酒店資金管理制度

　　在社會(huì )發(fā)展不斷提速的今天，人們運用到制度的場(chǎng)合不斷增多，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線(xiàn)要求。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？以下是小編整理的酒店資金管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。

酒店資金管理制度1

　　一、貨幣資金管理制度

　　(一)貨幣資金(亦可稱(chēng)現金)管理是酒店財務(wù)的一個(gè)重要組成部分，牽涉面廣。因此必須加強管理，嚴格遵守財經(jīng)紀律，以保證貨幣資金的正常使用和周轉。

　　(二)酒店貨幣資金管理主要包括現金的管理和銀行存款的管理。

　　(三)現金的管理。

　　(1)現金使用范圍主要限于:○1支付工資、獎金及工資性津貼等。

　　○2支付差旅費。按銀行規定的結算起點(diǎn)(一千元)以下的零星開(kāi)支。

　　(2)對于營(yíng)業(yè)收入中所取得的現金，規定由出納進(jìn)行清點(diǎn)并送銀行。任何人都不得坐支現金。

　　(3)財務(wù)部在收支現金時(shí)，要嚴格審核現金收付憑證及所附單據是合法，數額是否完整，簽字手續是否齊備等。對不符合制度規定的，應予以糾正或拒絕辦理收付。

　　(4)認真做好庫存現金保管工作�，F金和有價(jià)證券必須放在銀箱里以確保安全和完整無(wú)缺。

　　(5)各部門(mén)因工作需要配備備用金時(shí)，應向財務(wù)部提出申請，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核批準后由出納負責辦理。備用用金支出不得超過(guò)規定范圍和業(yè)務(wù)內容不得移作他用或私人挪用，支出主管對各部門(mén)備用金使用情況定期抽查。

　　(6)各部門(mén)領(lǐng)發(fā)工資、獎金如待領(lǐng)部分或多余的，應及時(shí)交財務(wù)部，各部門(mén)不得存放現金。

　　(7)現金一切收付款項，均須按業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填寫(xiě)交款單或支款單。單上都應寫(xiě)明收付的內容、用途及有關(guān)情況、金額，并由有關(guān)人員審核蓋章后方能辦理收支款手續。

　　(8)現金收支業(yè)務(wù)必須當日登記現金日記帳，做到日清月結，帳款相符。杜絕用白條或原始憑證抵庫、堵塞帳外現金，現金收付憑證和收支結存單，按規定需送審核員審核。

　　(9)各部門(mén)的收付款項都應通過(guò)財務(wù)部門(mén)入帳。任何部門(mén)和個(gè)人都不得自留現金，不得私設'小金庫'。財務(wù)部應經(jīng)常督促檢查。

　　(四)銀行存款的管理

　　1、對超過(guò)現金收付限額以上的款項進(jìn)行收付時(shí)，必須通銀行結算。

　　2、酒店因經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要使用轉帳支票付款，一律由各部門(mén)填寫(xiě)支票清單，部門(mén)經(jīng)理簽字后，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審批后報總經(jīng)理室批準后方能辦理領(lǐng)取支票手續。

　　3、支票領(lǐng)用者，必須在支票登記簿上寫(xiě)明領(lǐng)用日期、付款內容并簽字后方可領(lǐng)用。凡領(lǐng)用后的支票應在7天內將發(fā)票送回財務(wù)部，并注銷(xiāo)登記。對我無(wú)特殊原因而逾期不送回者，按規定進(jìn)行處罰。 4、財務(wù)部門(mén)簽發(fā)轉帳支票時(shí)，就進(jìn)行登記并將支票項目填寫(xiě)齊全，不準簽發(fā)空頭支票。當無(wú)法明確收款單位名稱(chēng)、金額時(shí)，也應把支款用途、簽發(fā)日期寫(xiě)清楚。

　　5、實(shí)行計劃控制的費用或物資采購，在付款時(shí)就同時(shí)核實(shí)計劃，超計劃的部分必須按規定辦理追補手續后，方能付款。

　　6、遵守銀行有關(guān)規定，不得將銀行帳戶(hù)借給其他單位或個(gè)人辦理結算。保管好空白支票及已用支票存根。

　　7、正確使用和審核各種銀行結帳憑證，及時(shí)辦理銀行存款的收付業(yè)務(wù)，并及時(shí)審核銀行往來(lái)對帳單，月末有未達帳款，就查明原因，編制銀行存款余額調節表。

　　(五)每月根據酒店貨幣資金使用情況編制'現金流量表'，反映當月酒店現金和銀行存款的流入、流出及存款余額的情況。每年需編制年度現金流量表，'現金流量表'，由財務(wù)部資金支出主管負責編制，并需附上情況分析報告送財務(wù)部經(jīng)理審批，同意后報總經(jīng)理室。

　　二、營(yíng)運資金控制管理制度

　　(一)營(yíng)運資金是指保證酒店活動(dòng)正常進(jìn)行所必須的流動(dòng)資金，其組成的項目主要有:

　　1、貨幣資金(稱(chēng)現金):庫存現金、銀行存款、有價(jià)證券。

　　2、結算資金:應收寓客帳、應收帳款(外客帳及其他應收款)。

　　3、儲備資金:食品原料、原材料、物料用品、低值易耗品、器皿餐具等。

　　4、生產(chǎn)資金:在產(chǎn)品、待攤費用。

　　(二)營(yíng)運資金的主要來(lái)源:

　　1、撥入，即由上級主管部門(mén)或投資股東投入。

　　2、貸款，即向銀行申請貸入。

　　3、利潤中提取，酒店通過(guò)從經(jīng)營(yíng)所獲利潤中的企業(yè)發(fā)展基金'中提取。

　　(三)為保證酒店各項經(jīng)濟活動(dòng)的正常進(jìn)行，營(yíng)運資金不能用于基本建設投資、更新改造、固定資產(chǎn)大修理以及職工福利支出。任何人或部門(mén)都不得以任何名義抽調、挪用酒店的營(yíng)運資金。對違反規定的，財務(wù)部應予以抵制。

　　(四)酒店的營(yíng)運資金實(shí)行分級歸口管理。其原則是誰(shuí)用誰(shuí)管，管用結合，權責合一。各歸口管理部門(mén)職責為:

　　1.財務(wù)部

　　(1)編制營(yíng)運資金管理及收支等有關(guān)計劃。

　　(2)會(huì )同有關(guān)歸口部門(mén)核定營(yíng)運資金定額，并層層落實(shí)。

　　(3)建立費用預算管理制度及分析檢查制度。

　　(4)及時(shí)清理應收的預付款。

　　(5)定期檢查備用金使用情況。

　　(6)控制儲備資金定額、核定各項物資的最高限量和最低儲備量，壓縮庫存，加速資金周轉。

　　(7)做好材料物資的收、發(fā)、存工作。建立損壞賠償、定期盤(pán)點(diǎn)及報廢制度，積極處理呆滯積壓物資。

　　(8)提供物資消耗有關(guān)資料，會(huì )同有關(guān)部門(mén)制定物資消耗定額。

　　(9)負責資金調度，組織資金調度，組織資金供應，分析營(yíng)運資金占用情況，考核營(yíng)運資金使用效果。

　　2、餐飲部

　　(1)會(huì )同財務(wù)成本控制部門(mén)制定食品原料、物料用品消耗定額管理辦法。

　　(2)加強對已領(lǐng)用的食品原料、物料用品及在產(chǎn)品的管理。

　　3、客房部

　　(1)會(huì )同財務(wù)成本控制部門(mén)制定物料用品消耗定額管理辦法。

　　(2)加強對已領(lǐng)未用物料用品的管理。

　　(3)加強對在用低值易耗品的管理。

　　(五)營(yíng)運資金的考核指標主要有:定額營(yíng)運資金周轉天數、每百元營(yíng)業(yè)收入占用定額營(yíng)運資金(即營(yíng)收資金率)、食品原料周轉天數等等。

　　1、必須在保證酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要的.前提下，盡量減少資金占用量，提高資金利用效果，做到少花錢(qián)，多辦事。

　　2、編制的定額營(yíng)運資金計劃應同酒店綜合經(jīng)營(yíng)計劃保持銜接。

　　(六)酒店每年應定期或不定期對營(yíng)運資金的使用進(jìn)行清查工作。

　　1、物資材料的清查:

　　(1)日常清查。財務(wù)部每月組織有關(guān)人員按物資類(lèi)別對實(shí)物進(jìn)行輪番抽查。每次抽查率不少于5%，清查時(shí)，通過(guò)認真核對，做到帳、卡、物三相符。同時(shí)對檢查中發(fā)現的問(wèn)題必須查明原因，提出改進(jìn)意見(jiàn)和措施。

　　(2)年度清查。財務(wù)部于每年末組織有關(guān)部門(mén)組成清查財產(chǎn)小組，負責對各類(lèi)物資進(jìn)行全面清查核算采取永續盤(pán)存制方法進(jìn)行。清查結束，必須清點(diǎn)造冊。對清查中發(fā)現的盈虧及損壞的物資必須查明原因。對超儲積壓的物資提出處理意見(jiàn)。

　　2、貨幣資金和結算資金清查:

　　(1)庫存現金必須日清月結。

　　(2)每月月末編制的銀行存款調節表，對未達帳都要查明原因并有說(shuō)明。

　　(3)應付帳款必須及時(shí)清理。

　　(4)應收帳款必須及時(shí)催收，每月編制明細表，做到筆筆有著(zhù)落。

　　(5)備用金借用人員須在年底辦理轉借手續。

　　(七)營(yíng)運資金的報損

　　1、現金。酒店在現金收付中出現的長(cháng)短款，應查明原因、明確責任后及時(shí)處理。短款一般由責任者賠償，長(cháng)款列作營(yíng)業(yè)外收入。具體按結帳收款中有關(guān)規定辦理。

　　2、物資報損。及時(shí)查明原因，分清責任，區別不同情況進(jìn)行處理。

酒店資金管理制度2

　　總則

　　第一條為規范酒店集團的資金營(yíng)運管理，及時(shí)了解和反饋酒店集團資金營(yíng)運計劃和實(shí)際營(yíng)運情況，明確各類(lèi)付款的審批權限、程序和各級審批職責，及時(shí)滿(mǎn)足各類(lèi)資金需求，加速資金流轉，特制定本管理實(shí)施細則。

　　第二條本細則適用于酒店集團及下屬各酒店項目從資金計劃到資金支付及反饋的全部過(guò)程的管理規定。

　　第一節資金計劃管理

　　第三條集團根據經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際需要，對資金需求實(shí)行計劃管理。資金計劃包括年度資金計劃和月度資金計劃。

　　年度資金計劃

　　第四條年度資金計劃是根據各酒店項目全年費用預算和經(jīng)營(yíng)計劃編制的資金需求概算，是資金營(yíng)運管理的目標計劃;由酒店集團對酒店的全年度資金計劃完成情況進(jìn)行考核。

　　第五條年度資金計劃編制的主體是各酒店財務(wù)部。根據下一年的經(jīng)營(yíng)任務(wù)及市場(chǎng)預測，結合營(yíng)銷(xiāo)部、工程部及行政人事部的資金需求計劃和費用預算作出。酒店集團根據酒店的全年度資金計劃匯總上報集團總部。集團總部審批后在酒店集團管理目標中下發(fā)，作為酒店集團資金營(yíng)運目標和規模。

　　月度資金計劃

　　第六條月度資金計劃是酒店根據每月實(shí)際完成經(jīng)營(yíng)任務(wù)和工作內容編制的資金需求。是指導每月資金調撥和支付的操作性計劃，由酒店集團對酒店實(shí)行監控。

　　第七條月度資金計劃編制的主體為酒店財務(wù)部，由財務(wù)部每月25日向酒店集團財務(wù)管理部上報酒店負責人審批的下月資金需求計劃申請表。酒店集團財務(wù)管理部將各酒店和本部的資金計劃進(jìn)行分類(lèi)匯總后制定月資金計劃，并對上月資金計劃的實(shí)際執行情況進(jìn)行對比檢查并說(shuō)明原因，經(jīng)酒店集團總經(jīng)理審核后于每月29日前上報集團。

　　第八條月度資金計劃的執行規定。月度資金計劃由集團財務(wù)副總裁簽發(fā)。在計劃內20萬(wàn)元以下的合同付款，其最后審批權限為酒店集團第一負責人;計劃內20萬(wàn)元以上或計劃外的付款須經(jīng)集團財務(wù)副總裁審批后方可支付。

　　第二節付款審批管理

　　合同付款審批

　　合同請款及規則

　　第九條合同的跟蹤、請款、登記、移交由合同跟蹤單位負責，具體按《合同管理辦法》規定執行。

　　第十條由非合同跟蹤單位提交的，或未蓋有《請款專(zhuān)用章》合同復印件作附件的請款申請，各審批單位必須退回，不予審批。

　　第十一條付款審批表及相關(guān)資料

　　請款人進(jìn)行合同請款(包括未能及時(shí)簽訂合同的預付款請款)，必須在《付款審批表》上寫(xiě)明合同名稱(chēng)、編號、內容、合同總額(或預計總額)、已付款數額、現請款金額、請款依據和理由、結算款的結算金額，并附上蓋有《請款專(zhuān)用章》的合同復印件、合同會(huì )簽表，附上反映合同執行情況的附件。

　　第十二條各審批部門(mén)有權要求請款人補充欠缺的付款依據和資料。

　　第十三條所有以酒店名義簽訂的合同請款，請款跟蹤單位審批后，需先經(jīng)簽訂合同的酒店財務(wù)部合同管理員進(jìn)行合同登記和審核，酒店財務(wù)負責人和總經(jīng)理審批后才可送酒店集團行政人力資源部，由酒店集團行政人力資源部跟蹤會(huì )簽情況;請款跟蹤單位為酒店集團各部門(mén)的合同請款，經(jīng)部門(mén)負責人審批后，原則上須經(jīng)合同簽訂單位的酒店財務(wù)部合同管理員、財務(wù)負責人及總經(jīng)理審批，如遇特殊緊急合同付款，應以傳真方式經(jīng)酒店財務(wù)部合同管理員、財務(wù)負責人及總經(jīng)理審核后，報酒店集團財務(wù)管理部審核。

　　第十四條各酒店和酒店集團各部門(mén)應做好合同的付款計劃，按時(shí)編制《付款申請表》。

　　第十五條為保證合同的正常審批和資料的安全傳遞，付款審批表及附件送酒店集團財務(wù)管理部，須辦理文件的簽收手續。請款人不得擅自到各審批人處查問(wèn)審批情況或擅自取走審批資料遞向下一審批人。若有需要，可到酒店集團財務(wù)管理部查詢(xún)。

　　第十六條酒店集團各部門(mén)對收到的付款申請和附件資料需在24小時(shí)內審核，對不符合要求或需補充資料的須馬上向跟蹤人反饋，或退回跟蹤人。

　　合同付款審批職責

　　第十七條各單位具體審批職責

　　1.跟蹤部門(mén)和跟蹤人

　　1.1由合同跟蹤人根據合同條款和實(shí)際到貨情況填寫(xiě)付款審批表，并根據付款內容附齊資料:

　　1.1.1營(yíng)銷(xiāo)推廣合同--市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部

　　1.1.1.1合同會(huì )簽表和合同(加蓋《請款專(zhuān)用章》)復印件(或計劃)

　　1.1.1.2廣告實(shí)際發(fā)布統計表、樣報

　　1.1.1.3監播證明和質(zhì)量驗收簽證表

　　1.1.1.4營(yíng)銷(xiāo)費用預算

　　1.1.2工程維修合同--工程部

　　合同會(huì )簽表和合同(加蓋〈請款專(zhuān)用章〉)復印件、驗收證明等。

　　1.1.3購銷(xiāo)合同--相關(guān)經(jīng)辦部門(mén)

　　合同會(huì )簽表和合同(加蓋〈請款專(zhuān)用章〉)復印件、驗收證明等。

　　1.1.4其他合同----合同會(huì )簽表和合同(加蓋〈請款專(zhuān)用章〉)復印件、驗收證明等

　　1.2由跟蹤單位負責人審批;

　　2.酒店

　　2.1由酒店財務(wù)部合同管理員根據合同和公司有關(guān)規定審核此項請款的合理性及正確性，確認付款記錄及已付款金額，凡有已請款金額與已付款金額不相符的要在付款審批表上說(shuō)明已請款數和已付款數，檢查付款依據及附件是否齊全，檢查結算方式與合同規定的付款方式是否一致，有無(wú)違反合同條款之處，及時(shí)提出處罰意見(jiàn)，并簽名確認、登記備案;

　　2.2由酒店財務(wù)部負責人對各項付款按規定權限進(jìn)行審核，檢查已付款數和應付款數的正確性，除復審合同登記員已審核的事項外，還檢查是否按規定程序辦妥付款審批，對合同規定結算為承兌匯票的是否支付現金，是否按規定扣除貼現息，最后根據批準后的月資金計劃安排出納付款。

　　2.3由酒店負責人確認合同執行情況;

　　3.酒店集團對口職能部門(mén)

　　酒店集團各對口職能部門(mén)審核管轄內的合同付款是否符合合同執行情況。

　　4.審核部

　　對已經(jīng)審核部會(huì )簽立項的合同，付進(jìn)度款時(shí)，不再經(jīng)審核部審核，但付結算款時(shí)必須經(jīng)審核部審核并簽名。若合同在執行過(guò)程中，合同金額有較大的變更，審核部對此應有明確的確認意見(jiàn)。

　　5.酒店集團財務(wù)管理部

　　5.1酒店集團財務(wù)管理部合同管理員對簽收到的付款審批表分酒店、部門(mén)登記;

　　5.2檢查付款審批表的審批程序是否完整，酒店負責人、部門(mén)負責人是否同意付款，有無(wú)酒店財務(wù)部確認;

　　5.3檢查付款依據是否齊全，是否要提出處理意見(jiàn);

　　5.4復核付款金額是否正確無(wú)誤;

　　5.5對不合格的付款審批表，退回或通知跟蹤人更正或補齊付款依據;

　　5.6建立合同付款檔案，核對已付款記錄，核算應付款金額，并提出審核意見(jiàn);

　　5.7酒店集團財務(wù)負責人對合同付款進(jìn)行審核。

　　6.酒店集團總經(jīng)理

　　酒店集團總經(jīng)理對月資金計劃內20萬(wàn)元以下的合同付款進(jìn)行審批。

　　7.集團財務(wù)副總裁

　　集團財務(wù)副總裁對酒店集團月資金計劃內20萬(wàn)元以上和月資金計劃外的合同付款進(jìn)行審批(超過(guò)500萬(wàn)元由總裁/董事局加簽)。

　　合同付款審批權限和程序

　　第十八條各級審批權限和程序

　　1.金額在10萬(wàn)元以下的非結算款或10萬(wàn)元以下的一次性付款的合同付款審批程序:

　　合同跟蹤人--合同跟蹤部門(mén)負責人--酒店財務(wù)負責人--酒店總經(jīng)理--酒店集團涉及部門(mén)--酒店集團財務(wù)負責人--酒店所屬地地區公司審核部

　　2.金額在10萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下或20萬(wàn)元以下的結算款的合同付款審批程序:

　　合同跟蹤人--合同跟蹤部門(mén)負責人--酒店財務(wù)負責人--酒店總經(jīng)理--酒店集團涉及部門(mén)--酒店集團財務(wù)負責人--酒店集團總經(jīng)理--酒店所在地地區公司審核部

　　3.月資金計劃內金額在20萬(wàn)元以上和月資金計劃外的合同付款審批程序

　　合同跟蹤人--合同跟蹤部門(mén)負責人--酒店財務(wù)負責人--酒店總經(jīng)理--酒店集團涉及部門(mén)--酒店集團財務(wù)負責人--酒店集團總經(jīng)理--地區公司審核部--集團財務(wù)副總裁(超過(guò)500萬(wàn)元由董事局加簽)

　　非合同付款審批

　　開(kāi)業(yè)前行政管理費付款審批

　　第十九條開(kāi)業(yè)前行政管理費付款審批

　　酒店經(jīng)辦部門(mén)xx酒店財務(wù)負責人xx酒店總經(jīng)理xx酒店集團財務(wù)負責人--酒店集團總經(jīng)理

　　行政管理費付款審批

　　第二十條行政管理費包括工資、福利費、場(chǎng)地租金及管理費、水電費、郵政費、業(yè)務(wù)費、工作餐、勞保費、交通費、車(chē)輛費、差旅費、培訓費、辦公場(chǎng)地費等。

　　第二十一條行政費用實(shí)行預算管理。

　　第二十二條行政費用預算內付款審批程序

　　原則:

　　1.年度預算不得超支。

　　2.年內各月累計<=各月累計預算的110%。

　　3.工資福利、業(yè)務(wù)費、交通費、全年度內不能單項超支。

　　審批程序:

　　1.酒店行政費用開(kāi)支

　　經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門(mén)負責人--酒店財務(wù)負責人--酒店總經(jīng)理

　　2.酒店集團總部各部門(mén)行政費用開(kāi)支

　　經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門(mén)負責人--酒店集團財務(wù)負責人--酒店集團總經(jīng)理

　　3.酒店集團總經(jīng)理費用的開(kāi)支由集團財務(wù)副總裁或其指定負責人審批，并由指定人員審核。

　　第二十三條行政費用預算外付款審批程序

　　1.預算外累計費用總額在年度預算額3%(含3%)以?xún)鹊拈_(kāi)支，酒店集團或酒店的，須報酒店集團財務(wù)管理部和酒店集團第一負責人審批。

　　2.預算外累計費用總額超過(guò)年度預算額3%-5%(含5%)的開(kāi)支，須報集團財務(wù)副總裁審批。

　　3.預算外累計費用總額超過(guò)年度預算額5%以上的開(kāi)支，須報董事局審批。

　　行政管理費外付款審批(預算內)

　　第二十四條各酒店和部門(mén)對于非合同的付款，在辦理請款手續時(shí)除費用借支外，必須填寫(xiě)'付款審批表'，費用借支填寫(xiě)'借支單'，寫(xiě)明請款的原因、用途、金額及計算依據，并附上經(jīng)審批的附件。

　　第二十五條各類(lèi)非合同項目請款及借支所附附件:

　　1.促銷(xiāo)活動(dòng)┈┈┈活動(dòng)預算計劃及會(huì )簽表

　　2.裝飾品、電器等物品┈┈┈預算計劃和購置請示和驗收結算書(shū)

　　3.食品、酒水等其他經(jīng)營(yíng)物品的購買(mǎi)┈┈┈采購申請單和三家以上報價(jià)比較和驗收結算書(shū)

　　第二十六條行政管理費外緊急借支的審批程序

　　1.金額在5千元以下借支的審批程序:

　　經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門(mén)負責人--酒店財務(wù)負責人--酒店總經(jīng)理

　　2.金額在5千元以上2萬(wàn)元以下借支的審批程序:

　　經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門(mén)負責人--酒店財務(wù)負責人--酒店總經(jīng)理--酒店集團財務(wù)負責人

　　3.金額在2萬(wàn)元以上4萬(wàn)元以下借支的審批程序:

　　經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門(mén)負責人--酒店財務(wù)負責人--酒店總經(jīng)理--酒店集團財務(wù)負責人--酒店集團總經(jīng)理

　　4.金額在4萬(wàn)元以上借支的審批程序:

　　經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門(mén)負責人--酒店財務(wù)負責人--酒店總經(jīng)理--酒店集團財務(wù)負責人--酒店集團總經(jīng)理--集團財務(wù)副總裁

　　緊急借支的報銷(xiāo)在事后按性質(zhì)以正常手續審批。

　　第二十七條行政管理費外非合同付款請款的審批程序

　　1.金額在2萬(wàn)元以下的非合同付款的審批程序:

　　經(jīng)辦人經(jīng)辦部門(mén)負責人酒店財務(wù)負責人酒店總經(jīng)理

　　2.金額在2萬(wàn)元以上，10萬(wàn)元以下(含10萬(wàn)元)的非合同付款的審批程序:

　　經(jīng)辦人--酒店財務(wù)負責人--酒店總經(jīng)理--酒店集團財務(wù)負責人--酒店集團總經(jīng)理--酒店所在地地區公司審核部

　　3.月資金計劃金額在10萬(wàn)元以上和月資金計劃外的非合同付款的審批程序:

　　經(jīng)辦人--酒店財務(wù)負責人--酒店總經(jīng)理--酒店集團財務(wù)負責人--酒店集團總經(jīng)理--地區公司審核部--集團財務(wù)副總裁(超過(guò)500萬(wàn)元由總裁/董事局加簽)

　　第二十八條以上審批程序，包括行政費用預算內固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公文具的.采購及印刷品的印刷業(yè)務(wù)，若立項時(shí)已經(jīng)審核部會(huì )簽同意或單價(jià)為招標單價(jià)，付款時(shí)可不須地區審核部審批，若立項時(shí)未經(jīng)審核部會(huì )簽同意，付款時(shí)必須經(jīng)審核部審批。

　　資金管理規定

　　第二十九條資金管理

　　1.資金的管理原則是既要保證酒店營(yíng)業(yè)所需的資金，又要加快資金周轉。

　　2.資金管理的依據是按酒店報酒店集團，并經(jīng)集團財務(wù)副總裁審批的現金流量計劃表執行。要加強資金管理，嚴格審查各項庫存占用的資金，應收結算款占用的資金。信貸部定期進(jìn)行核對，及時(shí)催收應收款項;合理安排應付款的支付。

　　第三十條現金管理

　　1.現金管理采用備用金制度。

　　1.1根據酒店經(jīng)營(yíng)情況，向出納等有關(guān)部門(mén)配備一定數量的備用金。

　　1.2備用金金額的核定是根據每天現金的平均支出量，按三天的用量進(jìn)行核定。核定出的備用金由使用部門(mén)填制備用金申請表，報財務(wù)部批準后，從銀行提款。

　　1.3財務(wù)部審

　　計人員定期或不定期檢查備用金的使用情況，核對備用金的金額，并填制備用金核查情況表，說(shuō)明檢查結果，對于核查出的長(cháng)短款，要說(shuō)明原因提出處理意見(jiàn)，報酒店財務(wù)負責人批準。

　　1.4酒店支付500元以下(含500元)的款項都要使用出納備用金來(lái)支付，因此，出納備用金要根據支出情況隨時(shí)補充。酒店支付500元以上的款項都要通過(guò)支票或銀行轉帳支付，具體見(jiàn)第三十六條.2.出納申請補充備用金，要填制備用金補充申請表，并將有關(guān)零星支出憑證及原始發(fā)票附在申請表后，送財務(wù)部逐一審核后，填寫(xiě)支票申請，報財務(wù)負責人審批后，從銀行提款補足備用金。

　　2.對于使用轉賬支票付款的管理

　　2.1財務(wù)部根據所附單據或其它有關(guān)明細單證審批，由財務(wù)部填寫(xiě)支票后，再送財務(wù)總監審核，報總經(jīng)理簽字批準。

　　2.2支票領(lǐng)取者，需在財務(wù)部的支票登記簿和支票根上簽字后，方可領(lǐng)用。

　　2.3凡領(lǐng)用后的支票要在7天內將發(fā)票送回財務(wù)部，并注銷(xiāo)登記。超過(guò)一個(gè)月未回的支票，由財務(wù)總監督促回收，并按制度提出處理意見(jiàn)。

　　3.每月定期編制現金流量表。

　　第三節資金調撥

　　第三十一條資金調撥的權限在集團總部，酒店集團每月報資金計劃，由集團總部根據其資金計劃進(jìn)行綜合平衡與調配。

　　第三十二條酒店銀行帳戶(hù)的開(kāi)立、取消統一按《合生集團銀行帳戶(hù)管理規定》執行。

　　第三十三條為保證資金計劃的可行性及準確性，可明確預計支付時(shí)間及金額的付款事項，原則上禁止計劃外的付款及無(wú)計劃的資金調撥。

　　第三十四條對于計劃內已調撥轉入酒店帳戶(hù)的資金，若因故取消付款計劃，酒店及時(shí)通知酒店集團財務(wù)管理部。

　　第三十五條對于已安排轉入酒店支出專(zhuān)戶(hù)的資金，如酒店集團急需時(shí)，可直接知會(huì )酒店財務(wù)部，應立即直接劃入指定帳戶(hù)。

　　第四節資金的支付

　　現金付款規定

　　第三十六條現金付款范圍

　　1.日常工資、獎金、福利、補貼的發(fā)放;

　　2.行政預算內的各項費用的報銷(xiāo);

　　3.經(jīng)審批的臨時(shí)借支項目。

　　第三十七條原則上可以不付現金的付款都不支付現金。

　　資金支付的反饋

　　第三十八條酒店出納員每天下午4:30分之前向酒店集團財務(wù)管理部報送(或傳真)《每日資金收付情況一覽表》;酒店集團財務(wù)管理部根據酒店出納報送的收付情況表進(jìn)行匯總，在次日上午10點(diǎn)鐘之前報送至集團財務(wù)管理中心。

　　第三十九條酒店財務(wù)部在每月的27日前向酒店集團財務(wù)管理部報送《月現金流量表》，酒店集團財務(wù)管理部根據酒店出納報送的報表進(jìn)行匯總后于每月29日前報送集團財務(wù)管理中心。

　　第四十條酒店出納在每年會(huì )計年度結束后，將當年的年度資金營(yíng)運情況表報送酒店集團財務(wù)管理部，由酒店集團財務(wù)管理部匯總后報集團財務(wù)管理中心。

　　第五節監控體系

　　第四十一條監控主體:資金管理辦法監控主體為酒店集團、集團總部、集團監事會(huì );

　　第四十二條為加強資金管理降低支付風(fēng)險，防止挪用資金和計劃外使用資金，酒店集團有權對各酒店資金管理辦法的執行情況進(jìn)行監督和檢查，檢查周期為每季或每月一次，并出具內部稽查書(shū)面報告。集團財務(wù)管理中心可定時(shí)和不定時(shí)進(jìn)行檢查。

　　第四十三條集團監事會(huì )有權對各酒店資金管理辦法的執行情況進(jìn)行監督和檢查，檢查周期為每季一次，并出具書(shū)面審計報告。

　　第六節獎懲規定

　　第四十四條基本規定

　　1.本規定分為獎勵和處罰兩部份，獎勵分為通報表?yè)P和物質(zhì)獎勵，處罰分為警告、記過(guò)、降級、辭退。

　　2.一年內受到兩次警告者作記小過(guò)一次處理，一年內受到兩次記小過(guò)者作記大過(guò)一次處理。依此類(lèi)推。

　　3.主管級以下員工的降級處罰按降低一級工資處理。

　　4.對出現工作失職但拒不接受本處罰規定的，經(jīng)酒店查實(shí)后予以辭退處理。

　　5.對未辦正常離職手續擅離崗位的員工，取消其當月及年度獎金。

　　6.凡員工當月獎金不足以扣罰時(shí)以扣除當月全部獎金處理，不再累計到下月執行。

　　7.造成酒店經(jīng)濟、信譽(yù)嚴重損失或其他嚴重損害公司利益的行為，除按制度辭退外，酒店保留追究其經(jīng)濟或法律責任。

　　第四十五條獎勵規定

　　1.通報表?yè)P:

　　1.1嚴格執行資金管理規定，并積極反饋執行情況，提出合理化建議的。

　　1.2發(fā)現資金管理執行過(guò)程中存在不足，避免可能給酒店造成損失五千元以下的;

　　2.物質(zhì)獎勵:對以下單位或個(gè)人，除給予通報表?yè)P外并給予物質(zhì)獎勵。

　　3.發(fā)現資金計劃管理中存在漏報，或付款審批管理中存在多頭請付款、請錯款，審批手續不齊，或對資金管理中的違章行為(如暗箱操作等)及時(shí)向監事會(huì )反映，舉報屬實(shí)，避免對酒店造成損失五千至三萬(wàn)元的，增發(fā)當月獎金50%;避免對酒店造成損失三萬(wàn)元至五萬(wàn)元的，增發(fā)當月獎金100%;避免對酒店造成損失五萬(wàn)至十萬(wàn)元的，增發(fā)當月獎金100%及年度獎金50%;避免對酒店造成損失十萬(wàn)元以上的，增發(fā)當月及年度獎金100%，同時(shí)晉升工資一級。

　　第四十六條處罰規定:凡因工作失職發(fā)生如下情形之一者，根據情節輕重給予處分:

　　1.警告:凡因失職發(fā)生以下情形之一，對第一責任人給予警告處分:

　　1.1.各酒店財務(wù)部不按規定按時(shí)報送資金計劃等有關(guān)報表，逾期在一個(gè)工作日內，且無(wú)正當理由。

　　1.2.各酒店財務(wù)部報送資金計劃、付款審批管理，資金調撥和支付中存在個(gè)別過(guò)錯但情節較輕微者。

　　2.記過(guò)和降級:凡因失職發(fā)生以下情形之一，且造成或可能造成酒店損失五千至三萬(wàn)元者，對第一責任人處以記小過(guò)處分，扣發(fā)當月獎金50%;造成或可能造成公司損失三萬(wàn)至五萬(wàn)元者，對第一責任人處以記大過(guò)處分，扣發(fā)當月獎金100%;造成或可能造成酒店損失五萬(wàn)至十萬(wàn)元者，對第一責任人給予降低行政級別一級處理，扣發(fā)當月獎金100%及年度獎金50%。

　　2.1各酒店財務(wù)部不按規定按時(shí)報送資金計劃等有關(guān)報表且逾期在一個(gè)工作日以上，影響資金調配的。

　　2.2各酒店財務(wù)部因未做好資金計劃申請，漏報或有意多報，導致付款不及時(shí)，給酒店帶來(lái)?yè)p失的。

　　2.3非合同跟蹤人進(jìn)行請款，造成重復請款，造成酒店損失的。

　　2.4合同跟蹤單位不按本規定認真履行請款責任，進(jìn)行合同請款、付款登記，辦理合同跟蹤移交手續而造成損失的。

　　2.5跟蹤人不按本規定認真填寫(xiě)付款審批表，所要求的應附附件不齊全，不認真履行請款人對合同條款執行情況及請款金額的基本審核職責的。

　　2.6各級付款審核人未能履行其審批職責，造成多頭請款、重復請款、錯誤請款和付款的。

　　2.7未經(jīng)審批，擅自改變經(jīng)指定的擬付款項目付款的。

　　2.8對已調撥資金，由于個(gè)人原因未在規定時(shí)間內付款的。

　　2.9其他未按本規定執行，而造成損失的。

　　3.辭退:凡因失職發(fā)生以下情形之一者且造成或將造成酒店直接損失達十萬(wàn)元以上者，對第一責任人給予辭退處理，扣發(fā)當月獎金及年終獎金，酒店保留追討有關(guān)經(jīng)濟損失或提請司法機關(guān)追究刑事責任的權利。

　　3.1付款審核人未能履行其審批職責，造成多頭請款、重復請款、錯誤請款和付款的。

　　3.2在資金管理執行過(guò)程中，利用職務(wù)上的便利，索取他人財物或者不正當地收受他人財物，為他人謀取利益的;

　　3.3各酒店財務(wù)部不認真履行資金管理規定職責的;

　　3.4凡有任何賬外經(jīng)營(yíng)或其他對公司利益造成嚴重損害者。

　　第四十七條獎罰程序:

　　當事人或責任人為各酒店人員的，不管其職位高低，均由集團監事會(huì )作出處理決定，由集團人事部進(jìn)行獎懲。

酒店資金管理制度3

　　1、酒店籌集資金應該按國家法律、法規及旅游飲食服務(wù)行業(yè)財務(wù)制定規定，可一次或分期籌集。

　　2、酒店資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時(shí)借款、向內部職工籌集等方式。當酒店的經(jīng)營(yíng)規模擴大時(shí)，經(jīng)總經(jīng)理室決定，投資者增加投資額也是一種方式。

　　3、籌集資金的審批權限及規定:

　　(1)酒店根據需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押，向銀行或其他單位借款，借向銀行貸款時(shí)應通過(guò)酒店總經(jīng)理室批準。

　　(2)借款余額不得超過(guò)酒店的`實(shí)收資本，重大項目或借款余額已超過(guò)實(shí)收資本的20%以上的借款，應單獨作出可行性報告報經(jīng)總經(jīng)理批準。

　　4、對各方籌集的資金，應嚴格按借款合同規定的用途使用，不許挪作他用。

　　5、資金使用應嚴格按審批權限及規定程序辦理，大額開(kāi)支一般要事先列入財務(wù)計劃，并應附有經(jīng)濟效益預測資料。

酒店資金管理制度4

　　(一)流動(dòng)資金管理規定:

　　1、管理原則為以較少的占用資金，取得較大的經(jīng)濟效益。嚴格控制庫存商品，減少占用流動(dòng)資金;

　　2、加快流動(dòng)資金周轉，擴大經(jīng)營(yíng)。收款和應收款結算要及時(shí)，防止爛帳出現。

　　(二)固定資產(chǎn)管理規定:

　　1、控制固定資產(chǎn)渠道，增加固定資產(chǎn)要經(jīng)董事審批;

　　2、酒店增建、改造、維修或重新裝修，由行政辦作預算上報董事會(huì )審批決定后執行。

　　(三)貨幣資金管理規定:

　　1、現金管理規定每天備用金額度，超額部分現金當天存入銀行;

　　2、執行酒店有關(guān)現金收付手續和規定;

　　3、各部門(mén)當天收入現金，應當天交回酒店有關(guān)人員保管;

　　4、銀行存款按酒店規定手續辦理送存，填制記帳憑證入帳。銀行提款按酒店規定手續辦理提款，填制記帳憑證入帳。銀行存款帳戶(hù)，不準外單位或個(gè)人借用，出納不準發(fā)出全空白支票。

　　(四)費用管理規定:

　　1、酒店必須給各部門(mén)規定每月、季度、年度費用控制金額，各部門(mén)必須嚴格按酒店規定費用額運作;

　　2、酒店要制定各項費用的開(kāi)支標準、范圍、審批權限和報銷(xiāo)制度。(旅差費、誤餐費、手提電話(huà)費、司機補助等);

　　3、其它津貼要有規定，如外出人員津貼、加班工資;

　　4、宣傳廣告費每年規定金額，作使用計劃安排報董事會(huì )批準;

　　5、辦公用品應堅持以節約為原則，各部門(mén)按月領(lǐng)用，容易比較。

　　6、財務(wù)部協(xié)助各部門(mén)對每月之客人用品、消耗品及印刷品等根據各營(yíng)業(yè)點(diǎn)之收入情況，出租房數、消費人數作分析比較，有效地控制開(kāi)支。對各部門(mén)人力資源之編制與收入、出租房數、消費人數作出分析比較，因應生意之變化作出相對之調整。

　　(五)成本管理規定:

　　1、酒店要給各營(yíng)業(yè)部門(mén)定出合理的'成本百分率;

　　2、各營(yíng)業(yè)部門(mén)要按酒店要求嚴格控制經(jīng)營(yíng)成本;

　　3、成本部經(jīng)理每月向財務(wù)總監交酒店營(yíng)業(yè)部門(mén)的經(jīng)營(yíng)成本報表，報表制定必須準確、真實(shí);

　　4、成本部經(jīng)理每月要對酒店的經(jīng)營(yíng)成本作分析，提供合理化建議;

　　5、嚴格控制各部門(mén)的報損報廢率，提倡損壞或報廢物資轉其它部門(mén)使用。

　　(六)物資采購程序和急需物資采購程序的規定:

　　1、物資采購程序規定:

　　定型物資及計劃內請購程序，應由倉管部根據物料庫存的最低儲備量情況，用書(shū)面填寫(xiě)請購單一式四聯(lián)，及時(shí)向采購部門(mén)提出請購。采購部經(jīng)理接到向財務(wù)總監報告，財務(wù)總監審批后再報總經(jīng)理審批。采購經(jīng)理接到總經(jīng)理審批后，一份交部門(mén)存查，一份交倉管存查，一份交采購員采購，一份自己存查，控制采購進(jìn)度。

　　2、急需物資采購程序:

　　非定型及計劃外物資的請購程序，應由使用部門(mén)根據營(yíng)業(yè)上的需要，提出急需購買(mǎi)物品的名稱(chēng)、規格、型號、數量，并說(shuō)明此物品是一次性使用還是今后長(cháng)期使用情況。填寫(xiě)請購單一式四聯(lián)，由部門(mén)經(jīng)理簽名認可，報財務(wù)總監審批，再送總經(jīng)理審批。采購部經(jīng)理接到總經(jīng)理審批后，發(fā)回一份使用部門(mén)存查，一份交倉管作為貨到驗收依據，一份財務(wù)總監存查，一份自己存查，控制采購進(jìn)度。

酒店資金管理制度5

　　為規范酒店的資金運作及管理工作，根據集團相關(guān)財務(wù)管理制度之規定，結合酒店業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，特制定本辦法。

　　第一章 一般規定

　　第一條 所有人員必須根據合法、完整的原始憑證，按規定粘貼、填制報銷(xiāo)賬單據。

　　1、原始憑證的基本要求

　　1)原始憑證內容必須具備：憑證的名稱(chēng);填制憑證的日期;填制憑證單位名稱(chēng)或者填制人的姓名;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位的名稱(chēng);經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的內容、數量、單位和金額。

　　2)從外單位取得的原始憑證，必須符合國家票證管理辦法，并蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導人或者其指定人員的簽名或蓋章。

　　3)凡填有大寫(xiě)或小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。購買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有入庫單或驗收證明;支付款項的原始憑證，必須有收款單位的收款證明。

　　4)一式幾聯(lián)的原始憑證，應注明各聯(lián)的用途，并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據，必須用雙面復寫(xiě)紙(發(fā)票和收據本身具備復寫(xiě)紙功能的除外)套寫(xiě)。

　　5)經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應當將批準的文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明批準部門(mén)、日期、批準人及“原件存檔”字樣;如果批準文件涉及兩項報賬內容，可將原件附其中一份報賬單據，另一份注明原件在“××報賬中”字樣。

　　2、原始憑證粘貼的具體規定：

　　1)在空白報銷(xiāo)單上將原始報賬憑證按小票在下，大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼;若票據較少，可直接在正式報銷(xiāo)單的反面粘貼(原始憑證的正面與報銷(xiāo)單的正面同向);若票據較多，可在多張空白報銷(xiāo)單上粘貼。

　　2)將已填寫(xiě)完畢的正式報銷(xiāo)單粘貼在已貼好的原始報銷(xiāo)憑證的空白報銷(xiāo)單上(將左面對齊粘貼)。

　　第二條 如果需報銷(xiāo)的原始單據遺失，除飛機票、火車(chē)票、船票、長(cháng)途汽車(chē)票，在理由充分的情況下，按票價(jià)的50%報銷(xiāo)外，其他票據遺失一律不予報銷(xiāo);特殊情況，必須報請酒店財務(wù)部負責人批準;已由銀行付款，需進(jìn)行報賬核銷(xiāo)的原始單據遺失，須憑加蓋對方發(fā)票章(或財務(wù)章)的原始單據復印件和經(jīng)部門(mén)負責人簽字的專(zhuān)題說(shuō)明進(jìn)行核銷(xiāo)，同時(shí)對經(jīng)辦人予以100元的處罰。

　　第三條 對不真實(shí)、不合規定的原始憑證不予報賬;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按規定更正、補充;原始憑證有錯誤的，應要求出具單位或填報人重開(kāi)或更正(金額只可改小，不可改大)，更正處加蓋單位印章或簽章。

　　第四條 嚴格執行報賬期限規定，及時(shí)進(jìn)行報賬。

　　1、差旅費借支必須在返回酒店五天內報賬，其他現金借支十天內必須結清。

　　2、領(lǐng)用的轉賬支票，經(jīng)辦人員必須在十天內到財務(wù)部門(mén)辦理報賬手續;直接由酒店匯往各往來(lái)單位的款項，記入經(jīng)辦人員往來(lái)賬，經(jīng)辦人員必須在付款后(或貨到，或工程完工后)一個(gè)月內到財務(wù)部門(mén)辦理報賬手續(合同上有規定的除外)。

　　3、凡未在規定期限內到財務(wù)部門(mén)結清財務(wù)手續的，按起點(diǎn)30元，每超期一天按兩元的標準遞增予以罰款。

　　4、費用單據超過(guò)二個(gè)月的，不予報賬。

　　第五條 嚴格執行酒店的審批規定，所有開(kāi)支必須經(jīng)部門(mén)負責人同意，酒店總經(jīng)理及財務(wù)部負責人審批后方可辦理。

　　第六條 各項費用開(kāi)支，以現金方式支付的，必須填寫(xiě)酒店(或絲寶集團)費用報銷(xiāo)單;

　　第七條 已取得結算憑據的報賬業(yè)務(wù)，必須填寫(xiě)絲寶集團報銷(xiāo)單;未取得結算憑據的付款業(yè)務(wù)，應由經(jīng)辦人填寫(xiě)請款單，待貨到(或工程完工)后由經(jīng)辦人取得發(fā)票，辦理入庫驗收(或工程驗收)手續，填寫(xiě)報銷(xiāo)單辦理報賬手續。

　　第二章 資金支付的審批規定及流程

　　第八條 報賬審批規定

　　1、各部門(mén)員工的日常費用，由部門(mén)負責人控制審核，報酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批，;部門(mén)負責人的日常費用，直接由酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理控制審批。

　　2、車(chē)輛保養、改裝或維修，單項費用在3000元以?xún)?含3000元)的，必須以書(shū)面形式，報管理公司總經(jīng)理批準;單項費用在3000元以上的，必須逐級上報，由集團批示。

　　3、 酒店各種辦公、印刷用品、小車(chē)過(guò)橋及汽油費用、電話(huà)費(含個(gè)人手機話(huà)費)等所需資金的支出，由酒店辦公室管理及審核，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。

　　4、酒店日常經(jīng)營(yíng)所需的水、電及零星工程設備維修費用，由工程部負責核實(shí)，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。

　　5、酒店日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷(xiāo)品、宣傳品、電腦設備及耗材等用于經(jīng)營(yíng)的物資，由采購部負責核實(shí)，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。

　　6、酒店管理公司和酒店所有需支付的資金(除臨時(shí)處置資金外)，均通過(guò)酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理統籌安排。

　　第九條 報賬審批流程

　　1、員工因工發(fā)生的日常費用必須按規定事先報請部門(mén)負責人批準(部門(mén)負責人發(fā)生的費用，應逐級上報上級領(lǐng)導批準);部門(mén)負責人必須做到嚴格控制，杜絕先斬后奏的現象發(fā)生。

　　2、凡涉及購買(mǎi)物資的部門(mén)，應預先提交申請報告，根據報賬審批權限的規定經(jīng)審批人批準后，由酒店指定的部門(mén)負責簽定合同(除零星采購以外，所有采購業(yè)務(wù)均必須簽定采購合同)、購置及報賬。

　　3、各級審批人出差期間，對必須開(kāi)支的款項可授權他人代理行使審批職責。授權書(shū)上必須詳細注明授權的范圍、期限、被授權人等主要內容。授權書(shū)一式兩份，一份由本部門(mén)留存，另一份交財務(wù)部門(mén)存檔。

　　第三章 資金的預算管理

　　第十條 每年元月10日前，酒店根據當年的經(jīng)營(yíng)計劃，提出當年資金總需求預算方案，報集團總部審批。

　　第十一條 各酒店根據集團總部批準的'資金預算方案，制定各月的資金預算計劃，每月將酒店節余資金匯總部集團使用。

　　第十二條 酒店總經(jīng)理審定各部門(mén)申報的資金需求計劃，并將總資金預算計劃分解到各需求部門(mén)。

　　第十三條 按照確定的分部門(mén)資金需求計劃，合理調度和安排資金的運用。

　　第四章 借支及請款規定

　　第十四條 現金借支規定

　　1、凡酒店員工因工作需要，需申請臨時(shí)借支的，必須填寫(xiě)借支單，注明借支事由，經(jīng)部門(mén)負責人核實(shí)、財務(wù)部負責人審批后辦理借支手續。

　　2、差旅費借支必須由部門(mén)負責人根據員工出差天數及日費用標準核定;其他現金借支一次不得超過(guò)20xx元。

　　3、因工作性質(zhì)特殊，需借支備用金的，由借支人填寫(xiě)借支單，注明“備用金”字樣，經(jīng)部門(mén)負責人批準后在財務(wù)部門(mén)辦理借支手續。

　　4、現金借支，嚴格遵循“前賬不清、后賬不借”的原則。

　　5、備用金借支，由財務(wù)部門(mén)每季度出具各部門(mén)備用金借支明細，交各部門(mén)負責人重新核定。如有工作或額度調整，應及時(shí)通知財務(wù)部門(mén)。

　　第十五條 轉賬支票借支規定

　　1、除采購員借支外，其他部門(mén)超過(guò)20xx元(含20xx元)以上的開(kāi)支，必須使用轉賬支票付款。

　　2、使用轉賬支票付款，經(jīng)手人應提供準確、詳實(shí)的收款單位名稱(chēng)及金額;確實(shí)不能事先提供準確收款單位名稱(chēng)或金額的，由財務(wù)部門(mén)開(kāi)具限額轉賬支票。

　　3、經(jīng)手人預先領(lǐng)用轉賬支票的，應按規定填寫(xiě)請款單，詳細注明收款單位名稱(chēng)、金額(或限額)、款項用途，協(xié)議號(已簽定合同)，經(jīng)部門(mén)負責人批準后在財務(wù)部門(mén)辦理借支手續。

　　第十二條 異地付款的請款規定

　　1、原則上，異地付款一律采用電匯方式;如特殊原因需匯票付款的，必須詳細注明原因，經(jīng)財務(wù)部門(mén)負責人批準后才能辦理。如辦理的匯票需寄給往來(lái)單位，必須在辦理正式交接手續后交酒店指定郵寄員郵寄;如辦理的匯票為收款單位自帶，則財務(wù)部門(mén)必須在認真檢查、核對取票人身份證，及收款單位提供的加蓋單位公章或財務(wù)印鑒章，并指明取票人姓名的委托書(shū)(原件)后，才能辦理匯票領(lǐng)取手續�！拔�托書(shū)”及取票人身份證復印件由財務(wù)部門(mén)妥善保存。

　　2、對依據合同或協(xié)議支付的款項，請款人必須嚴格依據合同或協(xié)議上填寫(xiě)的收款單位名稱(chēng)、賬號及開(kāi)戶(hù)行填寫(xiě)請款單;如果收款單位名稱(chēng)、賬號或開(kāi)戶(hù)行發(fā)生變動(dòng)，請款人必須提供往來(lái)單位加蓋公章或財務(wù)印鑒章的變更證明原件。

　　第五章 報賬程序及報賬的具體規定

　　第十三條 費用報賬

　　1、費用開(kāi)支后，應憑報銷(xiāo)單辦理報賬手續;有借支的，必須先清理借支。

　　2、費用報賬時(shí)，必須由經(jīng)手人根據酒店有關(guān)制度及規定填寫(xiě)報銷(xiāo)單，詳細注明報賬事由，并附正式原始發(fā)票，經(jīng)部門(mén)負責人批準后在財務(wù)部門(mén)辦理。

　　3、根據合同開(kāi)支的各項費用，報賬時(shí)，應詳細注明合同號。

　　4、根據報告開(kāi)支的各項費用，報賬時(shí)，應附已批示的報告原件。

　　5、購置辦公用品、低耗品、物料、水電衛生設施等物資必須辦理入庫手續，報賬時(shí)附入庫單或直接由領(lǐng)用人在原始憑證上簽字證明。

　　第十四條 固定資產(chǎn)報賬

　　1、固定資產(chǎn)(包括機器設備)購置報賬應附申購單(或批示報告)、購貨發(fā)票、入庫單或驗收報告等單據;特殊行業(yè)的資產(chǎn)(如電梯、鍋爐等)，必須同時(shí)附專(zhuān)業(yè)檢測部門(mén)出具的檢驗合格報告。

　　2、結算在建工程完工工程款時(shí)，房產(chǎn)公司將結算依據移交給集團財務(wù)總部，由集團財務(wù)總部會(huì )同審計師事務(wù)所進(jìn)行審計，并根據審核結論、工程結算發(fā)票及完工驗收單全額結算。

　　第十五條 供應商開(kāi)戶(hù)及貨款結算

　　1、供應商開(kāi)戶(hù)規定

　　1)日常計劃采購開(kāi)戶(hù)規定：日常計劃采購內容指酒店經(jīng)營(yíng)所須的基礎性原材料、資產(chǎn)等。如：食品、酒水、香煙、客房用品、美容美發(fā)用品、成批的低耗品及大額的固定資產(chǎn)等。采購部按照競價(jià)篩選原則確定供應商后，須與供應商簽定供貨協(xié)議(或合同)。協(xié)議中必須注明質(zhì)保金的繳納和結算方式。協(xié)議簽定后必須由采購部指定專(zhuān)人及時(shí)遞交(原件一份)給財務(wù)部合同專(zhuān)管員，以便財務(wù)部及時(shí)錄入電腦。供應商持供貨協(xié)議書(shū)到財務(wù)部繳納質(zhì)保金，成本會(huì )計查實(shí)該供應商協(xié)議確已錄入電腦并已繳納質(zhì)保金后，方可辦理開(kāi)戶(hù)手續。

　　2)對于零星或急件采購的物品(如零星物料用品、少量補充的基礎性原材料等)，金額較小，可以不簽定協(xié)議，以經(jīng)辦的采購員戶(hù)頭辦理入庫手續。

　　2、供應商貨款結算

　　1)個(gè)體戶(hù)供應商貨款支付的規定：凡以個(gè)人名義與酒店簽訂協(xié)議的供應商，在協(xié)議中必須詳細注明該供應商姓名、身份證號碼、聯(lián)系電話(huà)和地址(一家供應商只能以一個(gè)人名義簽訂協(xié)議，不得多戶(hù)多人)。財務(wù)根據此協(xié)議中提供的資料錄入電腦，并據此開(kāi)戶(hù)名稱(chēng)辦理入庫手續。在支付貨款時(shí)，由協(xié)議中的供應商持本人身份證領(lǐng)取現金或支票，出納員必須與電腦資料逐一核對無(wú)誤后，方能發(fā)放。

　　2)以單位名義開(kāi)戶(hù)的供應商貨款支付的規定：凡以單位名義與酒店簽訂協(xié)議的供應商，在協(xié)議中必須詳細注明該單位全稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行、賬號、委托經(jīng)辦人姓名、身份證號碼以及貨款的支付方式(支票、電匯等)，收款單位必須與合同單位一致，否則，必須由合同單位出具委托付款協(xié)議書(shū)，并由其法人簽字、蓋章認可。

　　3)供應商供貨、結款應嚴格按照協(xié)議執行，即：在辦理入庫時(shí)，以協(xié)議中的單位名稱(chēng)開(kāi)戶(hù);在進(jìn)行貨款支付時(shí)，由協(xié)議中的委托經(jīng)辦人持本人身份證領(lǐng)取支票(電匯由出納員直接按協(xié)議辦理)。如有變更，須有加蓋該供應商單位公章或財務(wù)專(zhuān)用章的、負責人簽名的書(shū)面變更通知，出納員方可辦理結算手續。

　　3、所有以供應商名義辦理入庫和結算手續的貨款支付，原則上不得由酒店采購員代為結算，如有此情況，出納員有權拒絕付款。

　　4、供應商付款方式的規定：個(gè)體戶(hù)性質(zhì)的供應商以現金支票或轉賬支票方式支付，其他供應商原則上要求以轉賬支票、電匯或銀行匯票方式支付。

　　5、供應商貨款結算流程及時(shí)間的規定：供應商貨款集中按月支付，下月支付上月貨款。

　　A、每月的18日-20日為上月貨款對賬日。供應商將上月的貨物驗收單整理，開(kāi)據正規有效的發(fā)票(不得使用復印件)，在采購部粘貼填寫(xiě)《報賬單》，注明單據張數、貨品名稱(chēng)、金額和供應商單位或姓名，由經(jīng)辦采購員簽字后，到財務(wù)部往來(lái)賬會(huì )計處對賬。財務(wù)部往來(lái)賬會(huì )計對貨款的結算金額的真實(shí)性、發(fā)票及報賬單填寫(xiě)的規范性、有效性進(jìn)行認真審核，不合規定者不予以辦理。

　　B、每月的21日-23日為采購部負責辦理貨款審批手續日。由采購部指定專(zhuān)人將已對賬的貨款單據統一收取，并報采購經(jīng)理和各酒店總經(jīng)理審核簽字后，交酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審核。

　　C、每月的23日-28日為財務(wù)付款結算日。酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理將審核無(wú)誤后的貨款單據交出納。出納按貨款支付方式之規定開(kāi)出支票或匯票，并通知供應商領(lǐng)取貨款。

　　D、上述結算時(shí)間的規定一般不得變動(dòng)，除此時(shí)間之外的對賬和結算(特殊情況除外)財務(wù)一律不予受理。

　　第六章 現金的日常管理

　　第十六條 現金管理制度

　　1、實(shí)行備用金管理辦法。備用金(庫存現金)在核定的限額內使用。酒店備用金的領(lǐng)用包括：出納員、收銀主管、前臺收銀員、各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員、采購員。原則上出納員庫存現金不得超過(guò)一萬(wàn)元;收銀主管一萬(wàn)五千元;前臺收銀員一萬(wàn)元以及各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員找零用備用金伍百元;采購員備用金一萬(wàn)元。

　　2、除零星開(kāi)支部分從庫存現金中支付外，其他一切支出必須從銀行提取，不得坐支。因特殊情況需要坐支現金的，需報財務(wù)部負責人批準，核定坐支范圍和限額。庫存現金超過(guò)限額的部分，必須當日送存銀行。

　　3、酒店與其他單位之間的經(jīng)濟往來(lái)，除允許現金支付的款項外，其余必須通過(guò)銀行進(jìn)行轉賬結算。

　　4、現金的使用范圍如下：

　�、� 臨時(shí)員工工資(原則上要求由銀行發(fā)放);

　�、� 出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

　�、� 酒店處理緊急情況時(shí)的支出;

　�、� 轉賬結算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支;

　�、� 人行規定需要支付現金的其他支出。

　　第十七條 現金收支控制

　　1、出納員與會(huì )計人員必須分工明確，出納員不得兼辦收入、費用、債權債務(wù)賬簿的登記、稽核和會(huì )計檔案保管等工作，會(huì )計人員不得兼管出納工作。

　　2、出納人員應熟練掌握并嚴格執行有關(guān)現金管理制度。根據審核無(wú)誤的收、付款憑證負責辦理現金和銀行存款的收付款業(yè)務(wù);負責登記現金和銀行存款日記賬;清查庫存現金，與賬面、銀行核對，做到賬款、賬賬相符;負責保管庫存現金、各種有價(jià)證券、支票和法人代表、出納印章(財務(wù)專(zhuān)用章暫由天怡酒店財務(wù)部負責人保管)。

　　3、嚴格現金收付業(yè)務(wù)的審批制度。出納員進(jìn)行款項收付業(yè)務(wù)時(shí)，首先要認真審核所依據的憑證，既要審核手續是否完備，數字是否準確，還要審核其內容的合理性和合法性。對于手續不完備、數字錯誤的憑證，要求經(jīng)辦人完善手續后方可報銷(xiāo);對于不應開(kāi)支的款項，應拒絕報銷(xiāo);對涂改或冒領(lǐng)款的不法行為，應及時(shí)向財務(wù)部負責人匯報。出納人員辦理現金收付時(shí)，收付雙方應當面點(diǎn)清，并認真復核，加蓋收付戳記及出納人員簽章，以防重收、重付。

　　4、對庫存現金(含各部門(mén)的備用金)，財務(wù)部負責人、主管會(huì )計要實(shí)施經(jīng)常性地檢查和突擊性抽查，并填制庫存現金(備用金)核查情況表，說(shuō)明檢查結果。對于核查出的長(cháng)短款，要及時(shí)查明原因并提出處理意見(jiàn)。

　　5、出納人員工作調離，必須辦理嚴格的交接手續。

　　第七章 銀行存款管理

　　第十八條 賬戶(hù)管理

　　1、酒店在銀行開(kāi)立基本賬戶(hù)和一般存款賬戶(hù)。上述賬戶(hù)只供公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍內的資金支付，不準出租、出借或轉讓給其他單位或個(gè)人使用。

　　2、不得涂改和偽造結算憑證。各種結算憑證必須按要求填寫(xiě)齊全，如實(shí)填明來(lái)源或用途。

　　3、賬戶(hù)上必須留有足夠的資金保證支付，不得簽發(fā)空頭支票。

　　第十九條 支票結算管理

　　1、現金支票由出納人員簽發(fā)和保管，簽發(fā)現金支票不得超越規定的現金使用范圍和限額，使用黑色墨水填寫(xiě)，字跡要清晰，數額要正確，大小寫(xiě)金額必須一致，不得涂改。填寫(xiě)錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存。

　　2、酒店購買(mǎi)商品、原材料或享受勞務(wù)供應時(shí)，可簽發(fā)轉賬支票，直接交給收款單位，然后由收款單位持向自己的開(kāi)戶(hù)銀行，辦理轉賬結算(詳見(jiàn)供應商貨款結算程序)。

　　3、支票一律采取記名式，簽發(fā)支票要注明接受單位名稱(chēng)或個(gè)人姓名。

　　4、不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，嚴格執行支票的有效期限。

　　5、原則上不準攜帶蓋好印鑒的空白支票出外采購，不準將支票給銷(xiāo)貨單位代為簽發(fā)。如果確需攜帶蓋好印鑒的空白支票時(shí)，一定要填好簽發(fā)日期、收款單位名稱(chēng)和最高結算限額，并要督促經(jīng)辦人及時(shí)報銷(xiāo)。

　　6、支票遺失或被盜時(shí)，需及時(shí)向領(lǐng)導匯報，并立即到銀行辦理掛失手續。

　　第八章 員工薪金儲蓄卡管理辦法

　　第二十條 酒店規定，所有在職員工薪金統一通過(guò)銀行儲蓄卡(以下簡(jiǎn)稱(chēng)工資卡)發(fā)放。酒店新員工工資卡的建立，由人事部提前一個(gè)星期將新員工的詳細資料(如姓名、性別、身份證號碼)報財務(wù)部出納員到銀行辦理工資卡。

　　第二十一條 新員工的工資卡辦好后，財務(wù)部出納員通知各部門(mén)員工領(lǐng)取。發(fā)放時(shí)由財務(wù)部出納員和人事部工資管理員共同核實(shí)發(fā)放給員工本人。

　　第二十二條 對因部門(mén)經(jīng)理保管不當形成工資卡遺失，從而造成經(jīng)濟損失的，由責任人全額承擔。

　　第二十三條 如員工本人不慎將工資卡遺失，應由其本人及時(shí)到銀行辦理掛失手續并通知財務(wù)部，同時(shí)由員工本人在銀行辦理新的工資卡，將新辦的卡號通知人事部，以便人事部進(jìn)行新舊卡號的更換。如因員工本人遺失又未及時(shí)通知人事部，造成的經(jīng)濟損失由員工本人承擔。

　　第二十四條 本制度自頒布之日起試行。

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