報銷(xiāo)規章制度（精選20篇）
隨著(zhù)社會(huì )一步步向前發(fā)展，接觸到制度的地方越來(lái)越多，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線(xiàn)要求。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編收集整理的報銷(xiāo)規章制度，希望能夠幫助到大家。
報銷(xiāo)規章制度 1
一、總則
1、為了規范出差員工的差旅費管理，特制定本制度。
2、本制度所指的出差，指一天以上，當天不能往返的出差。
3、本制度適用于本公司因公出差的所有人員。
二、報銷(xiāo)標準
1、出差工資按正常出勤工資計算，出差日期不計算在出勤日期中，出差無(wú)假日加班雙倍工資。
2、出差住宿費
(1)住宿費憑住宿發(fā)票，按實(shí)際自理住宿天數，按25元/天計算報銷(xiāo)，超標準的，超出部分自理。
(2)客戶(hù)單位提供住宿的，無(wú)住宿補助。
3、交通費:
(1)乘坐火車(chē)，按硬臥(含硬臥)以下標準報銷(xiāo)。
(2)出租車(chē)不能報銷(xiāo)，各種保險費、茶座候車(chē)費不能保銷(xiāo)，特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷(xiāo)。
(3)市內公交、長(cháng)途汽車(chē)、輪船三等倉以下及其他合理交通費用，寫(xiě)明行程及行程目的，可據實(shí)報銷(xiāo)。
(4)乘飛機需事前申請，得到總經(jīng)理許可方可報銷(xiāo)。
4、生活補助客戶(hù)單位提供生活的，無(wú)生活補助。
客戶(hù)單位不提供生活，按15元/天補助。
5、電話(huà)補助:領(lǐng)隊按10元每天補助，普通施工人員按5元/天補助，當月有話(huà)費補助的，需提供話(huà)費發(fā)票。
6、出差補貼:領(lǐng)隊按40元/天補助，普通隊員按25元/天補助。
7、陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受食宿補助。
隨同領(lǐng)導出差的員工，如果食宿方面已經(jīng)由領(lǐng)導負責，均不再享受食宿補助。
8、行政、采購、辦公人員出差:按領(lǐng)隊標準報銷(xiāo)差旅費。
9、總經(jīng)理出差:交通、住宿、生活、招待費實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，出差按100元/天補助。
三、差旅費報銷(xiāo)程序
1、所有報銷(xiāo)由返回日起10日內應報銷(xiāo)完畢，超過(guò)報銷(xiāo)期限，按所報金額10%罰款，如超過(guò)2個(gè)月未報銷(xiāo)的公司將不予再報銷(xiāo)。
2、出差人員如有上次預支費用未結清者，本次預支財務(wù)部不予辦理。
3、施工及售后完成后，必須征得客戶(hù)單位同意，由客戶(hù)在工程服務(wù)表上簽字，與客戶(hù)交接清楚，所有借用工具交還完畢后方可離開(kāi)，
4、出差人員返回公司后，應憑車(chē)票日期返回第一天到辦公室報到登記，將當次出差工作內容與現場(chǎng)情況如實(shí)上報辦公室，注銷(xiāo)出差。
辦公室記錄人員作書(shū)面登記，并與客戶(hù)核實(shí)情況屬實(shí)后，在工程服務(wù)表上簽字。
5、嚴禁先休假再報到、先報賬再報到，對回公司不立即報到的員工，按曠工處理。
6、員工返回公司后，憑辦公室已經(jīng)登記、客戶(hù)簽收的驗收單報銷(xiāo)差費。
7、整體報賬程序:施工單位簽收《工程服務(wù)驗收表》→辦公室登記簽字銷(xiāo)差、倉庫驗收入庫→財務(wù)室報賬
四、差旅費票據要求
1、報銷(xiāo)原始憑證以正式發(fā)票為準，如遇有特殊情況，只能收據代替的，應在收據上蓋業(yè)務(wù)單位公章和聯(lián)系電話(huà)號碼，以及開(kāi)票人以備核查。
2、有往返車(chē)票以外的交通票據時(shí)，應列出行程詳單，填寫(xiě)《票據清單》，對每一張交通票據做出說(shuō)明。
3、發(fā)生零星采購，需取得正式發(fā)票，如遇有特殊情況只能收據代替的，應在收據上蓋供應單位公章和聯(lián)系電話(huà)號碼，以及開(kāi)票人，以備核查。
采購需要一人采購，一人驗收，在票據上同時(shí)簽名，并注明用途。
工具及未用完物品，出差完成時(shí)，由報銷(xiāo)人負責帶回公司倉庫驗收。
五、其他要求
1、工程服務(wù)領(lǐng)隊人員出差，要求保持電話(huà)暢通，出差前應自己交足電話(huà)費，確保電話(huà)無(wú)故障。
有電話(huà)停機、關(guān)機及其他不暢通情況，取消當日電話(huà)費補助，并按次罰款10元/次。
2、報銷(xiāo)應遵循實(shí)事求是，嚴禁弄虛作假，如有發(fā)現，取消報銷(xiāo)資格，并處以虛假報銷(xiāo)額兩倍罰款，直至辭退。
3、現場(chǎng)施工、售后、技術(shù)指導等現場(chǎng)服務(wù)人員在工作時(shí)間內，必須著(zhù)本公司工作服，工作鞋。
4、當天往返的短途出差視同出勤，鄭州及其下轄縣市以外的'短途出差，可享受每天15元生活補助。
5、員工近地出差，應事先做好行程安排，在工作完成的情況下，應當日往返，不得無(wú)故逗留，一經(jīng)發(fā)現，取消其所有津貼。
6、出差的行程路線(xiàn)須符合近路與經(jīng)濟原則，合理安排路線(xiàn)，不得繞行。
違反規定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數已計列的費用，且多行走的天數按曠工處理。
7、出差期間，若發(fā)生招待費，須事先征得總經(jīng)理允許。
報銷(xiāo)時(shí)須單獨填報，要求寫(xiě)明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話(huà)和就餐金額。
8、出差途中，征得允許中途請假回家的員工，請假回家路費本人承擔，請假期間無(wú)差旅費。
其他費用按正常出差報銷(xiāo);
未經(jīng)允許中途回家的員工，當次出差往返路費全部由該員工本人承擔。
9、所有票據，由經(jīng)手的員工本人報銷(xiāo)，他人不得代報。
10、出差期間，若需向客戶(hù)單位借領(lǐng)工具物品，必須填寫(xiě)《物品支領(lǐng)單》，注明用途及結算方式，完工離開(kāi)時(shí)，交接清理完畢方能離開(kāi)。
11、出差途中，不得離開(kāi)施工單位做私事探訪(fǎng)私客，若有特殊需要，需征得總經(jīng)理同意后請假方可離開(kāi)，請假時(shí)間不計入差旅費計算日期。
未經(jīng)允許做私事，按曠工處理。
12、施工及售后服務(wù)出差人員，除客戶(hù)提供的正常食宿安排外，未經(jīng)總經(jīng)理允許，不得接受客戶(hù)單位請吃請喝，不得接受客戶(hù)單位禮物紅包、小費等一切饋贈。
有違反者，給予收受物5倍罰款。
13、出差員工出差期間如遇工資調整時(shí)，結算工資時(shí)分時(shí)段計算。
14、員工出差期間，違反本單位或客戶(hù)單位制度，及其他原因受到客戶(hù)單位投訴，查核屬實(shí)，罰款200元/次，直至辭退。
15、與本制度配套表格有《工程服務(wù)驗收表》、《物品支領(lǐng)單》、《票據清單》。
16、本制度自20xx年4月1日起開(kāi)始執行。
報銷(xiāo)規章制度 2
一、 目的
為加強對市場(chǎng)人員費用管理力度，確保市人員更好開(kāi)展工作，有效節約用成本，特制訂本制度。
二、 適用范圍
本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門(mén)。
三、 出差管理
1、 員工因公出差，必須填寫(xiě)《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意后，報市場(chǎng)總監批準(可電話(huà)確認)。
2、 員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。
四、 差旅費
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務(wù)所發(fā)生的.必要的合理費用，具體包括:在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務(wù)雜費等。
1、 員工出差使用交通工具為火車(chē)、汽車(chē)、輪船等普及工具。
2、 特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導批準后，可選擇飛機。
3、 違反公司規定使用交通工具，一律按火車(chē)票報銷(xiāo)(超出部分由個(gè)人支付)
4、 市場(chǎng)交通工具應使用公交車(chē)、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車(chē)，但需在票據上注明起始地點(diǎn)和原因。
5、 員工出差期間，標準內住宿費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)(但不包含酒店清單上所列私話(huà)、餐費、洗衣費等費用)。
6、 員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
7、 辦事處主任、部門(mén)經(jīng)理的手機話(huà)費在公司報銷(xiāo)標準內，扣除私人話(huà)費，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
五、 備用金管理
1、 根據工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預先向公司借支備用金，借支額度根據實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。
2、 備用金借支后應及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應不超過(guò)15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書(shū)面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長(cháng)不可超一個(gè)月。
3、 對于長(cháng)期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷(xiāo)，在此之前不允許再借支備用金。
六、 報銷(xiāo)管理
1、 駐外人員原則上每月報銷(xiāo)一次，各辦事處人員的報銷(xiāo)票據由各事業(yè)部總監簽字后交由出納審核。
2、 費用報銷(xiāo)單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷(xiāo)，一律退回業(yè)務(wù)人員。
3、 單據報銷(xiāo)規定填寫(xiě)和粘貼方法:
差旅費報銷(xiāo)單
a、填寫(xiě)內容按照《差旅費報銷(xiāo)單》單上的要求填寫(xiě)。
b、粘貼注意事項:將各類(lèi)車(chē)標按面額的大小分類(lèi)粘貼，并在粘貼處注明各類(lèi)面額票據的張數和總金額。費用報銷(xiāo)單
a、 填寫(xiě)內容按單上的要求填寫(xiě)。費用一般是指銷(xiāo)售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等(不含差旅費)。
b、 粘貼注意事項:原則上只報銷(xiāo)發(fā)票，無(wú)發(fā)票，需事先向財務(wù)說(shuō)明情況�；蛞云渌睋涞�，但需要票據背面注明情況。
c、 充抵票據與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報銷(xiāo)單中報銷(xiāo)。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務(wù)部。
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根據新會(huì )計準則政策的相關(guān)要求及公司新會(huì )計科目的準確實(shí)用性，確保公司經(jīng)營(yíng)的合法性，保證公司權益不受損害等因素，對發(fā)票的報銷(xiāo)相關(guān)特制定以下內容：
一、發(fā)票內容及附件
1、發(fā)票貨物名稱(chēng)必須使用中文，且與申請付款單及送貨單內容相符。
2、涉及改造、新建、工程類(lèi)，維修、租賃類(lèi)等業(yè)務(wù)，均需提供購銷(xiāo)合同或供應方協(xié)議合同等相關(guān)合同。
3、與公司批復的計劃、服務(wù)性質(zhì)的款項，在支付時(shí)，也必須提交相關(guān)合同。
4、每個(gè)年度4月至5月期間，各擔當應要求供應商提供年檢后的營(yíng)業(yè)執照副本復印件，并交由財務(wù)部。
5、在更換供應商或新增供應商時(shí)，應提交公司的決裁書(shū)及相關(guān)報價(jià)。
6、發(fā)票“購貨單位”欄內的`內容，必須按照附件1《公司開(kāi)票信息一覽》填開(kāi)。
7、發(fā)票“貨物或應稅勞務(wù)名稱(chēng)”欄內的不同交易類(lèi)型，需按類(lèi)型開(kāi)具發(fā)票張數，不得開(kāi)具同一張發(fā)票。
8、酒水、茶、禮品等報銷(xiāo)，須提供商品名細。
二、發(fā)票金額及報銷(xiāo)
1、同一供應商結算金額大于等于人民幣1000元的，除結算方式需選擇電匯或支票外，還需開(kāi)據增值稅發(fā)票，小規模納稅人及非一般企業(yè)納稅人除外。
2、業(yè)務(wù)發(fā)生終了后，應及時(shí)申請報銷(xiāo)處理，不得跨大于等于兩個(gè)月份的期間。
三、擔當職責
1、各擔當者需在發(fā)票右下角進(jìn)行簽名或蓋章。
2、各擔當者將對票據內容的真實(shí)性負責。
四、計劃單申請
1、結算方式為電匯或支票的貨款申請單，應注明正確的銷(xiāo)貨單位名稱(chēng)及開(kāi)戶(hù)行、賬號。也可添附相關(guān)資料。
2、一張計劃單申請表只能對應同一供應商發(fā)票。
五、制度實(shí)施日期
20xx年1月1日
請各部門(mén)予以協(xié)助。
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第一部分總則
第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為，倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據相關(guān)的財務(wù)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷(xiāo)分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項支出等，以下分別說(shuō)明報銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規定及借支流程
第四條借款管理規定
�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T按總經(jīng)理簽字批條辦理借款，出差返回一周內辦理報銷(xiāo)還款手續。
�。ǘ┢渌R時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、周轉金等，借款人員應及時(shí)報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
�。ㄈ└黜椊杩罱痤~超過(guò)5000元應提前一天通知財務(wù)部備款。
�。ㄋ模┙杩钿N(xiāo)賬規定：
�。�1）借款銷(xiāo)帳時(shí)應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕銷(xiāo)帳；
�。�2）借款者原則上應在一周內辦理銷(xiāo)帳手續。
�。ㄎ澹┙杩钗催�者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
第一條借款流程
�。ㄒ唬┙杩钊税匆幎ㄌ顚�(xiě)《借款單》，注明借款用途、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）。
�。ǘ⿲徟鞒蹋航�(jīng)辦人→主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理→財務(wù)經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。
�。ㄈ┴攧�(wù)付款：借款憑審批后的.借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。
第三部分日常費用報銷(xiāo)制度及流程
第二條日常費用主要包括差旅費、小車(chē)費用、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。
第三條費用報銷(xiāo)的一般規定
�。ㄒ唬﹫箐N(xiāo)人必須取得相應的合法票據（相關(guān)規定見(jiàn)發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
�。ǘ┨顚�(xiě)報銷(xiāo)單應注意：根據票據分類(lèi)填寫(xiě)；并注明附件張數；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）。
�。ㄈ┌匆幎ǖ膶徟绦驁笈�。
�。ㄈ﹫箐N(xiāo)5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第四條費用報銷(xiāo)的一般流程：報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門(mén)復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷(xiāo)。
第四條辦公費、低值易耗品等報銷(xiāo)制度及流程
�。ㄒ唬┕芾硪幎ǎ簽榱撕侠砜刂瀑M用支出，此類(lèi)費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專(zhuān)人負責。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)流程
1、購置申請：公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實(shí)際購置時(shí)填寫(xiě)購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規定報批。
2、報銷(xiāo)程序：報銷(xiāo)人先填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷(xiāo)單及原始單據（包括結賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。
3、費用歸集：財務(wù)部按月根據倉庫領(lǐng)用統計表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費用。
第五條招待費、培訓費、資料費及其他報銷(xiāo)制度及流程
�。ㄒ唬┵M用標準
1、招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。
2、培訓費：為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門(mén)統一管理，各部門(mén)培訓需求應及時(shí)報送人力資源。人力資源根據實(shí)際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。
3、其他費用：根據實(shí)際需要據實(shí)支付。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)流程：
1、招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷(xiāo)一般規定及一般流程辦理報銷(xiāo)手續。
2、培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷(xiāo)程序辦理報銷(xiāo)手續。
3、其他費用報銷(xiāo)參照日常費用報銷(xiāo)制度及流程辦理。
第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程
第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì )保險及各項福利等，此類(lèi)費用按照資金支出制度相關(guān)規定執行。
第十五條工薪福利支付流程
�。ㄒ唬┕べY支付流程：
�。�1）每月20日由人力資源部或后勤部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì )保險等信息）轉交財務(wù)部；
�。�2）財務(wù)部根據支付標準編制標準格式的工資表；
�。�3）按工薪審批程序審批；
�。�4）每月25日由財務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資、部分臨時(shí)工由出納進(jìn)行現金發(fā)放；
�。ǘ┢渌＠M支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫(xiě)報銷(xiāo)單→經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷(xiāo)單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續。
第五部分專(zhuān)項支出財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程
第十六條專(zhuān)項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢(xún)顧問(wèn)費用、廣告宣傳活動(dòng)費及其他專(zhuān)項費用等。
第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷(xiāo)財務(wù)制度及流程。
�。ㄒ唬┨顚�(xiě)購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規定填寫(xiě)《資產(chǎn)購置申請單》并報批。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
�。ㄈ┙Y賬報銷(xiāo)：
�。�1）資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理；
�。�2）按資金支出規定審批程序審批；
�。�3）財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單以轉賬形式付款；
�。�4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在一周內辦理報銷(xiāo)手續。
第十八條其他專(zhuān)項支出報銷(xiāo)制度及流程
�。ㄒ唬┵M用范圍：其他專(zhuān)項支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項的費用（含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費、公司員工活動(dòng)費用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項費用）支出。
�。ǘ┵M用標準：此類(lèi)費用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關(guān)收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報董事長(cháng)及其授權人審批。
�。ㄈ┴攧�(wù)報銷(xiāo)流程
1、審批后的報告文件或簽訂好的協(xié)議到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款及查詢(xún)付款情況。
2、簽訂合同：由直接負責部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂時(shí)必須注明付款方式等）。
3、付款流程：
�。�1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單（填寫(xiě)規范參照日常費用報銷(xiāo)一般規定）；
�。�2）按審批程序審批：經(jīng)辦人→主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理→財務(wù)經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批；
�。�3）財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單金額付款；
�。�4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在一周內辦理報銷(xiāo)手續。
第六部分報銷(xiāo)時(shí)間的具體規定
第十九條為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷(xiāo)，財務(wù)部將報銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：
1、財務(wù)報銷(xiāo)（零星費用報銷(xiāo)）：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷(xiāo)日。若當月的最后一個(gè)報銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時(shí)間月末結賬，該報銷(xiāo)日停止財務(wù)報銷(xiāo)。
2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。
第七部分附則
第二十條本制度解釋權歸公司財務(wù)部，本制度未盡事項后嘗補充。
第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議討論通過(guò)并由董事長(cháng)或其授權人簽字后生效。
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為進(jìn)一步加強內部控制、規范財務(wù)管理，提高資金支付透明度，減少現金支付結算，加強財務(wù)監督，根據xx市財政局《關(guān)于加快推進(jìn)公務(wù)卡制度改革的通知》《關(guān)于在全市全面實(shí)行公務(wù)卡結算制度的通知》、《關(guān)于實(shí)施市級預算單位公務(wù)卡強制結算目錄的通知》等文件規定，結合我中心工作實(shí)際，制定本制度。
一、公務(wù)卡的開(kāi)支范圍
公務(wù)卡的公務(wù)支出，主要是指財政授權支付業(yè)務(wù)中原使用現金結算的公用經(jīng)費支出，包括辦公費、印刷費、咨詢(xún)費、手續費、水電費、郵電費、物業(yè)管理費、差旅費、維修（護）費、租賃費、會(huì )議費、培訓費、公務(wù)接待費、專(zhuān)用材料費、公務(wù)用車(chē)運行維護費、其他交通費用等，除特殊情況外（如不能使用POS機刷卡消費的），均需使用公務(wù)卡或轉賬方式結算。
二、公務(wù)卡的管理
1、公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名管理。單位工作人員發(fā)生變動(dòng)：對新增工作人員的，應及時(shí)組織辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)手續；對調離本單位的.，應及時(shí)通知持卡人辦理相關(guān)變更或注銷(xiāo)手續。
2、我中心公務(wù)卡發(fā)卡代理銀行為xxxx銀行xx支行。辦理的公務(wù)卡賬單日均為每月1日，到期還款日為每月25日。
3、公務(wù)卡具有一定的信用額度，原則上每張卡公務(wù)卡的信用額度為3至5萬(wàn)元不等。公務(wù)卡的卡片和密碼均由個(gè)人負責管理。公務(wù)卡遺失或損毀后的補辦等事項由個(gè)人自行到發(fā)卡行申請辦理，并及時(shí)通知單位財務(wù)維護公務(wù)卡管理系統。
4、持卡人自行負責日常對賬，對消費交易有疑義的，可按發(fā)卡行相關(guān)規定提出查詢(xún)；涉及公務(wù)消費的，可要求財務(wù)予以協(xié)助查詢(xún)。
三、公務(wù)卡的報銷(xiāo)管理
1、持卡人應在公務(wù)卡信用額度內，先通過(guò)公務(wù)卡結算，并取得正規發(fā)票、銀行卡消費憑條（POS簽購單）及需要提供的消費明細憑單等。
2、持卡人使用公務(wù)卡消費結算的各項公務(wù)支出，應于每月10日前將本期賬單中公務(wù)消費支出按規定程序提交財務(wù)人員辦理報銷(xiāo)還款手續，以免因逾期還款給持卡人產(chǎn)生透支利息、滯納金和個(gè)人不良信用記錄等。
3、若遺失公務(wù)卡消費憑條（POS簽購單）的，原則上不予以報銷(xiāo)。如特殊情況，持卡人可通過(guò)發(fā)卡行網(wǎng)點(diǎn)、電話(huà)銀行、網(wǎng)上銀行等途徑查詢(xún)，并獲取的“交易時(shí)間”、“交易金額”、“交易地點(diǎn)”等信息在財務(wù)報銷(xiāo)憑證背面證明后，方可報銷(xiāo)。
4、公務(wù)卡公務(wù)支出不允許透支提取現金，對透支提取現金的行為，視同個(gè)人消費行為。
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第一章總則
第一條 為規范出差管理流程、加強出差預算的管理，特制定本制度。
第二條 本制度參照本公司行政管理、財務(wù)管理相關(guān)制度的規定制定。
第二章一般規定
第三條 銷(xiāo)售人員出差依下列程序辦理。出差前應填寫(xiě)出差申請單。出差期限由派遣負責人視情況需要，事前予以核定，并依照程序核實(shí)。
第四條 交通工具的選擇標準
�。�1） 短途出差可酌情選擇汽車(chē)作為交通工具。
�。�2） 遠途出差一般選擇火車(chē)作為交通工具，特殊情況下采用汽車(chē)出行，一般火車(chē)超過(guò)六個(gè)小時(shí)可以選擇臥鋪出行，特殊情況，可向總經(jīng)理申請選擇乘坐飛機。
第三章出差借款
第五條 借款
�。�1） 借款的首要原則是“前賬不清，后賬不借”；
�。�2） 借款要及時(shí)清還，公務(wù)結束后3日內到財務(wù)部結算還款。無(wú)正當理由過(guò)期不結算者，扣發(fā)借款人工資，直至扣清為止。
�。�3） 借款額度與借款人工資掛鉤，原則上不得超過(guò)借款人的`月工資收入。
借款金額原則上限制為：借款金額在3000~5000元以?xún)�，特殊用途超過(guò)8000元等特大金額應標明原因審批。
第四章差旅管理
第六條 出差申請與報告
�。�1） 出差之前必須提交出差申請表，注明出差時(shí)間、地點(diǎn)和事由等事宜（見(jiàn)出差申請表）。
�。�2） 將出差申請表送人力資源部留存、記錄考勤。
�。�3） 出差途中生病、遇意外或因工作實(shí)際，需要延長(cháng)差旅時(shí)間的，應打電話(huà)向公司請示；不得因私事或借故延長(cháng)出差時(shí)間，否則其差旅費不予報銷(xiāo)。
�。�4） 銷(xiāo)售人員出差完畢后應立即返回公司，并于3日內（含出差回來(lái)當天）憑有效日期證明（如機票、車(chē)票等）到財務(wù)部辦理費用報銷(xiāo)、差旅補貼等手續。
�。�5） 出差結束后，應于3日之內提交出差報告，并到財務(wù)部費用報銷(xiāo)。
�。�6） 未按以上手續辦理出差手續或未經(jīng)審批所發(fā)生的費用，公司將不予報銷(xiāo)，并按曠工處理。
第七條 費用標準及審批權限
住宿費、伙食補助費報銷(xiāo)補助具體標準規定如下：
�。�1）銷(xiāo)售人員出差，按以上規定標準報銷(xiāo)，超支部分自理。同性別兩人同行出差，公司要求住一個(gè)房間，以節省差旅費開(kāi)支。
�。�2）銷(xiāo)售人員及中層管理人員外出參加展會(huì )，統一安排食宿的，展會(huì )期間的住宿費、伙食補助費，由公司規定統一開(kāi)支。無(wú)任何安排情況，實(shí)行實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
第五章附則
第十條 餐費、住宿費的支領(lǐng)標準，因物價(jià)的變動(dòng)，可以由總經(jīng)理隨時(shí)通令調整。
第十一條 本管理制度經(jīng)總經(jīng)理核定后實(shí)行，修改時(shí)亦同。
第十二條 本管理制度如有未盡事宜，可隨時(shí)修改。
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一、職責
1.業(yè)務(wù)員職責：
1.1出差前應填寫(xiě)《出差申請單》及《差旅費預支申請表》。出差期限由派遣負責人視情況需要，事前予以核定，并依照程序實(shí)核。
1.2出差人憑核準的《出差申請單》及《差旅費預支申請表》向財務(wù)部暫支相當數額的旅差費，返回后一周內填具《差旅費報銷(xiāo)單》，并結清暫支款，多退少補。未于一周內報銷(xiāo)者，財務(wù)應于當月工資中先予扣回，等報銷(xiāo)時(shí)再行核付。
1.3出差人員每日必須將每日工作情況以《出差日報表》向自己直屬主管報告。
2.財務(wù)職責：
2.1嚴格按照管理規定核實(shí)《出差申請單》及《差旅費預支申請表》，并給予相應金額的.旅差費，未按期結清借支款的按規定于當月工資中扣除。
2.2嚴格審核報銷(xiāo)發(fā)票等票據的時(shí)間、地區、金額等是否符合《差旅費預支申請表》中的信息。
2.3個(gè)人累加支借差旅費總金額不得超過(guò)本人當月基本工資金額。
二、出差的審核決定權限
1.省外出差(指出差地區為河南省以外的省份)3日內由部門(mén)領(lǐng)導核準，3日以上（含3日）由部門(mén)領(lǐng)導核準，部門(mén)經(jīng)理級以上人員出差一律由總經(jīng)理核準。
2.出差途中除因病或遇意外災害，或因工作實(shí)際需要延時(shí)出差時(shí)間的電話(huà)聯(lián)系相應審核人給予出差延時(shí)。除請示批準的出差延時(shí)外，不得因私事或借故延長(cháng)出差時(shí)間。未被批準的出差時(shí)間不予報銷(xiāo)旅差費外，并依情節輕重給予相應處罰。
3.出差報銷(xiāo)費用指出差期間的交通費。其它費用均以補貼形式發(fā)放。超標自付，欠標不補。按出差地區補貼形式分為：河南省內元／每天（新鄉周邊地區除外）；
河南省外__元／每天（A類(lèi)城市；B類(lèi)城市；C類(lèi)城市。以該地區平均消費水平定補貼標準）。
4.搭乘公司的交通工具者，不得再報支交通費。
5.由公司及相關(guān)單位提供免費食宿安排的不得再報支當日補貼。
6.出差人員每日必須作成出差日報向各直屬主管報告。
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一、目的
為了加強公司的財務(wù)管理工作，控制費用，提高效率，統一各部門(mén)的報銷(xiāo)程序及規定，保證財務(wù)支出審核審批管理健康、及時(shí)、有序地運行，根據國家有關(guān)法律、法規，現結合公司具體情況，特制定本制度。
二、適用范圍
本規定適用于xx限公司全體員工。
三、權責
各部門(mén)執行本規定，具體費用報銷(xiāo)申請核定工作及報賬結算工作；相關(guān)部門(mén)主管、經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長(cháng)負責報銷(xiāo)事項及費用的核準；財務(wù)部負責費用的核對、報銷(xiāo)等具體工作（財務(wù)部在執行報銷(xiāo)過(guò)程中起監督作用，只對符合有關(guān)制度規定、提供完整報銷(xiāo)單據、經(jīng)授權人核準的開(kāi)支辦理報銷(xiāo)。費用報銷(xiāo)必須依據合法單據，嚴禁白條、收據報銷(xiāo)）。
四、報銷(xiāo)的具體要求
�。ㄒ唬�、發(fā)票的基本要求
1、發(fā)票必須合法、真實(shí)、有效，自20xx年7月1日起，取得的增值稅普通發(fā)票（含電子和卷式）應在“購買(mǎi)方納稅識別號”欄填寫(xiě)公司納稅人識別號或統一社會(huì )信用代碼（xx），不符合規定的發(fā)票，財務(wù)部可不予報銷(xiāo)。
2、發(fā)票內容須與實(shí)際交易內容完全一致，須開(kāi)具貨物或商品明細，不得籠統填寫(xiě)“辦公用品”、“生活用品”、“食品”、“勞保用品“等。
3、發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫(xiě)金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現發(fā)票有誤，應當退回重開(kāi)。
4、要用膠水分類(lèi)、整齊地黏貼在報銷(xiāo)黏貼單上，防止原始憑證在傳遞過(guò)程中丟失。
5、無(wú)論何種原因遺失原始票據的費用一律不予報銷(xiāo)，一切損失由當事人自行承擔。6、對下列不符合規定的發(fā)票（票據），不得作為合法會(huì )計憑證，財務(wù)部有權拒絕辦理相關(guān)報銷(xiāo)手續。
1）填寫(xiě)項目不齊全、內容不真、字跡不清晰、沒(méi)有加蓋填制單位印章；2）發(fā)票收據內容涂改；
3）發(fā)票金額、內容填寫(xiě)有誤的，出具票據不完整；4）一式幾聯(lián)的原始票據，報銷(xiāo)聯(lián)未復寫(xiě)；
�。ǘ�、報銷(xiāo)單的填寫(xiě)要求
1、必須按報銷(xiāo)費用單的要求填寫(xiě)相關(guān)內容。
2、報銷(xiāo)事項的內容、用途說(shuō)明必須清晰準確，并注明費用歸屬（屬于那個(gè)單位或項目，便于分類(lèi)核算或轉賬），必要時(shí)附清單詳細說(shuō)明，另報銷(xiāo)招待費（購煙具等）須事先征得單位經(jīng)理的批準，否則財務(wù)部有權不予報銷(xiāo)，將自行承擔費用，如無(wú)法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應填寫(xiě)招待事項證明單，經(jīng)辦人應填寫(xiě)招待費事項證明清單，并歸屬那個(gè)項目，簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財務(wù)部方能取得報銷(xiāo)款。
3、報銷(xiāo)金額大小寫(xiě)必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水填寫(xiě)。
4、財務(wù)在審核時(shí)按相關(guān)制度有權去除不符合要求的票據（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報銷(xiāo)金額；但審核金額超過(guò)報銷(xiāo)金融時(shí)，應退回經(jīng)辦人重填或按申報金額報銷(xiāo)。
�。ㄈ�、其他報銷(xiāo)附件要求
1、除發(fā)票外，其他附件必須合法、合規，有關(guān)責任人的簽字審批。
�。ㄋ模�、報銷(xiāo)的時(shí)效要求
1、當月費用必須在次月10日前報銷(xiāo)，節假日順延；2、每月1-10日各部門(mén)收集本部門(mén)報銷(xiāo)單據統一交到財務(wù)部；3、財務(wù)部審核單據并在付款日前制作相關(guān)付款憑證；
4、財務(wù)部出納在規定日期通過(guò)現金或網(wǎng)銀轉賬到報銷(xiāo)人的銀行賬戶(hù)；5、費用報銷(xiāo)應嚴格按報銷(xiāo)時(shí)間規定辦理，不得延遲，否則財務(wù)部不予辦理。
�。ㄎ澹�、報銷(xiāo)審批付款流程要求
1、經(jīng)辦人：根據本單位實(shí)際業(yè)務(wù)需要，在費用事項發(fā)生后，按照報銷(xiāo)流程管理要求分類(lèi)黏貼原始憑證，填寫(xiě)報銷(xiāo)單，交部門(mén)負責人審核。經(jīng)辦人對其發(fā)生費用的真實(shí)、合法、合理、完整性負責，嚴整虛報、假公濟私。
2、部門(mén)負責人：按管理及責任權限對本部門(mén)發(fā)生費用的真實(shí)性、合理性負責審核并簽字，對費用是否符合部門(mén)計劃、預算承擔責任；部門(mén)責任人可以根據事項、金額的重要性，讓部門(mén)業(yè)務(wù)主管先行審核簽字，并落實(shí)責任。對審核不通過(guò)的予以退回。
3、財務(wù)部負責人：財務(wù)部門(mén)負責人對報銷(xiāo)憑證的相關(guān)內容，根據財務(wù)制度要求、標準進(jìn)行審核；并復核報銷(xiāo)的'金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷(xiāo)中扣回相關(guān)借款；根據本單位的各項具體管理制度對票據的合法、合規性負責審核簽字，對審核不通過(guò)的予以退回。
4、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對授權范圍內所有費用予以審批、并對費用的真實(shí)性、合理性承擔責任；對審批、審核不同過(guò)予以退回。經(jīng)理、總經(jīng)理的費用，由財務(wù)部審核后，交由董事長(cháng)審批。
5、董事長(cháng)公司相關(guān)規定或授權，對費用具有最終審批權，并以法人代表身份對所有費用的真實(shí)、合理、合法合規性承擔責任。董事長(cháng)的費用有財務(wù)部審核。
6、出納：審核報銷(xiāo)單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續不全的堅決予以退回。對報銷(xiāo)金額再次復核，復核金額（付款金額）只能小于等于報銷(xiāo)人申報金額，對復核金額大于申報金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。報銷(xiāo)費用沖抵借款部分，出納應開(kāi)具收據；收回多余的現金，收據中的一聯(lián)應作為憑證附件。
7、審批流程簡(jiǎn)表
報銷(xiāo)人員貼票填單（報銷(xiāo)單）→本人及部門(mén)管理人員簽字→交財務(wù)審核票據的合法及核對數據→交公司主管簽名→退回財務(wù)部→出納處領(lǐng)款
五、注意事項
1、財務(wù)部票據審核人員在經(jīng)行票據審核的過(guò)程中，如對相關(guān)票據有疑問(wèn)，可詢(xún)問(wèn)報銷(xiāo)人員，報銷(xiāo)人員要對有疑問(wèn)的地方做出相應合理的解釋?zhuān)缃忉尩脑虿槐唤邮�，則相應的費用將不予報銷(xiāo)。
2、費用報銷(xiāo)人員應對所報銷(xiāo)的單據和金額負完全的責任，嚴禁虛報、多報、假報。經(jīng)查核屬虛假憑證，此筆費用不予報銷(xiāo)。
3、財務(wù)人員有權對一切報銷(xiāo)單據和所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核、若違法本制度一律不予報銷(xiāo)。
4、本制度解釋權歸公司財務(wù)部。
5、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公室會(huì )議討論通過(guò)并由董事長(cháng)或授權人簽字生效。
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為保障和鼓勵我校教職工外出學(xué)習考察，提高我校職工的業(yè)務(wù)能力和教學(xué)水平，拓寬教職工學(xué)習渠道，對于學(xué)校公派出去學(xué)習、考察、培訓等與學(xué)校有關(guān)的教職工，將參照以下標準給予報銷(xiāo)費用：
1、往返路費
市內出行可以選擇打車(chē)軟件打車(chē)或的.士出行，以實(shí)際消費金額報銷(xiāo)；
湖南省內憑汽車(chē)或火車(chē)票報銷(xiāo)（高鐵按照二等座票價(jià)）；
湖南省外優(yōu)先考慮火車(chē)出行（高鐵按照二等座票價(jià)）；校級領(lǐng)導因時(shí)間關(guān)系可以選擇飛機出行（標準為經(jīng)濟艙），若超出部分則由個(gè)人承當。
2、餐費補足
湖南省內為50元/人/天；湖南省外為60元/人/天。
3、出差補助
市內出差不補助；
省內出差補助為60元/人/天；
省外出差補助為80元/人/天。
4、住宿
市內原則上不提供住宿，若是會(huì )議有要求則按文件執行；
省內的原則上不超過(guò)150元/天，超出部分由個(gè)人自己承擔；
省外的原則上不超過(guò)180元/天，超出部分有個(gè)人自己承擔；經(jīng)濟發(fā)達地區的則已當地商務(wù)快捷酒店的實(shí)際價(jià)格為標準(參照7天連鎖、速8或同等酒店)。
未盡事宜請提供意見(jiàn)和建議。最終解釋全歸辦公室。
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一、報銷(xiāo)范圍：
本細則適用于因工作需要出差報銷(xiāo)的人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請程序：因工作需要出差，無(wú)論是否借款，出差前均應填寫(xiě)"出差申請單"明確出差任務(wù)、出行路線(xiàn)、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應由部門(mén)負責人、分管領(lǐng)導審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門(mén)員工的，應按部門(mén)分別填制出差申請單。未經(jīng)過(guò)審批的，不予借支和報銷(xiāo)差旅費。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門(mén)費用考核依據。
如要借款，應填寫(xiě)"領(lǐng)款單"，根據出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)廠(chǎng)長(cháng)審核批準方可執行。同時(shí)財務(wù)部實(shí)行"前帳不清、后帳不借"的原則。
2、差旅費報銷(xiāo)程序：經(jīng)批準出差辦事人員，應如實(shí)填寫(xiě)"差旅費報銷(xiāo)單"，并列明事由、時(shí)間、線(xiàn)路后交廠(chǎng)長(cháng)審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字，按《差旅費費用報銷(xiāo)程序》予以報銷(xiāo)，按規定可報出租車(chē)費的人員外的其他人員如要乘座出租車(chē)，應事前向廠(chǎng)長(cháng)請示同意，報帳時(shí)由廠(chǎng)長(cháng)簽字認可。
三、差旅費報銷(xiāo)原則
�。�1）市區內出差不論時(shí)間長(cháng)短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，超出市區范圍的，發(fā)出差補助費六十元每天。
�。�2）住宿費報銷(xiāo)條件：按出差的實(shí)際天數憑正式發(fā)票計算報銷(xiāo)，沒(méi)有正式發(fā)票的均不給報銷(xiāo)。
�。�3）車(chē)費報銷(xiāo)條件：超出市區范圍的`憑正式發(fā)票給予報銷(xiāo)，沒(méi)有正式發(fā)票均不給報銷(xiāo)。
�。�4）出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷(xiāo)的應有書(shū)面申請并有部門(mén)領(lǐng)導和分管領(lǐng)導審批。
�。�5）差人出員隨車(chē)（包括因工作需要隨貨車(chē)）乘坐到目的地，未發(fā)生車(chē)船票；只按規定報銷(xiāo)出差各項補貼。
�。�6）出差人員一般不得乘坐飛機，經(jīng)批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場(chǎng)的專(zhuān)線(xiàn)客車(chē)費用可憑票報銷(xiāo)，不在市內交通費包干的范圍。
四、差旅費報銷(xiāo)有關(guān)注意事項
1、報帳人須在報銷(xiāo)單上填寫(xiě)清楚出差人數、姓名和職稱(chēng)、出差事由、起訖時(shí)間及地點(diǎn)。
2、差旅報銷(xiāo)按財事字[1997]第011號文件規定辦理，出差人員不準超標準住宿和坐飛機，因公確需乘坐飛機、軟席臥鋪或高標準住宿的，須持有經(jīng)廠(chǎng)長(cháng)在機票、軟席臥鋪及住宿發(fā)票背面簽審后方可報銷(xiāo)。否則一律按火車(chē)票價(jià)或住宿基本標準執行。
3、出租車(chē)票按規定一般不予報銷(xiāo)；特殊情況確需乘坐出租車(chē)的需寫(xiě)出情況說(shuō)明并由廠(chǎng)長(cháng)在情況說(shuō)明書(shū)上簽字后方可報銷(xiāo)。
4、出差參加會(huì )議的須將會(huì )議通知附于報銷(xiāo)單后，電話(huà)通知的須在出差事由中注明。
5、一事一單，不得將數次出差合并一單報銷(xiāo)。
6、出差期間購買(mǎi)的物品、資料等，需加填費用報銷(xiāo)單報銷(xiāo)，不得合并在差旅費中報銷(xiāo)。
7、訂票手續費不得超過(guò)車(chē)船等票價(jià)的15%，退票費不予報銷(xiāo)。
8、車(chē)票遺失的須書(shū)面說(shuō)明情況（注明乘坐的交通工具、起迄地點(diǎn)、時(shí)間、票價(jià)等）并由審批廠(chǎng)長(cháng)簽字證實(shí)，由會(huì )計人員按照乘坐最低交通工具的票價(jià)予以核定金額。
五、本規定從20xx年7月1日起執行。本廠(chǎng)應參照本制度，制定本廠(chǎng)差旅費管理辦法，并報廠(chǎng)長(cháng)批準后執行。
報銷(xiāo)規章制度 11
第一章總則
第一條為加強發(fā)票管理和財務(wù)監督，促進(jìn)發(fā)票直接、快速、合理的批報，規范發(fā)票報銷(xiāo)標準和程序，特制定本規定。
第二條江蘇XX房地產(chǎn)發(fā)展有限公司及其下屬分公司、控股子公司、項目部的發(fā)票報銷(xiāo)，必須遵守本規定。
第二章細則
第三條經(jīng)辦人員對客戶(hù)填開(kāi)的發(fā)票必須認真審核，保證所取得發(fā)票的完整性、有效性與合法性。
(一)發(fā)票必須內容真實(shí)，項目齊全，字跡清楚，不得有涂改現象。購買(mǎi)商品較多時(shí)，可開(kāi)商品統稱(chēng)發(fā)票，但必須附上蓋有銷(xiāo)售方印章的發(fā)票清單。
(二)發(fā)票必須按照規定的時(shí)限、號碼順序填開(kāi)，全份一次復寫(xiě)，各聯(lián)內容完全一致。發(fā)票合計欄必須大小寫(xiě)俱全，大小寫(xiě)金額相符。
(三)發(fā)票上必須有國家稅務(wù)總局規定套印的'全國統一的發(fā)票監制章，以及開(kāi)票單位或個(gè)人加蓋的單位財務(wù)印章或發(fā)票專(zhuān)用章。
(四)收款收據視為白條，經(jīng)辦人員有權拒絕，并不得做為發(fā)票報銷(xiāo)。國家行政事業(yè)性收費收據除外，但必須是套印財政監制章的收據，且該收據僅使用于收取行政事業(yè)性收費方為有效。特殊情況開(kāi)具收款收據的，視金額大小要經(jīng)過(guò)財務(wù)負責人、總經(jīng)理批準同意。
(五)經(jīng)辦人員要取得相應行業(yè)的發(fā)票，拒絕接受客戶(hù)用
第四條差旅費報銷(xiāo)應嚴格遵守有關(guān)差旅費報銷(xiāo)的規定，取得的費用發(fā)票應當真實(shí)有效。
(一)車(chē)票。計程車(chē)票原則上不予報銷(xiāo)，特殊情況確需搭乘的要注明起止地點(diǎn)和事由。公交車(chē)票單人連號不得報銷(xiāo)，多人同行的連號票必須由當事人簽字確認，公交車(chē)票要注明起止地點(diǎn)，不注明者不予報銷(xiāo)。
(二)住宿。發(fā)票上必須寫(xiě)明時(shí)間、人數、單價(jià)、金額、公司名稱(chēng)，缺一不可。入住賓館若有多項消費的，必須附上蓋有賓館印章的消費明細單，不得統開(kāi)住宿費。
(三)報銷(xiāo)。出差發(fā)票，該次出差的所有費用一次性報銷(xiāo)，不得零散分次報銷(xiāo)。
第五條因工作需要招待客人，應嚴格遵守有關(guān)招待費的管理規定。招待費發(fā)票報銷(xiāo)
時(shí)，必須注明招待的事由、時(shí)間及人數。同時(shí)，應當寫(xiě)明招待對象的姓名或職務(wù)以及所在單位的名稱(chēng)。
第六條因公用車(chē)，應嚴格遵守有關(guān)車(chē)輛使用及費用報銷(xiāo)的規定。加油費必須開(kāi)具正規發(fā)票，報銷(xiāo)時(shí)須附有車(chē)輛加油記錄表。駕駛員應遵守交通規則，因人為原因被罰款不予報銷(xiāo)。車(chē)輛保養及修理必須在指定維修點(diǎn)，途中維修類(lèi)費用必須注明費用發(fā)票的聯(lián)系地點(diǎn)和電話(huà)。
第七條發(fā)票報銷(xiāo)時(shí)，應填制封面。
報銷(xiāo)規章制度 12
第一條現金報銷(xiāo)需填制報銷(xiāo)憑證。由部門(mén)經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)核報。
第二條申購物品須事先填制物品申購單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、辦公室簽字后交財務(wù)部，物品單價(jià)在300元以上（含300元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購買(mǎi)者不得報銷(xiāo)。財務(wù)人員審核時(shí)應對照已收到的申購單。購買(mǎi)物品原則上由辦公室辦理，專(zhuān)業(yè)用品自行購買(mǎi)后至辦公室辦理登記后財務(wù)核報。（附流程）
第三條員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發(fā)票每人每餐報銷(xiāo)10元。外出聯(lián)系工作，應乘坐公交車(chē)輛，按實(shí)報銷(xiāo)，若有特殊情況，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車(chē)輛，報銷(xiāo)時(shí)須在發(fā)票上寫(xiě)明出發(fā)地、目的地。
第四條業(yè)務(wù)招待費：因工作需要招待客戶(hù)或贈送禮品，費用在1000元以上者應事先填制特批單，報總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)部，財務(wù)人員審核時(shí)應對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費在報銷(xiāo)時(shí)須向部門(mén)經(jīng)理、審核人員主動(dòng)說(shuō)明，并由經(jīng)辦人及部門(mén)經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。（附流程）
第五條市外差旅費：?jiǎn)T工因公赴外省、市出差，路程超過(guò)六小時(shí)及需要過(guò)夜的可購買(mǎi)硬臥火車(chē)票，輪船票不超過(guò)三等艙位；遇有急事需乘飛機的.，必須事先填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財務(wù)部。財務(wù)人員審核報銷(xiāo)時(shí)須對照已收到的特批單。住宿費每日標準為150元，伙食補貼每日80元，上述兩項費用可累計使用。（附流程）
第六條員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至管理部登記備案，所發(fā)生培訓費用按公司制定有關(guān)規定予以報銷(xiāo)。
第七條員工因病就診發(fā)生的費用按公司有關(guān)醫療費用報銷(xiāo)規定執行。
第八條員工因探病發(fā)生的費用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報銷(xiāo)。
第九條手機費：凡公司員工領(lǐng)用手機每月月租控制在200元以下，超出部分由領(lǐng)用人自行承擔，遇特殊情況需提高額度，應填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理批準。
報銷(xiāo)規章制度 13
第一條為保障優(yōu)撫對象醫療待遇，根據國務(wù)院、中央軍委《軍人撫恤優(yōu)待條例》、《河北省優(yōu)撫對象醫療保障辦法》、《河北省一至六級殘疾軍人醫療保障辦法》和其他有關(guān)規定，結合我縣實(shí)際，制定本辦法。
第二條本辦法適用于在我縣行政區域內領(lǐng)取定期撫恤金或定期定量補助的退出現役的殘疾軍人（含傷殘民兵、民工）、在鄉復員軍人、帶病回鄉退伍軍人、享受定期撫恤的烈士遺屬、因公犧牲軍人遺屬、病故軍人遺屬，以及享受生活補助的參戰退伍人員。
第三條建立以新型農村合作醫療、城鎮職工基本醫療保險、城鎮居民基本醫療保險為依托，以政府醫療補助為重點(diǎn)、以醫療優(yōu)惠減免為補充的醫療保障制度，保障優(yōu)撫對象的基本醫療需求。
第四條具有雙重或多重身份的優(yōu)撫對象，按照就高原則享受一種優(yōu)撫醫療待遇。
第二章組織實(shí)施
第五條縣民政局、財政局、衛生局、社會(huì )保險事業(yè)管理局是優(yōu)撫對象醫療保障工作的行政主管部門(mén)，各部門(mén)發(fā)揮職能作用，密切協(xié)作、共同組織實(shí)施。
第六條縣民政部門(mén)負責審核、認定優(yōu)撫對象的身份，建立優(yōu)撫對象醫療信息資料檔案；制發(fā)《正定縣優(yōu)撫對象醫療補助證》；組織優(yōu)撫對象參加城鎮職工基本醫療保險、城鎮居民基本醫療保險、新型農村合作醫療；確定定點(diǎn)醫療機構，協(xié)調醫療優(yōu)惠減免比例；管理優(yōu)撫醫療補助資金；協(xié)調有關(guān)部門(mén)共同做好優(yōu)撫對象醫療保障工作；及時(shí)向財政部門(mén)提出預算方案，兌現醫療補助。
第七條縣財政部門(mén)及時(shí)審核縣民政部門(mén)提出的優(yōu)撫對象醫療保障資金預算方案，將優(yōu)撫對象醫療保障資金列入當年的財政預算，會(huì )同有關(guān)部門(mén)加強對資金使用的監督檢查，確保優(yōu)撫醫療保障資金專(zhuān)款專(zhuān)用。
第八條縣衛生部門(mén)做好參加新型農村合作醫療優(yōu)撫對象的醫療服務(wù)管理工作；按規定保障參合優(yōu)撫對象相應的醫療保險待遇；按政策對優(yōu)撫對象參合繳費進(jìn)行管理，提供參加新型農村合作醫療的優(yōu)撫對象的相關(guān)信息；加強對定點(diǎn)醫院的監督管理，規范工作程序，督導落實(shí)醫療優(yōu)惠減免政策。
第九條縣社會(huì )保險事業(yè)管理部門(mén)做好參加城鎮職工、城鎮居民基本醫療保險的優(yōu)撫對象的醫療保險服務(wù)管理工作；按規定保障參保優(yōu)撫對象相應的醫療保險待遇；按政策對優(yōu)撫對象參保繳費進(jìn)行管理，提供參加城鎮職工基本醫療保險的優(yōu)撫對象的相關(guān)信息；對全縣一至六級殘疾軍人門(mén)診費進(jìn)行單獨管理。
第十條優(yōu)撫對象所在單位要按規定及時(shí)足額繳納醫療保險費。
第十一條有關(guān)單位、組織和個(gè)人要及時(shí)提供相關(guān)信息，配合優(yōu)撫對象醫療保障工作的信息采集及調查核實(shí)。優(yōu)撫對象對本人應承擔的醫療費用要按期繳納。
第三章醫療保障資金的籌集和管理
第十二條縣民政部門(mén)按規定設立優(yōu)撫對象醫療保障金支出專(zhuān)戶(hù)，保障金來(lái)源為上級撥付的專(zhuān)項資金、縣級財政預算資金、縣級福利基金、社會(huì )捐助資金和其他依法可用于優(yōu)撫醫療保障的資金。
第十三條優(yōu)撫對象醫療保障金實(shí)行收支兩條線(xiàn)、專(zhuān)戶(hù)管理、單獨核算、專(zhuān)款專(zhuān)用，實(shí)現當年平衡，結余部分轉入下年度繼續使用。優(yōu)撫醫療保障金的管理和使用接受縣財政、審計等部門(mén)的監督和審計。
第四章參保辦理
第十四條一至六級殘疾軍人按照屬地原則參加城鎮職工基本醫療保險和大額醫療費統籌或新型農村合作醫療。
第十五條有工作單位的一至六級殘疾軍人，隨用人單位參加城鎮職工基本醫療保險和大額醫療費統籌，按規定繳費。無(wú)工作單位的一至六級殘疾軍人以我縣上年度在崗職工平均工資為基數，按城鎮職工基本醫療保險政策規定比例繳納基本醫療保險費，并參加大額醫療費統籌。
所在單位無(wú)力繳費和無(wú)工作單位的一至六級殘疾軍人參保，其單位繳費部分，由單位或本人向縣級民政部門(mén)提出書(shū)面申請，經(jīng)縣民政、財政、社會(huì )保險事業(yè)管理部門(mén)共同審核確認后，由縣財政安排資金解決。
一至六級殘疾軍人參加基本醫療保險，個(gè)人繳費部分繳納確有困難的，有工作單位的由所在單位幫助解決。單位無(wú)力解決和無(wú)工作單位的，由本人或所在單位向縣級民政部門(mén)提出書(shū)面申請，經(jīng)縣民政、財政、社會(huì )保險事業(yè)管理部門(mén)共同審核確認后，由縣財政安排資金解決。
第十六條在職七至十級殘疾軍人按屬地原則參加城鎮職工基本醫療保險和大額醫療費統籌，按規定繳費。
所在單位無(wú)力參保和下崗失業(yè)的七至十級殘疾軍人，可參加城鎮居民基本醫療保險，經(jīng)本人或所在單位書(shū)面申請，由縣民政部門(mén)審核同意，享受優(yōu)撫對象醫療補助；個(gè)人繳費部分繳納確有困難的，由縣民政部門(mén)幫助解決。
第十七條城鎮戶(hù)籍的在鄉復員軍人、帶病回鄉退伍軍人、烈士遺屬、因公犧牲軍人遺屬、病故軍人遺屬、在鄉七至十級殘疾軍人、參戰退伍人員按屬地原則參加城鎮居民基本醫療保險，其參保費用由縣民政部門(mén)解決。
第十八條農村戶(hù)籍的在鄉復員軍人、帶病回鄉退伍軍人、烈士遺屬、因公犧牲軍人遺屬、病故軍人遺屬、在鄉七至十級殘疾軍人、參戰退伍人員按屬地原則參加新型農村合作醫療，其參合費用由縣民政部門(mén)解決。
第五章門(mén)診補助
第十九條一至六級殘疾軍人在城鎮職工基本醫療保險規定報銷(xiāo)范圍內的門(mén)診醫療費用從個(gè)人帳戶(hù)資金支出，個(gè)人帳戶(hù)資金結余部分結轉下年使用。在規定的定點(diǎn)醫療機構門(mén)診實(shí)際發(fā)生的超過(guò)本人年度個(gè)人帳戶(hù)金額的門(mén)診費用，由縣醫保中心審核確認，凡符合報銷(xiāo)范圍的費用據實(shí)報銷(xiāo)，所需資金由縣財政解決，相關(guān)工作由縣醫保中心實(shí)行單獨管理。
第二十條在鄉七至十級（含下崗失業(yè)）殘疾軍人舊傷復發(fā)以外的門(mén)診費用，以及享受定期撫恤金的烈士遺屬、因公犧牲軍人遺屬、病故軍人遺屬和按國家規定享受生活補助的復員軍人、帶病回鄉退伍軍人、參戰退伍軍人等門(mén)診費用，按不低于其年度殘疾撫恤金、定期撫恤金或生活補助費總額的10％標準給予補助，每年發(fā)給本人包干使用，所需費用由縣財政支付。
第二十一條孤老、孤兒優(yōu)撫對象在本縣定點(diǎn)醫療機構門(mén)診實(shí)際發(fā)生的超過(guò)本人年度定額的門(mén)診醫療費用，年終由縣民政部門(mén)審核確認，凡符合報銷(xiāo)范圍內的費用由政府進(jìn)行全額補助。
第六章住院補助
第二十二條一至六級殘疾軍人在城鎮職工基本醫療保險或新型農村合作醫療規定范圍內的住院醫療費用，按規定報銷(xiāo)后，剩余規定范圍內的住院費用通過(guò)政府補助予以全部解決，所需資金由縣財政解決。
第二十三條一至六級殘疾軍人患城鎮職工基本醫療保險或新型農村合作醫療規定的病種，醫藥費超出城鎮職工基本醫療保險或新型農村合作醫療用藥目錄部分，以及用藥品種、用藥劑量明顯超出合理范圍部分，政府不予補助。
第二十四條建國前烈士遺屬、抗戰時(shí)期入伍的在鄉復員軍人、七至十級殘疾軍人，其規定范圍內的可報銷(xiāo)住院醫療費用經(jīng)城鎮居民基本醫療保險報銷(xiāo)、農合補償、醫院減免后的剩余部分，由政府補助90％，年累計不超過(guò)15000元。
第二十五條建國后烈士遺屬、1945年9月5日至1954年10月31日入伍的在鄉七至十級殘疾軍人、復員軍人，其規定范圍內的可報銷(xiāo)住院醫療費用經(jīng)城鎮居民基本醫療保險報銷(xiāo)、農合補償、醫院減免后的剩余部分，由政府補助80％，年累計不超過(guò)10000元。
第二十六條因公犧牲軍人遺屬、1954年11月1日（含）以后入伍的在鄉七至十級殘疾軍人，其規定范圍內的可報銷(xiāo)住院醫療費用經(jīng)城鎮居民基本醫療保險報銷(xiāo)、農合補償、醫院減免后的剩余部分，由政府補助75％，年累計不超過(guò)8000元。
第二十七條病故軍人遺屬，其規定范圍內的可報銷(xiāo)住院醫療費用經(jīng)城鎮居民基本醫療保險報銷(xiāo)、農合補償、醫院減免后的.剩余部分，由政府補助70％，年累計不超過(guò)6000元。
第二十八條帶病回鄉退伍軍人、改嫁烈士遺屬，其規定范圍內的可報銷(xiāo)住院醫療費用經(jīng)城鎮居民基本醫療保險報銷(xiāo)、農合補償、醫院減免后的剩余部分，由政府補助60％，年累計不超過(guò)4000元。
第二十九條享受生活補助的參戰退伍人員，其規定范圍內的可報銷(xiāo)住院醫療費用經(jīng)城鎮居民基本醫療保險報銷(xiāo)、農合補償、醫院減免后的剩余部分，由政府補助30％，年累計不超過(guò)3000元。
第三十條參加城鎮居民基本醫療保險的、經(jīng)縣民政部門(mén)審核同意享受優(yōu)撫對象醫療補助的、在職或下崗失業(yè)的七至十級殘疾軍人，住院醫療補助額度，按本章第二十四、二十五、二十六條規定的標準辦理。
第三十一條孤老、孤兒優(yōu)撫對象，其規定范圍內的可報銷(xiāo)住院醫療費用經(jīng)城鎮居民基本醫療保險報銷(xiāo)、農合補償、醫院減免后的剩余部分，由政府全部予以補助。
第三十二條七至十級殘疾軍人舊傷復發(fā)的醫療費用，已經(jīng)參加工傷保險的，由工傷保險基金支付；未參加工傷保險的，有工作單位的由工作單位解決；所在單位無(wú)力支付和無(wú)工作單位的，由縣民政部門(mén)從優(yōu)撫對象醫療補助資金中解決。
第三十三條在鄉重點(diǎn)優(yōu)撫對象患重大疾病住院，經(jīng)醫療保險報銷(xiāo)、農合補償、醫院減免、政府補助后，個(gè)人承擔部分數額較大且家庭困難的，給予適當救助，救助金額最高不超過(guò)4萬(wàn)元。
第七章醫療服務(wù)
第三十四條優(yōu)撫對象在定點(diǎn)醫療機構就醫時(shí)憑證件優(yōu)先掛號、優(yōu)先就診、優(yōu)先取藥、優(yōu)先住院。定點(diǎn)醫療機構對優(yōu)撫對象實(shí)行“一免三減”，即免收掛號費、減收5％治療費（不含材料費）、減收10％檢查費、減收50％住院床位費。
第三十五條優(yōu)撫對象醫療保障實(shí)行定點(diǎn)醫療機構管理。優(yōu)撫對象在定點(diǎn)醫療機構之外發(fā)生的醫療費用，政府不予補助。
定點(diǎn)醫療機構實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，由縣民政部門(mén)與其簽訂定點(diǎn)醫療協(xié)議，支持、鼓勵和引導醫療機構采取多種措施減免優(yōu)撫對象的醫療費用。定點(diǎn)醫療機構要按協(xié)議履行職責，否則由縣民政部門(mén)取消其定點(diǎn)資格。
第三十六條優(yōu)撫對象醫療保障定點(diǎn)醫療機構要按規定的用藥目錄、診療項目和醫療服務(wù)設施目錄提供醫療服務(wù)，保證醫療服務(wù)和藥品質(zhì)量；開(kāi)設優(yōu)撫病房，在醒目位置公示優(yōu)撫對象優(yōu)先優(yōu)惠項目；完善并落實(shí)各項診療規范和管理制度，規范操作程序，合理檢查、合理用藥、合理收費，不得要求優(yōu)撫對象支付按規定應予減免的費用。
第三十七條優(yōu)撫對象持《正定縣優(yōu)撫對象醫療補助證》到定點(diǎn)醫療機構住院就醫，享受優(yōu)撫對象醫療補助，醫療補助金在優(yōu)撫對象本人出院時(shí)同步結算完畢，所需資金由定點(diǎn)醫療機構墊付，縣民政部門(mén)予以定期審核結算。
第八章法律責任
第三十八條優(yōu)撫對象醫療保障管理單位及其工作人員、參與優(yōu)撫對象醫療保障工作的單位及其工作人員有下列行為之一的，由縣政府或行政主管部門(mén)責令改正，并由執法執紀部門(mén)對相關(guān)責任人員依法給予行政處分或紀律處分；構成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究相關(guān)刑事責任。
�。ㄒ唬┻`反規定擅自審批優(yōu)撫對象醫療保障待遇的；
�。ǘ┰趯徟鷥�(yōu)撫對象醫療保障待遇中出具虛假診斷、鑒定、證明的；
�。ㄈ┎话匆幎ǖ臉藴�、數額、對象審批或者發(fā)放優(yōu)撫對象醫療保障相關(guān)資金的。
第三十九條優(yōu)撫對象所在單位未按規定繳納城鎮職工基本醫療保險費用的，按《社會(huì )保險費征繳監督檢查辦法》進(jìn)行處理。
第四十條對優(yōu)撫對象惡意拖欠醫療費、采取虛假手段騙取醫療費、政府醫療補助費的，由縣民政部門(mén)從其撫恤金、補助金中扣除，追回其非法所得；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第四十一條優(yōu)撫對象因交通事故、醫療事故、打架斗毆、吸毒、自傷自殘、工傷事故、違法犯罪等情形造成傷害所發(fā)生的醫療費用不予補助。
第九章附則
第四十二條本辦法實(shí)施前各類(lèi)優(yōu)撫對象發(fā)生的醫療費，仍按原規定實(shí)行。
第四十三條本辦法由縣民政局會(huì )同縣財政局、縣衛生局、縣社會(huì )保險事業(yè)管理局解釋。
第四十四條本辦法自之日起實(shí)施。
報銷(xiāo)規章制度 14
第一條制定目的
為有效的控制費用支出，進(jìn)一步完善財務(wù)管理，打造節約型企業(yè)特制定本制度。
第二條基本原則
公司及各部門(mén)應本著(zhù)勤儉節約的原則，合理安排出差人員數量及次數。凡能通過(guò)函電辦理的事宜，不允許安排出差；凡能一人出差辦理的事宜，不派多人出差；所有需出差辦理的事宜，盡可能在最少的出差次數內辦理妥當。公司杜絕以出差為由的變相旅游活動(dòng)。
第三條差旅費管理內容
1、差旅費的批準和借款
�。�1）出差人員須填寫(xiě)《出差計劃申請表》（附件1），確定出差人員、職務(wù)、事由、時(shí)間、路線(xiàn)及出差任務(wù)等；需預借出差款的，持運營(yíng)總監簽字的《出差計劃申請表》和《借款單》（附件2），按借款流程經(jīng)相關(guān)人員簽字后由財務(wù)出納審核后辦理借款。
�。�2）差旅費的借支要及時(shí)清賬，堅持前清方可后借的原則，若前次借款尚未清賬，則不允許再次借款；回差后一周內到財務(wù)報賬，但除特殊情況不得跨月報銷(xiāo)；如因出差時(shí)間延長(cháng)須在差旅費報銷(xiāo)單上注明原因；無(wú)任何理由逾期不報的，財務(wù)部門(mén)有權從借款人工資中扣回。
�。�3）兩人及兩人以上協(xié)同出差的，需由主辦業(yè)務(wù)部門(mén)或人員填寫(xiě)上述申請表和借款單。
�。�4）因公務(wù)緊急，未能履行出差審批手續的，須在出差前或出差途中通過(guò)電話(huà)
方式知曉給相關(guān)負責人，出差后補辦手續。
2、差旅費的報銷(xiāo)
�。�1）報銷(xiāo)單的處理：差旅費報銷(xiāo)時(shí)需填制《差旅費報銷(xiāo)單》（附件3），按報銷(xiāo)流程經(jīng)相關(guān)負責人簽字后財務(wù)出納才能辦理，并根據《出差計劃申請表》確定的出差事項據實(shí)報銷(xiāo)；無(wú)合理原因而超時(shí)、超額的差旅費開(kāi)支由個(gè)人承擔。
�。�2）火車(chē)票、飛機票、汽車(chē)票、船票等票據要按出差行程順序整齊排列粘貼，為便于歸檔管理，凡粘貼不合格的，財務(wù)部門(mén)有權要求經(jīng)辦人按要求重新粘貼。
�。�3）工作人員出差期間，除有公司特別批準外，不得以任何名義、任何方式用公款進(jìn)行游覽；未經(jīng)同意的游覽開(kāi)支，財務(wù)部不予報銷(xiāo)。
�。�4）出差人員的住宿費、市內交通費實(shí)行限額、憑據報銷(xiāo)的辦法，伙食補助費實(shí)行包干辦法；伙食補助費、市內交通費按出差的自然（日歷）天數計算。
3、交通費標準
�。�1）為節約開(kāi)支，出差人員應選擇汽車(chē)、火車(chē)為主要交通工具，但機票價(jià)格不高于同距離火車(chē)硬臥票價(jià)的視同火車(chē)，乘坐火車(chē)動(dòng)車(chē)組的`，只限于乘坐二等座。
�。�2）連續乘火車(chē)時(shí)間超過(guò)8小時(shí)的可購硬臥車(chē)票，若未買(mǎi)硬臥車(chē)票的，按乘坐列車(chē)硬席坐位的50％計發(fā)臥鋪補助費，乘坐動(dòng)車(chē)組不予補助費。
�。�3）乘坐飛機要從嚴控制，因任務(wù)重、時(shí)間緊且路途遠需乘坐飛機時(shí)，須由公司總經(jīng)理批準，凡未經(jīng)批準私自乘坐飛機者一律按相應路段火車(chē)硬臥車(chē)票報銷(xiāo)，超額部分由個(gè)人承擔。
�。�4）市內交通費按限額、憑票報銷(xiāo)，超支部分自理；出差人員經(jīng)批準乘坐飛機的，其乘坐往返機場(chǎng)的專(zhuān)線(xiàn)客車(chē)費用在市內交通費包干的范圍之外憑票報銷(xiāo)。
�。�5）凡公司配備車(chē)輛公出或參加會(huì )議的，不計發(fā)市內交通費。
報銷(xiāo)規章制度 15
總則：為了規范銷(xiāo)售人員的日常行為，加強其出差管理并做到有章可循，現制定本制度：
一、銷(xiāo)售人員出差類(lèi)型：
1、公出：因公出差聯(lián)系業(yè)務(wù)當天等返回者。
2、出差：因公出差聯(lián)系業(yè)務(wù)超過(guò)24小時(shí)無(wú)法返回者：
3、私事：請假休息者
二、公出或出差時(shí)應憑借出差申請表并辦理相關(guān)手續方可出行，因私外出需憑借請假條方可出行。
三、公出人員需派車(chē)時(shí)按具體情況由公司安排用車(chē)。
四、具體管理：
1、因公出差，要求出差前填寫(xiě)出差申請表并注明出差路線(xiàn)，事由、出差計劃及出差費用計算。
2、銷(xiāo)售人員出差必須經(jīng)銷(xiāo)售部門(mén)負責人簽字同意后方可出差，否則出差費用一律不予報銷(xiāo)。
五、出差費用規定：
1、出差費用報銷(xiāo)包括出差期間的交通費、住宿費、伙食補助費、電話(huà)費等。特殊情況的費用需要應酬的費用需向公司申請，公司領(lǐng)導批準后方可使用及報銷(xiāo)。
2、出差時(shí)間超過(guò)24小時(shí)的按一下的標準報銷(xiāo)及補貼
3、住宿補貼，一線(xiàn)城市180元，二線(xiàn)城市160元，三線(xiàn)城市140元，縣級市120元。
4、乘坐火車(chē)時(shí)間低于5小時(shí)不得乘坐硬臥。
5、電話(huà)補助按銷(xiāo)售制定的'報銷(xiāo)，超出部分自負。
6、出差人員選擇交通工具為長(cháng)途汽車(chē)�；疖�(chē)。
7、上一次出差回來(lái)后的出差費用沒(méi)有報銷(xiāo)結算完畢的，不再準申請下次出差費用借支手續。
8、住宿費用按照標準入住，報銷(xiāo)時(shí)必須有住宿發(fā)票，超過(guò)標準費用自負。
9、出差需要借支的需要向公司出具借據，待出差回來(lái)報銷(xiāo)后歸還，保證借支報銷(xiāo)平衡。
六、業(yè)務(wù)招待費
1、業(yè)務(wù)招待費及禮品費（正式發(fā)票或蓋章收據，并注明項目名稱(chēng)。）
2、業(yè)務(wù)招待費用必須經(jīng)過(guò)領(lǐng)導批準后方可支出。
七、手機號管理
1、開(kāi)機時(shí)間必須是24小時(shí)保持開(kāi)機狀態(tài)。
2、月度手機連續停機、關(guān)機3次以上取消或扣除當月的話(huà)費補助。
八、銷(xiāo)售人員的自覺(jué)性：
1、銷(xiāo)售人員出差后每天工作必須有明確性，要把工作落實(shí)到實(shí)處，銷(xiāo)售部負責人將不定期跟蹤監督其出差情況，將列入績(jì)效考核范圍。
2、出差人員出差后需加強自身安全防范意識，做到出入平安。
3、銷(xiāo)售人員出差回來(lái)后認真完成出差報告，總結出差成果，有針對性的進(jìn)行陌生拜訪(fǎng)。
報銷(xiāo)規章制度 16
第一章總則
第一條 為加強出差預算的管理并做到有章可循特制定本制度。
第二章差旅交通工具的管理
第二條 交通工具的選擇標準：
白天（6:00-19：00）乘車(chē)超過(guò)6小時(shí)（含），夜間（19:00-6:00）乘車(chē)超過(guò)4小時(shí)（含）可乘坐硬臥，低于上述時(shí)間應乘坐硬（軟）座席位。
遠途（時(shí)間超過(guò)6小時(shí)）出差一般選擇火車(chē)作為交通工具，特殊情況下采用汽車(chē)出行，一般火車(chē)超過(guò)六個(gè)小時(shí)可以選擇臥鋪出行，特殊情況，可向總經(jīng)理申請選擇乘坐飛機。
差旅期間應盡量選擇公共交通工具，機場(chǎng)和市區之間如無(wú)緊急情況應乘坐機場(chǎng)大巴，如需乘坐出租汽車(chē)，必須在報銷(xiāo)時(shí)注明原因，該部分交通費隨同機票一起報銷(xiāo)。
出差人員在出差地根據需要，原則上乘坐公交車(chē)、地鐵，特殊情況可以考慮乘坐出租車(chē)。
第三章出差人員的相關(guān)規定
第三條 短期出差人員的規定
因工作需要離開(kāi)工作常駐地前往國內其他地區，一個(gè)月以下的出差稱(chēng)之為短期出差。短期出差的員工每人150元住宿標準，同性別員工超出兩位出差時(shí)，應入住雙人或三人標間，有特殊情況報除外，但需先向總經(jīng)理匯報并取得答復。
深圳、珠海等地出差誤餐補助標準為每人每天70元，其他地區出差午餐補助標準為每人每天50元。
出差期間有對外招待餐報銷(xiāo)時(shí)，參與招待餐的每人每次抵扣當天日誤餐補助的一半。
第四條長(cháng)期出差人員的規定
由公司安排派往到外地且工作在一個(gè)月（含）以上的人員，稱(chēng)之為長(cháng)期出差。對于長(cháng)期出差的人員，為節約住宿費開(kāi)支應在當地租房住宿。
長(cháng)期出差租房初期（指租房當月），可自行購買(mǎi)床上用品和生活用品，公司一次性給予每人300元的標準，憑票據報銷(xiāo)，以后產(chǎn)生的相關(guān)費用則由個(gè)人承擔。
長(cháng)期出差期間深圳、珠海等地出差誤餐補助標準為每人每天50元，其他地區每人每天30元標準。
長(cháng)期出差期間每人每天給20元差旅補助，與誤餐補助合并一起發(fā)放。
出差期間有對外招待餐報銷(xiāo)時(shí)，參與招待餐的每人每次抵扣當天日誤餐補助的一半。
長(cháng)期出差期間如外出辦事原則上乘坐公交車(chē)、地鐵，特殊情況可考慮乘坐出租車(chē)。
第四章出差借款與報銷(xiāo)
第五條 借款
借款的首要原則是“前賬不清，后款不借”。
出差或其他用途需借大筆現金時(shí)，應提前向財務(wù)預約，并有總經(jīng)理審批；
借款要及時(shí)清還，公務(wù)結束后3日內到財務(wù)部結算還款。無(wú)正當理由過(guò)期不結算者，扣發(fā)借款人工資，直至扣清為止。
借款額度與借款人工資掛鉤，參照出差費用標準，原則上不得超過(guò)借款人的.月工資收入。
第六條 報銷(xiāo)程序及出差費用的報銷(xiāo)
嚴格按審批程序辦理。按財務(wù)規范粘貼“差旅費報銷(xiāo)單”→總經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部核實(shí)→財務(wù)領(lǐng)款報銷(xiāo)。
第五章附則
第七條 出差報道
原則上出差出發(fā)時(shí)間在中午12點(diǎn)以前的可以不來(lái)公司報到；
出差出發(fā)時(shí)間在中午12點(diǎn)以后的要來(lái)公司報到，特殊原因不來(lái)公司的必須有總經(jīng)理批準。
出差返回時(shí)間（以機票、車(chē)票上的到達時(shí)間為準）在中午12點(diǎn)以前的要來(lái)公司報到；
出差返回時(shí)間在中午12點(diǎn)以后的經(jīng)總經(jīng)理批準后可不來(lái)公司報到。
第八條 本市出差
原則上要求使用本公司交通工具，不報銷(xiāo)任何費用和補助；
如因特殊原因未派車(chē)的，出差之交通費用憑乘車(chē)票據實(shí)數報銷(xiāo)，乘坐出租車(chē)需取得總經(jīng)理同意后方可；
第九條 市外出差
差旅費應據實(shí)填報，如發(fā)現有虛報不實(shí)者，除將所領(lǐng)差旅費追回外，并視情節輕重，予以懲處。
出差不享受休息待遇，要保證每天工作時(shí)間和一定的工作績(jì)效，但重大節假日（春節、元旦、勞動(dòng)節、國慶節、中秋節、端午節）可酌情給以補貼。
第十條 出差紀律
遵紀守法；
遵守公司制度；
注意安全，不從事危險活動(dòng)；
不從事有損公司形象、品牌形象、公司政策的活動(dòng)；
不談?wù)撆c公司形象、品牌形象、公司原則和公司政策相違背的言論；
不給客戶(hù)制造正常工作以外的難題和提出正常工作以外的要求；
未經(jīng)總經(jīng)理批準，不得向客戶(hù)借款；
嚴禁挪用公司貨款。
報銷(xiāo)規章制度 17
第一章前言
一、編制目的
為了規范報銷(xiāo)標準和報銷(xiāo)流程，加強財務(wù)管理，確保公司資金按規定支付，結合公司及項目實(shí)際情況，特制定本制度。
二、適用范圍及定義
本規定適用于公司及公司涉及各項目。
三、本規定修改及審批
本規定由總經(jīng)理簽批后方可執行。
四、執行時(shí)間
本規定于頒布之日起開(kāi)始執行。
第二章管理原則
2.1歸口管理原則
為便于對各項費用開(kāi)支情況進(jìn)行分析考核，公司統一規定費用項目的歸口管理部門(mén)，具體如下表列示（包括但不限于）：
2.2預算管理原則
2.2.1 年度預算經(jīng)審議批準后各部門(mén)應嚴格按照年度預算進(jìn)行開(kāi)支，財務(wù)部將在預算期對預算執行情況進(jìn)行監督、檢查，并定期分析、考核。
2.2.2對臨時(shí)發(fā)生的預算外經(jīng)費或超預算費用，經(jīng)辦部門(mén)需向歸口部門(mén)提交申請，由歸口部門(mén)按公司的審批程序補報追加計劃，根據審批權限規定，經(jīng)批準后方可執行。
第三章授權審批權限規定
3.1經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生前授權審批
3.1.1 根據業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間先后分：事前審批、非事前審批；
3.1.2 事前審批是指經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生前，需提報審批通過(guò)后，才能進(jìn)行經(jīng)濟業(yè)務(wù)交易。
3.1.3 非事前審批是指有的經(jīng)濟業(yè)務(wù)可以不需進(jìn)審批，而由經(jīng)辦人員直接進(jìn)行辦理業(yè)務(wù)。
3.2 報銷(xiāo)及付款授權審批流程
3.2.1 報銷(xiāo)或付（匯）款審批流程如下：
3.2.1.1 單次報銷(xiāo)或付（匯）款金額800元及以?xún)鹊膶徟鞒蹋?/p>
經(jīng)辦人——主管——部門(mén)負責人（部門(mén)經(jīng)理）——財務(wù)
3.2.1.2 單次報銷(xiāo)或付（匯）款金額801-2000元之間的審批流程：
經(jīng)辦人——主管——部門(mén)負責人（部門(mén)經(jīng)理）——分管領(lǐng)導（業(yè)務(wù)副總）——財務(wù)
3.2.1.3 單次報銷(xiāo)或付（匯）款金額2001-10000元的審批流程：
經(jīng)辦人——主管——部門(mén)負責人（部門(mén)經(jīng)理）——分管領(lǐng)導（業(yè)務(wù)副總）——總經(jīng)理——財務(wù)
3.2.1.4 單次報銷(xiāo)或付（匯）款金額10000元以上的審批流程：
經(jīng)辦人——主管——部門(mén)負責人（部門(mén)經(jīng)理）——分管領(lǐng)導（業(yè)務(wù)副總）——總經(jīng)理——董事會(huì )會(huì )簽審批——財務(wù)
第四章報銷(xiāo)及付款流程
4.1報銷(xiāo)及付款流程圖
4.2報銷(xiāo)及付款方式
4.2.1 主要通過(guò)網(wǎng)上銀行轉賬支付，付款至外部單位，原則上以轉賬、支票方式付款，個(gè)別特殊業(yè)務(wù)除外。
4.2.2使用支票結算，應自支票簽發(fā)日十日內入賬，逾期無(wú)效。
4.2.3 現金支付，內部員工報銷(xiāo)如需支取現金，須提前告之出納備款并在報銷(xiāo)單注明。
第五章報銷(xiāo)及付款時(shí)效
5.1報銷(xiāo)及付款時(shí)效
5.1.1費用報銷(xiāo)時(shí)效性
為遵循《企業(yè)會(huì )計準則》和國家相關(guān)財務(wù)會(huì )計制度的規定，正確、合理核算各期損益，當期發(fā)生的費用應當期報銷(xiāo)，具體原則如下：
5.1.1.1費用類(lèi)業(yè)務(wù)報銷(xiāo)時(shí)效：原則上應在費用發(fā)生后三個(gè)工作日內報銷(xiāo)（差旅費應在返程后五個(gè)工作日內），最遲不得超過(guò)10個(gè)工作日；當年發(fā)生的費用要求在年底12月31日前報銷(xiāo)，由于特殊原因不能及時(shí)報銷(xiāo)的，應由各部門(mén)匯總應報銷(xiāo)費用明細總額，上報財務(wù)部作為計提費用的依據，并且在次年1月15日之前將原始票據整理粘貼好到財務(wù)部進(jìn)行報銷(xiāo)；
5.1.1.2 員工月固定如交通補貼、通訊補貼等以報銷(xiāo)形式體現的福利，應在每月24日前報銷(xiāo)；
5.1.1.3預付款業(yè)務(wù)報銷(xiāo)時(shí)效：以預付款方式發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，原則上應在接收物品或服務(wù)后5個(gè)工作日內報銷(xiāo)沖賬。
5.1.1.4 月結付款業(yè)務(wù)：通常情況按合同約定的付款日期進(jìn)行支付，但各部門(mén)應將本月所接收的物品或服務(wù)按發(fā)生時(shí)間、實(shí)際接收數量、合同約定單價(jià)、金額等進(jìn)行明細匯總，并于月末最后一天提交至財務(wù)部，以便作為存貨、成本入賬的依據。
5.1.1.5 所有原始憑證必須為原件
5.1.2財務(wù)部受理時(shí)間
各部門(mén)將費用報銷(xiāo)單/付（匯）款申請單交至財務(wù)部的時(shí)間為：周一至周三。
5.1.3付款周期：審核原始票據及付款信息無(wú)誤后3-5個(gè)工作日內，特殊情況另行通知；
5.1.4付款時(shí)間：對完成審批流程的報銷(xiāo)或付（匯）款申請于每周五進(jìn)行付款。
如違反上述規定，財務(wù)部有權拒絕辦理。
第六章員工借款
6.1借款條件及額度
6.1.1借款額度不超過(guò)人民幣3000元；
6.1.2 因發(fā)生的地點(diǎn)、場(chǎng)所不固定無(wú)法確定固定的業(yè)務(wù)往來(lái)單位，如差旅費、業(yè)務(wù)招待費、新項目考察、員工活動(dòng)費、停車(chē)費，加油費、過(guò)路費等；
6.2備用金借款
6.2.1定額備用金：公司人員因業(yè)務(wù)需要，需頻繁使用現金，可申請定額備用金；
6.2.2員工調動(dòng)、離職、降職、停職前，必須先到財務(wù)部歸還備用金，方可辦理相關(guān)變動(dòng)手續。如未及時(shí)歸還，財務(wù)部可以通知人力資源部在其工資中直接扣除。
6.3臨時(shí)性借款
6.3.1臨時(shí)借款：是指員工因公出差發(fā)生的食、住、行等費用，或者備用金不足以支付的特殊事項。例如差旅費、新項目考察、員工團體活動(dòng)等。
6.4管理規范：
6.4.1因出差而需臨時(shí)性借款，需附審批后的《出差申請表》原件，并根據批準額度填寫(xiě)借款單，財務(wù)根據審批同意的借款單據辦理借款；
6.4.2借款原則上以通過(guò)網(wǎng)上銀行轉賬支付，如因特殊情況需支付現金請在借款單中注明；
6.4.3所需現金金額超過(guò)人民幣3000元的需提前一天通知財務(wù)部，以便備款；
6.4.4借款人須在業(yè)務(wù)辦理完畢后三個(gè)工作日內完成報銷(xiāo)或退還借款手續；
6.4.5定額備用金必須于每年12月31日前辦理退還手續，并根據業(yè)務(wù)需要重新審批辦理；
6.4.6員工借款賬齡不得超過(guò)30天，如有特殊原因可適當延長(cháng)，超過(guò)60天（特殊情況除外），財務(wù)部將通知上級主管，并在當月工資中扣減，直至扣完為止；
6.4.7原則上，借款管理執行“前款不清，后款不借”的規定。
6.5借款單據填寫(xiě)規范：
6.5.1公司員工借款時(shí)統一填寫(xiě)公司印制的《借款單》；
6.5.2《借款單》聯(lián)以及用途：
6.5.2.1《借款單》一式三聯(lián)，第一聯(lián)：付款憑證聯(lián)；第二聯(lián)：結算憑證聯(lián)；第三聯(lián)：結算回執聯(lián)；
6.5.2.2付款憑證聯(lián)：財務(wù)付款及會(huì )計掛借款人借款處理的原如憑證，嚴禁退還借款人；
6.5.2.3結算憑證聯(lián)：借款人報銷(xiāo)或還款時(shí)的原始憑證；會(huì )計根據此聯(lián)做賬沖銷(xiāo)借款；
6.5.2.4結算回執聯(lián)：借款人報銷(xiāo)或還款時(shí)，此聯(lián)給借款人，作為結清借款的原始憑證；
6.5.3《借款單》填寫(xiě)要求：
6.5.3.1統一用黑色簽字筆填寫(xiě)，字跡公正、清楚，嚴禁草寫(xiě)；
6.5.3.2日期行欄：填寫(xiě)借款當時(shí)的年月日；
6.5.3.3資金性質(zhì)欄：填寫(xiě)付款方式，即你希望的是轉賬還是現金，如果轉賬需在此處注明開(kāi)戶(hù)名、開(kāi)戶(hù)行、賬號等詳細信息；
6.5.3.4部門(mén)欄：填寫(xiě)借款人所在部門(mén)；
6.5.3.5項目明稱(chēng)欄：如果借款事由為處理工程項目業(yè)務(wù)，此處填寫(xiě)工程項目的具體名稱(chēng)，否則此處為空；
6.5.3.6預算科目欄：此欄為空，統一以員工借款掛賬，報銷(xiāo)還款時(shí)沖銷(xiāo)；
6.5.3.7借款理由欄：填寫(xiě)借款的具體事宜，如：X月X日X事到X地出差，X季度員工活動(dòng)，定額備用金等等；
6.5.3.8金額欄：填寫(xiě)借款的具體金額，大小寫(xiě)必須一致；出差的，金額須與審批后的《出差申請表》一致；
6.5.3.9付款憑證聯(lián)最右下角的領(lǐng)款人必須填寫(xiě)，領(lǐng)款人名字必須與員工身份證上的姓名保持一致；
6.5.3.10結算憑證聯(lián)和結算加回執聯(lián)：填寫(xiě)借款單時(shí)，借款人必須填寫(xiě)此兩聯(lián)中的日期、姓名、金額、用途等事項且與付款憑證聯(lián)系保持一致；其余額待報銷(xiāo)或還款時(shí)分別由出納和借款人填寫(xiě)；
第七章付款（結算）業(yè)務(wù)
7.1適用條件：
適用于公司與外部業(yè)務(wù)單位發(fā)生的金額確定的經(jīng)濟業(yè)務(wù)。
7.2 付款（結算）業(yè)務(wù)分類(lèi)：直接結算業(yè)務(wù)、預付款業(yè)務(wù)
7.2.1直接結算業(yè)務(wù)是指根據合同約定，在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后，根據實(shí)際驗收情況結算付款的業(yè)務(wù)；此類(lèi)業(yè)務(wù)結算時(shí)填寫(xiě)《付款結算申請單》。
7.2.2 預付款業(yè)務(wù)是指根據合同約定，在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生前，需要按進(jìn)度預先支
付部分款項，在業(yè)務(wù)驗收完成后結算的業(yè)務(wù)。此業(yè)務(wù)在預付款時(shí)填寫(xiě)《預付款申請單》，預付款業(yè)務(wù)發(fā)生驗收完成填寫(xiě)《預付款結算單》，以沖銷(xiāo)已預付的款項。
7.3 管理規范
7.3.1采購業(yè)務(wù)
7.3.1.1采購預付款業(yè)務(wù)，付款時(shí)須提供的.原始單據包括但不限于：審批通過(guò)的采購訂單原件、合同原件或掃描件；
7.3.1.2直接結算類(lèi)采購業(yè)務(wù)，結算時(shí)提供的原始單據包括但不限于：合同（掃描件）、發(fā)票、加蓋對方發(fā)票專(zhuān)用章或公章的發(fā)貨清單、經(jīng)審批的采購訂單、收貨人簽字確認的收貨單。
7.3.1.3預付款業(yè)務(wù)須在貨物驗收入庫后10日內完成結算，沖銷(xiāo)預付款，提供的原始單據包括但不限于7.3.1.2條除經(jīng)審批的采購訂單外的原始憑證；
7.3.2資本性支出
7.3.2.1資本性支出：是指單件金額在2000（含）元以上且使用壽命1年以上的固定資產(chǎn)支出；
7.3.2.2預付款業(yè)務(wù)，首次預付款時(shí)須提供的原始單據包括但不限于：合同原件或掃描件、事前審批單、合格發(fā)票等；
7.3.2.3直接結算業(yè)務(wù)付款時(shí)須提供原始憑證包括但不限于：事前審批單、合同原件或掃描件、資產(chǎn)管理部門(mén)驗收入庫、合格發(fā)票、采購清單；
7.3.2.4 預付款業(yè)務(wù)，資產(chǎn)采購經(jīng)辦人應在資產(chǎn)驗收入庫后10日內完成結算，沖銷(xiāo)預付款，須提供的原始單據包括但不限于：資產(chǎn)管理部門(mén)驗收入庫單、合格發(fā)票、資產(chǎn)采購清單；
7.4單據填寫(xiě)規范
7.4.1 預算內業(yè)務(wù)在預算內前小方格內劃“√”，反之在預算外前小方格內劃“√”；
7.4.2 支付方式：填寫(xiě)付款的方式：現金、支票或轉賬，原則上公司均以轉賬方式支付；
7.4.3 收款單位：公司名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行、賬號與合同、發(fā)票保持一致；
第八章日常費用報銷(xiāo)
8.1 日常費用包括的內容
日常費用主要包括：差旅費、業(yè)務(wù)招待費、交通費、通訊費、辦公費、維修費、運輸費、會(huì )議費、辦證審計等中介機構服務(wù)費、公關(guān)費、低值易耗品、水電費、物管費、房租費等等。日常費用報銷(xiāo)填寫(xiě)《費用報銷(xiāo)單》
8.2 日常費用的控制原則：
對日常費實(shí)行預算管理，分級負責、層層把關(guān)，在一個(gè)預算期內，各項費用的累計支出原則上不得超過(guò)預算。對超預算費用按本制度2.2.2條執行。
8.3 管理規范及報銷(xiāo)標準
8.3.1業(yè)務(wù)招待費
業(yè)務(wù)招待費是公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要，為促進(jìn)公司業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)現公司經(jīng)營(yíng)目標為前提，應按照必要、合理的原則開(kāi)支。
8.3.1.1業(yè)務(wù)招待盡量安排在公司有協(xié)議的酒店用餐。
8.3.1.2 陪同人員須在發(fā)票和收銀小票后簽字；
8.3.1.3報銷(xiāo)原始憑據包括但不限于：事前審批表，即人力資源部提供的《業(yè)務(wù)招待費審批表》、發(fā)票、收銀小票；
8.3.1.4 標準按人力資源部相關(guān)政策執行，未達到標準的按實(shí)際發(fā)生額報銷(xiāo)、超過(guò)標準的按標準報銷(xiāo)。
8.3.2差旅費
8.3.2.1住宿費必須提供出差目的地的住宿發(fā)票。
8.3.2.2實(shí)際出差天數的計算以所乘交通工具車(chē)票（機票）顯示出發(fā)及返回時(shí)間為準，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達)以一天計。
8.3.2.3凡與原出差申請單審批的地點(diǎn)、時(shí)間、交通工具不符的差旅費不予報銷(xiāo)，因特殊原因或情況變化需改變路線(xiàn)、天數、交通工具的，需按照審批權限規定經(jīng)領(lǐng)導審批后方可報銷(xiāo)。
8.3.2.4出差期間，宴請客戶(hù)的需事先電話(huà)向相關(guān)部門(mén)申請，返程后補《業(yè)務(wù)招待費申請表》。，8.3.2.5餐補、住宿等標準按公司相關(guān)制度執行，標準內據實(shí)報銷(xiāo)，超過(guò)標準的按標準報銷(xiāo)；
8.3.2.6出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷(xiāo)相關(guān)費用及補助：
8.3.2.7 報銷(xiāo)時(shí)所附原始憑證包括但不限于：事前審批表《出差審批表》、發(fā)票。
8.3.3交通費
8.3.3.1員工因公辦事發(fā)生的乘坐公交車(chē)、地鐵等交通費，需明細列明日期、事由、往返地、交通工具、金額等信息，后附相應發(fā)票據實(shí)報銷(xiāo)；員工上下班發(fā)生的交通費按公司福利制度執行；
8.3.3.2 員工確因突發(fā)且情況緊急需乘出租的，需取得部門(mén)經(jīng)理同意。否則財務(wù)予以報銷(xiāo)；
8.3.3.3 報銷(xiāo)須提供的原始憑證包括但不限于：相應交通公交發(fā)票、外出辦事交通費明細表（部門(mén)經(jīng)理簽字審批）
8.3.4維修費
8.3.4.1日常維修事項須按所需費用的金額進(jìn)行審批；
8.3.4.2 維修完成后須提供進(jìn)行經(jīng)雙方確認的驗收報告，自購維修配件的需提供配件采購明細清單；
8.3.4.3 報銷(xiāo)須提供的原始憑證包括但不限于：發(fā)票、驗收報告、采購清單。
8.3.5員工福利費
8.3.5.1標準嚴格按公司福利制度執行；
8.3.5.2通訊補貼、交通補貼由員工于每月24日前填單報銷(xiāo)，附通訊費發(fā)票、交通發(fā)票；
8.3.5.3 生日補貼、節日慰問(wèn)金由人力資源部于每季20日前或節日后10個(gè)工作日內報銷(xiāo)，須附：?jiǎn)T工信息、員工領(lǐng)用慰問(wèn)品明細、發(fā)票等原始單據；
8.3.6辦公用品、低值易耗品
在預算范圍內參照7.3.1采購業(yè)務(wù)執行
8.3.7 其他零星費用
在預算范圍內據實(shí)提供發(fā)票及經(jīng)確認的業(yè)務(wù)明細后據實(shí)報銷(xiāo)。
8.4 費用報銷(xiāo)單填寫(xiě)規范
8.4.1標題《費用報銷(xiāo)單》前橫線(xiàn)處填寫(xiě)部門(mén)名稱(chēng)，非人名或具體費用明細；
8.4.2 部門(mén)：費用（業(yè)務(wù)）歸屬的具體部門(mén)，歸屬部門(mén)按受益原則劃分；須正確填寫(xiě)，以便準確各部門(mén)費用；并在此處列明收款人戶(hù)名、賬號、開(kāi)戶(hù)行，未注明者一同視為員工個(gè)人工資賬戶(hù)；
8.4.3 項目名稱(chēng)：費用（業(yè)務(wù)）歸屬于公司的具體項目，須正確填寫(xiě)，以便對項目成本進(jìn)行歸集；
8.4.4 摘要：須列明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、事由、業(yè)務(wù)性質(zhì)（招待或住宿等），如報銷(xiāo)9月19日（時(shí)間）因洽談合作事宜（事由）招待（業(yè)務(wù)性質(zhì)）影城管理人員；按費用類(lèi)別分行填寫(xiě)，如出差人員同時(shí)發(fā)生住宿費、車(chē)費，餐補等應分行按住宿費、車(chē)費、餐補分別歸類(lèi)匯總，嚴禁加總填寫(xiě)；
8.4.5 附單據張數為歸屬于此類(lèi)費用的原始憑證數量；
8.4.6 領(lǐng)款人：收款人須在此處簽字，如沖銷(xiāo)借款的，此次填寫(xiě)沖銷(xiāo)某人借款；否則，不予支付或沖賬；
8.4.7 填寫(xiě)用黑色鋼筆（簽字筆），嚴禁用鉛筆或其他筆填寫(xiě)，字跡工整。申請金額必須大小寫(xiě)一致，嚴禁用涂改液修改，如有錯誤應重新填列和補簽；
8.4.8 原始憑證不得偽造、涂改，一經(jīng)發(fā)現，追究當事人責任
8.4.9粘貼要求：所有原始憑證按摘要所列費用類(lèi)別，順序整齊粘貼于《費用報銷(xiāo)單》左上角，如發(fā)票小且數量多者，可先將發(fā)票整齊粘貼于粘貼單上后再將粘貼單粘貼于《費用報銷(xiāo)單》左上角；
8.5 單據傳遞規范
8.5.1 傳遞原則：?jiǎn)螕磳徟鞒添樞騻鬟f，審批人審批后自動(dòng)傳遞至下一審批人。
8.5.2 非總部辦公室單據傳遞至總部行政處，行政則需按部門(mén)交由相關(guān)部門(mén)人員簽收，審核后按審批流程順序傳遞；
第九章報銷(xiāo)及付款發(fā)票規范
9.1報銷(xiāo)及付款發(fā)票規范
9.1.1 發(fā)票須注明所購物品名稱(chēng)、規格型號、金額；明細較多者須附發(fā)貨清單；
9.1.2出差發(fā)生的住宿、車(chē)票（機票）、業(yè)務(wù)招待費、過(guò)路、過(guò)橋費、會(huì )議費等發(fā)票日期與實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生日期一致；
9.1.3發(fā)票不得偽造、涂改，一經(jīng)發(fā)現，追究當事人責任；
9.1.4發(fā)票丟失或開(kāi)具有誤，須及時(shí)聯(lián)系對方重新開(kāi)具；
9.1.5發(fā)票抬頭開(kāi)具公司名稱(chēng)與營(yíng)業(yè)執照、合同、付款單位須保持一致，如實(shí)正確填寫(xiě)發(fā)票日期、內容、金額，字跡要求清晰。
9.1.6取得的發(fā)票必須真實(shí)、合法，蓋有開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章。發(fā)票的內容、類(lèi)型、發(fā)票的真偽，如果經(jīng)辦人不能確認的，應事先咨詢(xún)財務(wù)部。財務(wù)部將拒絕接收不符合要求的票據。
報銷(xiāo)規章制度 18
為保障和鼓勵我校教職工外出學(xué)習考察，提高我校職工的業(yè)務(wù)能力和教學(xué)水平，拓寬教職工學(xué)習渠道，對于學(xué)校公派出去學(xué)習、考察、培訓等與學(xué)校有關(guān)的教職工，將參照以下標準給予報銷(xiāo)費用：
1、往返路費
市內出行可以選擇打車(chē)軟件打車(chē)或的士出行，以實(shí)際消費金額報銷(xiāo)；
湖南省內憑汽車(chē)或火車(chē)票報銷(xiāo)（高鐵按照二等座票價(jià)）；
湖南省外優(yōu)先考慮火車(chē)出行（高鐵按照二等座票價(jià)）；
校級領(lǐng)導因時(shí)間關(guān)系可以選擇飛機出行（標準為經(jīng)濟艙），若超出部分則由個(gè)人承當。
2、餐費補足
湖南省內為50元/人/天；
湖南省外為60元/人/天。
3、出差補助
市內出差不補助；
省內出差補助為60元/人/天；
省外出差補助為80元/人/天。
4、住宿
市內原則上不提供住宿，若是會(huì )議有要求則按文件執行；
省內的'原則上不超過(guò)150元/天，超出部分由個(gè)人自己承擔；
省外的原則上不超過(guò)180元/天，超出部分有個(gè)人自己承擔；
經(jīng)濟發(fā)達地區的則已當地商務(wù)快捷酒店的實(shí)際價(jià)格為標準(參照7天連鎖、速8或同等酒店)。
未盡事宜請提供意見(jiàn)和建議。最終解釋全歸辦公室。
報銷(xiāo)規章制度 19
第一章總則
第一條：為加強公司內部管理，規范公司費用報銷(xiāo)流程，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條：根據公司實(shí)際情況，將費用報銷(xiāo)分為交通費、差旅費、通訊費、培訓費、業(yè)務(wù)招待費、會(huì )議費、辦公費、其他費用等。
第三條：本制度適用公司各部門(mén)及分公司。
第二章費用報銷(xiāo)憑證規定及報銷(xiāo)流程
第四條：原始憑證有效性的規定
原始憑證有效性的規定
1、報銷(xiāo)人應取得真實(shí)合法的原始憑證
�、�、印章：國家或地方稅務(wù)局專(zhuān)用章+發(fā)票專(zhuān)用章，如少其中一個(gè)章，發(fā)票無(wú)效。
�、�、財政機關(guān)批準并統一監制的行政事業(yè)性收據；
�、�、郵政、銀行、鐵路系統的各類(lèi)帶印戳的收據、支出證明單；
2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱(chēng)需要和網(wǎng)上注冊的'名稱(chēng)一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢(xún)網(wǎng)址進(jìn)行核實(shí)，避免假票。
3、發(fā)票抬頭：購貨方名稱(chēng)（需提供給開(kāi)票者公司全稱(chēng)，不得是簡(jiǎn)稱(chēng)或有錯別字），如果是增值稅專(zhuān)用發(fā)票，需提供給開(kāi)票者公司的完整開(kāi)票信息。
4、發(fā)票版面：不允許有任何涂改的痕跡，包括（金額、購貨方名稱(chēng)以及其他項目），即使對方手工涂改后再加蓋發(fā)票專(zhuān)用章也無(wú)效。
5、當報銷(xiāo)人獲得增值稅專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，注意查看專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)是否加蓋了開(kāi)票單位的發(fā)票專(zhuān)用章，當場(chǎng)核對下發(fā)票章上的名稱(chēng)以及稅號是否與專(zhuān)用發(fā)票上的銷(xiāo)貨方信息一致，避免取得不符合規定的專(zhuān)用發(fā)票。同時(shí)，注意專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)不能折疊，不能有痕跡，避免以后在稅務(wù)局認證時(shí)通不過(guò)，造成不必要的損失。
6、當帶回發(fā)票聯(lián)以及專(zhuān)用發(fā)票聯(lián)時(shí)，及時(shí)將專(zhuān)用發(fā)票聯(lián)提供給財務(wù)，將發(fā)票進(jìn)行粘貼報銷(xiāo)即可。
第五條：費用報銷(xiāo)單填寫(xiě)及票據粘貼要求：
1、報銷(xiāo)單據填寫(xiě)應整潔美觀(guān)，不得隨意涂改；
2、報銷(xiāo)單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據不得突出于報銷(xiāo)單和粘貼單之外（票據過(guò)大時(shí)應按報銷(xiāo)單大小折疊好）；
3、各票據應均勻貼在粘貼單上，整份報銷(xiāo)單各部分厚度應盡量保持一致；
4、報銷(xiāo)單據金額、類(lèi)型相同的（如車(chē)票等），應盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；
5、報銷(xiāo)票據在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷(xiāo)金額；
6、報銷(xiāo)單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě)，特殊備注用鉛筆填寫(xiě)，便于審核后擦掉；
7、報銷(xiāo)單椐各項目應填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額一致；報銷(xiāo)單據不得涂改，票據金額小于報銷(xiāo)金額的不予報銷(xiāo)。
8、有實(shí)物的報銷(xiāo)單據須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實(shí)物單據應附入庫單；
第六條：費用報銷(xiāo)流程：
第七條：報銷(xiāo)時(shí)間的規定
第八條：差旅費報銷(xiāo)
第九條：辦公用費用管理
第十條：業(yè)務(wù)招待費管理
第十一條：交通費
第十二條：車(chē)輛使用費
第十三條：通訊費
第十四條：培訓費
第十五條：會(huì )議費
第十六條：水電氣費、物業(yè)管理費、社保等固定費用，由經(jīng)辦人員根據真實(shí)合法單據申請報銷(xiāo)。
第十七條：?jiǎn)螕?lèi)型
第三章借款標準及流程
第十七條：借款標準
第十八條：借款流程
第四章費用審批管理
第十九條：費用審批管理
1、公司所有資金收付審批權限屬公司總經(jīng)理。
2、總經(jīng)理外出時(shí)，由主管領(lǐng)導審批后予以支付，總經(jīng)理回來(lái)后要補辦審批手續。對不符合公司財務(wù)制度的單據，有權拒絕支付。
3、審批人應當在授權范圍內進(jìn)行審批，不得超越審批權限。
4、貨幣資金支付的批準方式為書(shū)面形式。
5、公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰(shuí)批準、誰(shuí)負責”為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風(fēng)險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務(wù)制度的規定而批準支付的單據，各相應審核人或審批人對由此引起的不良后果負連帶責任。
6、報銷(xiāo)人徇私舞弊、弄虛作假的，對違規違紀金額不予報銷(xiāo)；對已經(jīng)報銷(xiāo)的，除退回違規報銷(xiāo)金額外，并按相應制度處理。
7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實(shí)的情況下簽字準予報銷(xiāo)的，對審核人及審批人予以追責。
8、因審核過(guò)失造成借款人無(wú)法報帳沖銷(xiāo)借款或歸還借款或無(wú)法從工資扣回借款的，經(jīng)辦責任人（含各級審批人）應承擔相應經(jīng)濟責任。
9、財務(wù)人員在收到報銷(xiāo)單據后應審核報銷(xiāo)單據的填寫(xiě)、粘貼是否規范，是否經(jīng)過(guò)有效批準，所附單據是否合法合規等，對符合要求的報銷(xiāo)單據應及時(shí)審核，經(jīng)逐級審批后交與出納付款，對不符合要求的應退回報銷(xiāo)人并向報銷(xiāo)人說(shuō)明退回理由。
10、出納收到報銷(xiāo)單后應檢查部門(mén)負責人、各級審批人員、會(huì )計簽名等是否齊全，對審批手續齊全的報銷(xiāo)單據應及時(shí)給予報銷(xiāo)，對不符合審批手續的報銷(xiāo)單有權拒絕報銷(xiāo)或付款。
報銷(xiāo)規章制度 20
為控制費用，提高效率，規范出差人員的審批及報銷(xiāo)程序，結合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。
一、差旅費開(kāi)支范圍：
適用于公司員工出差期間的住宿費、車(chē)船費（含乘飛機費用）、伙食補助費、交通補助費以及零星雜支。
1、交通補助費和伙食補助費按出差的自然天數計算，住宿費按實(shí)際出差住宿天數計算。
2、車(chē)船費在規定的標準范圍內按憑據據實(shí)報銷(xiāo)，零星雜支在規定范圍內按憑據報銷(xiāo)，各分廠(chǎng)部門(mén)必須嚴格控制。
3、出差期間發(fā)生的招待費不在差旅費開(kāi)支范圍內，按招待費用管理規定報銷(xiāo)。
4、出差應選擇價(jià)格較低的交通工具，需乘坐飛機時(shí)，經(jīng)董事長(cháng)事先批準，可坐普通艙。需乘坐輪船的，公司副總經(jīng)理以上領(lǐng)導可乘坐二等艙外，其他人員只允許乘坐三等以下艙。出入機場(chǎng)據實(shí)報銷(xiāo)機場(chǎng)大巴車(chē)費，經(jīng)董事長(cháng)特別批準可報銷(xiāo)的士費。
二、出差借款審批程序：
各分廠(chǎng)、部室出差人員借款時(shí)，必須填寫(xiě)借款單并注明出差地點(diǎn)，由部門(mén)負責人及公司分管領(lǐng)導簽字，方能到財務(wù)部門(mén)辦理借款手續，財務(wù)部門(mén)按照“前帳不清、后帳不借”的原則，認真審核后方能借款。
三、差旅費報銷(xiāo)程序：
經(jīng)批準出差辦事人員，回廠(chǎng)一周之內必須辦理報銷(xiāo)手續，應填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，并列明事由、時(shí)間、線(xiàn)路后交部門(mén)負責人審核簽字，如實(shí)際報銷(xiāo)與借款地點(diǎn)不符時(shí)應由公司分管領(lǐng)導簽字，再交財務(wù)部門(mén)審核簽字后，按差旅費報銷(xiāo)制度執行。
四、出差費用標準：
1、工作人員區外出差：
住宿費限額內憑票報銷(xiāo)，限額如下：
總經(jīng)理每天70元。
副總及銷(xiāo)售人員每天60元。
其他人員每天50元。
限額之內節約歸己，超限額的，超出部分自理。
市內交通費憑票報銷(xiāo)，每人每天15元。限額之內節約歸己，超限額的，超出部分自理。
伙食費補助標準
上海、深圳、珠海、廈門(mén)、汕頭、廣州、海南等城市每人每天補助30元，其余地區每人每天補助15元。
長(cháng)途汽車(chē)、高速大巴、臥輔汽車(chē)符合出差目的地可憑票報銷(xiāo)。
2、乘坐列車(chē)報銷(xiāo)標準：
將火車(chē)硬座票、臥輔票、空調費、寄存費、不坐臥輔的補助費、夜間坐車(chē)的'補助費、訂票費合并為綜合旅費。凡出差500公里以上者憑火車(chē)票以每公里元計發(fā)綜合旅費，不再另外報銷(xiāo)上述費用。500公里以?xún)瘸俗疖?chē)出差人員，按車(chē)票記載金額報銷(xiāo)。
會(huì )務(wù)費：
�。�1）工作人員外出參加會(huì )議，應嚴格控制參會(huì )人數，凡需開(kāi)支會(huì )務(wù)費須持會(huì )議通知或參會(huì )申請，經(jīng)部門(mén)主管簽字批準方可開(kāi)支。
�。�2）參會(huì )出差途中按規定標準報銷(xiāo)。會(huì )議期間凡交納（含食宿）會(huì )務(wù)費的，其會(huì )議期間伙食補助費、住宿費不予報銷(xiāo)，會(huì )議期間食宿費用自理或未交納會(huì )務(wù)費的，按本規定對應報銷(xiāo)標準報銷(xiāo)。
駕公司車(chē)輛區外出差比照1：1：1：3支報。
工作人員赴港、澳地區出差，按自治區出境（出國）管理辦法支報。
2 、工作人員自治區內出差：
實(shí)際發(fā)生的住宿、交通費均憑票報銷(xiāo)，無(wú)補助。
3 、公司員工探親假旅費報銷(xiāo)標準：
享受一年一次探親假的員工經(jīng)綜合管理部審批，凡在500公里以上者，憑火車(chē)票以每公里元計發(fā)綜合旅費，中轉住宿費比照1：1支報，超限不報。中轉市內交通費比照1：2支報，超限不報；500公里以下的按車(chē)票面額計報，包括長(cháng)途汽車(chē)、高速大巴、各類(lèi)火車(chē)硬座。
享受四年一次探親的員工，經(jīng)綜合管理部審批。探親地在500公里以上者比照3、1執行，并扣除本人基礎工資的30%（自理）；500公里以?xún)葐T工的四年一次探親比照3、1標準計報，但不扣本人基礎工資的30%。
報銷(xiāo)中如有作弊行為，一經(jīng)發(fā)現予以虛報金額10倍的處罰；再次作弊者，當次所有報銷(xiāo)票據全部不予報銷(xiāo)，給予當事人必要的處理。
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