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公司費用報銷(xiāo)規章制度
在社會(huì )發(fā)展不斷提速的今天，很多場(chǎng)合都離不了制度，制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則。大家知道制度的格式嗎？以下是小編整理的公司費用報銷(xiāo)規章制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
公司費用報銷(xiāo)規章制度1
一、目的
為了加強公司的財務(wù)管理工作，控制費用，提高效率，統一各部門(mén)的報銷(xiāo)程序及規定，保證財務(wù)支出審核審批管理健康、及時(shí)、有序地運行，根據國家有關(guān)法律、法規，現結合公司具體情況，特制定本制度。
二、適用范圍
本規定適用于xx限公司全體員工。
三、權責
各部門(mén)執行本規定，具體費用報銷(xiāo)申請核定工作及報賬結算工作；相關(guān)部門(mén)主管、經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長(cháng)負責報銷(xiāo)事項及費用的核準；財務(wù)部負責費用的核對、報銷(xiāo)等具體工作（財務(wù)部在執行報銷(xiāo)過(guò)程中起監督作用，只對符合有關(guān)制度規定、提供完整報銷(xiāo)單據、經(jīng)授權人核準的開(kāi)支辦理報銷(xiāo)。費用報銷(xiāo)必須依據合法單據，嚴禁白條、收據報銷(xiāo)）。
四、報銷(xiāo)的具體要求
�。ㄒ唬�、發(fā)票的基本要求
1、發(fā)票必須合法、真實(shí)、有效，自20xx年7月1日起，取得的增值稅普通發(fā)票（含電子和卷式）應在“購買(mǎi)方納稅識別號”欄填寫(xiě)公司納稅人識別號或統一社會(huì )信用代碼（xx），不符合規定的發(fā)票，財務(wù)部可不予報銷(xiāo)。
2、發(fā)票內容須與實(shí)際交易內容完全一致，須開(kāi)具貨物或商品明細，不得籠統填寫(xiě)“辦公用品”、“生活用品”、“食品”、“勞保用品“等。
3、發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫(xiě)金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現發(fā)票有誤，應當退回重開(kāi)。
4、要用膠水分類(lèi)、整齊地黏貼在報銷(xiāo)黏貼單上，防止原始憑證在傳遞過(guò)程中丟失。
5、無(wú)論何種原因遺失原始票據的費用一律不予報銷(xiāo)，一切損失由當事人自行承擔。6、對下列不符合規定的發(fā)票（票據），不得作為合法會(huì )計憑證，財務(wù)部有權拒絕辦理相關(guān)報銷(xiāo)手續。
1）填寫(xiě)項目不齊全、內容不真、字跡不清晰、沒(méi)有加蓋填制單位印章；2）發(fā)票收據內容涂改；
3）發(fā)票金額、內容填寫(xiě)有誤的，出具票據不完整；4）一式幾聯(lián)的原始票據，報銷(xiāo)聯(lián)未復寫(xiě)；
�。ǘ�、報銷(xiāo)單的填寫(xiě)要求
1、必須按報銷(xiāo)費用單的要求填寫(xiě)相關(guān)內容。
2、報銷(xiāo)事項的內容、用途說(shuō)明必須清晰準確，并注明費用歸屬（屬于那個(gè)單位或項目，便于分類(lèi)核算或轉賬），必要時(shí)附清單詳細說(shuō)明，另報銷(xiāo)招待費（購煙具等）須事先征得單位經(jīng)理的批準，否則財務(wù)部有權不予報銷(xiāo)，將自行承擔費用，如無(wú)法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應填寫(xiě)招待事項證明單，經(jīng)辦人應填寫(xiě)招待費事項證明清單，并歸屬那個(gè)項目，簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財務(wù)部方能取得報銷(xiāo)款。
3、報銷(xiāo)金額大小寫(xiě)必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水填寫(xiě)。
4、財務(wù)在審核時(shí)按相關(guān)制度有權去除不符合要求的票據（如白條、不符合要求的`發(fā)票等），可以核小報銷(xiāo)金額；但審核金額超過(guò)報銷(xiāo)金融時(shí)，應退回經(jīng)辦人重填或按申報金額報銷(xiāo)。
�。ㄈ�、其他報銷(xiāo)附件要求
1、除發(fā)票外，其他附件必須合法、合規，有關(guān)責任人的簽字審批。
�。ㄋ模�、報銷(xiāo)的時(shí)效要求
1、當月費用必須在次月10日前報銷(xiāo)，節假日順延；2、每月1-10日各部門(mén)收集本部門(mén)報銷(xiāo)單據統一交到財務(wù)部；3、財務(wù)部審核單據并在付款日前制作相關(guān)付款憑證；
4、財務(wù)部出納在規定日期通過(guò)現金或網(wǎng)銀轉賬到報銷(xiāo)人的銀行賬戶(hù)；5、費用報銷(xiāo)應嚴格按報銷(xiāo)時(shí)間規定辦理，不得延遲，否則財務(wù)部不予辦理。
�。ㄎ澹�、報銷(xiāo)審批付款流程要求
1、經(jīng)辦人：根據本單位實(shí)際業(yè)務(wù)需要，在費用事項發(fā)生后，按照報銷(xiāo)流程管理要求分類(lèi)黏貼原始憑證，填寫(xiě)報銷(xiāo)單，交部門(mén)負責人審核。經(jīng)辦人對其發(fā)生費用的真實(shí)、合法、合理、完整性負責，嚴整虛報、假公濟私。
2、部門(mén)負責人：按管理及責任權限對本部門(mén)發(fā)生費用的真實(shí)性、合理性負責審核并簽字，對費用是否符合部門(mén)計劃、預算承擔責任；部門(mén)責任人可以根據事項、金額的重要性，讓部門(mén)業(yè)務(wù)主管先行審核簽字，并落實(shí)責任。對審核不通過(guò)的予以退回。
3、財務(wù)部負責人：財務(wù)部門(mén)負責人對報銷(xiāo)憑證的相關(guān)內容，根據財務(wù)制度要求、標準進(jìn)行審核；并復核報銷(xiāo)的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷(xiāo)中扣回相關(guān)借款；根據本單位的各項具體管理制度對票據的合法、合規性負責審核簽字，對審核不通過(guò)的予以退回。
4、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對授權范圍內所有費用予以審批、并對費用的真實(shí)性、合理性承擔責任；對審批、審核不同過(guò)予以退回。經(jīng)理、總經(jīng)理的費用，由財務(wù)部審核后，交由董事長(cháng)審批。
5、董事長(cháng)公司相關(guān)規定或授權，對費用具有最終審批權，并以法人代表身份對所有費用的真實(shí)、合理、合法合規性承擔責任。董事長(cháng)的費用有財務(wù)部審核。
6、出納：審核報銷(xiāo)單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續不全的堅決予以退回。對報銷(xiāo)金額再次復核，復核金額（付款金額）只能小于等于報銷(xiāo)人申報金額，對復核金額大于申報金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。報銷(xiāo)費用沖抵借款部分，出納應開(kāi)具收據；收回多余的現金，收據中的一聯(lián)應作為憑證附件。
7、審批流程簡(jiǎn)表
報銷(xiāo)人員貼票填單（報銷(xiāo)單）→本人及部門(mén)管理人員簽字→交財務(wù)審核票據的合法及核對數據→交公司主管簽名→退回財務(wù)部→出納處領(lǐng)款
五、注意事項
1、財務(wù)部票據審核人員在經(jīng)行票據審核的過(guò)程中，如對相關(guān)票據有疑問(wèn)，可詢(xún)問(wèn)報銷(xiāo)人員，報銷(xiāo)人員要對有疑問(wèn)的地方做出相應合理的解釋?zhuān)缃忉尩脑虿槐唤邮�，則相應的費用將不予報銷(xiāo)。
2、費用報銷(xiāo)人員應對所報銷(xiāo)的單據和金額負完全的責任，嚴禁虛報、多報、假報。經(jīng)查核屬虛假憑證，此筆費用不予報銷(xiāo)。
3、財務(wù)人員有權對一切報銷(xiāo)單據和所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核、若違法本制度一律不予報銷(xiāo)。
4、本制度解釋權歸公司財務(wù)部。
5、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公室會(huì )議討論通過(guò)并由董事長(cháng)或授權人簽字生效。
公司費用報銷(xiāo)規章制度2
第一條現金報銷(xiāo)需填制報銷(xiāo)憑證，按憑證內容要求在摘要處填寫(xiě)報銷(xiāo)內容及金額，由部門(mén)經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)核報。
第二條申購物品須事先填制物品申購單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、辦公室簽字后交財務(wù)部，物品單價(jià)在300元以上（含300元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購買(mǎi)者不得報銷(xiāo)。財務(wù)人員審核時(shí)應對照已收到的申購單。購買(mǎi)物品原則上由辦公室辦理，專(zhuān)業(yè)用品自行購買(mǎi)后至辦公室辦理登記后財務(wù)核報。
第三條員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發(fā)票每人每餐報銷(xiāo)10元。外出聯(lián)系工作，應乘坐公交車(chē)輛，按實(shí)報銷(xiāo)，若有特殊情況，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車(chē)輛，報銷(xiāo)時(shí)須在發(fā)票上寫(xiě)明出發(fā)地、目的地。
第四條業(yè)務(wù)招待費：因工作需要招待客戶(hù)或贈送禮品，費用在1000元以上者應事先填制特批單，報總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)部，財務(wù)人員審核時(shí)應對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費在報銷(xiāo)時(shí)須向部門(mén)經(jīng)理、審核人員主動(dòng)說(shuō)明，并由經(jīng)辦人及部門(mén)經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。
第五條市外差旅費：?jiǎn)T工因公赴外省、市出差，路程超過(guò)六小時(shí)及需要過(guò)夜的可購買(mǎi)硬臥火車(chē)票，輪船票不超過(guò)三等艙位；遇有急事需乘飛機的，必須事先填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財務(wù)部。財務(wù)人員審核報銷(xiāo)時(shí)須對照已收到的.特批單。住宿費每日標準為150元，伙食補貼每日80元，上述兩項費用可累計使用。
第六條員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至管理部登記備案，所發(fā)生培訓費用按公司制定有關(guān)規定予以報銷(xiāo)。
第七條員工因病就診發(fā)生的費用按公司有關(guān)醫療費用報銷(xiāo)規定執行。
第八條員工因探病發(fā)生的費用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報銷(xiāo)。
第九條手機費：凡公司員工領(lǐng)用手機每月月租控制在200元以下，超出部分由領(lǐng)用人自行承擔，遇特殊情況需提高額度，應填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理批準。
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