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財務(wù)管理制度

時(shí)間:2022-06-25 08:35:02 制度 我要投稿

財務(wù)管理制度(通用15篇)

  在生活中,制度在生活中的使用越來(lái)越廣泛,制度對社會(huì )經(jīng)濟、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展,對社會(huì )公共秩序的維護,有著(zhù)十分重要的作用。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢?下面是小編精心整理的財務(wù)管理制度,供大家參考借鑒,希望可以幫助到有需要的朋友。

財務(wù)管理制度(通用15篇)

財務(wù)管理制度1

  為了加強學(xué)校財務(wù)管理,規范財經(jīng)制度,嚴肅財經(jīng)紀律,做到有計劃支出,確保學(xué)校經(jīng)費收支平衡,為學(xué)校發(fā)展提供經(jīng)費保障,特制訂學(xué)校財務(wù)管理制度。

  1、嚴格執行財務(wù)預決算制度。年初校委會(huì )研究制定出學(xué)校全年經(jīng)費支出計劃,會(huì )計根據計劃負責編制學(xué)校經(jīng)費預算,預算起草后提交校長(cháng)辦公會(huì )研究,經(jīng)計財科下達批復后,按規定執行。財務(wù)室要做好月報、年報工作。年終由校長(cháng)向全體教職工做出計劃執行情況報告。

  2、堅持民主理財,實(shí)行財務(wù)公開(kāi)。定期審查財務(wù)賬目,去除不合理的開(kāi)支,嚴禁浪費,杜絕貪污挪用,努力把好財務(wù)關(guān)。學(xué)校財務(wù)要及時(shí)公開(kāi)、公示,認真接受民主監督。對勤工儉學(xué)收支情況每月以簡(jiǎn)報的形式公示,每一學(xué)期結束組織部分教師進(jìn)行財務(wù)清理,將清理情況和學(xué)期收支情況向全體教職工公開(kāi)、公示。

  3、規范收費管理,實(shí)行財務(wù)一本賬。凡是政策允許收費的項目以及代收代支項目,學(xué)校必須做到應收盡收,并且收入全部納入學(xué)校賬目統一管理,各班各處室等非財務(wù)管理部門(mén)不得存放現金,堅決杜絕公款私存、私設小金庫,嚴禁擠占挪用貪污學(xué)校資金。對各班欠條及時(shí)公示。學(xué)期內各班欠款累計不得超過(guò)20xx元,學(xué)期放假前三天各班必須結清所有費用(含欠款),未結清者從當期績(jì)效工資或津補貼中扣除,并取消當期評先評優(yōu)資格。

  4、規范單據聯(lián)簽制和費用報銷(xiāo)制。支出單據實(shí)行聯(lián)簽制,學(xué)校對預算內外資金支出做到事前有計劃,量入而出,嚴格執行收支兩條線(xiàn),審批一支筆。每一張原始單據至少有“四人”(經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導、后勤副校長(cháng)、校長(cháng))簽字后方可報銷(xiāo)。屬有形資產(chǎn)類(lèi)支出還要經(jīng)實(shí)物保管員驗收簽字。所有支出費用的報銷(xiāo)實(shí)行誰(shuí)支出、誰(shuí)報銷(xiāo)的原則,嚴格杜絕在外賒購、由經(jīng)營(yíng)者自己到學(xué)校報銷(xiāo)的現象。所有支出費用必須當月結清,超過(guò)期限必須說(shuō)明理由,否則不予報銷(xiāo)。

  5、對大額經(jīng)費(5000元以上)或舉行大型活動(dòng)需要的經(jīng)費,需經(jīng)分管領(lǐng)導擬出報告,經(jīng)校長(cháng)辦公會(huì )研究同意并決定其總金額方能開(kāi)支,實(shí)行先運行后結算的辦法,在支出事項或活動(dòng)結束后統一結算。

  6、對外活動(dòng)的接待費,必須由校長(cháng)同意,并定出接待標準(視其接待規格而定)、參陪人員、就餐地點(diǎn)后,方能就餐。就餐結束由經(jīng)辦人當面結賬,并帶回附件,簽字(寫(xiě)明事由、兩人以上簽字,日期)后方可報銷(xiāo)。發(fā)票報銷(xiāo)時(shí)附件附后。先斬后奏者,一律不予以報銷(xiāo),由經(jīng)辦人負責。

  7、規范租用私車(chē)和差旅費的管理。如因工作需要須用私車(chē)時(shí),應將事由、地點(diǎn)、人員、大致時(shí)間報校長(cháng),同意后方可用車(chē),否則不予報銷(xiāo)。教職工因公出差(含開(kāi)會(huì )、學(xué)習、考察、參觀(guān)),由學(xué)校研究確定對象和人數后,方可出差,否則不予以報銷(xiāo)差旅費,市外出差實(shí)行限額報銷(xiāo)。

  8、財務(wù)人員必須堅持財務(wù)工作制度。做到科目齊全,賬目清楚,明細分類(lèi),日清月結。財務(wù)人員要做好會(huì )計檔案的管理。財務(wù)人員要正確行使職權,不徇私情,按制度規定把好收支關(guān),拒收拒付亂收亂付的條據和白紙條。報賬員要將學(xué)校所有經(jīng)費存放在一張儲蓄卡上,實(shí)行公私分明、錢(qián)賬分開(kāi)、卡與密碼分人保管(即報賬員持儲蓄卡,后勤副校長(cháng)掌握密碼)。財會(huì )人員變動(dòng)時(shí),主動(dòng)辦好交接手續。

  9、財務(wù)人員負責做好食堂的核算記賬,把食堂的收入納入學(xué)校統一管理,由學(xué)校財務(wù)室撥給食堂一定的周轉金,所有周轉金必須由后勤副校長(cháng)審核簽字后方能撥付。食堂采購物資的每張原始票據必須有“三人”(經(jīng)辦人、食堂主管、后勤副校長(cháng))簽字后方可入賬。所有支出票據必須在下周二前入庫結賬,食堂賬目要做到一月一核算,一學(xué)期一結算。

  10、扶困助學(xué)資金等要及時(shí)足額發(fā)放,嚴禁擠占挪用。凡是上級扶困助學(xué)資金應發(fā)給學(xué)生的,要及時(shí)足額發(fā)放到學(xué)生手中。領(lǐng)取手續健全。如貧困寄宿生生活費補助及其他形式的救助資金,學(xué)校和班級不得擠占、挪用,對學(xué)校退還給學(xué)生的費用一律由學(xué)生或學(xué)生家長(cháng)到財務(wù)室當面領(lǐng)取。

  11、加強固定資產(chǎn)管理,嚴防集體財產(chǎn)流失。學(xué)校建立固定資產(chǎn)賬薄,由總務(wù)主任負責登記保管,新增固定資產(chǎn)要及時(shí)登記入賬。因工作需要存放在個(gè)人手中的學(xué)校財產(chǎn),工作變動(dòng)時(shí)必須及時(shí)移交回學(xué)校。對學(xué)校固定資產(chǎn)每學(xué)期盤(pán)查一次,減少的固定資產(chǎn)要合理,且經(jīng)過(guò)正常批準,切實(shí)做到賬物相符,嚴防集體財產(chǎn)流失。

  12、調出人員必須結清所有賬目,還清所有借用公物,方可辦理相關(guān)手續。

財務(wù)管理制度2

  一、庫存現金管理

  1、公司財務(wù)部庫存現金控制在核定限額內(限額xx元),不得超限額存放現金。

  2、嚴格執行現金盤(pán)點(diǎn)制度,做到日清月結,保證現金的安全,F金遇有短款,財務(wù)人員應及時(shí)查明原因,報告總經(jīng)理,并要追究責任人的責任。

  3、不準用“白條”入帳。

  4、不準私人挪用、占用和借用公款現金。

  5、到公司以外金融機構提取或送存現金(限額xx元以上)時(shí),需由兩名人員乘坐xx前往。

  6、現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

  7、現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價(jià)證券;私人財物不得存放入內。

  8、現金出納員必須隨時(shí)接受開(kāi)戶(hù)銀行和公司領(lǐng)導的檢查監督。

  二、銀行存款管理

  1、公司必須遵守中國人民銀行的規定,辦理銀行基本帳戶(hù)和輔助帳戶(hù)的開(kāi)戶(hù)和公司各種銀行結算業(yè)務(wù)。

  2、公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關(guān)的結算管理制度。

  3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記,妥善保存。

  4、銀行結算方式根據公司實(shí)際情況采取如下幾種方式:支票(現金支票、轉帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費、電費、電話(huà)費結算),除上述結算方式外,其他不予使用。

  5、財會(huì )人員從銀行取回的各種結算憑證,要及時(shí)入帳。

  6、公司應按每個(gè)銀行開(kāi)戶(hù)帳號建立一本銀行存款明細帳,出納員應及時(shí)將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對,并于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。

  7、空白銀行支票與預留印鑒必須實(shí)行分管。由出納員逐筆登記,記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

  三、往來(lái)帳款的管理

  1、應收帳款的管理:

 。1)進(jìn)行業(yè)務(wù)收款之前,財務(wù)人員應根據將發(fā)生業(yè)務(wù)的數量,準備好收據、發(fā)票,收據、發(fā)票數量應略多于將發(fā)生業(yè)務(wù)數量;

 。2)出納人員應對當日的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進(jìn)行清理,全部登記日記賬;

 。3)會(huì )計人員當天根據原始會(huì )計憑證編制會(huì )計記賬憑證;

 。4)每日收款截止后,出納人員應保管好所收款項;

 。5)項目收款結束后,核對賬、款無(wú)誤后,出納人員將所收款項存入公司賬戶(hù);

 。6)會(huì )計人員于每月月終登記會(huì )計賬簿。

  2、應付帳款的管理:公司各部門(mén)因采購形成的應付票據應在當日進(jìn)行帳務(wù)處理,并登記相應的帳簿。

  四、內部牽制

  1、公司實(shí)行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度。

  2、非出納人員不能辦理現金、銀行收付業(yè)務(wù)。

  3、現金出納員不得擔當制證工作,只能由財務(wù)部指定的制單人制單。

  五、附則

  1、本制度由總經(jīng)理辦公室修訂、解釋?zhuān)?jīng)總經(jīng)理審批后執行。

  2、總經(jīng)理辦公室及財務(wù)部對本制度共同擁有解釋權。

  xxxxxxxx有限公司

  時(shí)間:

財務(wù)管理制度3

  為了加強學(xué)校的財務(wù)管理,根據上級有關(guān)財經(jīng)紀律及規定,制定本財務(wù)管理制度。

  一、正常人員經(jīng)費,按上級統一規定支出。學(xué)校的福利獎勵,根據本單位福利、獎勵經(jīng)費的收入情況預算計劃,由學(xué)校研究決定。

  二、設備購置及日常采購

  購物要憑領(lǐng)導審批同意的“申購單”購物,總額不得超過(guò)預算指標,申購手續由處室主任提出,總務(wù)處核準,貴重物品還須經(jīng)校長(cháng)室審批后,一般由后勤人員統一購買(mǎi)。發(fā)票報銷(xiāo)由財務(wù)負責人審批。

  批量在5000元以上,或單價(jià)在3000元以上的大宗物品的采購要實(shí)行公開(kāi)招標或數家商家報價(jià)擇優(yōu)采購的制度。上級所撥的專(zhuān)款設備經(jīng)費,要專(zhuān)款專(zhuān)用,凡需購買(mǎi)國家專(zhuān)控物資,一定要先經(jīng)有關(guān)部門(mén)審批獲準后方可購置。

  三、差旅費報銷(xiāo)

  1.公務(wù)出差不坐飛機和出租車(chē),公務(wù)緊急確需坐飛機的,事前經(jīng)校長(cháng)同意,分管校長(cháng)審批。

  出差杭州市、金華的正、副校長(cháng)可乘坐一等軟座報銷(xiāo),中層干部及其它教職員工可乘二等軟座及以下等級按實(shí)報銷(xiāo)。工作人員出差伙食補助費,以住宿費票據為憑證,按自然天數計算,市內每人每天30元,市外每人每天50元。

  2.教職工參加在函授(須是參加教育系列專(zhuān)業(yè))集中面授和考試時(shí),其往返車(chē)船費按標準給予報銷(xiāo),不發(fā)出差補貼。住宿費原則上自理。

  教職工由組織委派參加六個(gè)月以下的培訓班、進(jìn)修班、訓練班。路費按標準報兩個(gè)單程,考務(wù)費、學(xué)費給予報銷(xiāo),報名費書(shū)籍資料費等原則上自理;锸逞a助費每人每天市內15元,市外25元,休息天除外。(三個(gè)月以上減半發(fā)放)

  3.省內差旅費由總務(wù)主任審批,省外及三千元以上省內差旅費按規定標準由分管財務(wù)校長(cháng)審批。

  四、公務(wù)通訊:

  校級領(lǐng)導無(wú)繩電話(huà)話(huà)費報銷(xiāo),每月總額不得超過(guò)五百元,市話(huà)費報銷(xiāo),校級領(lǐng)導每月不得超過(guò)八十元,中層干部每月不得超過(guò)四十元。

  五、加班費

  學(xué)校需要教工加班,由各處室報學(xué)校辦公室,學(xué)校辦公室發(fā)加班通知書(shū);確因工作需要,教工自己要求加班,事前提出申請填寫(xiě)加班申請表,經(jīng)同意后可加班。加班后根據加班申請表,由人事室造冊總務(wù)主任審批后支付加班費。詳見(jiàn)加班管理制度。

  六、招待費:

  招待費從嚴掌握,業(yè)務(wù)招待費開(kāi)支不得超過(guò)學(xué)校年度預算中“公務(wù)費”的2%。招待費報銷(xiāo)須經(jīng)校長(cháng)同意,分管校長(cháng)審批。

  七、嚴格執行財務(wù)報銷(xiāo)制度,。白條子原則上不得報銷(xiāo)。教科書(shū)、作業(yè)簿、講義紙等代管費及報刊雜志,預算內工資發(fā)放等經(jīng)費由總務(wù)主任審批,基建修繕費支出由總務(wù)處審核,校長(cháng)審批。

  八、教職工因出差、購物及重大活動(dòng)需預支暫付款,必須先由校長(cháng)審批后領(lǐng)款,暫領(lǐng)空白支票要從嚴控制,暫付款要在規定時(shí)間內予以結算。

  九、學(xué)生代管費一學(xué)期結算,多還少補,凡學(xué)生使用經(jīng)費一律不準挪作他用。

  十、學(xué)校財務(wù)人員要做到公正、無(wú)私,嚴肅財經(jīng)紀律,協(xié)助校領(lǐng)導嚴把財務(wù)關(guān),對一切不符合手續的有權拒付。對學(xué)校財務(wù)開(kāi)支中出現的問(wèn)題要及時(shí)、主動(dòng)向領(lǐng)導反映,做到學(xué)校財政使用合理,杜絕浪費,財盡其用。

  十一、上述制度如同國家或上級規定不符,以國家或上級規定為準。

財務(wù)管理制度4

  一、本單位的業(yè)務(wù)收支審批由園長(cháng)負責或由園長(cháng)授權的分管領(lǐng)導審批本園的各項貨幣資金業(yè)務(wù),授權書(shū)由園長(cháng)室與會(huì )計人員分別保存。

  二、凡是開(kāi)具行政事業(yè)單位統一收據對外收費,一律按照縣物價(jià)局審批的收費項目和收費標準進(jìn)行。此項工作由會(huì )計人員負責監督,發(fā)現問(wèn)題及時(shí)制止和糾正。如果制止和糾正無(wú)效,應當向本單位領(lǐng)導匯報,請求作出處理。

  三、支付申請。任何部門(mén)任何人需要購物或個(gè)人用款時(shí),必須填制購物申請單及個(gè)人用款單并注明款項的用途、支付金額、支付方式等內容,并附有效的相關(guān)證明,報主管負責人審核簽字。

  四、支付審批。審批人應嚴格遵守審批權限、審批程序的規定,在預算經(jīng)費中支出,對不符合規定的支付申請,審批人應當拒絕。

  1.金額在5000元以下由園長(cháng)審批;金額在5000元以上由核心組會(huì )議集體討論。

  2.大批、大件設備采購、基建維修申報審批程序

 。1)核心組會(huì )議集體討論通過(guò)后,由具體操辦人提出書(shū)面預算計劃。

 。2)預算計劃報校產(chǎn)管理站審批(包括報局審批)。

 。3)預算審批同意后,報區政府采購部門(mén)。

  五、復核支付。出納崗位人員對批準后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復核,主要復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確,手續及相關(guān)單據、憑證是否齊全,金額計算是否準確,支付方式、支付單位是否妥當等。復核無(wú)誤后按規定辦理支付手續,及時(shí)登記現金和銀行存款日記賬。

  六、會(huì )計人員應認真審核有關(guān)收支項目的內容是否與實(shí)際情況相符,是否超出開(kāi)支標準和限額,經(jīng)辦手續是否齊全以及存在其他問(wèn)題等內容。對不符合規定的貨幣資金支付申請,應及時(shí)予以糾正。

財務(wù)管理制度5

  為嚴肅財經(jīng)紀律,控制各種資金使用范圍,加強學(xué)校財務(wù)管理,防止浪費,勤儉辦學(xué),使有效的資金發(fā)揮其應有的效益,特制定以下財務(wù)制度。

  一、嚴肅收費政策,嚴格收費手續

  1、學(xué)校的收費嚴格的按照省教育廳、省發(fā)改委、省財政廳印發(fā)的《省義務(wù)教育階段學(xué)校推行的“一費制”收費方案》,嚴格執行,公示收費。

  2、按照上級財務(wù)規定,嚴格的執行“收支兩條線(xiàn)”,學(xué)校的收費資金先繳財政專(zhuān)戶(hù),轉回后方可使用。

  二、嚴格控制經(jīng)費開(kāi)支

  1、經(jīng)費的使用,須有申報手續,購物須填寫(xiě)申購單,由校長(cháng)審批后方可購買(mǎi),使用經(jīng)費在五千元以上須學(xué)校校委會(huì )研究決定,并制定實(shí)施方案方可實(shí)行。

  2、學(xué)校所需的物品,統一由總務(wù)處購買(mǎi),并做好登記,然后發(fā)放,并簽好領(lǐng)取手續,非經(jīng)學(xué)校批準的,一切個(gè)人購買(mǎi)的物品學(xué)校不予報銷(xiāo)。

  3、購物發(fā)票務(wù)必經(jīng)審查實(shí)屬工商稅務(wù)部門(mén)注冊的正規發(fā)票,報銷(xiāo)發(fā)票做到有四人以上簽字(校長(cháng)、總務(wù)主任、會(huì )計、經(jīng)辦人)方可報銷(xiāo)。

  4、任何人不準挪用學(xué)校公款,教師出差辦事使用資金一律自行墊付,回校結算。

  5、學(xué)校的由出納員保管,法人章、收費票據、及財務(wù)檔案由會(huì )計保管。

  三、堅決制止亂收費和私設“小金庫”。

  學(xué)校代收代管的項目按照上級規定嚴格執行,合理收費,定期結算,做到多退少補。

  國家推行的學(xué)生“一補”政策,學(xué)校堅持公平、公正、公開(kāi)的原則,按照上級的要求,嚴格按程序操作執行,建立領(lǐng)導小組,健全實(shí)施方案,理解社會(huì )各界的監督。

  學(xué)校每年度向全校教職工通報學(xué)校的收入和支出狀況。

  學(xué)校的出納人員,按照財務(wù)和現金管理的有關(guān)規定,做好資金的收付工作,對違反財務(wù)制度的開(kāi)支,有權拒付,根據原始憑證,及時(shí)記帳,天天盤(pán)點(diǎn)庫存現金,月月核對銀行存款,做到帳款相符,帳據相符,不出差錯,庫存現金務(wù)必控制在限額500元以?xún),不準公款私存?/p>

  會(huì )計人員對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行控制和監督,定期進(jìn)行財務(wù)分析,如實(shí)向校長(cháng)反映學(xué)校財務(wù)狀況,合理編制學(xué)校經(jīng)費預算及年終結算工作,做好財務(wù)報告和財務(wù)分析工作。

  加強票據管理,收費票據使用務(wù)必進(jìn)行登記,定期向財政部門(mén)報告,收費票據的領(lǐng)取使用結存狀況。

  財會(huì )人員要持證上崗。

  加強學(xué)校資產(chǎn)管理,防止國有資產(chǎn)流失,不斷健全財務(wù)規章制度。

  學(xué)校校舍財產(chǎn)物品一律不準出租出借。

  加強會(huì )計檔案管理,會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿和財務(wù)報表以及會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)材料要整理立卷,裝訂成冊,編制會(huì )計檔案清冊,妥善保管。

財務(wù)管理制度6

  第一章總則

  一、目的

  為加強公司的財務(wù)管理工作,發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,根據國家有關(guān)規定及公司實(shí)際情況制定本制度。

  二、范圍

  本制度適用于常州羅盤(pán)智能網(wǎng)絡(luò )科技有限公司財務(wù)部和所有員工。

  第二章分則

  一、財務(wù)部組織結構及職責

 。ㄒ唬┴攧(wù)部組織結構圖

 。ǘ┴攧(wù)部職責

  1、認真貫徹執行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。

  2、建立健全財務(wù)管理的各種規章制度,編制財務(wù)計劃,加強經(jīng)營(yíng)核算管理,反映、分析財務(wù)計劃的執行情況,檢查監督財務(wù)紀律。

  3、積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù),促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。

  4、厲行節約,合理使用資金。

  5、主動(dòng)向上級領(lǐng)導提供有關(guān)資料,如實(shí)反映情況。

  6、完成公司領(lǐng)導指派的其他工作。

  7、嚴格執行財務(wù)會(huì )計制度,建立完整的賬薄管理體制和財務(wù)核算體系。

  8、健全財務(wù)管理制度,加強經(jīng)營(yíng)核算管理。

  9、當好決策參謀,及時(shí)向決策者和相關(guān)管理者提供可靠的會(huì )計信息。

  10、編制記賬憑證和各類(lèi)報表,妥善管理會(huì )計資料檔案。

  11、負責公司員工工資和福利的發(fā)放,各種費用的審核和報銷(xiāo)及其他收付款工作,對成本進(jìn)行有效的控制和管理。

  12、協(xié)調與稅務(wù)、銀行部門(mén)的關(guān)系,執行國家稅法政策,及時(shí)做好納稅申報工作。

  13、與公司其他部門(mén)一起制定內部控制制度,做好各項審核工作。

  14、有效合理的使用資金,并做好資金調配,保證公司正常經(jīng)營(yíng)運作。

  15、加強本部門(mén)管理,進(jìn)行內部培訓,提高本部門(mén)工作人員素質(zhì)。

 。ㄈ┴攧(wù)經(jīng)理的職責

  1、主持本部全面工作,組織并督促部門(mén)人員全面完成本部門(mén)職責范圍內的各項工作。

  2、制定、維護和改進(jìn)公司的財務(wù)管理制度和政策。制定年度、季度財務(wù)計劃。

  3、進(jìn)行公司成本管理,開(kāi)展成本預測、控制、核算和分析工作,提高盈利水平。

  4、負責資金和資產(chǎn)的管理。

  5、對公司稅收進(jìn)行整體的策劃與管理,督促會(huì )計及時(shí)進(jìn)行納稅申報和年度審計

  6、對公司重大的投資、融資、并購計劃提供建議和決策支持。

  7、向上級匯報公司的經(jīng)營(yíng)情況,為公司高級人員提供財務(wù)分析數據和建議。

 。ㄋ模⿻(huì )計的職責

  1、熟練掌握財務(wù)軟件,整理好原始憑證并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。

  2、認真審核各類(lèi)報銷(xiāo)票據,對不符合財務(wù)規定的堅決予以退回,要求更正補充。

  3、加強開(kāi)源節流,增收節支意識,掌握公司各項費用開(kāi)支標準,并按規定進(jìn)行報支,堅持原則,不報人情賬,杜絕資金流失和不合理開(kāi)支。

  4、及時(shí)進(jìn)行納稅申報工作和完成年度審計。

  5、管好、用好資金,加強成本核算,努力降低成本,增加資金的積累,加快資金的周轉,提高企業(yè)經(jīng)濟效益。

  6、及時(shí)制作記賬憑證,每月終了,要真實(shí)、準確、及時(shí),完整編制月份、季度、年度會(huì )計報表、納稅申報表,每季度編制財務(wù)情況說(shuō)明書(shū),并做好財務(wù)分析,編表工作,做到表表相符,及時(shí)交給財務(wù)經(jīng)理和上級領(lǐng)導。

  7、妥善保管與會(huì )計憑證、賬簿、報表和其他會(huì )計資料。做到分類(lèi)清楚,查閱方便。

  8、安排、指導、督促出納日常工作,不定期對現金和銀行賬與實(shí)物進(jìn)行檢查核對。

  9、協(xié)助財務(wù)經(jīng)理制作各種財務(wù)表格和制定財務(wù)制度。

  10、對上級領(lǐng)導和財務(wù)經(jīng)理負責,有問(wèn)題及時(shí)反饋并提出合理化的建議。

  11、協(xié)助行政人事部相關(guān)工作。

 。ㄎ澹┏黾{的職責

  1、出納應保證庫存現金的日清月結,按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記,每月終了,應該在現金日記賬上計算出當月的現金收入合計額,現金支出合計額和結余額,并將現金日記賬的賬面余額與實(shí)際庫存現金額核對,保證賬款相符,月末終了,現金日記賬的余額應該與現金總賬的余額核對,做到賬賬相符。

  2、企業(yè)應該按規定進(jìn)行現金、銀行存款的清查,清查日期為每月1一3號,對于清查的結果應當編制現金銀行存款盤(pán)點(diǎn)報告單報告并報告總經(jīng)理。

  3、嚴禁挪用現金,白條抵庫的情況,如發(fā)生,應及時(shí)予以糾正。

  4、嚴格履行借款手續,未經(jīng)領(lǐng)導批準,不準私自借款,或占用公款,嚴格執行專(zhuān)款專(zhuān)用。上一筆借支未清帳的,無(wú)正當理由的,不得再次借支;

  5、嚴格執行報銷(xiāo)制度,按規定把控好資金支出關(guān),報銷(xiāo)手續必須齊全,沒(méi)有領(lǐng)導審批不予受理。

  6、收付款后,要在收付款憑證及原始憑證附件上簽上自己的姓名,表示已收款或付款。并及時(shí)登記日記帳,結出余額隨時(shí)與實(shí)存現金核對。

  7、負責保管好公司的財務(wù)章及其他印鑒。

  8、保管好公司保險柜鑰匙,不得任意轉交他人。

  9、嚴格執行庫存現金限額,超過(guò)部分必須送存銀行,不得坐支現金,不得白條抵庫,當時(shí)現金庫存不得超過(guò)1000元,如超過(guò)必須送存銀行或者報告財務(wù)經(jīng)理。

  10、嚴格執行現金收支范圍,認真復核各類(lèi)收支憑證,堅持先復核后支出的原則,做好現金收支業(yè)務(wù),使差錯率為零。當現金不足時(shí),及時(shí)申請提現,確保公司正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要。

  11、嚴格執行銀行結算辦法,認真核對各類(lèi)銀行收付款票據,堅持先審核后支付原則,辦理各種銀行收付款結算業(yè)務(wù)。

  12、熟悉并掌握本公司在各銀行所開(kāi)賬戶(hù)及存款余額,以及各銀行的利率情況,如賬號余額不足,應及時(shí)申請資金調撥。

  13、對當時(shí)所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù),當日應根據費用報銷(xiāo)單和付款通知書(shū)付款,當日登記到賬簿,并整理好單據,及時(shí)交給會(huì )計入賬。對當日現金余額和實(shí)際庫存余額進(jìn)行核對,確,F金無(wú)差錯。

  14、及時(shí)進(jìn)行銀行存款余額核對,如有未達賬項,月末應填寫(xiě)銀行余額調節表。根據銀行規定,及時(shí)在網(wǎng)上與銀行對賬。

  15、領(lǐng)取發(fā)票和收據時(shí)要進(jìn)行登記,每本使用完以后要及時(shí)歸檔。

  16、完成領(lǐng)導其他工作安排,協(xié)助行政人事部處理相關(guān)工作。

  二、財務(wù)部工作管理

 。ㄒ唬┴攧(wù)工作管理

  1、會(huì )計年度為自一月一日到十二月三十一日。

  2、會(huì )計憑證、會(huì )報賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料必須真實(shí)、準確、完整并符合會(huì )計制度的規定。

  3、財務(wù)工作人員辦理工作事項必須填制和取得原始憑證,并根據審核的原始憑證及時(shí)審核填制記賬憑證,會(huì )計,出納審核記賬,并必須在記賬憑證上簽字。

  4、財務(wù)人員應定期進(jìn)行財務(wù)對賬,保證賬賬相符,賬實(shí)相符。

  5、財務(wù)人員應根據會(huì )計賬薄編制會(huì )計報表,并及時(shí)報送有關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導,會(huì )計報表由會(huì )計每月編制并上報一次,會(huì )計報表必須由會(huì )計簽名并由財務(wù)經(jīng)理審核簽名后報送相關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導。

  6、財務(wù)工作人員對本公司財務(wù)工作實(shí)際會(huì )計監督。

  7、財務(wù)人員對不真實(shí),不合法的原始憑證,不予受理,對記載不準確,不完整的原始憑證予以退回,有權要求更正、補充。

  8、財務(wù)人員發(fā)現賬薄記錄與實(shí)物、款項不符合時(shí),應及時(shí)向上級反映,并請求查明原因,做出相應的處理。對上述情況會(huì )計人員無(wú)權私自做出處理。

  9、財務(wù)人員調動(dòng)工作和離職,必須與接管人員辦理交接手續,由財務(wù)經(jīng)理監督進(jìn)行。

  10、公司人員報銷(xiāo)費用,應填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單,應由經(jīng)手人及部門(mén)主管簽字,會(huì )計審核,金額無(wú)誤后,最后由總經(jīng)理批準,轉交出納處報賬,最后返交給會(huì )計做賬。

 。ǘ⿻(huì )計檔案管理

  1、凡是本公司的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表及其他會(huì )計資料,都應歸檔。

  2、會(huì )計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊,標明月份、年度、起止號數、單據張數、由會(huì )計及相關(guān)人員蓋章,由財務(wù)經(jīng)理指定專(zhuān)人管理。

  3、會(huì )計報表應按月、季、年報,按時(shí)歸檔,由會(huì )計進(jìn)行保管。

  4、會(huì )計檔案不得攜帶外出,凡查閱會(huì )計資料必須由財務(wù)經(jīng)理批準。

  5、會(huì )計人員調動(dòng)工作或離職,必須與接管人員辦清交接手續。

  6、移交后的責任:

  會(huì )計工作移交中,合理公正的區分移交人和接替者的責任是非常必要的,交接工作完成后,移交人員所移交的會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、財務(wù)會(huì )計報告和其他資料是在其經(jīng)辦期間內發(fā)生的,應當對這些會(huì )計資料的真實(shí)性、完整性負責。即使接替人員在接替時(shí)疏忽沒(méi)有發(fā)現所交接的會(huì )計資料的真實(shí)性、完整方面的問(wèn)題,如事后發(fā)現仍應是原移交人的負責,原移交人員不應以會(huì )計資料已移交而推脫責任。

 。ㄈ└黝(lèi)印章、證件的保管責任人及保管規定

  1、各類(lèi)印章的保管責任人:

  2、所有印章必須妥善保管,不得隨意擺放,不能擅自將自己保管的印章交由他人使用,也不能私自接受他人保管使用的印章。

  3、下班后,印章必須放在帶鎖的抽屜中,休息或離開(kāi)位置時(shí)必須上鎖,不得隨意擺放。

  4、配有印章人員發(fā)生人事變動(dòng),必須做到“人走章收”,由財務(wù)直屬的上級人員進(jìn)行監交或收回。

  5、印監每蓋一份合同,財務(wù)人員都必須進(jìn)行登記,清楚記錄合同內容的相關(guān)信息。

  6、公司公章每蓋一份文件,當事人都必須進(jìn)行登記用章登記表,清楚記錄用章的相關(guān)信息。

  7、借用公司印章,都必須填寫(xiě)《印章借用申請表》,及時(shí)歸還。

  8、處罰規定:

  8.1借用、使用公司印章一定要辦理《印章借用申請表》、《用章登記表》,發(fā)現一次未申請/登記罰款一百元,二次罰款五百元,三次直接開(kāi)除;

  8.2所罰金額全部計入公司活動(dòng)經(jīng)費中。

  三、主要財務(wù)流程

 。ㄒ唬┵M用報銷(xiāo)流程

  具體流程如下:

  1、報銷(xiāo)細則

  1.1所有需要報賬的票據必須在每月的1-20號之前進(jìn)行報銷(xiāo)手續的填制,然后交到財務(wù)處由財務(wù)負責人審核簽字,經(jīng)總經(jīng)理處簽字批準后進(jìn)行報銷(xiāo)付款。

  1.2所有部門(mén)需申請付款的款項,在財務(wù)處領(lǐng)取《費用報銷(xiāo)單》,注明報銷(xiāo)事宜、報銷(xiāo)人、報銷(xiāo)日期、參與人數、報銷(xiāo)金額、付款方式、收款單位信息等相關(guān)內容,報各級相關(guān)部門(mén)負責人簽字確認后,到財務(wù)室提交辦理好手續的《費用報銷(xiāo)單》,由財務(wù)部負責人審核確認后交總經(jīng)理處簽字批準后方可報銷(xiāo)付款。

  1.3所有報賬票據必須提供有效的稅務(wù)正式發(fā)票,方可報銷(xiāo)。

  2、費用報銷(xiāo)規定

  2.1業(yè)務(wù)招待費

  2.1.1業(yè)務(wù)招待費實(shí)行“預先申請,據實(shí)報銷(xiāo)”的方式。公司應工作關(guān)系招待有關(guān)人員時(shí),需先向公司提出提出申請,包括招待單位、人數、時(shí)間、地點(diǎn)、陪同人員等,人力資源部門(mén)根據申請填寫(xiě)《業(yè)務(wù)招待費申請單》,經(jīng)總經(jīng)理同意后方可安排,緊急情況下可口頭請示同意后方可進(jìn)行業(yè)務(wù)招待,但事后要履行審批手續,否則不予報銷(xiāo)。

  2.1.2.經(jīng)辦人需取得用餐酒店正式發(fā)票及酒水清單,并附上《業(yè)務(wù)招待費申請單》,填制《費用報銷(xiāo)單》交由財務(wù)部審核,經(jīng)總經(jīng)理簽字批準后方可報銷(xiāo)。

  2.2交通費

  2.2.1如因工作需要乘車(chē)外出的,市內按公共汽車(chē)標準報銷(xiāo),員工一般不予報銷(xiāo)出租車(chē),如遇特殊情況,需事先向人力資源部提出申請。報銷(xiāo)時(shí)需填寫(xiě)《費用報銷(xiāo)單》注明事由、時(shí)間、地點(diǎn)由部門(mén)領(lǐng)導簽字,財務(wù)審核,經(jīng)總經(jīng)理簽字批準后方可報銷(xiāo)。

  2.2.2.公司設計部、技術(shù)部加班人員、以及公司重大活動(dòng)參加人員可報銷(xiāo)市內的士費。

  2.2.2.1設計和技術(shù)部人員如因工作需要超過(guò)晚上10點(diǎn)以后的可憑公司打卡記錄報銷(xiāo)的

  士費,報銷(xiāo)時(shí)需填制《費用報銷(xiāo)單》注明報銷(xiāo)人、報銷(xiāo)金額、報銷(xiāo)事由、的士費發(fā)票、路程起點(diǎn)至終點(diǎn),并由本人簽名主管領(lǐng)導簽字確認,經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)。如無(wú)公司的打卡記錄將不予報銷(xiāo)的士費。

  2.2.2.2參與公司重大活動(dòng)的人員,超過(guò)晚上10點(diǎn)后可按正常報銷(xiāo)程序報銷(xiāo)市內的士費。

  2.3差旅費

  2.3.1員工出差前,必須提前填寫(xiě)《出差申請單》,注明出差地點(diǎn)、事由、天數、所需資金等有關(guān)內容。員工出差兩天內由部門(mén)領(lǐng)導簽字批準,出差兩天以上由總經(jīng)理簽字批準后,方可出差。如無(wú)領(lǐng)導簽字,員工出差所發(fā)生的一切費用以及其他責任,全部由出差人員自負,公司不予負責。員工出差回來(lái)一星期內,根據公司的出差報銷(xiāo)制度填報《費用報銷(xiāo)單》,并附上《出差申請單》由本部門(mén)領(lǐng)導簽字確認后,交財務(wù)審核后,經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)。

  2.3.2出差人員借款需持批準后的《出差申請單》,填寫(xiě)《暫支單》注明借款人、部門(mén)、用途、金額等事項,由部門(mén)負責人批準后,經(jīng)財務(wù)部審核,報總經(jīng)理批準后方可借款。出差時(shí)借款,以“前賬不清,后賬不借”為原則。

  2.3.3出差時(shí)交通工具

  2.3.3.1火車(chē):在時(shí)間允許、出差地點(diǎn)有特快列車(chē)的情況下,以火車(chē)為主要交通工具(長(cháng)途購買(mǎi)臥鋪車(chē)廂)。

  2.3.3.2飛機:經(jīng)總經(jīng)理同意的情況下可以乘坐飛機,出差人應填具機票訂購單,注明出差人員姓名、到達地點(diǎn)及出發(fā)時(shí)間,交人力資源部統一訂購機票。

  2.3.3.3公司出車(chē):公司周邊出差申請公司出車(chē)的,出差人應先向人力資源部門(mén)提出申請,填寫(xiě)《用車(chē)申請單》,注明出差人員姓名、出發(fā)時(shí)間、到達地點(diǎn)及出差天數,經(jīng)出差人部門(mén)負責人確認,報總經(jīng)理批準后,由人力資源部門(mén)安排出車(chē)。出差期間發(fā)生的過(guò)路過(guò)橋費、高速費、停車(chē)費、洗車(chē)費、維修費以及其他與車(chē)輛有關(guān)的費用由出差人負責與出差費用一起按照差旅費報銷(xiāo)流程進(jìn)行報銷(xiāo),公司派出的司機將不負責此項費用的報銷(xiāo)。

  2.3.4出差時(shí)住宿費

  2.3.4.1出差時(shí)住宿費實(shí)行限額憑據按公司規定標準執行,對于實(shí)際住宿費用超過(guò)規定限額標準的部份,超出限額部分由個(gè)人承擔,未達到住宿標準的,按實(shí)際發(fā)生的住宿酒店發(fā)票進(jìn)行報銷(xiāo)。按實(shí)際天數計算報銷(xiāo)。

  2.3.4.2因特殊情況住宿標準超出規定標準,必須及時(shí)向上級主管領(lǐng)導電話(huà)請示批準,出差回來(lái)后需補辦申請手續后方可按正常報銷(xiāo)程序報銷(xiāo),否則超出部分由個(gè)人承擔。

  2.3.4.3出差人員到分公司出差原則上住公司宿舍,住親友家不予報銷(xiāo)住宿費。

  2.3.4.4多人同時(shí)出差盡量按照同性別同行,按標雙標準住宿,不得超過(guò)公司的住宿標準。

  2.3.5差旅費報銷(xiāo)標準

  2.3.5.1公司員工出差乘坐火車(chē)(高鐵,動(dòng)車(chē)),所有人員出差在600公里(含)以?xún)鹊,按照?dòng)車(chē)二等座或高鐵二等座標準的實(shí)際票價(jià)予以報銷(xiāo),如果員工換成其他交通工具均按此標準執行,超出標準以外的金額部分自已承擔。600公里以上按照硬臥級別票價(jià)予以報銷(xiāo),換成其他交通工具按此標準執行,超出標準以外的金額部分自已承擔。如果是特殊原因,在非常緊急的情況下,選擇飛機或輪船的,憑有效票據實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。

  2.3.5.2自駕車(chē)報銷(xiāo)標準:為防止出現安全隱患,公司不鼓勵駕駛汽車(chē)出差,特殊情況下經(jīng)過(guò)總經(jīng)理批準,員工出差可以選擇自駕。自駕車(chē)報銷(xiāo)標準:

  2.3.5.3員工同性雙人出差按住宿標準間憑發(fā)票進(jìn)行報銷(xiāo),報銷(xiāo)標準等同于住宿單人住宿標準,住宿標準如下:

  上表中一線(xiàn)城市指北京、天津、上海、廣州、深圳等城市。每天300元,二線(xiàn)城市指杭州、南京等城市,三線(xiàn)城市指合肥、鎮江等城市。具體見(jiàn)國家發(fā)布的《一二三線(xiàn)城市排名名單》。

  2.3.5.4連續出差7日以上,另增加30元/人/天的在外補助。

  2.3.5.5出差天數的計算:?jiǎn)T工出差按照預計出差天數計算,因特殊情況需延長(cháng)的,必須經(jīng)總經(jīng)理批準,有總經(jīng)理的正式回復方可認為有效。無(wú)正式回復的,超出天數不核發(fā)補貼。出差不足一天的,計為半天,出差餐貼和在外補助減半核發(fā)。

  2.4日常采購及零星費用

  2.4.1采購物品須事先申請,填寫(xiě)《采購申請單》或簽呈后,報部門(mén)負責人確認,由總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)。采購結束后需填寫(xiě)《費用報銷(xiāo)單》,后附上《采購申請單》或簽呈,以及采購發(fā)票、清單等方可報銷(xiāo),否則不予報銷(xiāo)。

  2.4.2小額日常采購費用、辦公費用等由經(jīng)手人采購結束后填寫(xiě)《費用報銷(xiāo)單》,后附采購取得的正式發(fā)票、采購清單等由部門(mén)負責人簽字確認,經(jīng)財務(wù)部審核后,經(jīng)總經(jīng)理簽字批準后方可報銷(xiāo)。

  2.4.3為簡(jiǎn)化報銷(xiāo)手續,節省報銷(xiāo)時(shí)間,公司規定每月的20日為費用報銷(xiāo)批準時(shí)間,20日之前應盡快歸集費用報銷(xiāo)單據,交由財務(wù)處,報總經(jīng)理簽字審批,20日之后不予審批。

  2.5工資

  公司根據不同部門(mén)的工作性質(zhì)和特點(diǎn),建立合理的分配方式與制度,并與企業(yè)的效益、個(gè)人業(yè)績(jì)掛鉤實(shí)行多老多得,按能取酬的原則。

  2.5.1公司采用月薪制度,即每月發(fā)放相應的工資及福利。

  2.5.2月工資包括基本工資、績(jì)效獎金等。

  2.5.3當月發(fā)放上個(gè)月的工資,每個(gè)月的25日為工資發(fā)放日,如工資支付日遇休假日或星期例假日時(shí),則提早于前一日發(fā)放,但若遇連續兩日以上的休假時(shí),則在銷(xiāo)假上班后第一日發(fā)放。

  2.5.4工資的計算時(shí)期為本月的1日起到本月結束。在每個(gè)月的1日之前人力資源部門(mén)應把上月的考勤記錄做好統計,匯總成表交于財務(wù)部,作為財務(wù)編制工資的依據。

  2.5.5每月的3日運營(yíng)部門(mén)將匯總上月銷(xiāo)售額,按照公司制定的績(jì)效考核標準計算績(jì)效獎金,并匯總成表交于財務(wù)部,作為財務(wù)編制工資的依據。逾期在當月將不予發(fā)放。

  2.5.6公司將嚴格遵照國家有關(guān)法律法規,由企業(yè)與個(gè)人分別繳納各自所應承擔的稅費(如社保、個(gè)人所得稅等)。工資發(fā)放時(shí),個(gè)人承擔部分將直接從工資中扣除。

  2.5.7員工工資實(shí)行密薪制,員工應對自己的工資保密,并不打聽(tīng)及傳播他人工資信息,如有違反,公司將給與相應的處罰。

 。ǘ┙杩盍鞒

  具體流程如下:

  公司員工在處理業(yè)務(wù)往來(lái)、采購物資、出差、參加會(huì )議等各種業(yè)務(wù)時(shí),經(jīng)部門(mén)負責人—財務(wù)—總經(jīng)理簽批后,可暫時(shí)向公司借款。

  借款實(shí)行“前賬不清,后賬不借”的原則,特殊情況下,需由總經(jīng)理批準后方可借款。借款人借款時(shí)需填寫(xiě)《暫支單》,注明借款人、借款部門(mén)、借款事宜、借款日期、借款金額、還款日期等內容。由部門(mén)負責人簽字確認,經(jīng)財務(wù)部審核后,報總經(jīng)理批準后方可借款。

  借款人處理完業(yè)務(wù)或出差返回后5日內,必須到財務(wù)部報銷(xiāo),沖減借款。

  借款人在沖減原借款,填制《費用報銷(xiāo)單》時(shí)需注明“沖銷(xiāo)借款”,報銷(xiāo)時(shí)單據上所填的事由應于借款單上的事由相符,否則財務(wù)部有權拒絕報銷(xiāo)

  公司員工因個(gè)人原因需向公司借款的,借款金額不得超過(guò)借款人當月工資的總額,歸還日期不得超過(guò)一個(gè)月,特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準。

  財務(wù)部每月需根據欠款情況,列出明細,報總經(jīng)理、部門(mén)負責人,并發(fā)出催款通知書(shū),通知借款人限期到財務(wù)部結算,逾期未結算,將按照公司規定收取相應的利息,并在工資中扣除。

 。ㄈ┦湛盍鞒

  1)收款收據的使用

  1.1所有現金、支票、匯票、結算卡等貨幣資金都必須有財務(wù)部負責資金業(yè)務(wù)的專(zhuān)人收。ㄔ瓌t上為出納),其他如何部門(mén)及個(gè)人不得收款。

  1.2客戶(hù)向公司支付各種款項,應通過(guò)轉賬方式匯入公司指定的對公賬戶(hù)。

  1.3特殊情況下業(yè)務(wù)人員根據公司授權向客戶(hù)收取的現金時(shí),應向客戶(hù)現場(chǎng)開(kāi)具收據,并首先就近存入公司指定的賬戶(hù),存款備注欄內應注明收款客戶(hù)的名稱(chēng)及款項內容;如遇銀行原因未能及時(shí)存入銀行,應將現金交于公司財務(wù)部指定的收款人員。

  1.4業(yè)務(wù)人員根據公司授權向客戶(hù)收取的支票、匯票等貨幣資金是,應向客戶(hù)現場(chǎng)開(kāi)具收據,并于當天或次日交于公司財務(wù)部指定的收款人員。

  1.5任何部門(mén)或個(gè)人都不得將收到的現金、支票、匯票等貨幣資金由部門(mén)或個(gè)人保管,最遲次日必須存入銀行或交于財務(wù)部指定收款人員。

  1.6任何部門(mén)或個(gè)人不得從收到公款中坐支現金,即不得從收到的公款中支付任何形式

  或名目的費用。

  1.7財務(wù)部指定收款人員收到業(yè)務(wù)人員因故不能存入銀行的現金或支票、匯票等貨幣資金時(shí),應向業(yè)務(wù)人員現場(chǎng)開(kāi)具收款收據。

  1.8財務(wù)部人員收取其他客戶(hù)及個(gè)人交納的現金或支票、匯票等貨幣資金時(shí)應向交款人現場(chǎng)開(kāi)具收款收據。

  1.9收據應由財務(wù)部專(zhuān)人專(zhuān)管,公司各部門(mén)及個(gè)人需要領(lǐng)用收據時(shí),應填寫(xiě)《收據領(lǐng)用申請表》經(jīng)部門(mén)負責人批準后,到財務(wù)部領(lǐng)取收據。領(lǐng)用時(shí)應堅持以舊換新原則,即:應將已經(jīng)填開(kāi)完畢的收據交回財務(wù)部核銷(xiāo)。領(lǐng)取的收據無(wú)論是否使用過(guò)或是作廢,都不得自行銷(xiāo)毀或丟棄,必須交回財務(wù)部核銷(xiāo)。

  1.10領(lǐng)用人交回已經(jīng)填開(kāi)完畢的收據時(shí),每本收據的封面應填寫(xiě)本收據的收款總金額,由財務(wù)部專(zhuān)人進(jìn)行核對。

  2)資金日報

  2.1財務(wù)部出納應對每天現金收款憑證、銀行收款憑證、現金付款憑證、銀行付款憑證、分別加蓋“現金收訖”、“銀行收訖”、“現金付訖”、“銀行付訖”印章。

  2.2財務(wù)部出納應每天統計所有收付款單據金額,每天填寫(xiě)《資金日報表》,改報表收款金額、付款金額必須與所附的原始單據合計金額一致,該資金日報表余額應于現金及銀行存款日記賬余額一致。

  2.3會(huì )計人員應嚴格按照資金日報表的日期、金額、付款憑證登記入賬。

  3)發(fā)票的領(lǐng)用

  3.1公司對發(fā)票進(jìn)行專(zhuān)人管理,領(lǐng)取發(fā)票由專(zhuān)人負責,財務(wù)部設發(fā)票管理臺賬,由領(lǐng)用人簽字。

  3.2開(kāi)據發(fā)票前業(yè)務(wù)人員應先在財務(wù)處領(lǐng)取發(fā)票申請單交主管領(lǐng)導簽字后方可開(kāi)據發(fā)票。如遇節假日內不便開(kāi)發(fā)票時(shí),銷(xiāo)售人員應預先與客戶(hù)確認無(wú)誤后填寫(xiě)發(fā)票申請單,在工作日內會(huì )計開(kāi)出發(fā)票

  3.3不得轉借、轉讓發(fā)票。發(fā)票只準本公司開(kāi)票人按規定用途使用。開(kāi)票人將發(fā)票交客戶(hù)后應將客戶(hù)簽收的發(fā)票簽收單收回至會(huì )計確認。如遇外地客戶(hù)不便簽收的由業(yè)務(wù)人員代簽。

  3.4填開(kāi)發(fā)票時(shí),應按順序號開(kāi)具,并蓋單位發(fā)票印章。各欄目?jì)热輵顚?xiě)真實(shí)、完整,包括客戶(hù)名稱(chēng)、稅號、賬戶(hù)名稱(chēng)、地址、電話(huà)、項目名稱(chēng)、數量、單價(jià)、金額等。作廢的發(fā)票應整份保存,并加蓋“作廢”字樣。

  3.5嚴禁偽造、撕毀、涂改、挖補、轉借、代開(kāi)、買(mǎi)賣(mài)、拆本和單聯(lián)填寫(xiě)。

  3.6開(kāi)具發(fā)票后,如發(fā)生銷(xiāo)售退回需開(kāi)紅字發(fā)票的,必須收回原發(fā)票,并取得對方有效證明。

  3.7使用發(fā)票的部門(mén)或個(gè)人應妥善保管發(fā)票,不得丟失。如發(fā)票丟失,應于丟失當日及時(shí)告訴財務(wù)部,并由財務(wù)部上報處理。

  3.8增值稅發(fā)票按有關(guān)規定執行。

 。ㄋ模I(yè)務(wù)合同管理

  1、合同審核、歸檔

  1.1公司業(yè)務(wù)銷(xiāo)售合同提交總經(jīng)理處簽字前,需將核價(jià)表、報價(jià)表、合同提交至財務(wù)部會(huì )計處核算好利潤后,方可提交至總經(jīng)理審批。

  1.2財務(wù)蓋章前,必須有業(yè)務(wù)組長(cháng)、總經(jīng)理簽字,然后提交經(jīng)財務(wù)會(huì )計處審核,確認無(wú)誤方蓋章,并記錄合同蓋章,方可生效。

  1.3經(jīng)甲、乙雙方蓋章確認的銷(xiāo)售合同,須在簽訂當天或次日將設計圖、報價(jià)、核價(jià)、合同原件及電子版提交于財務(wù)存檔,財務(wù)按編號歸檔并建立電子文檔。

  1.4已蓋章但未簽訂或合同條款進(jìn)行修改后的合同,必須交回財務(wù),由財務(wù)人員進(jìn)行歸檔。

  第三章附則

  一、本制度與公司工會(huì )及職工代表平等協(xié)商,已經(jīng)公司職工代表大會(huì )通過(guò);

  二、本制度未盡事宜,按國家和地方有關(guān)規定執行;

  三、本制度由公司人力資源部負責解釋?zhuān)?/p>

  四、本制度自x年x月x日起實(shí)施,原本公司相關(guān)規定同時(shí)廢止。

財務(wù)管理制度7

  為加強對鎮政府財務(wù)管理,達到“減少漏洞、節約開(kāi)支”的目的,保證鎮政府機關(guān)各項工作的正常開(kāi)展,特制定本制度。

  一、經(jīng)費的支出由經(jīng)手人(兩人以上)在報銷(xiāo)憑證簽經(jīng)手后,交分管領(lǐng)導審核,再經(jīng)鎮主要領(lǐng)導審批。

  二、辦公用品的購買(mǎi),原則上按需要向辦公室提出,經(jīng)主要領(lǐng)導同意后安排辦公室人員統一購買(mǎi)。

  三、大宗物品的采購須兩人以上經(jīng)手,要在確保品質(zhì)的前提下,盡量降低成本,并向經(jīng)銷(xiāo)商索要正式發(fā)票。

  四、工作人員因公臨時(shí)借款須填寫(xiě)借款單,經(jīng)主要領(lǐng)導批準后到財會(huì )室支取。所借款項須在10天內報帳結清。

  五、因公出差產(chǎn)生的車(chē)費、住宿費,經(jīng)主要領(lǐng)導審批后,按標準報銷(xiāo)。

  六、財務(wù)人員應嚴格遵守財經(jīng)紀律和財務(wù)制度,認真把好財務(wù)關(guān),為主要領(lǐng)導當好參謀助手。

財務(wù)管理制度8

  為了進(jìn)一步嚴肅財經(jīng)紀律,加強機關(guān)財務(wù)管理,達到節減支出、合理負擔、保障各項工作正常運轉的目的,特制定本制度。

  一、公用經(jīng)費實(shí)行“厲行節約,量入為出;保證重點(diǎn),兼顧其他;統一管理,嚴格審批”的管理辦法。

  二、委機關(guān)各科室業(yè)務(wù)費開(kāi)支一律集中由局財務(wù)室管理,各科室不得自行設立現金和費用支出賬戶(hù)。委財務(wù)室必須在每月10日前向局領(lǐng)導通報上月經(jīng)費收支情況,正確反映收支結果,定期進(jìn)行財務(wù)分析。

  三、委各項經(jīng)費支出,堅持先報告后審批,先批后用的原則,實(shí)行書(shū)記“一支筆”審批。每張票據有經(jīng)手人、審批人,做到手續齊全。

  四、嚴格現金管理。發(fā)生現金業(yè)務(wù)時(shí),必須實(shí)行規定范圍內提取現金額度。庫存現金嚴格執行有關(guān)部門(mén)規定的限額。

  五、加強銀行存款賬戶(hù)管理。辦理存入業(yè)務(wù)時(shí),經(jīng)辦人要對票據進(jìn)行審核,審核無(wú)誤后方可填制記賬憑證;辦理支付業(yè)務(wù)時(shí),經(jīng)辦人要憑經(jīng)過(guò)領(lǐng)導審批、審核、經(jīng)手人簽字(或蓋章)的票據辦理轉款;辦理?yè)芸顦I(yè)務(wù)時(shí),經(jīng)辦人員要根據計劃,憑經(jīng)過(guò)領(lǐng)導審批、股長(cháng)審核的收款單位收據辦理?yè)芸;辦理結算業(yè)務(wù)時(shí),經(jīng)辦人要憑經(jīng)過(guò)收款單位領(lǐng)導審批,代辦員、經(jīng)手人簽字(或蓋章),主任審核簽字的票據辦理付款。并提高對原始憑證審核管理,隨時(shí)向主管領(lǐng)導提供存款余額等信息。

  六、嚴格財務(wù)審批程序。各類(lèi)專(zhuān)項撥款、指標外撥款必須經(jīng)縣領(lǐng)導、委領(lǐng)導審批,各項指標內撥款必須經(jīng)委領(lǐng)導。

  七、加強印鑒、支票管理。財務(wù)印鑒、支票管理實(shí)行內控制度。財務(wù)公章、轉賬支票由會(huì )計保管;

  八、杜絕借用公款。凡委機關(guān)干部、職工因公出差或其他特殊情況需要借用公款的,需本人自行墊付,公事結束后將原始憑證按時(shí)上交財務(wù),并按財務(wù)規定執行報銷(xiāo)。

  九、辦公用品由辦公室統一采購。各股室無(wú)自行采購權。小額采購辦公用品,由辦公室人員采購;各科室特殊需要的大額物品,由相關(guān)科室提出申請,經(jīng)分管書(shū)記同意,書(shū)記批準。

  十、加強財務(wù)監督。財會(huì )人員必須嚴格執行《會(huì )計法》,以身作則,遵守各項規章制度和財經(jīng)紀律。發(fā)現違反本財務(wù)制度的行為,視其情節給予責任人相應的紀律處分,通報批評并取消相關(guān)科室、相關(guān)責任人當年評先、評優(yōu)資格。

財務(wù)管理制度9

  為規范我公司財務(wù)行為和財務(wù)管理制度,有效運作資產(chǎn)、積極增收節支,提高公司的經(jīng)濟效益。嚴格按公司法、會(huì )計法、企業(yè)財務(wù)通則,會(huì )計準則等有關(guān)法律、法規,結合本公司的實(shí)際業(yè)務(wù),制定本制度。

  一、財務(wù)崗位職責

 。ㄒ唬┴攧(wù)主管職責

  1、負責管理公司的日常財務(wù)工作。

  2、負責對本部門(mén)內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見(jiàn)。

  3、負責對本部門(mén)財務(wù)人員的管理、教育、培訓和考核。

  4、負責公司會(huì )計核算和財務(wù)管理制度的制定,推行會(huì )計電算化管理方式等。

  5、嚴格執行國家財經(jīng)法規和公司各項制度,加強財務(wù)管理。

  6、參與公司各項資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預測、計劃、核算、分析決策和管理,做好對本部門(mén)工作的指導、監督、檢查。

  7、組織指導編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預決算,并監督貫徹執行;協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進(jìn)行控制、分析及考核。

  8、負責監管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作,并按規定手續報請銷(xiāo)毀。

  9、參與價(jià)格及工資、獎金、福利政策的制定。

  10、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

 。ǘ⿻(huì )計職責

  1、按照國家會(huì )計制度的規定記賬、復帳、報賬,做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時(shí);

  2、發(fā)票開(kāi)具和審核,各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監督,業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總,業(yè)務(wù)合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報;

  3、會(huì )計業(yè)務(wù)的核算,財務(wù)制度的監督,會(huì )計檔案的保存和管理工作;

  4、完成部門(mén)主管或相關(guān)領(lǐng)導交辦的其他工作。

 。ㄈ┏黾{職責

  1、建立健全現金出納各種賬冊,嚴格審核現金收付憑證。

  2、嚴格執行現金管理制度,不得坐支現金,不得白條抵庫。

  3、對每天發(fā)生的銀行和現金收支業(yè)務(wù)作到日清月結,及時(shí)核對,保證帳實(shí)相符。

 。ㄋ模┈F金管理制度

  1、所有現金收支由公司出納負責。

  2、建立和健全《現金日記帳》簿,出納應根據審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目,并每天結出余額核對庫存。作到日清月結,帳實(shí)相符。

  3、庫存現金超過(guò)3000元時(shí)必須存入銀行。

  4、出納收取現金時(shí),須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、業(yè)務(wù)部門(mén)、出納、會(huì )計各留存一聯(lián)。

  5、任何現金支出必須按相關(guān)程序報批(詳見(jiàn)支出審批制度)。因出差或其他原因必須預支現金的,須填寫(xiě)借款單,經(jīng)總經(jīng)理簽字批準,方可支出現金。借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內向出納還款或報銷(xiāo)(詳見(jiàn)差旅費報銷(xiāo)規定)。

  6、收支單據辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章,并在原始單據上加蓋現金收、付訖章,防止重復報銷(xiāo)。

 。ㄎ澹┲惫芾

  1、支票的購買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負責。

  2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿,出納應根據審批無(wú)誤的收支憑單,逐筆順序登記銀行流水收支帳目,并每天結出余額;每工作日結束后。

  3、出納收取支票時(shí),須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、繳款部門(mén)、出納、會(huì )計各留存一聯(lián)。

  4、支票的使用必須填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單” ,由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、 財務(wù)主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理(計劃外部分)簽字后出納方可開(kāi)出。

  5、所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱(chēng)。

  6、所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

 。┯¤b的'保管

  1、銀行印鑒必須分人保管。

  2、財務(wù)專(zhuān)用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負責保管。

 。ㄆ撸┈F金、銀行存款的盤(pán)查

  1、出納人員在每周完成出納工作后,應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況,編制“出納報告表”,并對由出納保管的庫存現金,由會(huì )計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤(pán)查,其他時(shí)間進(jìn)行抽查。

  2、出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開(kāi)戶(hù)銀行轉來(lái)的對帳單的余額進(jìn)行核對,對未達帳項應由會(huì )計編制“銀行存款余額調節表”進(jìn)行檢查 核對。

  3、其它依據相關(guān)會(huì )計制度及法規執行。

  支出審批制度

  支出相關(guān)部門(mén)審核

  對所有報銷(xiāo)內容,相關(guān)部門(mén)經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。

  二、費用審批及報銷(xiāo)流程。

  各項費用開(kāi)支,必須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理以上人員和財務(wù)審核后,報總經(jīng)理批準,并按以下具體各項費用的報銷(xiāo)流程辦理:未通過(guò)

  第二條 原始憑證有效性的規定:

 。1)經(jīng)辦人員在費用支出時(shí),應取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證,準予報銷(xiāo):

  稅務(wù)機關(guān)批準的帶防偽水印底紋和全國統一發(fā)票監制章的稅務(wù)發(fā)票;

  財政機關(guān)批準并統一監制的行政事業(yè)性收據;

  郵政、銀行、鐵路系統的各類(lèi)帶印戳的收據、支出證明單;

 。2)經(jīng)辦人員取得的合法憑證時(shí),應按要求規范填寫(xiě),否則,視為無(wú)效憑證,不予報銷(xiāo)。

 。3) 經(jīng)辦人取得報銷(xiāo)憑證時(shí),憑證內容應填寫(xiě)完整;住宿發(fā)票填明起止日期及天數,否則不予報銷(xiāo)(除特殊情況外)。

 。4)經(jīng)辦人報銷(xiāo)支出費用時(shí),報銷(xiāo)內容應符合報銷(xiāo)憑證的使用范圍及性質(zhì)。

  第五條 本制度適用對象為公司全體人員。

  一、各項費用的報銷(xiāo)制度

  1、借款報銷(xiāo)及審批制度

  第一條 公司員工因公出差借款或報銷(xiāo),應據實(shí)認真填寫(xiě)借款單,由各部門(mén)經(jīng)理審簽,總經(jīng)理助理確認以后,報公司財務(wù)部門(mén)審核。借款清帳聯(lián)在報銷(xiāo)完畢后退還給借款人。

  第二條 員工出差預借差旅費應填寫(xiě)“出差申請單”,并注明借款事由,按規定程序審批后,到財務(wù)部門(mén)預借差旅費。

  第三條 借款人須在公務(wù)完畢后7個(gè)工作日內到財務(wù)部結清借款,前款不清后款不予辦理借款手續。每年12月31日前,除12月下旬借支的款項外其余所有個(gè)人借支的備用金都必須結清歸還,逾期不還的,一次或分次從工資中扣回。

  2、公司內部采購報銷(xiāo)制度

  第四條 各部門(mén)應該對生產(chǎn)需要的物資定期編寫(xiě)采購計劃,交由該物流部負責人組織采購。采購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上顯示的金額實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。

  第五條 各部門(mén)對于生產(chǎn)急需的物資,由各部門(mén)負責人向公司物流部提供物資需求申請函,由系統負責人根據公司倉庫內相關(guān)物資的儲備情況決定,由物流部相關(guān)負責人持申請函、相關(guān)費用的正式發(fā)票依據報銷(xiāo)的程序進(jìn)行報銷(xiāo)。

  第六條 采取預付款方式的采購物資,由采購人員憑《采購合同》或供應商提供的報價(jià)單,填寫(xiě)《借款單》,經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準后辦理預付款手續。

  第七條 采購人員在報銷(xiāo)時(shí),需由主管部門(mén)經(jīng)理審核,經(jīng)手人將手續齊全的“報銷(xiāo)單”及物資入庫單交財務(wù)部經(jīng)理審核并進(jìn)行賬務(wù)處理,沖銷(xiāo)預付款項,并根據對方開(kāi)具收據入賬。

  第八條 同城采購要求采購人員自借款日起十個(gè)工作日內報銷(xiāo);異地采購要求自借款日起十五個(gè)工作日內報銷(xiāo)。

  第九條 采購發(fā)生的運費,由經(jīng)手人填寫(xiě)報銷(xiāo)單,部門(mén)經(jīng)理審核,財務(wù)部經(jīng)理審核后,實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。

  3、員工本市交通費用報銷(xiāo)制度

  第十條 凡市內辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員,特殊情況下需要乘坐出租車(chē)的,事先必須取得部門(mén)經(jīng)理的批準,實(shí)行實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。

  第十一條 所有因公報銷(xiāo)出租車(chē)費用的員工,必須在出租車(chē)票背面注明往返地點(diǎn)及用車(chē)事由。

  4、公司業(yè)務(wù)招待費用報銷(xiāo)制度

  第十二條 各部門(mén)人員因公接待外單位人員,需要到外面宴請的,須事先取得部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理同意,否則不予報銷(xiāo)。部門(mén)需安排接待工作餐的,須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理申請、總經(jīng)理批準,記入部門(mén)招待費。

  第十三條 各部門(mén)人員因公出差確需應酬的,須事前電話(huà)請示部門(mén)經(jīng)理同意,限額接待。

  第十四條 招待費發(fā)票日期欄必須填寫(xiě)清楚并說(shuō)明招待事由。

  5、附則

  第十五條本制度中未做出規定的,按照公司的有關(guān)規定辦理。

財務(wù)管理制度10

  一、學(xué)校財務(wù)工作任務(wù)

  認真貫徹執行上級財政制度和財經(jīng)紀律,本著(zhù)精打細算,勤儉節儉的原則,對學(xué)校各種資金的使用,進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制。經(jīng)過(guò)記帳、算帳、報帳等一系列程序,反映資金的使用情景;完善財務(wù)規章制度,堵塞漏洞,嚴格監督資金的有效使用。對學(xué)校教育經(jīng)費實(shí)行“分級管理,經(jīng)費包干,超支不補,結余留用”的辦法,做到量入為出、收支平衡。

  二、經(jīng)費收入管理

  學(xué)校財務(wù)部門(mén)管理以下各項資金:

  a、上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專(zhuān)項撥款、基本建設撥款。

  b、上級撥入的預算外資金。

  c、學(xué)生學(xué)雜費收入。

  d、各種捐贈款項收入。

  e、其他雜項收入等。

  財務(wù)部門(mén)對事業(yè)費、基建經(jīng)費和學(xué)校預算外收入應分開(kāi)管理,嚴禁將預算內經(jīng)費轉入預算外使用。

  三、經(jīng)費計劃管理

  a、學(xué)校向財務(wù)部門(mén)供給下年度需要的設備和主要項目費用的開(kāi)支計劃,由財務(wù)部門(mén)據此作出下年度預算,經(jīng)主管校長(cháng)審核。

  b、學(xué)校根據上級下達的當年經(jīng)費數,安排相關(guān)工作。

  c、在經(jīng)費使用中應堅持嚴格按計劃用款、專(zhuān)款專(zhuān)用的原則,并自覺(jué)理解審計部門(mén)的審計,若確需要更改項目,須經(jīng)領(lǐng)導簽字批準。

  四、經(jīng)費使用管理

  1、費用報銷(xiāo)一律先由科室負責人簽字后校長(cháng)審批,然后到財務(wù)室報銷(xiāo)。

  2、預算外的各項經(jīng)費,應嚴格按照財務(wù)制度規定,在領(lǐng)導審核批準的項目和限額內開(kāi)支使用。

  3、教職工因公出差借款,由校長(cháng)批簽。

  4、物資采購人員為各部門(mén)購物借款,由總務(wù)部門(mén)根據使用部門(mén)供給的采購計劃數擬出借款金額,經(jīng)總務(wù)部門(mén)負責人批簽后,采購人員方可到財務(wù)部門(mén)辦理借款手續,采購設備的借款金額在5000元以上,須經(jīng)主管校長(cháng)批簽。

  5、任何人不得因私借用公款。

  五、計憑證、帳票、報表以及會(huì )計檔案管理。

  a、學(xué)校財務(wù)部門(mén)應按照財務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規定,認真審核各項原始憑證。貼合財務(wù)規定的開(kāi)支單據給予報銷(xiāo),不貼合規定的單據,不予報銷(xiāo)。否則,追究當事人職責。

  b、學(xué)校財務(wù)部門(mén),應按會(huì )計制度對各類(lèi)經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項,經(jīng)過(guò)會(huì )計憑證及時(shí)記帳、算帳。做到日清月結,手續完備,資料真實(shí),帳目清楚,數字準確,資料齊全。

  c、財務(wù)部門(mén)各經(jīng)辦人員,應按崗位要求,按時(shí)向主辦會(huì )計供給各項經(jīng)費開(kāi)支的明細科目余額表,供主辦會(huì )計編造會(huì )計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表,經(jīng)主管校領(lǐng)導審閱同意后,報上級主管部門(mén)。

  d、財務(wù)部門(mén)各崗位經(jīng)辦人員,應按財務(wù)檔案管理要求,將會(huì )計憑證、帳薄、財務(wù)計劃、會(huì )計報表,以及有關(guān)開(kāi)支的經(jīng)濟文件資料,分類(lèi)清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會(huì )計匯總,編造移交清冊,送交學(xué)校檔案管理。

  e、財務(wù)部門(mén)除向上級報送財會(huì )報表外,及時(shí)向領(lǐng)導反映不合理開(kāi)支和超支的情景,協(xié)助領(lǐng)導管好、用好資金。

  六、財務(wù)監督與檢查

  1、學(xué)校財務(wù)部門(mén)應認真執行財務(wù)制度,維護財經(jīng)紀律,對于不執行計劃,違反財務(wù)制度和財經(jīng)紀律的開(kāi)支,財務(wù)人員有權拒絕付款或報銷(xiāo),同時(shí)報領(lǐng)導處理。

  2、學(xué)校財務(wù)部門(mén)有權對學(xué)生財產(chǎn)、物資的使用和保管部門(mén)進(jìn)行財產(chǎn)、物資的核對和檢查,以保證國家財產(chǎn)、物資的完整和安全。

  3、會(huì )計必須對學(xué)校負責,每月對各項費用憑證審核一次,發(fā)現問(wèn)題,及時(shí)匯報和糾正。

  4、主管校領(lǐng)導每年對財務(wù)部門(mén)的會(huì )計憑證、帳薄抽查一次,以保證學(xué)校財務(wù)計劃和財務(wù)制度的正確貫徹執行。

  5、財務(wù)人員有職責幫忙和監督學(xué)校領(lǐng)導認真執行《會(huì )計法》和財經(jīng)紀律,對于學(xué)校領(lǐng)導違反《會(huì )計法》和財經(jīng)紀律的行為,經(jīng)指出的不改正的,財務(wù)人員有權向上級主管部門(mén)反映。

財務(wù)管理制度11

  1、依據有關(guān)法律、法規的規定,加強會(huì )計基礎工作,嚴格執行會(huì )計法規制度,會(huì )計、出納必須持證上崗,保證會(huì )計工作依法有序地進(jìn)行。財務(wù)負責人、財務(wù)會(huì )計、出納都必須自覺(jué)執行《會(huì )計法》和各項財務(wù)規定。

  2、妥善保管會(huì )計憑證、帳冊、報表與財務(wù)檔案資料,并及時(shí)立卷歸檔。

  3、認真執行現金管理制度,仔細審核每張收據,力爭每筆業(yè)務(wù)均符合財務(wù)收支標準。

  4、支票及財務(wù)專(zhuān)用章由專(zhuān)人分別保管,即安全又牽制。

  5、按規定做好記帳、算帳、報帳、編制各類(lèi)會(huì )計報表及預算工作,做到手續完備,數字有根據,報表及時(shí)準確,情況真實(shí)可靠。

  6、參與并嚴格執行學(xué)校財務(wù)預算計劃,合理使用資金,節約使用資金,檢查資金使用效果,檢查報銷(xiāo)票據是否符合財務(wù)要求。

  7、對各項收入,及時(shí)定額入賬,合理安排和管理各項資金,分清資金渠道,費用開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準。

  8、物品的采購須統一編制采購計劃并報主管領(lǐng)導批準后再行采購,財務(wù)會(huì )計對審批的采購計劃和采購實(shí)物清單及購物發(fā)票進(jìn)行審核。屬于控購審批的物品須事先辦理報批手續。

  9、急用物品的采購須由使用人申報,經(jīng)分管領(lǐng)導批準辦理。經(jīng)批準購買(mǎi)的物品由總務(wù)處管理人員和財務(wù)人員共同派人采購并予核定其價(jià)格。

  10、轉賬支票和現金支票均由財務(wù)會(huì )計購買(mǎi)并保管。出納存放未使用的轉賬支票不得超過(guò)五張,存放未使用的現金支票不得超過(guò)一張。財務(wù)會(huì )計負責隨時(shí)檢查支票使用情況。因公使用支票和現金憑用款申請單報經(jīng)領(lǐng)導批準,方可在財務(wù)部門(mén)辦理規定的借用支票和借款手續。個(gè)人一律不得借用公款。

  11、因公需借支的現金數額較大時(shí),借款人應提前一天向財務(wù)部門(mén)打招呼,財務(wù)部門(mén)到銀行支取現金須經(jīng)財務(wù)主管簽字批準。

  12、查閱、借閱會(huì )計檔案資料,必須由查閱、借閱人寫(xiě)出查閱、借閱的理由和事項,經(jīng)主管領(lǐng)導批準后由會(huì )計檔案管理人員幫助查閱,不得隨意帶出室外。

  13、上級財務(wù)檢查調用會(huì )計檔案,財務(wù)賬目及相關(guān)資料須經(jīng)財務(wù)主管批準,由財務(wù)人員經(jīng)手辦理,并做好登記。未經(jīng)批準任何人不得擅自動(dòng)用財務(wù)資料。

  14、財務(wù)主管、財務(wù)會(huì )計和出納應相互監督,共同把關(guān),嚴格執行財經(jīng)紀律和各項財務(wù)規定。

  15、自覺(jué)接受和配合物價(jià)、審計、稅收部門(mén)的監督、檢查、主動(dòng)報告財務(wù)工作情況。

財務(wù)管理制度12

  一、有事寫(xiě)請假條,請假1天由股長(cháng)批準,請假2天報主管局長(cháng)審批,請假3天以上者報局長(cháng)審批后,方可離開(kāi)。

  二、請假期滿(mǎn)后,應當日銷(xiāo)假,否則按曠工論處。

  三、不能無(wú)故曠工。曠工1天扣3天的基本工資,曠工2天扣十天的基本工資,曠工3天扣當月的全部工資,曠工4天以上者按下崗論處。

財務(wù)管理制度13

  一、經(jīng)費審批手續

  1、各處(室)(教研組、實(shí)驗室、電教室由教務(wù)處負責)

  應在開(kāi)學(xué)前將本部門(mén)一學(xué)期要購買(mǎi)的辦公教學(xué)用品列出計劃,開(kāi)具清單,報總務(wù)處統一辦理。

  經(jīng)費審批手續為:

 。1)學(xué)校辦公教學(xué)用品,由保管員根據需要和庫存情況,開(kāi)具清單,填寫(xiě)請購單,交總務(wù)主任,分管財務(wù)的副校長(cháng)、校長(cháng)審批,辦公用品由采購員統一購買(mǎi),實(shí)驗室、電教室等教學(xué)用品可指定專(zhuān)人購買(mǎi)。(如大額度購買(mǎi)需用招標制)。

 。2)各處(室)因工作或教學(xué)需要,擬臨時(shí)購買(mǎi)特殊辦公教學(xué)用品,由處(室)第一責任人向學(xué)校提出。200元以?xún)扔煽倓?wù)主任簽字批準,200——1000元以?xún)扔煞止茇攧?wù)的副校長(cháng)簽字批準,1000———20xx元以?xún)扔尚iL(cháng)簽字批準。20xx元以上在班子通氣,5000元以上在行政會(huì )上討論,由總務(wù)主任,分管財務(wù)的副校長(cháng)、校長(cháng)聯(lián)合簽字批準。(代收費用的支出除外,如購書(shū)款、購作業(yè)本款等)

  2、凡來(lái)我校借讀或自費的學(xué)生需退部分費用的,退款審批手續為:

 。1)無(wú)任何原因中途退學(xué)、轉學(xué)學(xué)生的借讀費用,自費費用一律不退。因家庭變遷或班主任堅決要求其轉學(xué)的學(xué)生退款應由班主任簽字同意,政教主任、總務(wù)主任、分管教學(xué)的副校長(cháng)聯(lián)合簽字批準。

 。2)借讀生、自費生系我校教工孫輩、侄輩或確因工作關(guān)系需給予適當照顧的,可優(yōu)惠收費總額的三分之一,由本人提出申請,學(xué)校核實(shí),由政教主任、總務(wù)主任、分管教學(xué)副校長(cháng)、校長(cháng)聯(lián)合簽字批準。

  二、單據報銷(xiāo)手續

  1、單據報銷(xiāo)要有經(jīng)手人、驗收人、總務(wù)主任三人簽字才能報銷(xiāo)。金額在200元以上只需總務(wù)主任簽字報銷(xiāo),金額在200——1000元以?xún)攘⒔环止茇攧?wù)的副校長(cháng)簽字報銷(xiāo),金額在1000——20xx元以?xún)葢尚iL(cháng)簽字報銷(xiāo),金額在20xx元以上的應由總務(wù)主任、分管財務(wù)的副校長(cháng)、校長(cháng)聯(lián)合簽字報銷(xiāo)。

  2、購物單據要寫(xiě)清戶(hù)名、品名、數量、單位、單價(jià)、金額大小寫(xiě),否則不予報銷(xiāo)。

  3、開(kāi)具發(fā)票,必須具有稅務(wù)部門(mén)的簽章,否則,此票無(wú)效。

  4、凡屬收費收據、白條、的士票、餐費均應經(jīng)手人、證明人簽字,由總務(wù)主任,分管財務(wù)的副校長(cháng),校長(cháng)聯(lián)合簽字報銷(xiāo)。

  三、旅差費有關(guān)規定

  1、凡是學(xué)校同意出差,外出參觀(guān)學(xué)習的人員,視外出路程遠近,經(jīng)分管財務(wù)的副校長(cháng)簽字,可借適當旅差費。

  2、外出人員所借的旅差額,途中車(chē)、船票等各種報銷(xiāo)憑證,必須妥善保管好,如有遺失,由自己負責。

  3、外出人員要按規定時(shí)間返回單位,以返昌的那天起,必須在七天內到總務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。

  4、旅差費用的報銷(xiāo)需由會(huì )計核算,500元以?xún)鹊挠煽倓?wù)主任簽字報銷(xiāo),500—1500元以?xún)鹊挠煞止茇攧?wù)的副校長(cháng)簽字報銷(xiāo),1500元以上的由校長(cháng)簽字報銷(xiāo)。

  5、所有外出人員,要注意節約開(kāi)支。嚴格按規定和財務(wù)制度辦事。如有違紀的現象,不給報銷(xiāo)。

財務(wù)管理制度14

  為了規范我校財務(wù)行為,加強財務(wù)管理,提高資金使用效益,促進(jìn)我校事業(yè)發(fā)展,根據我校具體狀況,制定本制度。

  一、財務(wù)管理的基本原則、任務(wù)

  1、財務(wù)管理的基本原則是:貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度,堅持勤儉辦學(xué)的方針,正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系,國家、群眾和個(gè)人三者利益的關(guān)系。

  2、財務(wù)管理的主要任務(wù)是:合理編制學(xué)校預算,并對預算過(guò)程進(jìn)行控制管理和結算;合理配置學(xué)校資源,努力節約開(kāi)支,加強核算,提高資金使用效益,加強資產(chǎn)管理,防止國有資產(chǎn)流失;建立健全學(xué)校內部管理制度;如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況,對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的合法性,合理性進(jìn)行監督;按規范做好賬目、單據、報表等工作,并理解上級相關(guān)部門(mén)的財務(wù)檢查。

  二、財務(wù)管理體制

  1、學(xué)校財務(wù)管理體制是:“統一領(lǐng)導,集中管理”,財務(wù)工作實(shí)行校長(cháng)負責制。

  2、學(xué)校財務(wù)處為學(xué)校的單一財務(wù)機構,在校長(cháng)領(lǐng)導下,統一管理學(xué)校的各項財務(wù)工作,學(xué)校設財務(wù)主管1名,財務(wù)人員若干名。

  3、學(xué)校財務(wù)處應根據會(huì )計業(yè)務(wù)的需要以及學(xué)校實(shí)際狀況,明確分工并制定人員崗位職責,每學(xué)期對財務(wù)人員的崗位職責的履行狀況進(jìn)行必要的考核。

  三、預算及收入管理

  1、學(xué)校預算的依據是事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的年度財務(wù)收入計劃。學(xué)校財務(wù)處應在每年的一月前按有關(guān)規定編制好下上年度的財務(wù)結算和本年度的財務(wù)預算。

  2、編制預算務(wù)必堅持“量入為出,收支平衡”的原則。收入預算堅持用心穩妥原則,支出預算堅持統籌兼顧,保證重點(diǎn),勤儉節約的原則。

  3、學(xué)校收費實(shí)行一費制。愛(ài)德分校的收費按有關(guān)文件執行。

  四、支出管理

  1、支出是根據學(xué)校為發(fā)展事業(yè)和開(kāi)展教育教學(xué)、科研及其它活動(dòng)發(fā)生的各項耗費和損失。

  2、學(xué)校支出包括:

 、攀聵I(yè)支出。事業(yè)支出的主要資料包括:基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會(huì )保障費、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設備購置費、修繕費和其它費用。

 、茖(zhuān)項資金支出。學(xué)校從有關(guān)部門(mén)取得的有指定項目和用途的專(zhuān)項資金,務(wù)必按項目使用,不得挪作他用。項目完成后并理解有關(guān)部門(mén)的檢查和驗收。

  3、學(xué)校支出應當嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)規定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準。國家沒(méi)有統一規定的由財務(wù)處結合學(xué)校狀況制定有關(guān)規定和開(kāi)支標準,并報校長(cháng)室審批。

  五、資產(chǎn)管理

  1、資產(chǎn)是學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源,包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對外投資等。

  2、流動(dòng)資產(chǎn)是指能夠在一年以?xún)茸儸F或者耗用的資產(chǎn)。包括現金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學(xué)校在開(kāi)展教育教學(xué)、科研及其它活動(dòng)過(guò)程中耗用而存儲的資產(chǎn),包括各類(lèi)材料、消耗性物資、低值易耗品等。

  3、固定資產(chǎn)是指一般設備單位價(jià)值在500元以上,專(zhuān)用設備單位價(jià)值在800元以上并在使用過(guò)程中基本持續原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未到達規定標準,但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物質(zhì),作為固定資產(chǎn)管理。

  4、固定資產(chǎn)分類(lèi):學(xué)校固定資產(chǎn)一般為六類(lèi):房屋和建筑物、專(zhuān)用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書(shū)、其它固定資產(chǎn)。

  5、學(xué)校財務(wù)處應配合裝備服務(wù)中心,結合學(xué)校具體狀況,制定存貨、固定資產(chǎn)管理制度。

  六、財務(wù)監督和檢查

  1、財務(wù)監督是貫徹國家財經(jīng)法規以及財務(wù)規章制度,維護財經(jīng)紀律的保證。對違反財經(jīng)法規的支出,財務(wù)處有權拒絕,同時(shí)報告領(lǐng)導處理。

  2、財務(wù)監督包括事前監督、事中監督和事后監督三種形式。財務(wù)處對不同的經(jīng)濟活動(dòng)實(shí)行不同的監督形式。

  3、學(xué)校財務(wù)處主管有權且務(wù)必組織專(zhuān)業(yè)人員對學(xué)校的會(huì )計工作進(jìn)行審計(包括行政、工會(huì )、食堂、基建等),并進(jìn)行有效的經(jīng)濟核算。

  4、學(xué)校財務(wù)處應理解上級有關(guān)部門(mén)的財務(wù)監督和審計。

  七、財務(wù)報告和財務(wù)分析

  1、財務(wù)報告是指反映學(xué)校必須時(shí)期財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結性書(shū)面文件。財務(wù)處應以月報的形式向校長(cháng)室和財政部門(mén)帶給財務(wù)報告。而各條線(xiàn)務(wù)必定期以月報的形式向財務(wù)處帶給財務(wù)報告。

  2、財務(wù)處要定期編制財務(wù)分析報告。財務(wù)分析的主要資料包括學(xué)校事業(yè)發(fā)展和預算執行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財務(wù)管理狀況、存在的主要問(wèn)題和改善措施等。

  八、財務(wù)處應根據上述管理制度進(jìn)一步細化,制定出有關(guān)配套的規章制度,構成科學(xué)規范的財務(wù)運行模式。

  九、以上管理制度的解釋權屬校長(cháng)室,該制度將在實(shí)踐中不斷完善。

財務(wù)管理制度15

  為進(jìn)一步加強財務(wù)管理,用制度約束、規范財務(wù)運作,確保機關(guān)財務(wù)運行健康有序、節儉高效,不斷提高財政資金的使用效率,經(jīng)研究,決定制定并執行本制度。

  一、機關(guān)財務(wù)的管理范圍

  鄉黨政機關(guān)各部門(mén)(含事業(yè)單位:如計生服務(wù)所)

  二、機關(guān)財務(wù)的管理內容

  1、經(jīng)費開(kāi)支安排的原則。預算內安排的人員經(jīng)費,不得用于其它經(jīng)費;預算外收入安排,必須首先保證人員經(jīng)費,方可安排其他經(jīng)費。

  2、經(jīng)費報支渠道。機關(guān)經(jīng)費報支渠道原則上隨工資關(guān)系,按照“誰(shuí)承擔工資,誰(shuí)報支經(jīng)費”的原則,預算外單位人員報支經(jīng)費在其單位列支。

  3、出差實(shí)銷(xiāo)制。班子成員因工作需要到縣外開(kāi)會(huì )、學(xué)習參觀(guān)、招商等用車(chē)的,由黨政辦申報鄉長(cháng)同意后,再由黨政綜合辦統一安排公車(chē)或者租車(chē)接送?h內除四個(gè)一把手用車(chē)外,其余原則上坐中巴車(chē)?h外出差住宿費標準按照上級規定執行。

  4、物品領(lǐng)簽制。機關(guān)運轉所需的辦公用品和日常生活必需品(蚊香、蠟燭等),每月初到黨政辦進(jìn)行申報登記,列出清單后報財政副鄉長(cháng)審核,由書(shū)記安排,經(jīng)鄉長(cháng)簽字批準后,由財政所安排專(zhuān)人(兩人以上)統一購買(mǎi)。報銷(xiāo)票據時(shí)必須附具清單,如不附具清單則不予報銷(xiāo)(個(gè)人私自購買(mǎi)的辦公用品不予報銷(xiāo)。)購買(mǎi)的物品由辦公室主任清點(diǎn)驗收后交黨政綜合辦統一保管。物品領(lǐng)用統一實(shí)行領(lǐng)簽制,辦公室憑黨政一把手簽字方可發(fā)放。

  高檔用品需經(jīng)黨政主要領(lǐng)導會(huì )商同意后方可統一購買(mǎi),未經(jīng)批準擅自購買(mǎi)的,一律不予報銷(xiāo)。預算外單位購買(mǎi)辦公用品和日常生活必需品的比照執行,明確專(zhuān)人購買(mǎi),否則一律不予報銷(xiāo)。

  5、來(lái)客接待制度。①機關(guān)來(lái)客招待。原則安排在機關(guān)食堂就餐,由機關(guān)事務(wù)線(xiàn)線(xiàn)長(cháng)申報,辦公室發(fā)出就餐通知單,報書(shū)記(鄉長(cháng))同意后再送食堂。不報告或者事后報告的一律自負。②招待餐標準。每人每餐15元,陪餐人員原則上不超過(guò)3人,酒水由財政所統一購買(mǎi),由辦公室主任驗收后保管,并對使用情況予以登記。③接待實(shí)行對口陪餐,原則上不發(fā)整包香煙,上級多部門(mén)來(lái)人,能合并接待的應合并接待。

  6、經(jīng)費支出報銷(xiāo)。①凡報銷(xiāo)憑證,必須真實(shí)有效,經(jīng)辦人、證明人、審核人三者齊全。②嚴格執行“誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)履行報批手續”的原則,杜絕飯店業(yè)主、出租車(chē)駕駛員等持發(fā)票到相關(guān)簽字人員處審批。③票據報銷(xiāo)實(shí)行月報制,當月票據當月結清。每月的28-30日安排一天為審批時(shí)間,逾期不予審批,費用自理。該條款作為一條鐵的紀律,將嚴格執行,一視同仁,一抓到底。

  7、財政所要履行管理和服務(wù)職能,每月將收支情況及時(shí)報告主要領(lǐng)導,以便領(lǐng)導掌握財政運行情況。

  8、嚴肅財政紀律,規范財政行為,堅持財務(wù)公開(kāi),實(shí)施陽(yáng)光操作。加大人大監督、紀檢監督、審計監督和群眾監督力度,堅決杜絕各種亂收、亂支、亂用及坐支現金的違規行為,對違規行為按照“誰(shuí)審批誰(shuí)負責,誰(shuí)經(jīng)手誰(shuí)承擔責任”的原則追究相關(guān)責任人的責任,并與直接責任人工資掛鉤,情節嚴重的,在經(jīng)濟處罰的同時(shí),給予黨紀政紀處分。

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