責；超過(guò)此標準必須先報中心校，由中心校決定；對多數學(xué)校的相同支出與超過(guò)一千元的物品采購支出，經(jīng)申報后由中心校統一辦理或走政府采購程序。
4、支出憑證。支出憑證必須是國家正式稅票，發(fā)票后附，內容包括：時(shí)間、名稱(chēng)、單價(jià)、數量、總價(jià)、經(jīng)手、用途或管存等項目。
5、發(fā)票簽字。學(xué)校一般有“經(jīng)辦人、內控校長(cháng)正副組長(cháng)、負責人”簽字,經(jīng)辦人即參與辦理此票支出項目的人，負責人即學(xué)校校長(cháng)；簽字強調有其他人在場(chǎng)簽字，不能單獨簽字或冒名頂替，學(xué)校校長(cháng)為經(jīng)辦人、證明人簽字的真實(shí)性負責。
6、支付方式：一般情況轉賬支付，特殊情況使用其他支付方式。
1、年初兩周內，各校制定《全年基本支出預算表》交中心校審定。
2、按已審定的預支計劃合理支出。
3、學(xué)校會(huì )計至少每月送簽一次支出稅票到中心校，先找財務(wù)人員初審，再找分管校長(cháng)簽字，最后校長(cháng)審簽。
4、每學(xué)期末，學(xué)校負責人將本學(xué)期大額支出分類(lèi)簡(jiǎn)要說(shuō)明。
內部控制自查報告8
一、組織機構控制方面執行情況
在組織機構控制方面，目前我局下設統籌股、基金管理股、審核股、辦公室四個(gè)股室，通過(guò)制度建設做為組織機構控制的基礎，對每個(gè)工作人員的職責進(jìn)行了明確；建立了財務(wù)管理、檔案管理、信息管理等制度，對每項業(yè)務(wù)的崗位職責進(jìn)行了明確；建立了《業(yè)務(wù)辦理流程》，對各項醫保業(yè)務(wù)的操作規程進(jìn)行了明確；建立了限時(shí)辦理制度，做到業(yè)務(wù)限時(shí)辦結，權責關(guān)系明確；嚴格實(shí)施授權管理，按照規定分配權限，信息系統管理明確；落實(shí)崗位責任制度，責任到人，職工之間相互監督、秉公辦事，同時(shí)不定期開(kāi)展崗位輪換，既熟悉了各崗位的業(yè)務(wù)，又避免了一個(gè)人長(cháng)期在一個(gè)崗位工作帶來(lái)的弊端。通過(guò)各項制度的建立、執行，做到了有章可循，為內部控制的整體打下堅實(shí)的基礎。
二、業(yè)務(wù)運行控制情況
在業(yè)務(wù)運行控制方面，注重突出醫療保險關(guān)系建立和保險待遇享受中的牽制、制約關(guān)系，按照醫療保險政策相關(guān)規定，制定了職工醫保、居民醫保的參保繳費、待遇享受相關(guān)制度，明確管理，嚴格繳費基數，加強定點(diǎn)醫療機構管理，嚴格待遇報銷(xiāo)支付，實(shí)行崗位控制。同時(shí)，認真學(xué)習整理上級部門(mén)關(guān)于業(yè)務(wù)規范管理方面的文件或操作步驟，加強業(yè)務(wù)知識學(xué)習和交流，嚴格操作規范，實(shí)行程序控制，各項業(yè)務(wù)辦理流程均按上級要求的規定執行。
三、基金財務(wù)控制情況
在醫�；鸸芾磉^(guò)程中，我們自始至終注意思想建設，認真嚴格執行各項政策及規章制度，并不斷完善各項制度和監督機制，按照醫�；鸬墓芾碚�，嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”管理，會(huì )計人員依據合法、有效的會(huì )計憑證進(jìn)行財務(wù)記錄，會(huì )計記錄按照規定的要素完整準確地反映各項業(yè)務(wù)活動(dòng)，會(huì )計報表由會(huì )計人員獨立編制，會(huì )計檔案按照要求及時(shí)整理歸檔，印章管理符合要求，基金賬戶(hù)開(kāi)設符合規定，做到帳帳、帳表、帳單相符，會(huì )計核算沒(méi)有出現違規操作現象，會(huì )計科目設置符合財務(wù)會(huì )記制度要求。
四、信息系統控制情況
醫保信息系統網(wǎng)絡(luò )是整個(gè)醫療保險工作的基礎，計算機網(wǎng)絡(luò )能否安全有效的運行是醫保工作的關(guān)鍵。為了確保醫保信息網(wǎng)絡(luò )安全平穩運行這一目標，我們加強網(wǎng)絡(luò )制度化建設，建立了相應的規章制度，對醫療保險網(wǎng)絡(luò )信息系統操、管理和操作人員的權限進(jìn)行了具體規范，確保專(zhuān)人負責具體業(yè)務(wù)，落實(shí)了包括權限管理、密碼保密等信息安全的保障措施。
五、內部控制的管理與監督
我局嚴格按照相關(guān)要求建立內部控制制度，經(jīng)常不定期的圍繞基金收支、管理、監督的各個(gè)環(huán)節。深入查找問(wèn)題，檢查醫�；鸨O管政策法規執行情況，內控制度是否健全，管理是否規范，有無(wú)違規操作甚至侵害基金等各方面問(wèn)題，對于發(fā)現的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，進(jìn)一步提高維護基金安全的自覺(jué)性，從源頭上防范風(fēng)險。
六、存在的問(wèn)題
�。ㄒ唬⿲瓤刂贫冉ㄔO的重要性認識不夠，認為建立了規章制度，就是建立了內控制度，忽視了內控制度是一種業(yè)務(wù)運作過(guò)程中環(huán)環(huán)相扣的動(dòng)態(tài)監督自律機制。
�。ǘ﹥瓤刂贫冉ㄔO滯后，內控體系不夠完善。自實(shí)施內部規范管理以來(lái)，我局著(zhù)重各項業(yè)務(wù)制度建設，沒(méi)有將內部制度建設很好地過(guò)渡到內部控制建設上來(lái)，個(gè)別制度雖然建立了，但對系列業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程缺乏牽制、制約關(guān)系，個(gè)別制度存在牽制、制約關(guān)系，卻沒(méi)有隨著(zhù)業(yè)務(wù)發(fā)展而及時(shí)更新，而且，沒(méi)有形成一套整體職責權限相互制約、運作有序的內控體系，缺乏有力的整體監控。
七、下步工作打算
我們將繼續按照《通知》的'要求和步驟，以這次檢查為契機，針對內部控制的各個(gè)方面采取強有力的措施，在認真做好整改工作的同時(shí)，做好以下幾個(gè)方面的工作，把工作抓出成效，確保我縣醫療保險事業(yè)的健康平穩運行。
�。ㄒ唬﹥�(yōu)化隊伍結構，推進(jìn)機關(guān)效能建設。加強干部培養、考核和監督，加大輪崗交流和競爭上崗力度。加強思想政治建設，轉變觀(guān)念、轉變職能、轉變作風(fēng)，全面提升經(jīng)辦隊伍的綜合素質(zhì)和工作能力，構建學(xué)習型、服務(wù)型單位。
�。ǘ┻M(jìn)一步認識內控機制建設的重要性。在醫療保險事業(yè)不斷改革的形勢下，既要重視業(yè)務(wù)發(fā)展，又要重視依法行政，既要重視規范管理，又要重視責任追究，認真推行醫療保險經(jīng)辦機構的內控機制。
�。ㄈ┻M(jìn)一步規范網(wǎng)絡(luò )管理工作制度。執行“誰(shuí)主管誰(shuí)負責、誰(shuí)運行誰(shuí)負責、誰(shuí)使用誰(shuí)負責”的管理原則，對上網(wǎng)計算機嚴格把關(guān)。
�。ㄋ模⿲�(shí)地稽核與專(zhuān)項稽核相結合，確保醫療保險工作的平穩運行，防止基金流失。同時(shí)建立和完善內控制度，確保對各項業(yè)務(wù)、各個(gè)環(huán)節的全程監控。
�。ㄎ澹﹪栏襻t保定點(diǎn)醫院、定點(diǎn)藥店的醫療行為規范管理，完善結算辦法，不斷加大醫療核查力度，采取不定期、不定時(shí)方式對各定點(diǎn)醫院、定點(diǎn)藥店實(shí)施監控，對有違反醫保政策規定的定點(diǎn)單位，嚴格按協(xié)議規定處理。
�。┎粩嗉訌娽t保經(jīng)辦機構內控體系建設，建立內控督查部門(mén)，對內控制度執行情況進(jìn)行定期或不定期監督檢查。通過(guò)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，依靠流程之間的相互牽制和加強內部稽核等，對各項業(yè)務(wù)、各個(gè)環(huán)節進(jìn)行全過(guò)程監督，做到事前有防范、事中有控制、事后有監督，進(jìn)而完善制度體系，達到在制度上確保經(jīng)辦業(yè)務(wù)的真實(shí)性和醫�；鹬Ц兜陌踩�。
內部控制自查報告9
感謝財務(wù)處在8月中旬組織對大江傳媒下屬相關(guān)單位在財務(wù)管理制度及帳務(wù)處理上的內部審計工作，通過(guò)這次內審，充分認識到了平時(shí)工作中的不足之處。對于這次內審結果，我們虛心接受財務(wù)處的指導意見(jiàn)�，F結合各分公司、子公司的實(shí)際情況，對此次內審工作中指出的問(wèn)題做如下闡述：
1、會(huì )計人員因不了解母公司在固定資產(chǎn)處理上采取的相關(guān)制度，導致固定資產(chǎn)實(shí)際入帳時(shí)，存在起始計量金額的確定，殘值率的估算上存在與母公司計算口徑不一致的情形。內審工作結束后，已在8月份按財務(wù)處的意見(jiàn)對所有入帳的固定資產(chǎn)統一改按3%的殘值率追溯調整累計折舊金額。
2、贛州、上饒、宜春、吉安四家分公司都于今年3月份左右成立，分公司出納崗位由行政人員兼任，工作之初都缺乏基本的財務(wù)理念，甚至個(gè)別分公司財務(wù)崗還出現離職現象，導致一些費用在報銷(xiāo)上缺少必要的附件，如辦公用品的零星采購無(wú)對應的采購清單；招待餐費無(wú)事先申請的用餐單；大額的辦公設備采購只有相關(guān)領(lǐng)導的審批報告。內審工作結束后，會(huì )計對財務(wù)憑證進(jìn)行了仔細自查工作，結合內審中指出的問(wèn)題憑證，完善領(lǐng)導審批手續，盡量補齊附件。對于各分公司負責人產(chǎn)生的費用，無(wú)論金額大小，都必須先經(jīng)分管編委領(lǐng)導審批后再做報銷(xiāo)處理。
3、南昌房網(wǎng)科技公司及大江電子商務(wù)公司因屬大江傳媒的控股公司，財務(wù)管理制度上沒(méi)有完全按事業(yè)單位的財務(wù)政策進(jìn)行管理，南昌房網(wǎng)科技公司在今年2月份的.費用中有零星的煙酒類(lèi)發(fā)票。
4、對于江西省家庭教育指導中心6月份收取江西大江教育咨詢(xún)有限公司20萬(wàn)元款項事宜，內審工作結束后，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導商酌，決定按網(wǎng)絡(luò )服務(wù)內容擬定合同，并計提相關(guān)稅費。
5、利潤反映不真實(shí)。由于審計提出不允許計提當期分成成本，故大江傳媒及下屬分、子公司都未做此項工作，所以導致利潤虛增，收入與成本不配比的情況。
通過(guò)此次內部審計，會(huì )計認識到自己在工作中的不是，希望財務(wù)處平時(shí)能加強對會(huì )計人員的內部培訓，提高財務(wù)核算水平。會(huì )計人員也會(huì )加強自身學(xué)習，逐漸提升業(yè)務(wù)水平，及時(shí)了解財務(wù)處相關(guān)管理制度，做好會(huì )計核算和監督工作，深入了解公司業(yè)務(wù)，及時(shí)發(fā)現反映問(wèn)題，加強與母公司財務(wù)總監的溝通。
內部控制自查報告10
公司自上市以來(lái)，董事會(huì )一直嚴格按照中國證監會(huì )、深圳交易所的有關(guān)規定，注重改進(jìn)和完善公司的治理結構。在浙江監管局轄區內曾率先引入符合有關(guān)條件和專(zhuān)業(yè)能力很強的四位立董事；人數所占比例為公司董事會(huì )總人數的三分之一以上；并較早設立了董事會(huì )四個(gè)專(zhuān)業(yè)員會(huì )，每年能按有關(guān)規定正常開(kāi)展活動(dòng)；為積極發(fā)揮立董事的作用提供機制和工作平臺。
報告期內，為加強和改善公司治理結構及內部控制制度的建立和健全，公司主要做了以下幾方面工作：
1、成立了以董事長(cháng)聶忠海為組長(cháng)的公司治理專(zhuān)項活動(dòng)領(lǐng)導小組，通過(guò)認真學(xué)習有關(guān)文件精神；制定詳細的專(zhuān)項工作實(shí)施計劃；對照公司治理現狀進(jìn)行自查，形成了《公司“關(guān)于加強上市公司治理專(zhuān)項活動(dòng)”的自查報告及整改計劃》，經(jīng)公司第三屆董事會(huì )十三次會(huì )議審議通過(guò)，于xx年6月16日在巨潮資訊網(wǎng)上公布。同時(shí)設立并公告了專(zhuān)門(mén)的電話(huà)、傳真和網(wǎng)絡(luò )平臺聽(tīng)取投資者和社會(huì )公眾的意見(jiàn)和建議。
2、按照深圳交易所《上市公司內部控制指引》和中國證監會(huì )《關(guān)于開(kāi)展加強上市公司治理專(zhuān)項活動(dòng)有關(guān)事項的通知》中自查事項和公司《關(guān)于內部控制體系基本規范》，已重新修訂及制定了《公司信息披露管理制度》、《關(guān)于外派董事、監事的管理辦法》、《關(guān)于控股（參股）公司的管理辦法》、《關(guān)于內部控制體系基本規范》、《公司募集資金管理制度》、《公司內部審計制度》、《公司內部審計制度實(shí)施細則》、《公司關(guān)于累積投票實(shí)施細則》、《公司股東會(huì )網(wǎng)絡(luò )投票實(shí)施細則》，并獲公司董事會(huì )或股東會(huì )審議通過(guò)。
3、同時(shí)，公司還在《“關(guān)于加強上市公司治理專(zhuān)項活動(dòng)”的自查報告及整改計劃》中對每一項需整改的內容明確了由董事?tīng)款^的責任落實(shí)人。日前，已經(jīng)制訂或正在制訂的內部控制制度有：《董事會(huì )審計員會(huì )工作規程》、《立董事年報工作制度》、《總經(jīng)理工作制度》、《公司財務(wù)預算管理》、《職務(wù)授權制度》、《危機管理、風(fēng)險防范制度》等。這些制度的制訂，將為建立、健全內部審計、內部控制體系和保證正常運作提供良好的基礎。
4、公司一直遵循公平、公開(kāi)、公允的原則，所制訂的《公司關(guān)聯(lián)交易的管理辦法》，對關(guān)聯(lián)交易的'原則、關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易的決策程序、關(guān)聯(lián)交易的信息披露等作了詳盡的規定。公司每年發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易，嚴格依照公司《公司關(guān)聯(lián)交易的管理辦法》的規定公告，并經(jīng)公司年度股東會(huì )審議通過(guò)后執行。
5、公司章程中還明確規定了對外擔保的基本原則、提出和審議程序、公告披露等。報告期內，公司沒(méi)有除控股子公司以外的對外擔保事項。公司對子公司的擔保，嚴格遵守、履行相應的審批和授權程序。對照深交所《內部控制指引》的有關(guān)規定，公司內部嚴格控制、審核對外擔保的事項，從未發(fā)生違《內部控制指引》的情形。公司財務(wù)處理實(shí)行審慎原則，負責進(jìn)行審計公司財務(wù)會(huì )計報告的浙江東方會(huì )計師事務(wù)所及上海普華永道會(huì )計師事務(wù)所連續多年來(lái)均出具了無(wú)保留意見(jiàn)的審計報告。
6、公司建立了對高管以《公司高管年薪考核方案》為依據，以公司經(jīng)營(yíng)責任目標為主要內容的考評、激勵和約束機制。相關(guān)的獎勵制度從上市之初就建立起來(lái)并根據實(shí)際情況不斷地進(jìn)行修改和完善，實(shí)施至今。報告期內，公司四屆二次董事會(huì )審議通過(guò)的《公司高管年薪考核方案》（xx年修訂），在該方案中修訂了具體考核指標，進(jìn)一步明確了公司高管人員的責權、薪酬之間的約束機制。
7、四屆二次董事會(huì )表決通過(guò)了董事會(huì )審計員會(huì )提出的“健全完善內部審計機構”的.議案，主要內容有：
�。�1）公司內部審計機構直接向董事會(huì )負責，并向董事會(huì )匯報工作；
�。�2）公司內部審計機構在董事會(huì )授權范圍內，在董事會(huì )審計員會(huì )指導下具體開(kāi)展工作；
�。�3）公司內部審計機構隸屬部門(mén)暫掛董事會(huì )辦公室，待基本條件成熟時(shí)設立為立的部門(mén)；
�。�4）公司內部審計機構配置一名負責人，職級建議為公司處級。內部審計機構工作人員不低于三名，在xx年底前基本到位；
�。�5）公司監事會(huì )在公司內審功能的機構設置、人員配置，以及執行《公司內部審計制度》、《公司內部審計實(shí)施細則》的情況實(shí)行有效的監督。
8、xx年9月14日浙江證監局監管處有關(guān)領(lǐng)導來(lái)公司就“公司治理專(zhuān)項活動(dòng)”進(jìn)行了現場(chǎng)回檢查，對公司進(jìn)一步深化公司治理提出了意見(jiàn)及要求。浙證監上市字[xx]172號《關(guān)于對杭汽輪公司治理情況綜合評價(jià)和整改建議的通知》的文件中對我公司自上市以來(lái)，在公司治理結構、三會(huì )決策制度、內控制度、會(huì )計核算、信息披露方面作了充分的肯定，但同時(shí)指出：公司應進(jìn)一步完善內審部門(mén)的人員構成和職能，充分發(fā)揮內審部門(mén)的作用。
目前，公司高管層已按照監管部門(mén)及董事會(huì )審計員會(huì )提出的“健全完善內部審計機構”的意見(jiàn)和要求基本落實(shí)了整改，xx年一季度末已按有關(guān)規定成立了隸屬董事會(huì )領(lǐng)導的內部審計機構，配備了專(zhuān)職人員，基本具備開(kāi)展相對立的內部審計工作，實(shí)施公司內部控制的監察的職能。
公司內部控制情況自我評價(jià)：
1、公司已基本建立了符合現代管理要求的法人治理結構及內部組織結構，形成的決策機制、執行機制和監督機制，基本能夠保證公司經(jīng)營(yíng)管理目標的實(shí)現，基本能夠確保公司信息披露的真實(shí)、準確、完整和公平，基本能夠確保國家有關(guān)法律法規和公司內部控制制度的貫徹執行。
2、公司建立的風(fēng)險控制系統基本健全且行之有效，基本能夠保證公司各項業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運行。
3、公司的內部控制制度（包括內部審計制度），基本能夠實(shí)現堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現和糾正各種錯誤，保護公司財產(chǎn)的安全完整的目標。
對照深交所《內部控制指引》的有關(guān)規定，公司內部控制工作基本符合中國證監會(huì )、深交所的相關(guān)要求。
內部控制自查報告11
為進(jìn)一步加強行政事業(yè)單位內部控制建設，今年4月省財政廳、省審計廳、省人力社保廳聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于加強行政事業(yè)單位內部控制建設的通知》(浙財會(huì )〔xx〕6號)，對我省行政事業(yè)單位內部控制建設總體要求、主要措施和年度自我評價(jià)報告等工作提出了具體要求。近日，省財政廳轉發(fā)《財政部關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作的通知》(浙財會(huì )〔xx〕26號)，根據財政部、省財政廳的部署要求，為進(jìn)一步指導和促進(jìn)各單位有效開(kāi)展內部控制建設與實(shí)施工作，決定以量化評價(jià)為導向，開(kāi)展單位內部控制基礎性評價(jià)工作，推動(dòng)各單位于xx年年底前如期完成內部控制建設與實(shí)施工作�，F就有關(guān)事項通知如下：
1.強化組織領(lǐng)導，建立工作機制。
各單位應高度重視，切實(shí)加強本單位內部控制建設工作的組織領(lǐng)導，進(jìn)一步明確工作職責，制定實(shí)施方案，做好工作部署、部門(mén)協(xié)調、進(jìn)度跟蹤、信息報送等工作，通過(guò)“以評促建”方式，推動(dòng)單位內部控制水平的整體提升。
2.認真組織開(kāi)展基礎性評價(jià)工作。
各單位要按照通知規定的格式和要求，認真開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作，確保評價(jià)結果真實(shí)有效，并于xx年11月15日前將《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)指標評分表》和《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)報告》報送省教育廳，評價(jià)報告主要內容包括基本情況、工作經(jīng)驗、存在問(wèn)題(逐項列示存在扣分的評價(jià)指標、評價(jià)要點(diǎn)、扣分分值和扣分原因)和下一步重點(diǎn)工作、改進(jìn)方向等。聯(lián)系人：省教育廳計財處單興苗，電話(huà)：0571–88008912。
3.加強監督檢查。
xx年9—10月，省財政廳計劃會(huì )同省審計廳、省人力社保廳等有關(guān)部門(mén)組織開(kāi)展內部控制建設情況專(zhuān)項檢查。省教育廳將根據省里的統一部署，適時(shí)對各單位的.內部控制建設工作進(jìn)行督促、指導和檢查，對未按要求及時(shí)提供評價(jià)報告，或在評價(jià)過(guò)程中弄虛作假、評價(jià)結果不真實(shí)的單位，作為今后各項監督檢查工作的重點(diǎn)關(guān)注對象，一經(jīng)查實(shí)，嚴肅追究相關(guān)單位和人員的責任。
內部控制自查報告12
為進(jìn)一步加強單位內部控制建設工作，按照省財政廳《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位20xx年度內部控制報告監督檢查工作的通知》（川財會(huì )[20xx]27號）的要求,我單位已在9月份組織開(kāi)展內控制度建設的自查工作,現將自查情況匯報如下:
一、內控制度建設情況:
自20xx年1月1日《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》實(shí)施以來(lái)，我單位積極組織開(kāi)展了貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內控規范》的工作，在堅持內控制度要全面性、重要性、制衡性、適應性等原則的基礎上進(jìn)一步完善了本單位的內部控制制度，使之成為符合實(shí)際、行之有效的一套內控制度，提高了單位的管理水平，規范了內部控制，加強了廉政風(fēng)險防控機制建設。主要有以下幾點(diǎn)：
�。ㄒ唬⿲Σ幌嗳輱徫幌嗷シ蛛x，由單位支部副書(shū)記（主持工作）胡紹友主持制定《內部控制工作方案》，成立內部控制領(lǐng)導小組、內控辦設在財務(wù)辦公室、內控監督檢查由行辦室負責，明確了領(lǐng)導小組、內控辦、財務(wù)室、行辦室等組成成員的職責及分工，形成相互制約、相互監督的工作機制。
�。ǘ﹥炔渴跈鄬徟刂�，對所長(cháng)、副所長(cháng)、水利辦公室、水政辦公室、財務(wù)辦公室、行政辦公室等分別授權簽定目標責任書(shū)，進(jìn)一步明確各崗位工作職責、處理事項的權限范圍、審批程序等，建立重大事項集體決策和會(huì )簽制度。各辦公室工作人員在授權范圍內行使職權、辦理業(yè)務(wù)。
�。ㄈ└鶕䥺挝磺闆r實(shí)行歸口管理，成立聯(lián)合工作小組由財務(wù)室牽頭，行辦公室監督，對單位相關(guān)經(jīng)濟事項進(jìn)行統一管理。
�。ㄋ模┰跇I(yè)務(wù)層面的內部控制方面，完善了單位的預算管理辦法、收支管理辦法等，明確收支管理領(lǐng)域內部控制的決策、管理、執行等職責，嚴格按照審批、審核、支付、核算的相關(guān)規定執行。建立健全票據管理制度，對財政票據的申領(lǐng)、啟用、核銷(xiāo)、銷(xiāo)毀等進(jìn)一步規范化，并建立票據臺賬由出納負責管理。
�。ㄎ澹┰谫Y產(chǎn)管理方面，完善了資產(chǎn)管理辦法，建立資產(chǎn)臺賬，尤其在20xx年對行政事業(yè)單位資產(chǎn)進(jìn)行全面清查核實(shí)，進(jìn)一步完善了資產(chǎn)信息系統，實(shí)現了對資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理。
�。┰跁�(huì )計控制方面，完善了單位的會(huì )計管理辦法，強化會(huì )計人員管理制度，加強會(huì )計檔案管理，明確會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿等處理程序。
二、強化內控監督：
為保證資產(chǎn)安全和有效使用，財務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務(wù)的.效率和效果。我單位對決策、執行、監督等進(jìn)行分離，建立了崗位責任制、內部監督等機制。在此基礎上，還堅持內控與外審相結合，每年縣財政局都會(huì )對單位賬務(wù)進(jìn)行相應的檢查或審計。
三、內部控制建設的不足
�。ㄒ唬┻M(jìn)一步加強預算管理，增強預算的計劃性、科學(xué)性，使預算管理的約束控制力得到充分發(fā)揮；
�。ǘ┰趦炔靠刂莆幕ㄔO方面還需要積極培育符合際情況的內部控制文化，使內控意識和內控文化滲透到每一位員工思想深處，使內控成為每位員工的自覺(jué)行為。
內部控制自查報告13
學(xué)校組織相關(guān)人員就近兩年來(lái)學(xué)校的財務(wù)收、支管理工作和學(xué)校內控制度認真進(jìn)行了全面自查。在自查中，我們嚴格按照文件規定的要求，逐項開(kāi)展，現將自查情況報告如下：
一、財務(wù)內部控制制度建設和執行情況
我校能?chē)栏癜凑丈霞壺斦块T(mén)、省教育廳的規定，開(kāi)展財務(wù)活動(dòng)，在每項經(jīng)濟事務(wù)中，能依照財經(jīng)紀律、法規制度辦理。一是建立健全了學(xué)校財務(wù)管理內部控制制度。嚴格執行資金支出的審批和審核的程序，形成了學(xué)校經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的經(jīng)辦、驗收、審批內部相互監督和制約機制。二是建立了財務(wù)管理人員控制責任機制。在每一項財務(wù)制度中，都規定了相關(guān)人員的職責。各類(lèi)人員各司其職，共同完成好學(xué)校財務(wù)的管理工作，確保財務(wù)收支管理工作有序、高效地運轉。三是財務(wù)人員崗位職責明確。要求在工作中，嚴格按照財務(wù)人員分工體現不相容職務(wù)相互分離、相互制衡的原則辦事，堅持“收支有據”的原則，嚴防虛、假的經(jīng)濟事項發(fā)生。四是強調財務(wù)過(guò)程管理，做好財務(wù)管理的每一個(gè)環(huán)節。五是學(xué)校實(shí)施了財務(wù)收支內部審核制度，工會(huì )加強了對學(xué)校財務(wù)收支的審核力度。六是堅持學(xué)校財務(wù)定期公示。通過(guò)學(xué)校制度建設與實(shí)施，極大地提高了財務(wù)管理人員的政治素質(zhì)與業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強了財務(wù)管理意識，正是如此，我校的財務(wù)管理工作在制度和法規的約束下，操作規范。
二、財政收支管理情況
建立各類(lèi)會(huì )計及相關(guān)人員的崗位責任制，明確各崗位的職責和權限合理設置崗位，堅強制約和監督，建立健全收費和支出管理制度。
收入管理：學(xué)校收入包孕財政預算的公用經(jīng)費撥款、事業(yè)收入。
1、學(xué)校嚴格執行上級的收費規定。近年來(lái)，在收費過(guò)程中，嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據。除此之外，學(xué)校沒(méi)有向學(xué)生收取其他任何費用。在收費時(shí)，實(shí)施“收支兩條線(xiàn)”的管理規定，沒(méi)有截留或擅自坐支應交款項，更沒(méi)有隱匿不報的現象。
2、學(xué)校的一切收費行為都做到有章可循，有據可依，所有收入都開(kāi)列合法的收據，很好的禁止了一切亂收費現象的發(fā)生。
3、學(xué)校的一切收入均按要求入帳，并及時(shí)納入學(xué)校開(kāi)設的銀行帳戶(hù)。嚴格按照會(huì )計法規和制度執行，進(jìn)行統一管理和核算。從而規范了學(xué)校資金運作行為、增強了對學(xué)校資金的監管力度,消除坐支、截留、挪用資金的隱患,提高了資金使用效率。
支出管理：學(xué)校支出包括學(xué)校開(kāi)展教育教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項費用。
1、學(xué)校能根據年初支出預算開(kāi)支經(jīng)費，確保了公用經(jīng)費的`使用發(fā)揮了最大效益。嚴格按照學(xué)校經(jīng)費開(kāi)支制度執行和資金使用范圍列支經(jīng)費。沒(méi)有隨意擴大開(kāi)支范圍、提高開(kāi)支標準的現象發(fā)生。在經(jīng)費的列支中，能按照相關(guān)規定提取工會(huì )經(jīng)費。外出培訓、研究等費用能按照規定執行，該由單位支付的由單位報銷(xiāo)，該由個(gè)人承擔的費用，學(xué)校不予報銷(xiāo)。
2、學(xué)校辦公用品的采購均由學(xué)�？倓�(wù)處負責，大宗物品的采購均按程序辦理，納入政府采購。
3、所有支出憑證都有經(jīng)手人、驗收人或證明人、領(lǐng)導簽字審批。從而杜絕了支出無(wú)序操作，確保了資金合理使用。
4、在經(jīng)費支出過(guò)程中，所有原始憑證合理、合規，做到了內容真實(shí)、完整，憑證合法，手續齊全。
三、資產(chǎn)的管理
合理設置崗位做到不相容職務(wù)分離，出納不得兼任稽核、票據管理、會(huì )計檔案管理和收入支出等賬目的登記工作，出納應具備會(huì )計基礎知識和熟練操作計算機的能力。
學(xué)�，F金收入，能實(shí)時(shí)存入銀行；學(xué)校備用金，按照財政管理的要求，實(shí)行限額管理。出納人員能實(shí)時(shí)做好現金日記帳，并預會(huì )計月末定期對帳，確保了證帳帳相符，帳物相符。沒(méi)有挪用現金的現象產(chǎn)生。
銀行存款：學(xué)校嚴厲遵守銀行存款的管理制度，按劃定開(kāi)設并管理好銀行帳戶(hù)。支票、銀行印鑒實(shí)行專(zhuān)人管理。能按要求做好存款帳并與銀行實(shí)時(shí)對帳。學(xué)校收支沒(méi)有帳外循環(huán)，私設“小金庫”的現象。財產(chǎn)物資按上級有關(guān)部門(mén)的劃定，設立固定資產(chǎn)，建立了專(zhuān)項管理制度。所有財產(chǎn)物資均按申請購買(mǎi)、實(shí)物驗收、入庫登記、使用、維修、處置等制度履行。每年定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清理，按相關(guān)劃定對報損、報廢的財產(chǎn)進(jìn)行申報、審批，做到了帳帳相符，帳物相符。通過(guò)自查，學(xué)校的資產(chǎn)管理規范，沒(méi)有鋪張浪費現象產(chǎn)生、也沒(méi)有產(chǎn)生過(guò)財產(chǎn)上的損失。學(xué)校的往來(lái)資金入賬處置懲罰手續完備實(shí)時(shí)。對財政的專(zhuān)項資金能按照資金的用途用好、用實(shí)。通過(guò)自查，國家對我校的貧困生助學(xué)金補助，對于這項專(zhuān)款，在上級下?lián)芙?jīng)費到帳后，學(xué)校立即將經(jīng)費足額發(fā)放到受助學(xué)生手中。杜絕了擠占挪用的違規行為產(chǎn)生。對于其他往來(lái)款項，學(xué)校能按照相關(guān)劃定和財政制度辦理。
四、自查取得的成效
本次通過(guò)對學(xué)校內部控制制度和財務(wù)收支管理工作的自查，取得了很好的效果。一是領(lǐng)導高度重視，對本次自查思想認識到位，工作措施到位。二是在學(xué)校內部控制制度和財務(wù)管理方面，工作實(shí)在，各項制度基本健全，并能得到很好的落實(shí)。保證了學(xué)校教育教學(xué)工作的正常運轉，不斷提高了學(xué)校的辦學(xué)質(zhì)量。今后，我們將進(jìn)一步嚴格執行財務(wù)管理的規章制度，完善學(xué)校財務(wù)內控的長(cháng)效機制，努力做好學(xué)校財務(wù)管理工作，力爭再上新臺階。
五、自查中存在的問(wèn)題及整改措施
1、有些規章制度不完善，制度陳舊，不適合現在的財務(wù)管理體系。在這次自查中，對現有不完善的制度進(jìn)行了修改和完善，建立健全了各項財務(wù)管理制度。
2、對會(huì )計人員的工作情況檢查的力度和深度不夠，在這次自查中，根據我校的相關(guān)制度結合實(shí)際情況制定檢查計劃，明確獎罰規定，將此作為年終考核的重要一項。
3、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，在實(shí)施內部監督制度和內部控制制度時(shí)，還未能完全達到《會(huì )計法》所規定的要求，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做的更好。
內部控制自查報告14
一、內部管理制度建立及執行情況。
今年年初成立了以局長(cháng)同志為組長(cháng)，分管領(lǐng)導及辦公室人員組成內部控制工作領(lǐng)導小組，由辦公室牽頭，各股所隊室配合，積極開(kāi)展好內部控制工作。
單位領(lǐng)導高度重視，認真履行對內部控制制度的建立健全和有效實(shí)施責任，切實(shí)開(kāi)展內部控制風(fēng)險評估、黨風(fēng)廉政建設風(fēng)險防控工作。認真執行“三重一大”制度、重大事項集體決策及會(huì )簽制度。重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)費預算、資金收支、政府采購、固定資產(chǎn)及合同管理等業(yè)務(wù)層面的經(jīng)濟業(yè)務(wù)風(fēng)險。實(shí)行不相容崗位相互分離及內部授權審批控制措施，業(yè)務(wù)經(jīng)辦、審核及審批職責相互分離，相互制約，相互監督。關(guān)鍵崗位缺乏培訓、輪崗等機制。
二、單位經(jīng)濟活動(dòng)管理情況。
財務(wù)專(zhuān)用章由專(zhuān)人管理，個(gè)人名章由本人或授權人員保管。按規定項目和標準征收非稅收入，按規定開(kāi)具財政票據，做到收繳分離、票款一致，并及時(shí)足額上繳。嚴格執行政府采購、建設項目及合同控制等內控措施，確保內部控制制度規范有序運行。按《會(huì )計法》規定建立會(huì )計機構，配備具有相應資格和能力的會(huì )計人員，根據實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項按照國家統一的會(huì )計制度及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理、編制財務(wù)報告，確保財務(wù)信息真實(shí)、完整。
三、單位賬戶(hù)管理情況。
開(kāi)設銀行賬戶(hù)合法合規，明確了賬戶(hù)核算資金性質(zhì)，實(shí)行利益回避制度，銀行賬戶(hù)不存在漏報、瞞報的情況，不存在公款私存的.現象。
四、存在的問(wèn)題。
內部控制制度建設也存在制度更新不及時(shí)、執行力不到位和監督乏力等問(wèn)題。今后，將適時(shí)關(guān)注各項內部控制制度改革動(dòng)向，根據相關(guān)財經(jīng)法律法規的規定，及時(shí)調整、完整內部控制工作規則、規章制度及管理辦法，確保各項業(yè)務(wù)工作得到有效控制、相互監督。同時(shí)，進(jìn)一步加強預算管理，增強預算的科學(xué)性，使預算管理的約束力得到充分發(fā)揮。另外，建議財政部門(mén)加大內部控制制度建設培訓力度，定期開(kāi)展、分批培訓，推動(dòng)內控體系建設進(jìn)一步完善，促進(jìn)各部門(mén)健康、可持續發(fā)展。
內部控制自查報告15
根據財政局《關(guān)于轉發(fā)〈省財政廳關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位20xx年度內部控制監督檢查工作的〉的》要求，我局高度重視，立即組織相關(guān)科室對我局內部控制建設情況認真開(kāi)展自查評估，現將有關(guān)情況如下。
一、自查情況
加強內部控制工作，是合理保證本單位經(jīng)濟活動(dòng)合法合規、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。為切實(shí)做好這項工作，我局從工作化、規范化、科學(xué)化出發(fā)，形成了一套事事有復核、人人有監督，行之有效、科學(xué)規范的內控和業(yè)務(wù)流程，建立健全事前、事中、事后全過(guò)程的監督機制。
�。ㄒ唬┖侠碓O置，明確責任分工，建立內部制衡機制。根據工作需要，按照不相容不能一人兼任的原則，設置了財務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等科室，在其內部再進(jìn)行細分，比如財務(wù)部門(mén)會(huì )計、出納分設等，并建立責任，形成責任明確、相互制約的內部制衡機制。
�。ǘ┘訌妰炔繖z查，確保各項規范和流程得到貫徹落實(shí)。為認真貫徹落實(shí)好各項規范和流程，根據相關(guān)財經(jīng)法規要求，對照《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對局各科（室）、直屬事業(yè)單位執行財經(jīng)紀律和工作流程等情況進(jìn)行檢查，形成專(zhuān)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)，最終達到提升內部治理水平、規范內部權力運行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉潔建設的要求，不斷提高我局的財務(wù)管理水平。
�。ㄈ┘訌婈犖榻ㄔO，提高財務(wù)人員的管理能力。結合我局工作實(shí)際，定期組織人員參加省廳和財政、審計部門(mén)組織的各種，熟練掌握財經(jīng)法律法規運用、財務(wù)規則和經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，不斷提高財務(wù)人員的管理能力和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二、內部控制工作的經(jīng)驗、做法及取得的成效
�。ㄒ唬┭芯恐贫üぷ�。20xx年5月19日、6月13日、8月16日分別召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議對局內部控制制度建設工作進(jìn)行安排、部署，落實(shí)了牽頭和監督科室，研究并制定下發(fā)了《水務(wù)局內部控制制度建設工作》。
�。ǘ┙⒔∪瞬僮餍暂^強的工作流程和業(yè)務(wù)規范，進(jìn)一步促進(jìn)了我局內部控制工作的程序化、規范化。
�。ㄈ┱{整了內部控制領(lǐng)導小組成員，印發(fā)了《水務(wù)局關(guān)于調整內部控制委員會(huì )成員的》，進(jìn)一步加強了內部控制制度建設工作的組織領(lǐng)導。
�。ㄋ模┘訌娦麄�，提高干部職工的內部控制風(fēng)險防范意識，組織開(kāi)展內部控制工作業(yè)務(wù)，不斷提高相關(guān)人員的能力和水平。
�。ㄎ澹┲贫恕端畡�(wù)局內部控制制度（試行）》，對主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行了梳理，并有針對性地制定了相應的控制措施。建立健全了預算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購、資產(chǎn)管理、建設項目管理、管理等一系列制度、措施，從源頭上規范了我局經(jīng)濟業(yè)務(wù)的各個(gè)層面。
�。┙M織開(kāi)展了內部控制風(fēng)險評估工作。抽調專(zhuān)門(mén)人員組織內部控制風(fēng)險評估工作小組，對單位層面的`組織架構、經(jīng)濟決策、人力資源以及業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險進(jìn)行了檢查評估，對風(fēng)險因素進(jìn)行了分析，并提出了應對風(fēng)險的措施建議，為我局內部控制制度的修改、完善提供了依據。
三、內部控制中存在的問(wèn)題與遇到的困難
我局的內部控制工作在局黨組的領(lǐng)導下，在財政、審計部門(mén)的指導下，建立了一系列制度、措施，形成了對經(jīng)濟業(yè)務(wù)各個(gè)層面的控制、規范，從源頭預防和減少了內部控制相關(guān)事項實(shí)施過(guò)程中可能出現的風(fēng)險。但內部控制與干部職工長(cháng)期形成的習慣和思維定勢必然會(huì )有沖突,形成各種各樣的問(wèn)題：
一是內部控制工作宣傳的力度還需進(jìn)一步加強，干部職工自覺(jué)用內部控制制度來(lái)規范自己的意識還有差距。
二是專(zhuān)業(yè)人才較少的客觀(guān)現實(shí)與定期對關(guān)鍵、重點(diǎn)人員進(jìn)行輪崗的實(shí)際需求之間的矛盾較為突出。
三是部分科室預算編制考慮不仔細，預測不精準，隨意性較大，致使預算執行力不夠，預算執行達不到財政部門(mén)規定的進(jìn)度。
四、下一步內部控制
一是修改完善內部控制制度，進(jìn)一步梳理經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，優(yōu)化細化流程圖，保持內部控制制度的時(shí)效性。
二是加強內部控制制度的宣傳力度，組織開(kāi)展，不斷提高干部職工自覺(jué)遵守內部控制制度的意識和能力。
三是積極主動(dòng)向組織部門(mén)報告，通過(guò)選調、公招等方式引進(jìn)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才，確保關(guān)鍵、重點(diǎn)人員定期進(jìn)行輪崗，防止一個(gè)任職時(shí)間過(guò)長(cháng)產(chǎn)生欺詐和舞弊等行為。
四是加強預算管理，定期進(jìn)行預算執行情況通報，對未達到財政部門(mén)規定進(jìn)度的科室、事業(yè)單位納入年度目標績(jì)效考核。
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