鋼鐵公司財務(wù)分析制度

　　在學(xué)習、工作、生活中，制度使用的頻率越來(lái)越高，制度是要求成員共同遵守的規章或準則。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？以下是小編整理的鋼鐵公司財務(wù)分析制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

　　第一章

　　財務(wù)分析涉及的責任人及職責

　　各級銷(xiāo)售公司負責人：負責定期匯總產(chǎn)品銷(xiāo)售統計報表，并進(jìn)行分析。

　　各級企業(yè)管理部部長(cháng)、生產(chǎn)部部長(cháng)：負責定期匯總庫存材料、庫存產(chǎn)品的統計報表，并進(jìn)行分析，實(shí)現合理、有效的庫存管理。

　　各級采購部部長(cháng)：負責定期匯總原材料統計報表，并進(jìn)行分析。

　　各級財務(wù)部部長(cháng)：負責定期匯總整體財務(wù)狀況的統計報表、分析，并為管理層提供決策依據。

　　以下各級負責銷(xiāo)售統計的部門(mén)統稱(chēng)銷(xiāo)售部門(mén)，各級負責生產(chǎn)、庫存統計的部門(mén)統稱(chēng)生產(chǎn)管理部門(mén)，各級負責采購統計的部門(mén)統稱(chēng)采購部門(mén)，各級財務(wù)統計部門(mén)統稱(chēng)財務(wù)部門(mén)。

　　第二章

　　操作規程

　　一、周報、日報

　�、邃N(xiāo)售部門(mén)

　　根據對銷(xiāo)售產(chǎn)品的種類(lèi)、數量、單價(jià)，款項回收，內部銷(xiāo)售、折扣與折讓等的統計，編制《銷(xiāo)售日報》、《銷(xiāo)售周報》各一式三份，經(jīng)部門(mén)負責人簽字后，一份本部門(mén)留存、一份交上級相關(guān)主管部門(mén)、一份送本級財務(wù)部門(mén)。

　�、嫔�產(chǎn)管理部門(mén)

　　根據對材料進(jìn)、出、存、退，輔助生產(chǎn)費用，工時(shí)，產(chǎn)品、副產(chǎn)品數量，安全庫存、實(shí)際庫存，集團內部調劑等的統計，編制《庫存日報》、《生產(chǎn)日報》和《庫存周報》、《生產(chǎn)周報》各一式三份，經(jīng)部門(mén)負責人簽字后，一份本部門(mén)留存、一份交上級相關(guān)主管部門(mén)、一份送本級財務(wù)部門(mén)。

　�、绮少彶块T(mén)

　　根據對材料需求，原材料市場(chǎng)價(jià)格，應付賬款的統計，編制《采購統計日報》和《采購統計周報》各一式三份，經(jīng)部門(mén)負責人簽字后，一份本部門(mén)留存、一份交上級相關(guān)主管部門(mén)、一份送本級財務(wù)部門(mén)。

　�、柝攧�(wù)部門(mén)

　　每日、每周根據有關(guān)部門(mén)報送的報表進(jìn)行匯總，并編制《資金日報》、《資金周報》，《內部往來(lái)日報》同時(shí)附送《生產(chǎn)日報》、《庫存日報》《銷(xiāo)售日報》，《生產(chǎn)周報》、《庫存周報》《銷(xiāo)售周報》，各一式三份，經(jīng)部門(mén)負責人簽字后，一份本部門(mén)留存、一份交上級相關(guān)主管部門(mén)、一份送本級公司總經(jīng)理。

　　二、月報、季報

　�、邃N(xiāo)售部門(mén)

　　根據對銷(xiāo)售產(chǎn)品的種類(lèi)、數量、單價(jià)，款項回收，內部銷(xiāo)售，折扣與折讓等的統計，編制《銷(xiāo)售月報》、《銷(xiāo)售季報》各一式三份，經(jīng)部門(mén)負責人簽字后，一份本部門(mén)留存、一份交上級相關(guān)主管部門(mén)、一份送本級財務(wù)部門(mén)。

　�、嫔�產(chǎn)管理部門(mén)

　　根據對材料進(jìn)、出、存、退，輔助生產(chǎn)費用，工時(shí)，產(chǎn)品、副產(chǎn)品數量，安全庫存、實(shí)際庫存等的統計，編制《庫存月報》、《生產(chǎn)月報》和《庫存季報》、《生產(chǎn)季報》各一式三份，經(jīng)部門(mén)負責人簽字后，一份本部門(mén)留存、一份交上級相關(guān)主管部門(mén)、一份送本級財務(wù)部門(mén)。

　�、绮少彶块T(mén)

　　根據對材料需求，原材料市場(chǎng)價(jià)格，應付賬款的統計，編制《采購統計月報》和《采購統計季報》各一式三份，經(jīng)部門(mén)負責人簽字后，一份本部門(mén)留存、一份交上級相關(guān)主管部門(mén)、一份送本級財務(wù)部門(mén)。

　�、柝攧�(wù)部門(mén)

　　1、每月、每季根據有關(guān)部門(mén)報送的報表進(jìn)行匯總，編制《資金月報》、《資金季報》，《內部往來(lái)月報》、《內部往來(lái)季報》同時(shí)附送《月度、季度銷(xiāo)售報表》，《月度、季度生產(chǎn)報表》，《月度、季度庫存報表》，《月度、季度采購統計表》并根據集團公司財務(wù)分析的要求，分析編制《銷(xiāo)售毛利、產(chǎn)品成本分析表》，《應收款、應付款分析表》，《期間費用分析表》，《差異分析表》，《杜邦財務(wù)分析報告》等，各一式三份，經(jīng)部門(mén)負責人簽字后，一份本部門(mén)留存、一份交上級相關(guān)主管部門(mén)、一份送本級公司總經(jīng)理。

　　2、每月末，各法人主體應編制本公司的《資產(chǎn)負債表》、《利潤表》、《現金流量表》，若為需編制合并會(huì )計報表的，還應編制《合并資產(chǎn)負債表》、《合并利潤表》、《合并現金流量表》。

　　三、年報

　�、邃N(xiāo)售部門(mén)

　　根據對全年銷(xiāo)售產(chǎn)品的種類(lèi)、數量、單價(jià)，款項回收，內部銷(xiāo)售，折扣與折讓的統計，編制《銷(xiāo)售年報》各一式三份，經(jīng)部門(mén)負責人簽字后，一份本部門(mén)留存、一份交上級相關(guān)主管部門(mén)、一份送本級財務(wù)部門(mén)。

　�、嫔�產(chǎn)管理部門(mén)

　　根據對材料進(jìn)、出、存、退，輔助生產(chǎn)費用，工時(shí)，產(chǎn)品、副產(chǎn)品數量，安全庫存、實(shí)際庫存等的統計，編制《庫存年報》和《生產(chǎn)年報》各一式三份，經(jīng)部門(mén)負責人簽字后，一份本部門(mén)留存、一份交上級相關(guān)主管部門(mén)、一份送本級財務(wù)部門(mén)。

　�、绮少彶块T(mén)

　　根據對材料需求，原材料市場(chǎng)價(jià)格，應付賬款的統計，編制《采購統計年報》各一式三份，經(jīng)部門(mén)負責人簽字后，一份本部門(mén)留存、一份交上級相關(guān)主管部門(mén)、一份送本級財務(wù)部門(mén)。

　�、柝攧�(wù)部門(mén)

　　1、年末根據有關(guān)部門(mén)報送的報表進(jìn)行匯總，編制《資金年報》，《內部往來(lái)年報》同時(shí)附送《銷(xiāo)售年報》，《生產(chǎn)年報》，《庫存年報》，《采購統計年報》，并根據集團公司財務(wù)分析的要求，分析編制《銷(xiāo)售毛利、產(chǎn)品成本分析表》，《應收款、應付款分析表》，《期間費用分析表》，《差異分析表》，《杜邦財務(wù)分析報告》等，各一式三份，經(jīng)部門(mén)負責人簽字后，一份本部門(mén)留存、一份交上級相關(guān)主管部門(mén)、一份送本級公司總經(jīng)理。

　　2、年末，各法人主體應編制本公司的《資產(chǎn)負債表》、《利潤表》、《利潤分配表》、《現金流量表》，若為需編制合并會(huì )計報表的，還應編制《合并資產(chǎn)負債表》、《合并利潤表》、《合并利潤分配表》、《合并現金流量表》。

　　年末，各法人主體還應編制會(huì )計報表附注及合并會(huì )計報表附注，及其他國家或地方法律、法規要求提供的財務(wù)資料。

　　四、注意事項

　　1、當月報、季報、年報編報期有重合時(shí)，可按最大編報期編制。如：第12月月報、第4季度季報，可合并在年報中編制。

　　2、日報、周報編報期即使與其他報表有重合，也必須單獨編制，不可合并。

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