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[優(yōu)]審計整改報告
在人們越來(lái)越注重自身素養的今天，報告十分的重要，我們在寫(xiě)報告的時(shí)候要避免篇幅過(guò)長(cháng)。你還在對寫(xiě)報告感到一籌莫展嗎？下面是小編為大家整理的審計整改報告，希望對大家有所幫助。
![[優(yōu)]審計整改報告](https://p.9136.com/00/l/d5fbb8c4b1a8b8e65_5f2267374fd47.jpg)
審計整改報告 篇1
根據股份公司審計工作計劃的安排，股份公司審計部派出審計組，自XXX年XX月XX日至XX月XX日對XXX公司XXX工程建設項目竣工決算情況進(jìn)行了就地審計，目的是監督、評價(jià)建設投資和交付資產(chǎn)的合規合法性、真實(shí)準確性和合理效益性，評價(jià)工程建設資源利用的經(jīng)濟性、合理性和建設效果。本次審計在XX公司領(lǐng)導和有關(guān)部門(mén)配合下，審計工作基本結束，現將審計情況報告如下：
一、工程概況
�。ㄖ饕üこ添椖康慕ㄔO地理位置、項目建設的意義、建設時(shí)間、建設規模、主要功能、工程主要內容、資金來(lái)源及到位情況、設計單位、承建單位、監理單位、批準的初步概算等情況，以及其它需要說(shuō)明的情況。）
XX建設項目是xx股份有限公司為了實(shí)施XX戰略，確定在XX地區建設的“十五”期間的一項重點(diǎn)建設項目，XX項目的建成將促進(jìn)XX地區的資源優(yōu)勢轉化為經(jīng)濟優(yōu)勢、產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢，能有效提高產(chǎn)品附加值，從而增強企業(yè)的抗風(fēng)險能力，提升企業(yè)經(jīng)濟效益。
為此，XX分公司根據XX地區豐富的XX資源優(yōu)勢和市場(chǎng)對優(yōu)質(zhì)XX產(chǎn)品的需求情況，XX分公司于XX年初提出了建設XX項目建設規劃，xx股份有限公司XX年X月以中油計字（XX）XX號文對該項目建議書(shū)進(jìn)行了批復；XX年X月以中油計字（XX）XX號文對該項目可行性報告進(jìn)行了批復；同年X月xx計字（XX）XX號文對XX項目初步設計進(jìn)行了批復。XX年X月XX分公司進(jìn)行開(kāi)工前的準備工作，成立了XX建設項目項目部，全面負責該項目的建設任務(wù)。建設項目于XX年X月X日正式開(kāi)工建設。XX年X月X日進(jìn)行中交，XX年X月X日竣工投產(chǎn)。建設工期XX天。
該工程主要以XX為原料，采用XX的先進(jìn)工藝，工程設計生產(chǎn)能力XX噸/年，項目批準總投資為XX萬(wàn)元，其中：工程費用XX萬(wàn)元，其它費用XX萬(wàn)元，預備費XX萬(wàn)元，建設期貸款利息XX萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金XX萬(wàn)元。建設項目由XX勘察設計院承擔設計；由XX建設公司承擔工程施工；由XX工程監理公司承擔工程建設監理。
項目實(shí)際到位資金XX萬(wàn)元，資金來(lái)源為：自籌資金XX萬(wàn)元，銀行貸款XX萬(wàn)元，中油股份公司撥款XX萬(wàn)元。
二、投資完成情況
1、工程投資完成情況
�。ǚ从硨彾ǖ墓こ炭偼顿Y及固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)）
XX建設項目批準總投資XX萬(wàn)元，竣工決算報審XX萬(wàn)元，經(jīng)竣工決算審計審定項目總投資為XX萬(wàn)元。其中交付使用固定資產(chǎn)XX萬(wàn)元，流動(dòng)資產(chǎn)XX萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)XX萬(wàn)元，遞延資產(chǎn)XX萬(wàn)元。項目建成，節余資金XX萬(wàn)元。
2、投資概算與實(shí)際投資差異分析（分析投資支出偏離設計概算的主要原因）
3、其他情況（如尾工工程、投資結余、工程收入、投資包干結余等情況）
XX建設項目截止審計日XX年X月X日，留尾工工程XX項，預留尾工工程資金XX萬(wàn)元；工程收入XX萬(wàn)元（審計意見(jiàn)沖減建設成本XX萬(wàn)元）；工程結余資金XX萬(wàn)元，其中：應付施工單位工程款XX萬(wàn)元（全部為質(zhì)量保證金），應付工程設備款XX萬(wàn)元（全部為質(zhì)量保證金），節余資金XX萬(wàn)元。
三、審計發(fā)現及審計意見(jiàn)
�。ǜ鶕幹频膮⒖脊ぷ鞯赘�，摘要編制，很難窮盡所有情況，僅供參考）
1、竣工決算報表所列資產(chǎn)帳表不符。該工程報審的資產(chǎn)總額應為XX萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資應為XX萬(wàn)元，流動(dòng)資產(chǎn)投資應為XX萬(wàn)元。虛列資產(chǎn)XX萬(wàn)元，其中虛列固定資產(chǎn)XX萬(wàn)元，少列流動(dòng)資產(chǎn)XX萬(wàn)元。
審計意見(jiàn)：根據XX帳的實(shí)際發(fā)生額填列竣工決算報表。
2、部分項目超出了批準概算的規模和標準。XX建設工
程項目批準的設計中建筑物建筑面積為xxxx平方米，實(shí)際建筑面積達到xxxx平方米，擴大建筑規模增加投資xxx萬(wàn)元；XX建設項目中心控制室工程裝修部分概算投資x萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生xx萬(wàn)元，提高裝修標準增加投資xx萬(wàn)元；xx建設項目中原設計工藝管道和設備保溫工程保溫材料的選用是巖棉，在實(shí)際施工和結算中變更為復合硅酸鹽保溫材料，此項變更的材料價(jià)格提高xxxx元/立方米，增加建設成本xxx萬(wàn)元；還有部分設備實(shí)際發(fā)生比批準概算設備數量增加的現象，XX建設項目XX設備項目批復數量為XX臺，實(shí)際發(fā)生XX臺，增加X(jué)X臺，增加設備費用XX萬(wàn)元（主要設備對照分析表）；列入計劃外項目XX項，增加費用XX萬(wàn)元（詳細見(jiàn)計劃外項目明細表）。
審計意見(jiàn)：嚴格執行批準的設計規模和標準，對計劃外的項目從該項目中調出。
3、固定資產(chǎn)帳實(shí)不符。
�、僭趯�(shí)物盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現，批準的設計文件及概算、交付使用財產(chǎn)明細表中都包含的ESD系統在實(shí)物中并不存在，該項投資xxx萬(wàn)元，經(jīng)過(guò)進(jìn)一步審查該設備沒(méi)有用在該項目中，被移到其他項目中，但是費用還是列入該項目建設成本中，固定資產(chǎn)帳面與實(shí)物不相符。
�、谥貜秃怂�，虛增建設成本xxx萬(wàn)元。其中：兩臺壓縮機合計xxx萬(wàn)元重復核算了兩次，使建設成本虛增xxx萬(wàn)元。
�、圻M(jìn)口加熱爐爐管主材費用xxx萬(wàn)元重復核算了兩次，使建設成本虛增xxx萬(wàn)元。
審計意見(jiàn)：規范建設成本核算，調整重復核算、虛列的建設成本。建議XX單位進(jìn)一步查明重復核算的原因，視情況做出處理。
4、虛列應付工資XX萬(wàn)元。XX年，建設單位管理費中列支人員工資xxx萬(wàn)元，掛應付款—待領(lǐng)工資科目。而XX項目管理人員的工資已在原單位發(fā)放，年未又在管理費中提取3至12月的工資及三項費用XX萬(wàn)元。
審計意見(jiàn)：按規定沖減建設單位管理費用。
5、向施工單位多結算工程款xx萬(wàn)元。施工合同在結算中，部分結算未扣除水電費及工程質(zhì)量款，多計取水電費xx萬(wàn)元，工程質(zhì)量款xx萬(wàn)元。
�、俸贤s定水電費在結算中按%和%扣除。工程結算時(shí)未扣除，多計xx萬(wàn)元。
�、诤贤s定，未達到優(yōu)良工程，扣減結算3%，工程尚未驗收，全額結算工程款，多結xx9萬(wàn)元。
審計意見(jiàn)：對多結算的工程款萬(wàn)元，建議由責任人從施工單位追回。關(guān)于工程質(zhì)量扣款，待工程驗收評定等級后，據實(shí)支付。
6、將不應列入工程建設成本中的生產(chǎn)費用XX萬(wàn)元列入
XX建設項目建設成本中，具體項目如下：
�、賆X裝置維修項目XX萬(wàn)元；
�、赬X設備檢修工程XX萬(wàn)元。
審計意見(jiàn)：將生產(chǎn)費用從建設成本中調出。
7、項目之間成本混淆，反映在XX建設項目的成本不真實(shí)。XX建設項目與該單位同時(shí)建設的另外一個(gè)建設項目之間費用交叉混淆，例如：兩個(gè)項目建設過(guò)程中共同使用的大型吊裝設備的進(jìn)出場(chǎng)費，按照規定應該進(jìn)行費用分攤，實(shí)際上將全部進(jìn)出場(chǎng)費都在XX項目中進(jìn)行核算，同時(shí)造成兩個(gè)項目成本核算的.不真實(shí)。
審計意見(jiàn)：建議對發(fā)生成本混淆的兩個(gè)建設項目的相關(guān)成本費用進(jìn)行清理，按規定攤銷(xiāo)大型吊裝設備的進(jìn)出場(chǎng)費，真實(shí)反映建設成本。
8、XX系統工程的外圍配套工程未施工，未簽署尾工協(xié)議，也未在相關(guān)文件中說(shuō)明，但已結算XX萬(wàn)元工程款，造成未干先結，又無(wú)約束措施。
審計意見(jiàn)：未干先結的工程款XX萬(wàn)元，從施工單位扣回，按程序進(jìn)行施工，待尾工工程結束后，根據審查結果辦理結算。
四、審計評價(jià)和建議
�。ㄒ唬⿲徲嬙u價(jià)
�。◤慕ㄔO程序、竣工決算報表編制、項目部職能發(fā)揮、建
設工期、投資控制、生產(chǎn)能力、經(jīng)濟技術(shù)指標、效益情況等方面進(jìn)行評價(jià)）
1、建設工期：XX建設項目計劃工期32個(gè)月，實(shí)際工期32個(gè)月，工程按期竣工。
2、截止審計日，XX建設項目已全部竣工并于XX年X月投入試生產(chǎn)。在運行過(guò)程中，工藝指標正常。初步考核結果表明，達到XX噸/年生產(chǎn)能力，根據目前市場(chǎng)價(jià)格測算，銷(xiāo)售價(jià)格為XX元/每噸，生產(chǎn)成本為XX元/每噸，有較大的利潤空間，經(jīng)濟效益顯著(zhù)。
3、生產(chǎn)能力：達到了設計要求。
�。ǘ⿲徲嫿ㄗh
�。ǜ鶕䦟徲嫲l(fā)現的問(wèn)題，依據國家法規、內部管理的有關(guān)規定，針對審計發(fā)現的問(wèn)題，提出有針對性的、可操作性強的審計建議）
由于實(shí)際工作中，很難在一次審計中發(fā)現同樣多的問(wèn)題，審計建議應結合實(shí)際工作和被審計單位的實(shí)際情況提出，在參考模版中不再提出。
審計整改報告 篇2
20xx年村干部離任審計開(kāi)展村干部任期和離任審計是農村基層干部監督管理工作的一個(gè)重要環(huán)節，是加強黨風(fēng)廉政建設的重要措施。為強化村級財務(wù)管理，特制定本制度。
一、審計對象
村干部任期和離任審計的主要對象是行使村集體及村民委員會(huì )財務(wù)審批權和參與村級經(jīng)濟活動(dòng)決策的村委會(huì )成員。對當年即將進(jìn)行村民委員會(huì )換屆的村要進(jìn)行離任審計，對己完成換屆選舉的村要開(kāi)展年度經(jīng)濟責任審計。
二、審計重點(diǎn)
�。ㄒ唬┴瀼貓绦兄醒胗嘘P(guān)農村發(fā)展文件和國家法律法規情況。主要審計：貫徹中央農村工作文件精神《村民組織法》等法律法規的情況。
�。ǘ┺r村經(jīng)濟責任目標完成情況。主要審計：換屆選舉時(shí)承諾村民的`本村農村經(jīng)濟發(fā)展目標是否完成，包括：農民人均純收入等經(jīng)濟指標是否增長(cháng)；農村基礎設施建設是否完成；村級集體資產(chǎn)是否增值和村級債務(wù)是否下降；財務(wù)管理、資產(chǎn)管理和民主理財等內部控制制度是否健全等。
�。ㄈ┴斀�(jīng)法紀執行情況。主要審計：各項收入是否及時(shí)、足額入賬，有無(wú)侵占、挪用、私分集體資金和私設“賬外賬”或“小金庫”等問(wèn)題；是否存在通過(guò)虛增債權的手段來(lái)虛增收入以及將收入或非法收入掛在往來(lái)賬上虛增債務(wù)等問(wèn)題；有無(wú)濫用職權侵占、挪用、平調集體資產(chǎn)和長(cháng)期占用集體資金的問(wèn)題；是否存在未按民主程序，私下交易變賣(mài)土地等問(wèn)題。
�。ㄋ模┺r民群眾關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題。
1、集體資產(chǎn)處置。主要審計：村集體企業(yè)改制、“撤村建居”和并村過(guò)程中集體資產(chǎn)的處置情況，有無(wú)非法轉讓、轉賣(mài)和侵吞集體資產(chǎn)的行為等。
2、債權、債務(wù)管理。主要審計：村里舉債是否經(jīng)村民大會(huì )或村民代表大會(huì )討論通過(guò)，并按規定的審批程序辦理；是否存在以興辦公益事業(yè)為由擅自高息借款；是否擅自為企業(yè)貸款提供擔保、抵押，導致新增村級債務(wù)；有無(wú)借債進(jìn)行達標升級活動(dòng)等情況。
3、土地征用、發(fā)包、承包。主要審計：集體土地征用是否經(jīng)過(guò)村民大會(huì )或村民代表大會(huì )討論通過(guò)，征地費用是否按規定的金額足額補償被征用土地的村民，村民是否得到合理安置；“四荒”等資源型資產(chǎn)的發(fā)包是否采取招標、拍賣(mài)、租賃、參股和公開(kāi)協(xié)商等方式，是否簽訂規范的承包合同；村級基建工程建設是否公開(kāi)招標，有無(wú)“人情”承包和“以權”承包等。
4、專(zhuān)項資金管理。主要審計：上級劃撥的財政轉移支付資金等資金或接受社會(huì )捐贈的救災物資等的管理、使用情況；土地補償費管理、使用情況；農村合作醫療資金的管理、使用情況；糧食直補資金的發(fā)放是否到戶(hù)情況等。
5、財務(wù)公開(kāi)。主要審計：財務(wù)公開(kāi)是否全面、真實(shí)、及時(shí)、規范；村內“一事一議”籌資籌勞的程序是否規范，資金收取是否超標準、超范圍以及資金的使用情況等。
�。ㄎ澹┊數攸h委、政府、農村財務(wù)管理部門(mén)和農民群眾要求審計的其他熱點(diǎn)問(wèn)題。
三、審計實(shí)施
農村經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)和紀檢監察機關(guān)、糾風(fēng)辦要在當地黨委、政府的領(lǐng)導下，做好村干部任期和離任經(jīng)濟責任審計。要根據相關(guān)法律和法規及農村審計程序的規定，認真研究部署，制定詳細的審計計劃，編制具體的審計工作方案，有計劃、有步驟地開(kāi)展工作。
在審計中查出黨政機關(guān)干部和村干部侵占集體資產(chǎn)和資金、鋪張浪費等給集體造成損失的，要責令其如數退賠和賠償，并由紀檢監察機關(guān)給予有關(guān)責任人的黨紀政紀處分；審計中發(fā)現有嚴重經(jīng)濟問(wèn)題或執行中央和國家法律法規工作非常不力的村干部，在村委換屆時(shí)應建議取消其侯選資格；涉嫌犯罪的，應當移交司法機關(guān)依法追究當事人的法律責任。審計結束后，審計結果要向全體村民公開(kāi)。
審計整改報告 篇3
遂昌縣審計局：
經(jīng)濟責任審計時(shí)間為20xx年10月28日至11月20日，我縣審計局派出審計組對巫法源擔任原土地和房屋征收工作辦公室主任期間的經(jīng)濟責任履行情況進(jìn)行了審計。審計報告下發(fā)后，征收指導中心的主要領(lǐng)導高度重視此次審計結果，并立即組織相關(guān)人員對問(wèn)題進(jìn)行自審，積極采取措施逐一整改�，F將整改落實(shí)情況向大家匯報如下：
一、針對重復領(lǐng)取加班伙食補助3000元的問(wèn)題，我們會(huì )及時(shí)通知相關(guān)人員，并按照規定要求退回重復領(lǐng)取的加班伙食補助。同時(shí)，我們將組織學(xué)習《關(guān)于規范機關(guān)單位工作人員夜餐費開(kāi)支管理的通知》（遂財行〔20xx〕132號）文件的精神，進(jìn)一步加強單位內部審核，并嚴格執行夜餐費開(kāi)支管理規定。
二、對于結余資金89.93萬(wàn)元未盤(pán)活的問(wèn)題，已與縣財政協(xié)商溝通，由我中心合理使用。
三、已完成修改，如下：針對會(huì )計基礎資料不完整的問(wèn)題（20xx、20xx年度發(fā)放20xx年1月至6月期間食堂飯卡以及工會(huì )發(fā)放的春節慰問(wèn)品大米、食用油，發(fā)放清單上未簽字），我們已經(jīng)全面進(jìn)行了整改措施。通過(guò)與相關(guān)當事人溝通，補全了發(fā)放清單上的簽字信息，進(jìn)一步規范了會(huì )計基礎工作，并嚴格做好了原始憑證的`審核工作。
在積極整改的同時(shí)，認真自我反省，在以后的工作中加強以下幾個(gè)方面工作：
一、加強財務(wù)隊伍建設。進(jìn)一步加強單位財務(wù)隊伍人員的相關(guān)培訓，提高財務(wù)理論業(yè)務(wù)知識。
二、加強財務(wù)管理。強化財務(wù)審核，以確保外來(lái)原始憑證的真實(shí)性和合法性。同時(shí)，確保入賬原始憑證具備齊全的要素，并符合票據合規要求。
三、加強單位內部管理制度 。進(jìn)一步完善單位內部各項管理制度，促進(jìn)單位各項管理更加規范化。
遂昌縣土地和房屋征收工作指導中心
20xx年11月9日
審計整改報告 篇4
20xx年12月21日至20xx年1月18日市審計局對我們市殘聯(lián)前任領(lǐng)導進(jìn)行了就地審計,就同志經(jīng)濟責任履行情況做了比較公正的評價(jià),并經(jīng)審計認為,市殘聯(lián)能夠遵守國家經(jīng)濟政策和財經(jīng)法規，能夠執行部門(mén)預決算、國庫集中支付等有關(guān)財經(jīng)紀律和財務(wù)制度。存在的主要問(wèn)題主要是：一是對下?lián)艿礁鲄^縣殘聯(lián)和相關(guān)單位的資金缺乏監督管理。二是不符合《中華人民共和國預算法實(shí)施條例》第三十八條“各級政府、各部門(mén)、各單位應當加強對預算支出的管理……不得擅自擴大支出范圍、提高開(kāi)支標準；嚴格按照預算規定的支出用途使用資金�！钡囊幎ǖ葐�(wèn)題�，F將我們的整改措施匯報如下：
一、夯實(shí)制度基礎，強化內部財務(wù)管理
1、實(shí)行民主理財，進(jìn)一步強化內部財務(wù)管理
進(jìn)一步健全財務(wù)管理，殘疾人勞動(dòng)服務(wù)所、康復中心及其醫院等本系統下屬單位的財務(wù)也納入機關(guān)管理范疇，使之在市殘聯(lián)領(lǐng)導的監督和制度的約束之下運行。
2、實(shí)行財務(wù)公開(kāi)，接受來(lái)自外界監督
對勞動(dòng)服務(wù)機構的殘疾人就業(yè)保障金、康復中心的專(zhuān)項康復經(jīng)費以及市殘聯(lián)的其他大額經(jīng)費，我們都要進(jìn)行重點(diǎn)公開(kāi)。如殘疾人就業(yè)保障金的收入，年前經(jīng)市長(cháng)辦公會(huì )議討論，預定收取總額；對于開(kāi)支，我們按照規定用途拿出預算，報市政府分管市長(cháng)和市財政局審批后，按計劃使用，我們決不違規使用、不無(wú)計劃使用，把有限的錢(qián)全部用到殘疾人事業(yè)最需要的地方
3、實(shí)行分戶(hù)核算，嚴格財政會(huì )計審核
我們市殘聯(lián)系統的機關(guān)、勞動(dòng)服務(wù)所、康復中心的財務(wù)，均實(shí)行分戶(hù)核算。
二、加強項目資金管理，全過(guò)程監控
加快研究和制定市殘聯(lián)編制項目資金管理監督辦法，制定項目資金預算編制細則，明確規范資金計劃的編制、資金的使用及監督管理等程序。尤其要針對項目資金管理中存在大量下?lián)芸铐椀默F狀，強化機關(guān)各部門(mén)職責，加強對用款單位的項目執行監督，以確保項目制定科學(xué)、實(shí)施到位、專(zhuān)款專(zhuān)用，發(fā)揮有限資金的最大效用。
按當年確定的項目計劃完成項目，不得超計劃使用資金。如當年項目計劃無(wú)法完成，由中國殘聯(lián)將有關(guān)情況報財政部審核同意后，項目資金可結轉下年繼續使用。
建立健全內部監督、檢查制度，嚴格執行國家各項規章制度，嚴肅財經(jīng)紀律；對項目方案的確定和項目資金使用的全過(guò)程進(jìn)行監督、檢查，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)糾正和處理。
三、委托社會(huì )機構，提供專(zhuān)業(yè)服務(wù)
鑒于機關(guān)委托社會(huì )機構開(kāi)展專(zhuān)業(yè)工作已是事業(yè)發(fā)展的大勢所驅?zhuān)袣埪?lián)根據自身事業(yè)發(fā)展需要，在委托社會(huì )機構從事專(zhuān)業(yè)活動(dòng)時(shí)，適時(shí)引入市場(chǎng)競爭手段，運用市場(chǎng)法則挑選社會(huì )機構，讓更多的殘疾人受益于專(zhuān)業(yè)服務(wù)。
1、委托開(kāi)展重度殘疾人居家養護服務(wù)項目，探索殘疾人服務(wù)專(zhuān)業(yè)化
一是委托一家專(zhuān)業(yè)醫療機構對服務(wù)對象進(jìn)行評估。針對不同類(lèi)型的`殘疾，通過(guò)一對一的上門(mén)評估，形成評估報告并提出一、二、三不同等級的照料養護建議。
二是委托兩家社會(huì )組織為全區重度殘疾人服務(wù)，按照評估等級，提出一對一照料方案與殘疾人簽約，分別開(kāi)展康復、心理咨詢(xún)、家政等服務(wù)，同時(shí)還承擔起對服務(wù)員的日常人事管理、工作調度和教育培訓職能。
三是委托有資質(zhì)的社會(huì )組織每月開(kāi)展一次居家養護質(zhì)量跟蹤。設計問(wèn)卷定期調查，充分傾聽(tīng)服務(wù)對象的反饋意見(jiàn)和建議。
2、委托開(kāi)展滿(mǎn)意度專(zhuān)業(yè)調查跟蹤，探索服務(wù)質(zhì)量最優(yōu)化
為了提高向殘疾人服務(wù)的質(zhì)量，委托有關(guān)醫學(xué)會(huì )第三方進(jìn)行評估。綜合測評結果達到三方（衛生部門(mén)、街鎮殘聯(lián)、殘疾人）認可，進(jìn)一步調動(dòng)了衛生職能部門(mén)的主觀(guān)能動(dòng)性和工作積極性。
四、建立考評等機制，強化內部審計
1、建立內部審計制度：
一是每年一次對市殘聯(lián)下?lián)芨鲄^縣殘聯(lián)的康復經(jīng)費和殘疾人就業(yè)保障金使用情況進(jìn)行專(zhuān)項審計；二是每年一次對市殘聯(lián)直屬單位經(jīng)費使用和管理進(jìn)行審計；三是對市殘聯(lián)機關(guān)各部室舉辦的大型活動(dòng)、會(huì )議和對外交流等大額經(jīng)費支出進(jìn)行預決算跟蹤審計；四是對基礎設施裝修改造經(jīng)費預算進(jìn)行審計，以審計認定的金額付款；五是對領(lǐng)導干部離任進(jìn)行審計。市殘聯(lián)處級以上領(lǐng)導干部凡工作崗位交流、晉升、退休等都必須經(jīng)審計后方能離開(kāi)原崗位。
2、制定《市殘聯(lián)大額物品采購招標暫行辦法》
每年由市政府采購辦負責采購的額度有限，由于市殘聯(lián)工作的特殊性，還有相當部分物品需要自行采購。為減少在采購環(huán)節上的漏洞，節約開(kāi)支，保質(zhì)保量，公開(kāi)透明，我們成立了市殘聯(lián)大額物品采購辦公室，成員由計財部、辦公室、紀檢和項目部室負責人組成。凡五萬(wàn)元以上的一次性采購和專(zhuān)項工程、十萬(wàn)元以上的一次性服務(wù)項目，都必須經(jīng)采購辦招標進(jìn)行。降低行政成本，提高資金使用效益，規范內部審計行為。
內部審計是單位加強廉政建設的有效措施，能起到密切干群關(guān)系、增強單位凝聚力的作用。采取大額物品采購招標后，將進(jìn)一步增強采購的公開(kāi)、公正和透明度，減少干群矛盾，為國家節約了開(kāi)支。
3、進(jìn)一步加強對各區縣部門(mén)的檢查力度和考評機制，加大對下?lián)軐?zhuān)項事業(yè)經(jīng)費的跟蹤。對各區縣部門(mén)制定一定的標準，嚴格考核和跟蹤檢查，常規檢查與臨時(shí)抽查結合，獎優(yōu)罰劣，規范行為。
審計整改報告 篇5
根據懷仁縣審計局《懷仁縣義務(wù)教育階段中小學(xué)xx財務(wù)收支審計報告》，我校主要領(lǐng)導和財務(wù)人員認真檢討了我校在日常財務(wù)管理上存在的的問(wèn)題。針對存在的問(wèn)題多次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，現將整改情況匯報如下：
一、針對我校大班制現象的問(wèn)題
我�，F有學(xué)生數1690人，5055人班級數17個(gè)，5560人以上班級數13個(gè)，班容量超大現象較為嚴重。就這一情況，目前我校已建成新教學(xué)樓一座，內設標準化教室12個(gè)，除各功能教室外，預計在原有的基礎上增加教學(xué)班，并盡可能控制招生數，在最大限度上控制班容量。
二、針對教學(xué)樓配套資金不到位的問(wèn)題
關(guān)于新建教學(xué)樓，批準投資375萬(wàn)元，其中：中央財政172.5萬(wàn)元，縣財政應配套202.5萬(wàn)元，實(shí)際配套77.5萬(wàn)元，未配套125萬(wàn)元。就一問(wèn)題，我校和縣教育主管部門(mén)已向縣財政部門(mén)遞交申請，爭取資金早日到位。
三、針對我校擴大范圍支出為教師發(fā)福利的問(wèn)題
關(guān)于我校xx公用經(jīng)費辦公費列支教師福利品的問(wèn)題，根據《預算法實(shí)施條例》第三十八條和《審計法實(shí)施條例》第四十九條，我校已計劃將所發(fā)之福利資金原渠道歸還，今后不再發(fā)放。
四、針對固定資產(chǎn)管理不規范的問(wèn)題。
《報告》中指出，我校在xx年購置乒乓球桌一套未記入固定資產(chǎn)的問(wèn)題，補記固定資產(chǎn)并再次嚴格按照規定，對固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn)，做到帳、卡、物相符。
五、針對教育資源均衡配置仍存在短缺的問(wèn)題
《報告》中指出我校教學(xué)儀器設備仍短缺996臺件。音體美衛器材仍短缺600臺件，圖書(shū)仍短缺14681冊。就此問(wèn)題，我校根據學(xué)校的實(shí)際情況，向教育主管部分申請資金盡快配齊所短缺的各類(lèi)器材設備。
通過(guò)縣審計部門(mén)對我校xx財務(wù)收支情況的審計，我們認識到了財務(wù)管理方面還不夠嚴謹。針對所存在的問(wèn)題，今后我們將進(jìn)一步加強管理，完善各項財務(wù)制度，認真采納審計部門(mén)提出的`審計建議，并逐項予以整改。 學(xué)校財務(wù)審計整改報告范文2 根據xx市審計局對市直部門(mén)xx年度預算執行和決算草案審計報告的要求，我校對審計中發(fā)現的問(wèn)題非常重視，并進(jìn)行了整改，匯報如下：
非稅收入未及時(shí)上繳。截至20xx年4月8日，我校應繳未繳款項共30163.85元，其中學(xué)費29625.00元，熱水費538.85元。于20xx年5月9日已足額上繳完。
審計中發(fā)現的問(wèn)題均已整改完畢，在今后的工作中，各年度的各項應繳國庫款和應繳財政專(zhuān)戶(hù)款都要在年終前全部上繳，我校將加強和提高財務(wù)人員和相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，組織學(xué)習相關(guān)法律法規、制度和文件，進(jìn)一步加強財務(wù)管理制度建設，加強預算管理，避免同類(lèi)問(wèn)題的再次發(fā)生。
審計整改報告 篇6
20xx年8月29日，州十三屆人大常委會(huì )第三十八次會(huì )議聽(tīng)取和審議了州政府《關(guān)于20xx年度州級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并就進(jìn)一步加大審計監督力度提出了審議意見(jiàn)。對審計揭示的問(wèn)題及整改，州委、州政府高度重視，張定超常務(wù)副州長(cháng)于11月1日主持召開(kāi)全州審計機關(guān)人財物管理改革推進(jìn)暨全州20xx年審計發(fā)現問(wèn)題督促整改視頻會(huì )議，專(zhuān)門(mén)部署了審計整改工作，要求各縣（市）、各有關(guān)部門(mén)高度重視審計發(fā)現的問(wèn)題，不折不扣、堅決嚴肅地逐項整改，并通過(guò)建章立制的方式，著(zhù)力構建長(cháng)效機制切實(shí)提高政府工作整體管理水平。
州審計局按照州人大常委會(huì )審議意見(jiàn)和州委州政府的有關(guān)要求，切實(shí)加大對審計整改工作的監督力度，督促被審計單位提升審計整改效果。
有關(guān)部門(mén)和單位認真執行審計決定，積極采納審計意見(jiàn)和建議，及時(shí)執行審計整改工作方案，采取有效措施，推進(jìn)審計整改工作取得實(shí)效。
一、預算執行審計查出問(wèn)題的整改情況
�。ㄒ唬┍炯壺斦A算審計查出問(wèn)題的整改情況
州財政局高度重視審計查出的問(wèn)題，多次召開(kāi)黨組會(huì )和局務(wù)會(huì )進(jìn)行專(zhuān)題研究，并部署了具體的工作措施落實(shí)審計整改情況。
1.對涉及部門(mén)上年結余未編入本年預算的問(wèn)題，州財政承諾下一步將嚴格審核，嚴格結余資金使用管理，監督并配合部門(mén)做好部門(mén)預算編制工作，采取措施完善部門(mén)預算編制工作。
2.應繳未繳土地出讓收入和未及時(shí)上繳土地出讓收入的問(wèn)題。州財政局將積極協(xié)商州國土局采取有效辦法，督促有關(guān)單位和土地受讓人繳納應繳未繳的土地出讓收入。
3.應繳未繳財政收入。已將資金繳入國庫。
4.其他財政管理方面。一是建安工程勞動(dòng)保險費未按規定全部納入財政社會(huì )保障基金專(zhuān)戶(hù)管理，擬按規定全部納入財政社會(huì )保障基金專(zhuān)戶(hù)管理；二是未及時(shí)清理形成閑置資金的暫存款,已作為結余資金繳入國庫。
�。ǘ┲菁壊块T(mén)預算執行審計查出問(wèn)題的整改情況
審計了州檢察院、州國資委、州食藥監局、州工商局4個(gè)部門(mén)20xx年預算執行情況，從審計情況看，上述部門(mén)預算執行情況良好，“三公”經(jīng)費支出規模均有下降，降幅超30%以上。審計發(fā)現的主要問(wèn)題及整改情況如下：
1.預算編報和執行還不夠嚴格。個(gè)別單位存在擠占項目經(jīng)費，自行安排以前年度結余、改變會(huì )計科目核算以及項目未實(shí)施導致預算未執行問(wèn)題。已制定整改措施，將擠占的項目經(jīng)費歸還原資金渠道，按預算項目安排撥付資金給相關(guān)部門(mén)，同時(shí)對改變科目核算資金進(jìn)行調賬處理。
2.往來(lái)款和結余資金未及時(shí)清理。相關(guān)單位進(jìn)行了清理，上繳了結余資金，并撤銷(xiāo)長(cháng)期未使用銀行賬戶(hù)1個(gè)。
3.固定資產(chǎn)管理不規范。主要是少列固定資產(chǎn)和未及時(shí)核銷(xiāo)已處置的固定資產(chǎn)。已將未入賬的固定資產(chǎn)全部入賬，已將未及時(shí)核銷(xiāo)的固定資產(chǎn)報州財政局作核銷(xiāo)處理。
二、政策措施貫徹落實(shí)跟蹤審計查出問(wèn)題的整改情況
根據省審計廳的統一部署，今年1至6月全州審計機關(guān)重點(diǎn)對財政扶貧資金、扶貧生態(tài)移民工程建設項目和個(gè)別縣以工代賑建設項目進(jìn)行了跟蹤審計，審計查出主要問(wèn)題整改情況如下：
�。ㄒ唬┴斦鲐氋Y金存在的問(wèn)題及整改情況
1.相關(guān)政策措施未能及時(shí)貫徹落實(shí)。一是個(gè)別縣扶貧產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金用于公司注冊資金，已按要求轉作為農業(yè)產(chǎn)業(yè)扶貧貸款風(fēng)險金。二是6個(gè)縣20xx年財政扶貧項目未按時(shí)立項，5個(gè)縣已按要求進(jìn)行立項批復。三是部分項目實(shí)施未按要求實(shí)行利益聯(lián)結，已按要求與農戶(hù)簽訂利益聯(lián)結機制協(xié)議書(shū)。
2.財政扶貧項目實(shí)施進(jìn)度較慢，大量資金結轉結余未能及時(shí)發(fā)揮效益。財政扶貧項目存在實(shí)施進(jìn)度較慢、請款進(jìn)度緩慢、未及時(shí)支付工程建設項目款等情況，未能及時(shí)有效發(fā)揮資金使用效益。涉及縣市正在采取措施，積極推進(jìn)項目實(shí)施進(jìn)度，按進(jìn)度支付工程款。
3.項目實(shí)施過(guò)程中存在擅自調整項目實(shí)施規模、未按規定時(shí)限審批、未及時(shí)組織有關(guān)部門(mén)或專(zhuān)家對項目進(jìn)行論證的情況等。相關(guān)縣市正在積極向上申報。
�。ǘ┓鲐毶鷳B(tài)移民工程項目存在的主要問(wèn)題及整改情況
1.項目實(shí)施進(jìn)度較慢。3個(gè)縣20xx年扶貧生態(tài)移民工程項目實(shí)施進(jìn)度較慢。涉及縣正在采取措施加快進(jìn)度。
2.相關(guān)政策執行的標準不到位。個(gè)別縣20xx－20xx年度扶貧生態(tài)移民工程均按每戶(hù)每人0.70萬(wàn)元發(fā)放住房補助，未執行每戶(hù)每人1.2萬(wàn)元的標準，擬結合財政扶貧資金整合試點(diǎn)進(jìn)行整改。
3.8個(gè)縣20xx-20xx年扶貧生態(tài)移民工程住房閑置的問(wèn)題。目前，2個(gè)縣已安排搬遷對象入住，6個(gè)縣正采取積極措施，加快安排入住。
4.個(gè)別縣扶貧生態(tài)移民住房銷(xiāo)售收入未納入預算管理。已繳入縣財政，納入預算管理。
�。ㄈ┮怨ごc項目存在的主要問(wèn)題及整改情況
個(gè)別縣存在資金計劃下達滯后，項目進(jìn)展較慢，6個(gè)項目未按計劃開(kāi)工建設，存在項目資金滯留，個(gè)別項目未按合同約定的內容施工的情況，目前正在加緊采取措施加快工程進(jìn)度，并按工程進(jìn)度撥付進(jìn)度款。
三、縣級財政決算審計及整改情況
20xx年州審計局對臺江和劍河兩縣20xx年度財政決算及其他財政收支情況進(jìn)行了審計，從審計的情況來(lái)看，兩縣均組織完成了當年的財政收入任務(wù)，財政收入實(shí)現穩定增長(cháng)，在財政支出方面統籌兼顧，確保了重點(diǎn)支出需要。審計發(fā)現的主要問(wèn)題及整改情況如下：
�。ㄒ唬┴斦䴖Q算事項處理不夠規范。一是隨意調整預算支出科目，將按審計要求進(jìn)一步加強財政支出預算管理，杜絕此類(lèi)問(wèn)題的再次發(fā)生；二是未計提被征地農民社會(huì )保障資金和農業(yè)土地開(kāi)發(fā)資金，除臺江縣擬用3-5年時(shí)間，從土地出讓收入中逐年消化，補足少提的被征地農民就業(yè)和社會(huì )保障資金及農業(yè)土地開(kāi)發(fā)資金外，劍河縣已在審計后全額計提以上專(zhuān)項資金。
�。ǘ┴斦杖胛醇皶r(shí)足額收繳。一是應繳未繳財政收入的問(wèn)題，已全額上繳；二是應收未收財政收入的問(wèn)題，已收繳75.4%，剩余部分正在清理整改中；三是未按時(shí)上繳上級收入的問(wèn)題，已上繳19%，其余正在督促整改中；四是少收政府性基金和建安工程勞動(dòng)保險費問(wèn)題，已清收10.7%，其余正在組織力量清收整改中。
四、重點(diǎn)民生項目及其他專(zhuān)項審計及整改情況
�。ㄒ唬┙逃Y金審計整改情況
20xx年，州審計局對10個(gè)縣（市）和州工業(yè)學(xué)校20xx年度教育資金的管理和使用情況進(jìn)行了審計，審計發(fā)現的主要問(wèn)題及整改情況如下：
1.教育資金投入不到位。一是2個(gè)縣（市）欠征教育費附加和地方教育費附加；二是4個(gè)縣（市）未按規定從土地收益金中提取教育經(jīng)費；三是7個(gè)縣未落實(shí)地方配套資金等。
2.教育資金管理、使用不夠規范。一是9個(gè)縣及個(gè)別職校設立賬外賬；二是6個(gè)縣及個(gè)別職校公款私存；三是9個(gè)縣及個(gè)別職校違規發(fā)放教職工津補貼等。
3.工程建設管理方面存在的問(wèn)題。工程建設項目未按規定進(jìn)行政府采購或招標、未經(jīng)批準超預算、超規模建設和擅自調整建設項目、不按合同約定支付工程款等管理不規范問(wèn)題。
針對審計發(fā)現的問(wèn)題，各涉及縣市正在積極籌措資金彌補教育資金投入，已將賬外賬資金納入單位賬內管理，同時(shí)加強財務(wù)監管，對公款私存資金進(jìn)行了清理，對違規發(fā)放的津補貼已組織力量進(jìn)行了清退。此外，對工程管理方面存在的問(wèn)題，督促相關(guān)單位完善工程項目建設手續，對超預算、超規模建設和擅自調整建設項目向有關(guān)主管部門(mén)進(jìn)行了申報，目前正在清理和追回多支付的工程款工作中。
�。ǘ┍Ｕ闲园簿庸こ谈檶徲嬚那闆r
審計了全州20xx年城鎮保障性安居工程的`投資、建設、分配、運營(yíng)等情況，延伸審計了81個(gè)相關(guān)單位、1707戶(hù)家庭，對123個(gè)保障性安居工程項目的開(kāi)工、工程建設和質(zhì)量管理等情況進(jìn)行了審計。審計發(fā)現的主要問(wèn)題及整改情況如下：
1.安居工程目標任務(wù)未全面完成。
�。�1）14個(gè)縣（市）未按時(shí)完成上級下達的棚戶(hù)區改造開(kāi)工建設任務(wù)，占上級下達任務(wù)總數的72.75%，目前正在積極加快開(kāi)工進(jìn)度。
�。�2）11個(gè)縣（市）未按時(shí)完成上級下達的農村危房改造任務(wù)，占上級下達任務(wù)總數的7.62%,目前正在積極加快工程進(jìn)度。
�。�3）有關(guān)政策落實(shí)不到位。3個(gè)縣保障性住房安置點(diǎn)配套基礎設施建設進(jìn)展較慢，正在積極加緊加快配套設施建設進(jìn)度。
2.落實(shí)相關(guān)政策有偏差。22戶(hù)保障對象不符合住房保障待遇享受條件，未按規定退出，已停止發(fā)放租賃補貼。
3.資金管理和使用不夠規范。一是3個(gè)縣未按規定從土地出讓收入中計提保障性安居工程建設資金，已計提8.7%，剩余資金督促相關(guān)縣進(jìn)行清算計提；二是3個(gè)縣投資建設的保障性住房租售收入等政府性非稅收入未按規定納入政府性基金預算，未實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理，正在督促相關(guān)縣進(jìn)行清算整改。
4.住房運營(yíng)管理不規范。一是個(gè)別縣45套保障性住房被擠占臨時(shí)用于辦公用房，已騰退14套，其余正在整改中。二是個(gè)別縣已建成的保障性住房長(cháng)期閑置未發(fā)揮效益，已分配完成8.1%，剩余的正在開(kāi)展租賃工作。三是5個(gè)縣（市）保障性住房租金收繳困難，欠繳租金已收回30%萬(wàn)元，其余正在督促整改追繳中。
5.安居工程質(zhì)量管理方面存在的問(wèn)題。個(gè)別縣職業(yè)技術(shù)學(xué)校公租房建設項目監理履職不到位，已督促監理公司認真履行工作職責。
綜上所述，全州審計工作得到了各級政府及部門(mén)的高度重視，進(jìn)一步推動(dòng)了審計監督職能的發(fā)揮，但仍存在一些一直存在卻未能徹底整改的問(wèn)題，有的還在整改期限，有的還需要繼續加強管理，認真嚴格執行有關(guān)的規章制度。在下一步工作中，我們將會(huì )同有關(guān)部門(mén)進(jìn)一步加大力度查處問(wèn)題，繼續跟蹤整改落實(shí)，當好公共財政“衛士”，充分發(fā)揮保障我州經(jīng)濟社會(huì )健康運行的“免疫系統”功能作用。
審計整改報告 篇7
主任、副主任、各位委員：
我受區人府的委托，向區六屆人大常委會(huì )第10次會(huì )議，作關(guān)于20xx年度審計整改工作狀況的報告。
今年8月25日，區六屆人大常委會(huì )第八次會(huì )議聽(tīng)取和審議了《關(guān)于20xx年度區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》。根據區人大常委會(huì )提出的“進(jìn)一步加強審計監督”的意見(jiàn)，區政府及時(shí)作了工作部署，將審計整改列入區政府重點(diǎn)工作。區領(lǐng)導要求，審計結果要重在閉環(huán)整改，建章立制、規范管理；要進(jìn)一步加強跟蹤檢查、重點(diǎn)督查，確保審計發(fā)現的問(wèn)題整改到位；要繼續將審計整改落實(shí)狀況納入區績(jì)效考核資料加以推進(jìn)。
區政府為了推進(jìn)整改難度大及歷史遺留問(wèn)題的整改，制訂下發(fā)了《閔行區全面開(kāi)展往來(lái)款項清理工作的實(shí)施方案》（閔府辦發(fā)[20xx]19號）、《閔行區區級行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規范工作的實(shí)施意見(jiàn)》（閔府辦發(fā)[20xx]14號）、《閔行區行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用狀況核查工作方案》等文件，并在全區范圍內重點(diǎn)開(kāi)展往來(lái)款清理、企業(yè)清理規范和行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)核查工作。
區各相關(guān)單位用心采納審計意見(jiàn)和推薦，落實(shí)審計整改主體職責。對本部門(mén)、本單位審計報告中揭示的問(wèn)題，能夠根據問(wèn)題清單，建立整改清單；認真分析問(wèn)題，查找根源，采取措施，限時(shí)整改，并及時(shí)將整改狀況向社會(huì )公開(kāi)。從審計整改狀況看，各被審計單位完成整改工作總體狀況較好，部分下屬單位較多的一級預算單位對整改工作尤為重視，如：區國資委、公安局閔行分局、區局、區衛計委、莘莊工業(yè)區、江川路街道等單位均由單位主要領(lǐng)導召開(kāi)了整改工作會(huì )議，制定了整改工作方案，統一部署系統內單位的整改工作，并對下屬單位的整改狀況予以督辦。
區審計局按照區人大常委會(huì )審議意見(jiàn)和區政府的有關(guān)要求，進(jìn)一步加強審計整改跟蹤檢查，著(zhù)力進(jìn)行閉環(huán)管理，促進(jìn)整改落實(shí)到位。制發(fā)了《20xx年全覆蓋審計整改完成狀況表》，在法定期限內完成整改的問(wèn)題，按照問(wèn)題清單，建立整改清單，做到賬對號銷(xiāo)；對法定期限內未能完成整改的問(wèn)題，在調取、核對被審計單位相關(guān)資料，梳理、分析、匯總整改狀況的基礎上，區審計局還進(jìn)一步要求其在20xx年8月至9月間，每半月報送整改善展狀況，并于20xx年10月上旬再次進(jìn)行了檢查�，F已將個(gè)別仍有未完成整改的問(wèn)題，移送區政府督查室繼續督辦。
納入《關(guān)于20xx年度區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》的41個(gè)審計項目，共計查出問(wèn)題207個(gè)，涉及管理不規范資金97858.88萬(wàn)元，非金額計量問(wèn)題93個(gè)。截止今年9月底，已完成整改的問(wèn)題79個(gè)，涉及資金30462.22萬(wàn)元，占總問(wèn)題數的38.2%；采取建章立制今后規范的方式予以整改的問(wèn)題118個(gè)，涉及資金60423.61萬(wàn)元，占總問(wèn)題數的57%（以上兩項完成整改問(wèn)題數共計197個(gè)，完成率95.2%）。已采取措施著(zhù)手整改但尚未完全整改到位的問(wèn)題10個(gè)，涉及資金6973.05萬(wàn)元，占總問(wèn)題數的4.8%。
一、區本級預算執行審計整改狀況
�。ㄒ唬⿲值李A算管理存在薄弱環(huán)節的問(wèn)題。區財政局已進(jìn)一步加強對各街道預算管理工作的指導，并在修訂完善街道預算管理辦法。
�。ǘ⿲Σ糠只痤A算編制欠精細化管理的問(wèn)題。區財政局已與區規土局、區征收中心等主管部門(mén)加強溝通、對接，進(jìn)一步提高政府性基金收支的準確性和合理性。區發(fā)改委、區財政局已加強與相關(guān)項目主管部門(mén)的對接，根據政府投資計劃項目執行進(jìn)度安排項目預算。
�。ㄈ⿲薪�(jīng)營(yíng)預算收入未按規定比例調入一般公共預算的問(wèn)題。區財政局20xx年將參照市局標準，按當年國資經(jīng)營(yíng)預算收入的22%調入公共預算資金639萬(wàn)元。
�。ㄋ模⿲κ杖腩A算編制缺乏管控的問(wèn)題。區國資委、區財政局將透過(guò)開(kāi)展國有企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益的審核、審計，加強國有企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益收繳管控。
�。ㄎ澹⿲ξ锤鶕斈晔罩ё兓癄顩r編制預算調整，以及提交區五屆人大常委會(huì )審議《關(guān)于調整20xx年度區本級財政收支預算的報告》中，未列入國有資本經(jīng)營(yíng)預算調整狀況的問(wèn)題。區財政局承諾從20xx年起國資經(jīng)營(yíng)預算如有調整項目，將按規定程序報區人大審議。
二、區本級部門(mén)預算執行審計整改狀況
一是預算執行方面存在問(wèn)題的整改狀況：
�。ㄒ唬⿲︻A算編報不準確、調整不及時(shí)的問(wèn)題。區房管局承諾今后專(zhuān)項經(jīng)費預算執行的調整將在與各職責單位充分溝通的前提下，向財政申報預算調減計劃，有序合理的保證專(zhuān)項預算執行率。江川路街道已認真分析部分下屬單位預算不準確、預算執行率偏低的原因，并承諾今后編制預算時(shí)思考全面，充分摸排，避免類(lèi)似現象再發(fā)生。莘莊工業(yè)區管委會(huì )修訂和完善了財政支出執行進(jìn)度考核辦法、預算編制及調整工作的相關(guān)細則，進(jìn)一步規范工作。新虹街道承諾今后將加強財政預算管理政策培訓以及事前、事中、事后全過(guò)程管理。
�。ǘ⿲ξ窗磳�(shí)列支預算費用的問(wèn)題。區殘聯(lián)承諾今后進(jìn)一步規范資金撥付，不跨年下?lián)芎褪褂庙椖拷?jīng)費，在20xx年底結賬清算時(shí)已經(jīng)嚴格按規定執行，不虛增支出。區衛計委自20xx年起，其下屬單位的制度外用工費用不再經(jīng)區衛計委轉撥，而由用工單位直接支付國安公司，確保預算支出真實(shí)性。江川路街道及下屬單位已將掛賬福利費使用完畢或按規定上繳，并承諾今后據實(shí)列支。
�。ㄈ⿲Υ媪抠Y金清理、收繳不及時(shí)的問(wèn)題。公安局閔行分局已將結余的644萬(wàn)元世博經(jīng)費上交區財政局。紫竹產(chǎn)研院已將市撥專(zhuān)款等結余資金383萬(wàn)元上繳區財政。區殘聯(lián)已完成兩家關(guān)掉機構相關(guān)證件的注銷(xiāo)手續，賬戶(hù)結余資金22.09萬(wàn)元已上繳至區財政專(zhuān)戶(hù)；區殘聯(lián)已組織13個(gè)街鎮上交了專(zhuān)項資金檢查整改報告及結余清理報告，并將結余資金共計1230.65萬(wàn)元上繳區財政。江川路街道已將宕于民非機構的萬(wàn)人就業(yè)項目滾存結余資金269.72萬(wàn)元收繳至街道財政。莘莊工業(yè)區管委會(huì )已將宕于被補貼單位的財政補貼結余資金766.29萬(wàn)元收繳至管委會(huì )賬戶(hù)。
二是遵守法律法規方面存在問(wèn)題的整改狀況：
�。ㄒ唬⿲ξ窗匆幎▽�(shí)施政府采購的問(wèn)題。區衛計委及下屬單位承諾今后嚴格履行政府采購程序，按規定實(shí)施采購，落實(shí)專(zhuān)人負責與供應商簽定購銷(xiāo)合同，采購前由專(zhuān)人負責詢(xún)比價(jià)。
�。ǘ⿲Ψ嵌愂杖胛窗匆幎ㄉ侠U的問(wèn)題。區房管局的罰沒(méi)收入1萬(wàn)元，新虹街道的利息收入和房租收入共計10.11萬(wàn)元均已上繳區財政。江川路街道已與下屬公司簽訂33套房屋的委托租賃管理協(xié)議，今后租金收入將按協(xié)議約定上繳街道。區城管局承諾今后加強案件審核，尤其是跨年度的關(guān)聯(lián)案件審核，防止跨年度案件再次出現少處罰金的狀況。
三是財務(wù)核算方面存在問(wèn)題的整改狀況：
�。ㄒ唬⿲珓�(wù)支出經(jīng)費使用和管理不規范的問(wèn)題。區衛計委下屬古美社區衛生服務(wù)中心以民非組織名義購置的2輛轎車(chē)及牌照已拍賣(mài)，拍賣(mài)款已入賬。公安局閔行分局已于20xx年1月起暫停向加油卡充值，今后將按需充值，有效控制主卡資金存量，避免資金閑置。區法院已于20xx年暫停對油卡進(jìn)行充值，公務(wù)用車(chē)改革后根據法院實(shí)際需要編制預算，結余資金上繳區財政。區衛計委下屬梅隴社區衛生服務(wù)中心自20xx年4月起不再預提教育培訓經(jīng)費，今后涉及到論文獎勵費將計入人員費用。
�。ǘ⿲ν鶃�(lái)款未及時(shí)清理的`問(wèn)題。區衛計委正在按照《閔行區全面開(kāi)展往來(lái)款項清理工作的實(shí)施方案》的要求集中清理長(cháng)期掛賬資金，中心醫院已將收到外單位支付的各項經(jīng)費補貼款轉入“其他收入”，不再掛往來(lái)款。區檢察院已清理歷年結存案款，并設置案款輔助明細臺賬。區法院根據上海市高院統一要求，已上線(xiàn)E號通進(jìn)行專(zhuān)項管理。
�。ㄈ⿲�(huì )計核算不規范的問(wèn)題。中心醫院自20xx年7月起將古美分院賬戶(hù)并入醫院賬戶(hù)統一核算。20xx年起，各相關(guān)單位均已將社保賬戶(hù)納入單位會(huì )計核算體系管理。
四是內部管理方面存在問(wèn)題的整改：
�。ㄒ唬⿲Y金管理欠規范的問(wèn)題。區體育局下屬區游泳池自20xx年12月起設置現金日記賬，并制定了單位現金管理辦法。新虹街道加強了現金管理，建立定期盤(pán)點(diǎn)制度，并對短款1.2萬(wàn)元按規定進(jìn)行帳務(wù)處理。區房管局制訂了局財務(wù)管理規定，采取措施將內控制度落實(shí)到位。區房屋土地征收中心宕在賬外的大走訪(fǎng)現金余款0.28萬(wàn)元已上繳區財政。
�。ǘ⿲ξ镔Y資產(chǎn)管理不完善的問(wèn)題。20xx年區衛計委要求腫瘤醫院、第五人民醫院逐步簽訂采購協(xié)議，并由專(zhuān)人定期對門(mén)診藥房進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，核實(shí)庫存，起到監督和復核。紫竹產(chǎn)研院閑置資產(chǎn)已清查并有效利用，要求部分資產(chǎn)使用單位交通大學(xué)定期報告資產(chǎn)使用狀況。
�。ㄈ⿲Ψ课葙Y產(chǎn)管理較薄弱的問(wèn)題。中心醫院、第五人民醫院、吳涇醫院正在按照《閔行區行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用狀況核查工作方案》集中清理無(wú)證房產(chǎn)、房產(chǎn)出租等狀況，第五人民醫院的1套拆除房屋已作賬務(wù)處理。古美社區衛生中心已重新簽訂房產(chǎn)租賃協(xié)議，規范管理。
�。ㄋ模⿲ν馔顿Y監管不到位的問(wèn)題。中心醫院和第五人民醫院正在按照《閔行區區級行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規范工作的實(shí)施意見(jiàn)》的工作要求，集中清理投資企業(yè)狀況，穩步推進(jìn)該項工作。中心醫院已于20xx年1月收回為其投資的民非企業(yè)君蓮養老院列支的資金152.69萬(wàn)元，并作賬務(wù)調整。
三、政府投資項目審計整改狀況
�。ㄒ唬⿲ㄔO程序不合規的問(wèn)題。各建設單位均承諾今后將進(jìn)一步加強管理，嚴格按照《建筑工程施工許可證管理辦法》的規定執行，規范項目開(kāi)工建設程序。
�。ǘ⿲Y金管理不到位的問(wèn)題。各建設單位均按核減后的工程審定價(jià)與相關(guān)單位結算，節約工程造價(jià)資金294.47萬(wàn)元。前期征地動(dòng)遷包干費用墊付資金227.36萬(wàn)元已按規定進(jìn)行賬務(wù)調整。多計項目動(dòng)遷費用7743.65萬(wàn)元已作相應整改：其中涉及的紅線(xiàn)外補償費用、建設單位管理費等問(wèn)題已作調整處理；涉及多申報的動(dòng)遷費和重復申報的續借地費，城投公司已按核減后的審定價(jià)進(jìn)行結算；暫予核減尚未評估而預付的征地補償款，將在相關(guān)工作完成后按實(shí)結算。
�。ㄈ⿲ㄔO管理欠規范的問(wèn)題。建設項目涉及總投資超概算需調概的，已按規定向相關(guān)部門(mén)申報、辦理調整概算手續。各相關(guān)單位均承諾今后將加強合同管理制度的執行，確保工程合同簽訂規范、合理；將嚴格管理工程資料，督促監理單位對工程資料加強檢查、核對，確保資料的真實(shí)合法有效。
四、專(zhuān)項資金審計和調查整改狀況
�。ㄒ唬⿲^20xx年盤(pán)活財政存量資金狀況審計調查反映的問(wèn)題。區財政局在轉發(fā)文件、召開(kāi)專(zhuān)題培訓會(huì )議的基礎上，將繼續加強對各鎮（街道、莘莊工業(yè)區）的業(yè)務(wù)指導，使各鎮（街道、莘莊工業(yè)區）認真細致對待該項工作，對于存量資金統計的口徑進(jìn)一步精準，做好盤(pán)活存量資金的工作。
�。ǘ⿲^教育局20xx年度小學(xué)三年級游泳普及教育專(zhuān)項資金使用管理績(jì)效狀況審計調查反映的問(wèn)題。區教育局、區體育局修訂完善了游泳培訓經(jīng)費使用辦法。區體育局下發(fā)通知要求各場(chǎng)館整改。游泳協(xié)會(huì )承諾在原10名巡視員的基礎上再增加6―8名專(zhuān)業(yè)人士進(jìn)行全覆蓋式的巡查，對此刻培訓學(xué)生實(shí)施第三方考核，并更加重視巡視結果的運用。
�。ㄈ⿲^推進(jìn)燃煤鍋爐清潔能源替代實(shí)施狀況審計調查反映的問(wèn)題。區經(jīng)委按相關(guān)標準重新計算補貼資金，更改補貼申請資料并上報市替代辦公室，經(jīng)市替代辦公室再次審核，按準確金額給予相關(guān)單位補貼。
�。ㄋ模⿲^20xx年城鎮保障性安居工程跟蹤審計反映的問(wèn)題。個(gè)別建設程序不合規的項目在取得建設工程施工許可證后，區建管委下屬監督機構（原建管署）委托第三方檢測機構對其進(jìn)行了檢測，檢測合格后方復工。區建管委要求工程監理單位、監理工程師按照工程監理規范的要求對建設工程實(shí)施監理，目前已完成各項建設，并將相關(guān)資料送有關(guān)部門(mén)辦理備案。
五、區屬企業(yè)年度資產(chǎn)負債損益審計整改狀況
�。ㄒ唬⿲Σ糠仲Y金未按規定支付的問(wèn)題。莘莊工業(yè)區總公司承諾今后將嚴格按照相關(guān)法律法規的規定支付動(dòng)遷補償款；在捐贈事宜中，嚴格按照國資委關(guān)于捐贈的相關(guān)規定執行。下屬航科公司自20xx年起已停止園內企業(yè)20xx年的財政扶持兌現。下屬東翼公司的網(wǎng)絡(luò )詐騙案雖已偵破，但給公司造成了重大經(jīng)濟損失，莘莊工業(yè)區已對案件涉及人員作了處理，并集中開(kāi)展了法制教育。
�。ǘ⿲Ψ课蒌N(xiāo)售定價(jià)依據不足、使用管理不規范的問(wèn)題。莘莊工業(yè)區總公司委托昕城房產(chǎn)銷(xiāo)售的剩余4套未售動(dòng)遷房已停止銷(xiāo)售，待重新評估后再做處理，截止20xx年8月14日，昕城房產(chǎn)已完成已售房屋首次結算工作，支付莘莊工業(yè)區總公司2663.49萬(wàn)元。莘莊工業(yè)區已將委托申莘房產(chǎn)代理銷(xiāo)售房產(chǎn)事項作為重要事項向區國資委提出請示，要求取消申莘房產(chǎn)按房產(chǎn)銷(xiāo)售總額的2%收取銷(xiāo)售代理費，同意申莘房產(chǎn)按與第三方簽訂的銷(xiāo)售協(xié)議支付銷(xiāo)售傭金，待該事項確定后雙方立即進(jìn)入結算程序。莘莊工業(yè)區總公司已采取措施解決空置房的現狀，定期清查空置房，落實(shí)人員對空置房進(jìn)行日常盤(pán)查；提請對外出租空置房，在盤(pán)活資產(chǎn)的同時(shí)，防止其他住戶(hù)或物業(yè)的擅自占用。區國資委安排的中介機構已對閔鑫公司2處理解抵債房產(chǎn)進(jìn)行評估，目前正在做調賬處理。
�。ㄈ⿲珓�(wù)車(chē)輛費用支出欠規范的問(wèn)題。資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)集團公司已會(huì )同辰星公司查清了車(chē)輛維修費支出的真實(shí)狀況，并根據實(shí)際狀況報集團公司紀委進(jìn)行了處理，非公司車(chē)輛發(fā)生的修理費已追回，對相關(guān)人員進(jìn)行了誡勉談話(huà)，并對公司班子成員做了紀律教育和群眾提醒談話(huà)。新虹橋國際醫學(xué)中心、虹信醫技中心均承諾租車(chē)合同期滿(mǎn)后不再續約。
�。ㄋ模⿲ζ髽I(yè)會(huì )計信息失真的問(wèn)題。閔鑫公司經(jīng)請示區國資委，已委托會(huì )計師事務(wù)所對其及下屬公司進(jìn)行不實(shí)資產(chǎn)查證，目前正在逐級報批核銷(xiāo)，收入掛賬、收入直接沖抵費用等問(wèn)題計劃與核銷(xiāo)的不實(shí)資產(chǎn)同時(shí)處理。下屬上海東涇制衣有限公司掛賬虛增利潤事項已作調賬處理。
�。ㄎ澹⿲︺y行賬戶(hù)及大額資金管理制度未有效執行的問(wèn)題。至20xx年8月底，莘莊工業(yè)區總公司根據整改方案已關(guān)掉3個(gè)專(zhuān)戶(hù)，目前尚保留21個(gè)銀行帳戶(hù)，并擬定方案請示區國資委，待區國資委批復后開(kāi)展進(jìn)一步的帳戶(hù)清理。莘莊工業(yè)區總公司已建立大額資金管理制度，大額資金的使用每季度上“三重一大”會(huì )議討論。
�。⿲Σ糠止こ添椖抗芾磔^薄弱的問(wèn)題。新虹橋國際醫學(xué)中心代建的部分項目工程審價(jià)已完成，進(jìn)入工程竣工財務(wù)決算編制過(guò)程。截止20xx年9月15日，地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司已完成21個(gè)歷史遺留項目竣工財務(wù)決算報告的編制。莘莊工業(yè)區總公司對于20xx年之前的項目，將與區財政進(jìn)一步協(xié)商處理辦法，20xx年之后竣工的項目，將及時(shí)編制竣工財務(wù)決算。莘莊工業(yè)區總公司承諾今后公司各相關(guān)部門(mén)將建立工程項目臺帳、財務(wù)竣工決算、項目定期結轉的操作流程，自20xx年起新開(kāi)工項目將加強工程基礎管理，建立從項目立項至項目竣工的閉環(huán)管理制度。
審計整改是審計工作的一項重要程序，是審計質(zhì)量的最終反映。新常態(tài)下的審計整改已由單純的查錯糾弊，發(fā)展到宏觀(guān)監督經(jīng)濟決策的科學(xué)性、體制機制的健全性、有效性的高度查責問(wèn)效。審計整改最終能否落到實(shí)處，最重要的一個(gè)環(huán)節就是健全整改機制，要建立審計執法督查制度，審計部門(mén)應會(huì )同政府督查室、紀檢監察部門(mén)建立審計整改督察機制，制定審計整改職責追究制度，責成各相關(guān)單位完成整改工作，實(shí)現整改閉環(huán)管理。
以上報告，請予審議。
審計整改報告 篇8
縣總工會(huì )經(jīng)審會(huì )：
20xx年5月28日，縣總工會(huì )經(jīng)審會(huì )派審計人員，對我單位20xx年至20xx年工會(huì )經(jīng)費收支管理情況進(jìn)行了就地審計，下發(fā)了審計意見(jiàn)書(shū)。提出我單位在工會(huì )經(jīng)費管理中存在工會(huì )會(huì )計核算科目不夠規范、開(kāi)展職工活動(dòng)較少等問(wèn)題。
針對存在問(wèn)題，工會(huì )組織及時(shí)匯報領(lǐng)導，提出如下整改措施：
一是在今后會(huì )計賬簿中增設工會(huì )經(jīng)費收支科目，對工會(huì )經(jīng)費獨立核算。
二是制定職工活動(dòng)計劃，積極組織職工開(kāi)展力所能及的活動(dòng)，增強職工干事創(chuàng )業(yè)能力。有計劃的開(kāi)展困難職工幫扶救助、慰問(wèn)等活動(dòng)，激發(fā)職工愛(ài)崗熱情。
三是認真學(xué)習《工會(huì )法》、《涇川縣總工會(huì )基層工會(huì )經(jīng)費收支管理辦法》，嚴格工會(huì )經(jīng)費管理。
20xx年6月10日
關(guān)于我校舉辦教職工籃球、排球賽情況的報告
縣總工會(huì )：
為了豐富校園文化生活，進(jìn)一步推動(dòng)全民健身運動(dòng)在我校的開(kāi)展，增強教職工的身心健康，提高教師籃球、排球運動(dòng)水平，我校工會(huì )決定4月1（星期三）至4月27日舉行教職工籃球、排球賽。
本次比賽共分8個(gè)組（行政教輔后勤辦公組、體藝教研組、高三年級組、高二年級組、高一年級組、初三年級組、初二年級組、初一年級組）參與人員近百名。本次教職工籃球、排球賽活動(dòng)經(jīng)費每組300元，主要用于隊員、組員喝水等。共計2400元。全體工會(huì )領(lǐng)導成員參加。本次比賽由體藝教研組負責。
比賽事宜如下：
第一階段:舉行教職工籃球賽；（4月1日-----4月18日） 第二階段：舉行教職工排球賽;（4月19日---4月27日） 第三階段：由郭校長(cháng)代表校工會(huì )頒獎;（利用第八屆校園文化藝術(shù)節頒獎4月28日）
各部門(mén)、年級組：
20xx年4月1日至4月27日我校職工在籃球、排球賽中，職工積極進(jìn)取，努力拼搏，在競賽中取得了優(yōu)異的成績(jì)，賽出了風(fēng)格、賽出了水平，涌現出了一批先進(jìn)集體和優(yōu)秀組織。經(jīng)學(xué)校工會(huì )研究決定，授予體藝教研組優(yōu)秀組織獎，并獎勵籃球、排球前三名，頒發(fā)獎狀和獎金若干元。希望受表彰的.集體和組織再接再勵，將開(kāi)拓進(jìn)取的體育精神融入到平時(shí)的教育教學(xué)管理和工作生活中，不斷提升綜合素質(zhì)和能力，為活躍校園文化做出新的、更大的貢獻。
附件：獲獎名單及獎金
1、籃球賽獲獎名單：第一名：高一年級組；200元；第二名：高二年級組；200元第三名：初二年級組；150元；
2、排球賽獲獎名單：第一名：高一年級組；200元；第二名：高二年級組；200元；第三名：初二年級組；150元，其他各參賽組各100元。共計1600元。
玉都中學(xué)工會(huì ) 20xx年4月28日
審計整改報告 篇9
尊敬的各位領(lǐng)導：
我公司針對審計組審計后留下的6項整改意見(jiàn)，公司領(lǐng)導高度重視并及時(shí)召開(kāi)了緊急會(huì )議，對整改項目的整改措施作了具體安排和部署�，F已整改完畢，特向貴局領(lǐng)導作如下報告。
一、整改前我公司存在對原料乳中農藥殘留、獸藥殘留檢驗項目不全面存在問(wèn)題。（農殘僅檢驗了六六六和DDT兩項；獸殘留僅檢了β―內酰胺類(lèi)。）
整改后公司檢驗室在檢驗農藥殘留方面，迅速購買(mǎi)了六六六、DDT、林丹、硫丹、艾氏劑、氯丹、七氯、狄氏劑等國家標準物質(zhì)。在獸藥殘留檢驗方面購買(mǎi)了β―內酰胺類(lèi)、氟喹諾酮類(lèi)、磺胺類(lèi)、四環(huán)素類(lèi)、氯霉素類(lèi)等快速檢測試劑條。同時(shí)公司下達文件，對檢驗室的檢驗工作做了具體的規定。（詳細資料見(jiàn)附件1）
二、整改前我公司乳粉濃縮車(chē)間窗戶(hù)有縫隙封閉不嚴。
整改后我公司對乳粉濃縮車(chē)間進(jìn)行了維修，封閉了窗戶(hù)。（詳細資料見(jiàn)附件2）
三、整改前乳粉包裝車(chē)間包材暫存間未進(jìn)行空氣檢測試驗，包材直接放在地面上。
整改后公司下達文件及時(shí)改正，規定以后在生產(chǎn)過(guò)程中務(wù)必對包材暫存間進(jìn)行空氣檢測試驗，同時(shí)在包材暫存間安放了無(wú)害托盤(pán)，避免包材直接放置在地面上。（詳細資料見(jiàn)附件3）
四、整改前公司檢驗室在對員工、設備進(jìn)行涂抹試驗時(shí)，未覆蓋到成品庫中所存的20xx0309這個(gè)批次的涂抹實(shí)驗。
整改后公司結合實(shí)際狀況（指不連續生產(chǎn)）并下達文件，規定以后在組織生產(chǎn)前，檢驗員務(wù)必對參與生產(chǎn)的員工及設備進(jìn)行表面涂抹實(shí)驗。報告檢驗結果并做好相關(guān)記錄。同時(shí)把這一項作為對檢驗員工作考核的.一項重要資料。（詳細資料見(jiàn)附件4）
五、整改前公司化驗員楊曉芳沒(méi)有帶給學(xué)歷證明。
整改后楊曉芳從家里找到大學(xué)畢業(yè)證書(shū)，同時(shí)公司帶給了楊曉芳個(gè)人的培訓證明以及上崗前潛力確認證明。（詳見(jiàn)附件5）
六、整改前公司產(chǎn)品出廠(chǎng)檢驗記錄不規范，部分結果存在換算不正確的錯誤。
整改后公司下達文件責令化驗人員立即糾正錯誤。同時(shí)規定把這一項作為對化驗員工資考核的一項重要資料，杜絕類(lèi)似錯誤的再次發(fā)生。（詳見(jiàn)附件6）
透過(guò)這次審計及整改從公司領(lǐng)導到員工都作了認真的思考，在全公司內開(kāi)展了批評和自我批評，總結經(jīng)驗教訓。決定嚴抓管理、加強對員工的培訓提高員工素質(zhì)，將各項工作做精做細，同時(shí)理解省市監管部門(mén)和社會(huì )各界人士的監督和指導。
審計整改報告 篇10
根據橫縣審計局《對20xx年度橫縣本級一級預算單位部分重點(diǎn)事項專(zhuān)項審計調查的通知》（橫審通〔20xx〕9號）精神，橫縣審計局從20xx年5月22日至20xx年7月20日對我單位開(kāi)展20xx年度橫縣一級預算單位部分重點(diǎn)事項進(jìn)行專(zhuān)項審計調查。我單位20xx年8月24日收到橫縣審計局審計報告（橫審調報〔20xx〕1號）后，我局開(kāi)展對部門(mén)預算安排的項目支出為0，預算執行率為0的整改工作部署�，F將我單位落實(shí)整改的情況報告如下:
一、審計（或審計調查）發(fā)現存在的問(wèn)題
�。ㄒ唬┢渌麅�(yōu)撫支出經(jīng)費1400000元，是部分退役軍人養老保險的項目支出為0，預算執行率為0
�。ǘ┳灾骶蜆I(yè)補助經(jīng)費1810000元，是發(fā)放20xx年的退役士兵自主就業(yè)補助金的項目支出為0，預算執行率為0。
�。ㄈ┎糠謨�(yōu)撫對象數據核查和管理工作經(jīng)費978787元的項目支出為0，預算執行率為0。
二、整改情況
�。ㄒ唬┒酱俑鞴墒�、二層單位預算編制更為科學(xué)合理，提升項目預算支出的及時(shí)性和有效性，避免不必要的資金浪費。
�。ǘ┖侠砝庙椖抠Y金，嚴格規范各類(lèi)收支行為，提高項目支出預算執行率。
�。ㄈ┩晟祈椖抗芾頇C制，健全項目建設責任制，嚴格落實(shí)重點(diǎn)項目督促檢查制度，及時(shí)協(xié)調解決項目實(shí)施過(guò)程中的困難和問(wèn)題。
三、下一步工作計劃
�。ㄒ唬┮幏额A算編制、審核，合理配置財政資金，二層單位作為預算編制基層單位，在編制項目預算，尤其是階段性項目預算時(shí)，應堅持全員參與的'理念，編制預算草案，要求項目有充分的立項依據、詳細的實(shí)施方案、明確的支出內容、具體的支出計劃、合理的績(jì)效目標等，重大預算項目應實(shí)行單位領(lǐng)導班子集體決策。
�。ǘ┳ズ弥攸c(diǎn)項目的督查落實(shí)。通過(guò)日常督查，對項目進(jìn)度進(jìn)行跟蹤，及時(shí)發(fā)現和協(xié)調解決項目工作中存在的困難和問(wèn)題。
橫縣退役軍人事務(wù)局
20xx年11月6日
審計整改報告 篇11
財務(wù)審計整改報告是一份重要的文書(shū)，通常用于記錄企業(yè)或組織在財務(wù)審計過(guò)程中存在的問(wèn)題，并提出整改措施和建議。下面將詳細介紹財務(wù)審計整改報告的內容和編寫(xiě)步驟。
首先，財務(wù)審計整改報告的標題應準確反映報告的主要內容，方便讀者了解報告的范圍和目的。通常包括審計對象的名稱(chēng)、具體年份和審計問(wèn)題的狀況。
其次，財務(wù)審計整改報告的正文應以審計背景介紹開(kāi)始。這一部分應包括對審計對象的簡(jiǎn)要介紹，包括企業(yè)或組織的名稱(chēng)、性質(zhì)、規模和經(jīng)營(yíng)范圍等。同時(shí)，還需要說(shuō)明審計的目的、范圍和時(shí)間等基本信息，以便讀者了解報告的依據和限制。
接下來(lái)，財務(wù)審計整改報告需要詳細列舉出審計過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題。這些問(wèn)題應按照具體的分類(lèi)進(jìn)行說(shuō)明，以方便讀者理解和查閱。例如，對于財務(wù)會(huì )計方面的問(wèn)題，可以分為財務(wù)報表準確性、會(huì )計記錄完整性、會(huì )計政策合規性等。對于內部控制方面的問(wèn)題，可以分為預算管理不到位、資產(chǎn)保護不完善、審批流程不規范等。需要注意的是，每個(gè)問(wèn)題應詳細描述其具體情況，并提供相關(guān)的數據和分析。
在財務(wù)審計整改報告的后續部分，應針對上述問(wèn)題提出整改措施和建議。整改措施應具體明確，并提供相關(guān)的行動(dòng)計劃或時(shí)間表，以確保問(wèn)題能夠得到解決。建議通常包括對內部控制流程的改進(jìn)、會(huì )計政策和準則的'修訂、員工培訓和溝通等方面的建議。此外，也可以提供其他相關(guān)建議，如合規性管理、風(fēng)險管理等，以提高企業(yè)或組織的整體管理水平。
最后，財務(wù)審計整改報告的結尾部分通常包括對整改措施的重要性和可行性進(jìn)行總結。同時(shí)，還可以明確對報告的審核和驗證方式，以保證報告的真實(shí)性和有效性。此外，還需要提供相關(guān)附件，如抽樣調查數據、會(huì )計憑證和文件等，以便讀者了解審計依據和證據。
總而言之，財務(wù)審計整改報告應以準確的標題開(kāi)始，整體上需要詳細、具體且生動(dòng)地描述審計的過(guò)程、發(fā)現的問(wèn)題和提出的整改措施和建議。通過(guò)報告的編寫(xiě)，能夠全面展示企業(yè)或組織在財務(wù)管理方面的狀況，并為其未來(lái)的發(fā)展提供有益的參考和指導。
審計整改報告 篇12
根據《中華人民共和國審計法》和XX年年度計劃及XX通知精神，XX審計局于XX年X月X日-XX年X月X日派出審計組，對XXXX進(jìn)行送達審計。XX單位負責人對本單位提供的財務(wù)會(huì )計資料的真實(shí)性和完整性負責，并且作出了書(shū)面承諾。在審計過(guò)程中，得到被審計單位的支持和配合，使審計工作得以正常開(kāi)展20xx關(guān)于審計整改報告20xx關(guān)于審計整改報告。審計局按照《中華人民共和國審計法》和其他法律法規進(jìn)行審計，出具審計報告。
一、基本情況
(一)項目基本情況(按立項批復內容)
計劃總投資XX萬(wàn)元，其中：中央XX萬(wàn)元，省XX萬(wàn)元，州XX萬(wàn)元，縣配套XX萬(wàn)元，自籌XX萬(wàn)元
實(shí)施地點(diǎn)：
實(shí)施內容：
實(shí)施時(shí)間：
(二)項目前置情況(工程建設程序)
前置審計情況：送審投資XX萬(wàn)元，審定投資XX萬(wàn)元，審計核減XX萬(wàn)元，建議攔標價(jià)XX萬(wàn)元。
招標投標情況：(招標代理機構名稱(chēng)、投標單位[公司]名稱(chēng)及投標價(jià)，中標單位[公司]名稱(chēng)及中標價(jià))
合同簽訂情況：(合同簽訂時(shí)間，項目實(shí)施區間、合同價(jià))
二、資金到位及撥付情況
(一)資金到位情況：
(二)資金撥付情況：
截止XX年X月X日，總計支付項目資金XX萬(wàn)元，其中：
1、建筑安裝支出XX萬(wàn)元;
2、勘探費支出XX萬(wàn)元;
3、設計費支出XX萬(wàn)元;
4、監理費支出XX萬(wàn)元;
5、管理費支出XX萬(wàn)元;
三、投資完成情況
送審投資XX萬(wàn)元，審定投資XX萬(wàn)元，核減投資XX萬(wàn)元。投資完成情況如下(審定投資)：
(一)建筑安裝工程投資完成XX萬(wàn)元;
(二)待攤投資完成XX萬(wàn)元，其中：
1、管理費XX萬(wàn)元;
2、勘察設計費XX萬(wàn)元;
3、監理費XX萬(wàn)元
四、審計評價(jià)
(圍繞被審計單位或項目的財政收支、財務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性三個(gè)方面進(jìn)行評價(jià)20xx關(guān)于審計整改報告工作報告。具體是：第一、根據審計結果及其得出的'結論寫(xiě)作，切忌大包大攬，偏離審計結論主題;第二、審計結論應包括肯定成績(jì)和概括問(wèn)題兩方面，都需要有證據支撐;第三、審計發(fā)現和處理問(wèn)題的合理延伸和濃縮。)
五、審計發(fā)現的主要問(wèn)題和處理意見(jiàn)
(一)基本程序方面發(fā)現的問(wèn)題
1、招標投標方面
2、前置審計方面
3、合同簽訂方面
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