財務(wù)違規問(wèn)題整改報告（通用17篇）
在我們平凡的日常里，報告十分的重要，報告成為了一種新興產(chǎn)業(yè)。寫(xiě)起報告來(lái)就毫無(wú)頭緒？以下是小編精心整理的財務(wù)違規問(wèn)題整改報告，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
財務(wù)違規問(wèn)題整改報告 1
根據xx縣人民檢察院建議書(shū)，甕檢反貪建（20xx）02號文件，我鎮村鎮建設管理所負責人袁愈均挪用公款一案，所呈現出單位資金管理問(wèn)題，結合工作實(shí)際特作如下整改措施：
一、加強貨幣資金核算與管理，建立健全貨幣資金收入支出管理制度。避免大額現金支出，杜絕白條頂庫現象，嚴禁坐支現金；嚴格執行收支兩條線(xiàn)，實(shí)行每月核實(shí)銀行存款實(shí)際存量制，建立獎罰制度；嚴禁庫管和業(yè)務(wù)人員收取貨款，杜絕以個(gè)人名義私存款。
二、進(jìn)一步加強會(huì )計基礎工作，規范原始憑證和自制憑證，嚴格報銷(xiāo)手續，杜絕大額費用無(wú)審批無(wú)明細，正確進(jìn)行會(huì )計核算，嚴格可控費用和三項期間費用預算管理，嚴禁不屬于正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍的各種開(kāi)支。
三、完善資金管理制度，理順財務(wù)、帳務(wù)處理流程，對資金定期清查盤(pán)點(diǎn)，加強流動(dòng)資金監督管理，定期、不定期對流動(dòng)資金進(jìn)行清查和盤(pán)點(diǎn)，嚴禁白條頂庫，確保資產(chǎn)的安全，避免造成新的損失。
四、加強資金往來(lái)的核算和管理，嚴格資金往來(lái)審批和控制，明確誰(shuí)經(jīng)手、誰(shuí)負責；誰(shuí)批準、誰(shuí)負責，實(shí)行責任追究制度，做到有辦法、有措施、上手段、決不手軟，確保資金的安全。
五、加強會(huì )計人員的培訓，建立一支學(xué)習型、專(zhuān)業(yè)型的`會(huì )計隊伍，要求全體會(huì )計人員，一方面要堅持政治理論知識的學(xué)習，提高自身的政治理論水平；另一方面要學(xué)業(yè)務(wù)、學(xué)技能，掌握專(zhuān)業(yè)知識，取得專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)資格，提高會(huì )計人員的整體素質(zhì)。
財務(wù)違規問(wèn)題整改報告 2
20xx年2月，鎮財經(jīng)監督管理領(lǐng)導組派出審計組對社區居委會(huì )20xx年1月—20xx年2月20日賬務(wù)進(jìn)行了審計，對發(fā)現的問(wèn)題提出了處理建議。我們積極落實(shí)整改，現就整改情況匯報如下：
一、財政財務(wù)收支方面
1、白條支付各種費用款項
社區20xx年—20xx年有白條支付各類(lèi)工程款現象，還有20xx—20xx年其他費用報銷(xiāo)也有部分白紙條。未能按照長(cháng)縣政發(fā)【20xx】24號《長(cháng)沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)（關(guān)于加強村級財務(wù)管理的若干規定）的通知》第30條“預付工程款和共產(chǎn)結算均必須使用本縣稅務(wù)機關(guān)提供的發(fā)票，禁止使用白條支付”的規定。隨著(zhù)鎮三資管理的不斷規范，各項財務(wù)制度將更加完善，白條支付現象不會(huì )再出現。
2、大量使用現金結算
社區在支付各項費用和結算工程款時(shí)，均采用現金支付方式支付。不符合中國人民銀行印發(fā)的銀發(fā)【20xx】430號《關(guān)于進(jìn)一步加強大額現金支付管理的通知》第一條第五款“開(kāi)戶(hù)單位轉賬結算起點(diǎn)以上的支付，必須使用轉賬結算”的規定。對此，鎮黨委政府已責成我社區規范財務(wù)核算管理，對財務(wù)人員進(jìn)行培訓，嚴格執行有關(guān)財務(wù)制度，進(jìn)一步規范財務(wù)行為，嚴格執行現金管理有關(guān)規定，堅決杜絕大額現金支付項目工程款現象。
3、原始憑證審批程序不到位，費用支出無(wú)明細，報賬不規范。不符合長(cháng)縣政發(fā)【20xx】24號《長(cháng)沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)（關(guān)于加強村級財務(wù)管理的若干規定）的通知》第20條“原始憑證不完善或審批手續不完善，中心應當退回并要求更正補充…”的規定。如20xx年3月10號憑證，列支其他支出-社會(huì )保障支出156985元，用于社區新建、清理、維修工程款，附其單位開(kāi)具的鋼筋、水泥、砂石發(fā)票金額104500元。缺少居民代表大會(huì )通過(guò)的會(huì )議記錄且發(fā)票金額較工程款金額少52485元，事后迅速補齊了用工工資表等相關(guān)手續。對此，我社區在加強專(zhuān)項資金管理，按財務(wù)管理程序，對手續不全的報賬支出單據，財務(wù)人員可以拒絕入賬。
4、上級撥款未作收入掛往來(lái)
不符合《村集體經(jīng)濟組織會(huì )計制度》第26條“村集體經(jīng)濟組織獲得的財政等有關(guān)部門(mén)的補助資金應計入補助收入”的規定。由于村級報賬員業(yè)務(wù)水平不精，對村級賬務(wù)科目處理理解錯誤，如將20xx年、20xx年的居民衛生費、單位衛生費收入未進(jìn)入社區賬戶(hù)，而是做環(huán)保經(jīng)費的.工資直接發(fā)到保潔員，造成坐收坐支現象。居委會(huì )講督促財會(huì )人員加強學(xué)習，積極參加政府部門(mén)單位組織的業(yè)務(wù)培訓，提高他們的業(yè)務(wù)能力和水平。
二、社區基礎設施建設方面
審計中指出在賬務(wù)管理處理中，對部分工程項目建設資金為設置專(zhuān)帳核算，以及檔案管理不規范等問(wèn)題，不符合長(cháng)縣政發(fā)【20xx】84號《長(cháng)沙縣人民政府關(guān)于印發(fā)（關(guān)于規范村級工程建設管理的若干規定）的通知》第18條“各級村級工程建設過(guò)程中形成的資料…應當建好獨立的技術(shù)檔案盒文書(shū)檔案并妥善保存…”規定。鐘對上述問(wèn)題，社區將加強規范檔案、重要會(huì )議記錄的管理，明確檔案管理人員，做到統一管理，對合同從簽訂到保管以及變更的各項程序，手續做到進(jìn)一步規范。
除對上述鎮財經(jīng)監督管理領(lǐng)導組派出的審計組查出的問(wèn)題進(jìn)行了整改外，社區將借這次機會(huì )，對所涉及的各類(lèi)專(zhuān)項項目的專(zhuān)項資金以及村級工程規范管理上，嚴格執行三資管理的各項規章制度，防止類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。
財務(wù)違規問(wèn)題整改報告 3
x有限責任會(huì )計事務(wù)所于20xx年x月xx日至x月x日對我單位20xx年x月至20xx年xx月財政財務(wù)收支進(jìn)行審計。
一、審計基本情況
根據審計結果，x有限責任會(huì )計事務(wù)所認為我單位財務(wù)管理及會(huì )計基礎工作基本規范，納入鎮財政所統一核算的各項財務(wù)收支基本真實(shí)，村級公路建設效果顯著(zhù)，促進(jìn)了當地經(jīng)濟和社會(huì )的發(fā)展。
x有限責任會(huì )計事務(wù)所在審計過(guò)程中還發(fā)現我單位存在一系列問(wèn)題，主要體現在項目管理、賬務(wù)管理、檔案管理等方面，具體表現如：沒(méi)有專(zhuān)賬核算、水利建設支出報賬發(fā)票用收款方記賬聯(lián)入賬、工程變更未按規定辦理變更審批手續等。
二、整改落實(shí)情況
我居支兩委對x有限責任會(huì )計事務(wù)所在審計意見(jiàn)中所指出的問(wèn)題高度重視，及時(shí)研究討論，對財務(wù)工作進(jìn)行整改，整改落實(shí)情況如下：
財務(wù)管理方面：
針對少數記賬憑證與與原始憑證金額不一致的現象，存在核算不細致的問(wèn)題，在今后的財務(wù)核算方面進(jìn)行復核程序，盡量避免錯誤。
針對原始憑證不完整的情況，已經(jīng)加強財務(wù)審批程序有序化，做到先批后付，做到經(jīng)手人、證明人、領(lǐng)款人簽字齊全。
針對部分大額發(fā)票報賬未付清單的情況，在經(jīng)過(guò)多次加強學(xué)習和賬務(wù)嚴格把關(guān)后，已保證所交賬務(wù)附件及手續基本齊全，明細完整。
針對現金大額支付社區活動(dòng)中心工程款的'現象，當時(shí)因何現金結算不明，但今后在支付大額工程款方面一定會(huì )按規定辦理，改正大額現金支付的問(wèn)題。
針對村鎮賬務(wù)記賬不符現象，今后村與鎮核算中心會(huì )加強交流，按時(shí)核對賬務(wù)，做好工程臺賬、固定資產(chǎn)臺賬等。
對于固定資產(chǎn)未記賬以及個(gè)別賬務(wù)處理分類(lèi)不正確的現象，在今后的財務(wù)專(zhuān)業(yè)方面一定加強學(xué)習，也希望有機會(huì )參加更多培訓，增強專(zhuān)業(yè)能力。
村級基礎設施建設方面：
對于工程未進(jìn)行專(zhuān)賬核算的問(wèn)題，我社區已經(jīng)建立了詳細的工程臺賬，便于輔助專(zhuān)賬核算。
針對水利建設支出憑證附件是發(fā)票付款方記賬聯(lián)的情況，可能是由于疏忽遺失發(fā)票才出此現象，今后一定會(huì )加強票據保管，確保此類(lèi)情況不再發(fā)生。
對于多功能活動(dòng)中心工程變更未按規定的問(wèn)題，由于實(shí)際情況緊急僅向領(lǐng)導進(jìn)行口頭匯報程序，未完善變更手續，今后的工程變更將嚴格實(shí)行先辦好手續再進(jìn)行施工的程序，以確保管理有序。
三、產(chǎn)生問(wèn)題的原因
審計中出現了各種問(wèn)題，有的甚至是連續出現未改正的，對產(chǎn)生此類(lèi)情況的原因，一方面由于村級財務(wù)管理規范程度不夠高，思想上不夠重視財務(wù)規定，沒(méi)有嚴格按照規章制度辦理；另一方面會(huì )計的專(zhuān)業(yè)思維不強，理論與實(shí)際操作存在差距，貪圖賬務(wù)處理方便，存在報賬不細致的情況。
四、工作建議
健全財務(wù)制度，規范財務(wù)管理。根據上級規定，根據村一級實(shí)際情況，進(jìn)一步修改和完善好村級財務(wù)制度，并嚴格按照規章制度執行處理賬務(wù)。
加強業(yè)務(wù)培訓，提高業(yè)務(wù)技能。由于村級財務(wù)會(huì )計具有一定專(zhuān)業(yè)局限性，為了在今后的工作中提升質(zhì)量，增強對財經(jīng)法規的認識，提高財務(wù)管理水平與賬務(wù)處理能力，希望多組織開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓。
加強財務(wù)監督管理。切實(shí)開(kāi)展好民主理財，使監督委員會(huì )代表廣大民眾落實(shí)好對村級財務(wù)的監督，保證合理開(kāi)支，減輕村級財務(wù)負擔，對人民負責。
對于審計出來(lái)的種種問(wèn)題，我單位將嚴格按照財務(wù)規定實(shí)行落實(shí)整改，在今后漫長(cháng)的財務(wù)工作中逐步改善，不斷進(jìn)步，盡量做到村級財務(wù)管理合理、規范、有序。
財務(wù)違規問(wèn)題整改報告 4
為進(jìn)一步減輕企業(yè)負擔，切實(shí)優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境，根據《省政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步開(kāi)展涉企收費清查整改工作的通知》（鄂政辦電[20xx]126號）總體部署和市政府吳暉常務(wù)副市長(cháng)調研物價(jià)工作要求，市物價(jià)局周密安排部署，精心組織實(shí)施，集中精力人力，迅速在全市開(kāi)展涉企收費清查整改工作。本次專(zhuān)項工作共清查市直單位30家、涉企收費項目137項，涉及收費總額20563.48萬(wàn)元。從清查總體情況看，全市大多數涉企收費單位自覺(jué)規范收費行為明顯加強，各項取消、暫停收費政策執行到位，亂收費、強制收費等違法現象明顯減少�，F將具體情況報告如下：
一、精心組織，確保清查整改工作取得實(shí)效
一是提高認識，全力以赴抓好專(zhuān)項工作。治理涉企亂收費，是優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境，減輕企業(yè)負擔的具體行動(dòng)，是推進(jìn)簡(jiǎn)政放權、放管結合，轉變政府職能的具體體現。本次清查整改工作時(shí)間緊、任務(wù)重、標準高，市物價(jià)部門(mén)從講政治顧大局的高度落實(shí)這項工作。局先后召開(kāi)兩次專(zhuān)題會(huì )議對清查整改工作進(jìn)行部署動(dòng)員；制定了工作方案，明確工作措施和相關(guān)要求；成立了兩個(gè)工作專(zhuān)班，三個(gè)檢查小組，各負其責，相互配合，從11月3日至11日，集中時(shí)間精力，較好地完成了工作任務(wù)。
二是全員上陣，確保清查工作務(wù)求實(shí)效。廣泛動(dòng)員發(fā)動(dòng)，局價(jià)格監督檢查人員全部參加，從相關(guān)業(yè)務(wù)科室抽調精干人員，共同組成檢查專(zhuān)班。做好充分準備，收費清理組全面開(kāi)展涉企收費清理，對照法律法規及政策依據，采取電話(huà)咨詢(xún)、上門(mén)走訪(fǎng)、征求意見(jiàn)，一項一項核對，分類(lèi)梳理統計，及時(shí)編制《咸寧市涉企收費清單》；清查整改組及時(shí)開(kāi)展政策法規培訓，對照涉企收費清單，認真進(jìn)行學(xué)習，熟練掌握政策和方法。認真開(kāi)展檢查，檢查組通過(guò)聽(tīng)取匯報、查閱資料等方式，對各涉企收費單位清費減負工作進(jìn)行全面了解，對存在的問(wèn)題進(jìn)行交流溝通，并現場(chǎng)解答有關(guān)方面的疑問(wèn)，幫助收費單位規范收費行為。
三是部門(mén)聯(lián)動(dòng)，清費減負工作成效明顯。本次清查整改工作，相關(guān)涉企部門(mén)高度重視，積極配合，主動(dòng)接受物價(jià)部門(mén)的檢查監督。部分單位清費減負工作走在全市前列，落實(shí)政策情況良好，形成了一些好經(jīng)驗好做法。市質(zhì)監局今年上半年已牽頭對涉企收費開(kāi)展了自查自糾，對組織機構代碼證年檢、定檢收費等涉企收費項目已提前暫停；市特檢院主動(dòng)宣傳，告知企業(yè)暫停收費的信息。同時(shí)，為防止收費取消后出現懶政惰政現象，該單位創(chuàng )新服務(wù)方式，建立服務(wù)確認單制度，要求服務(wù)對象在每一次定檢服務(wù)后進(jìn)行簽字，單位對回執進(jìn)行審核確認；市住建委主動(dòng)開(kāi)展專(zhuān)項治理，對系統內3家涉及中介服務(wù)的企業(yè)（社會(huì )組織）向市政府專(zhuān)題報告請求脫鉤改制或注銷(xiāo)，對委屬4家經(jīng)營(yíng)性國有企業(yè)進(jìn)行國有資產(chǎn)托管或改制；多家收費單位均在行政服務(wù)中心開(kāi)設窗口，收費項目列入收費“一表制”，進(jìn)行統一公示，讓收費行為公開(kāi)透明。
二、把握重點(diǎn)，全覆蓋拉網(wǎng)式開(kāi)展清查整改工作
本次涉企收費清查整改重點(diǎn)明確、目的性強。清查對象主要針對：市級行政機關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會(huì )團體收取的涉企行政事業(yè)性收費、行政審批前置、涉及市場(chǎng)監管和準入以及其他具有強制壟斷性的涉企經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收費。清查內容主要為：圍繞中央、省已明令取消或暫停的98項收費項目政策落實(shí)情況，查是否存在自立項目收費，是否存在未執行優(yōu)惠政策、多收費，是否存在取消項目繼續收費，是否存在強制收費，是否存在只收費少服務(wù)或不服務(wù)，是否存在收費清單不公示等六個(gè)方面的問(wèn)題。檢查專(zhuān)班分組為單位，全覆蓋拉網(wǎng)式開(kāi)展清查，逐項核對、逐條檢查。經(jīng)檢查，主要存在以下問(wèn)題：
一是落實(shí)收費政策打折扣。市城管局推遲政策落實(shí)時(shí)間，違規收取城市道路停車(chē)費。根據《省財政廳、省物價(jià)局、省地方稅務(wù)局關(guān)于取消和暫停征收部門(mén)涉企行政事業(yè)性收費和政府性基金項目的通知》（鄂財綜發(fā)[20xx]39號）文件規定，城市道路停車(chē)收費自10月1日開(kāi)始取消。該單位以沒(méi)有收到上級文件為由，持續收取城市道路停車(chē)費至10月9日，期間共收取停車(chē)8837車(chē)次，收費金額35586元。市公安局轉嫁成本至車(chē)主。根據《行政強制法》第25、26條規定，查封、扣押的車(chē)輛檢測、檢驗、檢疫或者技術(shù)鑒定的費用由行政機關(guān)承擔，因查封、扣押發(fā)生的保管費用由行政機關(guān)承擔。經(jīng)查帳證實(shí)，公安局未承擔上述費用，而是將本應承擔的事故車(chē)輛鑒定費和停車(chē)費轉嫁給車(chē)主，由鑒定機構和第三方停車(chē)場(chǎng)向車(chē)主收取。市房產(chǎn)局對已取消的收費項目繼續收費。20xx年利用檔案收費1076960元，20xx年1-9月份收取793，943元。根據《國家物價(jià)局財政部關(guān)于發(fā)布中央管理的檔案系統行政事業(yè)性收費項目及標準的通知》（價(jià)費字[1992]130號）和《財政部國家發(fā)改委關(guān)于公布取消和免征一批行政事業(yè)性收費的通知》（財綜[20xx]67號）規定，咸寧市房產(chǎn)局檔案館屬于專(zhuān)業(yè)性檔案館，其利用檔案收費項目已被取消。
二是利用職權亂收費。市衛計委綜合監督執法局超越自身職能收取衛生檢測費。20xx年收取衛生檢測費476220元，20xx年1-9月份收取323750元。該單位屬監督執法機構，具有監督職能而無(wú)收費職能。衛生檢測費本應由疾控中心經(jīng)取樣、化驗、出具檢測報告后收取，但該單位以經(jīng)費不足為由，多年來(lái)持續收取衛生檢測費，直到今年9月底該項收費項目取消。
三是優(yōu)惠政策落地難。主要體現在：優(yōu)惠政策門(mén)檻高。國家、省出臺的多項優(yōu)惠政策把小微企業(yè)作為重點(diǎn)優(yōu)惠對象。在清查整改中發(fā)現，由于小微企業(yè)界定困難，工信部出臺了詳細的'細則來(lái)定義小微企業(yè)，但是沒(méi)有相關(guān)職能部門(mén)為企業(yè)開(kāi)具相關(guān)證明，導致小微企業(yè)在享受優(yōu)惠政策時(shí)，需要提供多項證明，向相關(guān)審批部門(mén)證明屬于小微企業(yè)，手續異常繁瑣復雜。因此，很多小微企業(yè)寧愿不享受優(yōu)惠政策，認為相關(guān)程序太復雜，辦事成本資源過(guò)高。如房產(chǎn)局的房屋交易手續費、房屋產(chǎn)權登記費，全市沒(méi)有一家小微企業(yè)享受到優(yōu)惠政策。部門(mén)主動(dòng)服務(wù)意識不夠。在檢查中發(fā)現，多家市直單位對涉企收費有較嚴重的依賴(lài)性，部門(mén)人員過(guò)多，財政經(jīng)費不夠。收費取消后，收入不僅減少，工作任務(wù)反而增加，導致部門(mén)主動(dòng)服務(wù)企業(yè)的意識不夠，出臺的涉企優(yōu)惠政策部門(mén)不主動(dòng)宣傳，企業(yè)不清楚，落實(shí)自然就大打折扣。
三、下一步工作對策及建議
一是及時(shí)公布咸寧市市級涉企收費清單。咸寧市收費清單包含《咸寧市市級涉企行政事業(yè)性收費清單》等4項收費清單，是我局會(huì )同市財政局對我市涉企收費進(jìn)行全面清理的成果。公開(kāi)涉企收費清單，收費項目、標準、依據一目了然，清清楚楚，企業(yè)放心交費，部門(mén)明白收費，切實(shí)做到“涉企收費進(jìn)清單，清單之外無(wú)收費”。
二是堅決落實(shí)收費公示制。在鞏固現有收費公示成果的基礎上，按照現行收費文件，對原有的公示牌、公示欄等進(jìn)行及時(shí)更換。通過(guò)政府及部門(mén)門(mén)戶(hù)網(wǎng)站、新聞媒體、服務(wù)窗口發(fā)放收費表等多種形式，擴大收費監督的覆蓋面，維護廣大群眾的監督權、參與權與知情權，形成全社會(huì )都來(lái)監督的良好社會(huì )氛圍。同時(shí)，市物價(jià)部門(mén)將嚴格落實(shí)收費報告制度，現在《收費許可證》制度已經(jīng)取消，各收費部門(mén)要主動(dòng)向物價(jià)部門(mén)報告收費情況，接收物價(jià)部門(mén)監督。
三是主動(dòng)服務(wù)企業(yè)。建議各涉企收費單位及時(shí)組織企業(yè)座談，宣講政策，廣開(kāi)言路，主動(dòng)服務(wù)，確保落實(shí)。建議由市經(jīng)信委牽頭對全市小微企業(yè)進(jìn)行界定并出具證明，降低企業(yè)享受優(yōu)惠政策門(mén)檻，確保優(yōu)惠政策落到實(shí)處。建議加快城區垃圾壓縮站的規劃和建設，同時(shí)，參考其它地市州生活垃圾處理費征收方式和標準，適當調整我市城市生活垃圾處理費征收標準。
四是加大財政保障力度。當前，國家推進(jìn)政府職能轉變，簡(jiǎn)政放權力度前所未有。部分涉企收費單位收費項目被取消或暫停，相應的工作職能仍然存在，建議市財政部門(mén)應給予合理保障，以保證職能部門(mén)更好地履行管理職責，從根本上杜絕各種亂收費行為的發(fā)生。
五是嚴肅查處惡意收費行為。清查整改中，發(fā)現部分行政機關(guān)負責人對于亂收費行為法律意識比較淡薄，對于經(jīng)濟處罰無(wú)所謂，認為都是單位收錢(qián)，收是單位用，罰是單位出，與個(gè)人無(wú)關(guān)。同時(shí)，亂收費行為隨意性大，操作性隱蔽，涉及利益輸送概率高。因此，建議對惡意亂收費、多次亂收費、重大亂收費行為要追究相關(guān)責任人行政責任。
財務(wù)違規問(wèn)題整改報告 5
青島總部檢查組20xx年1月28日對我公司財務(wù)工作進(jìn)行了檢查，針對檢查情況我單位對檢查中涉及到的問(wèn)題進(jìn)行了認真的整改和完善�，F將整改情況匯報如下：
一、部門(mén)經(jīng)理高度重視
組織學(xué)習有關(guān)財務(wù)文件，提高認識。要求財務(wù)人員，掌握財務(wù)制度，查找問(wèn)題，認真反思，找差距，尋原因。使財務(wù)工作做到精、準、細、嚴。
二、存在的問(wèn)題及原因
這次總部財務(wù)檢查發(fā)現的`錯誤，是因為20xx年4月至5月保監局檢查報表太多，同時(shí)和各保險公司核對數據工作量大疏忽大意導致報銷(xiāo)單漏報。
三、針對這次檢查情況結合工作實(shí)際，特做如下整改措施：
�。�1）、杜絕報銷(xiāo)費用無(wú)審批無(wú)明細，正確進(jìn)行會(huì )計核算，嚴格控制費用和三項期間費用，嚴禁不屬于正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍的各種開(kāi)支。嚴格報銷(xiāo)手續，所有報銷(xiāo)單必須經(jīng)過(guò)總部審批后方可報銷(xiāo)，避免領(lǐng)導未簽字而支出現金。所有報銷(xiāo)單必須四方簽字后方可報銷(xiāo)，四方簽字是指經(jīng)辦人簽字、財務(wù)會(huì )計簽字、分管經(jīng)理簽字和總部領(lǐng)導簽字，四方簽字缺一不可。保證憑證的真實(shí)合理有效。
�。�2）、加強資金往來(lái)的核算和管理，嚴格資金往來(lái)審批和控制，明確誰(shuí)經(jīng)手、誰(shuí)負責；誰(shuí)批準、誰(shuí)負責，實(shí)行責任追究制度，做到有辦法、有措施、上手段、決不手軟，確保資金的安全。
�。�3）、對本部門(mén)工作要進(jìn)行定期和不定期的自查，發(fā)生失誤和錯誤爭取在第一時(shí)間彌補、挽回和改正。使記賬人員和財務(wù)審核審批人員相互制約、權責明確。嚴防在工作中出現紕漏。
總之，通過(guò)此次財務(wù)檢查指導，使我們受益匪淺，對公司存在的問(wèn)題進(jìn)行了深刻剖析和反思，并進(jìn)行了認真整改，今后我們一定按照《會(huì )計法》的要求，不斷完善財務(wù)工作。做到合理合法、嚴謹認真、不出差錯。并及時(shí)自查，認真審核，明確責任抓好落實(shí)，加強與總部的聯(lián)系，不斷提高依法規范運作的水平從而保證今后單位財務(wù)工作的順利進(jìn)行。
財務(wù)違規問(wèn)題整改報告 6
根據衛醫政發(fā)【20xx】30號文件精神和《來(lái)賓市興賓區醫療衛生系統“三好一滿(mǎn)意”活動(dòng)20xx年實(shí)施方案》的要求，結合我院工作實(shí)際情況，對我院的醫療服務(wù)收費情況進(jìn)行了自查，我院嚴格按照興賓區鄉鎮衛生院收費標準執行，沒(méi)有發(fā)現多收費、重復收費、分解收費、自立項目收費、自定標準收費、掛靠收費等違規收費行為。具體自查整改情況匯報如下：
�。ㄒ唬﹪栏駡绦杏嘘P(guān)文件要求，組織各臨床、醫技科室醫務(wù)人員認真學(xué)習和掌握《醫療服務(wù)價(jià)格規范》，所有收費標準按興賓區鄉鎮衛生院標準執行；堅持一切財務(wù)收支活動(dòng)納入財務(wù)部門(mén)統一管理，醫療服務(wù)價(jià)格采用一劃價(jià)三核對、不定期檢查、院領(lǐng)導抽查的方式進(jìn)行監督與管理，杜絕亂劃價(jià)、亂收費現象。
�。ǘ┰趯�(shí)行了國家基本藥物制度以后，通過(guò)統一藥品網(wǎng)購與實(shí)行零差率價(jià)格銷(xiāo)售的服務(wù)渠道，各醫療項目實(shí)行統一管理，為此成立了院內醫療服務(wù)收費價(jià)格領(lǐng)導小組，組長(cháng)溫賢科（院長(cháng)）擔任，副組長(cháng)由梁永海（副院長(cháng)）擔任，小組成員由姜素芬、張世梅、許光進(jìn)，張盛青組成。為更好地規范各項收費，院委成員不定期對臨床科室、重點(diǎn)環(huán)節的收費與劃價(jià)進(jìn)行監督、檢查；同時(shí)，為使小組成員了解和掌握有關(guān)收費價(jià)格的法律、法規和規定，醫院還對小組成員進(jìn)行了專(zhuān)門(mén)的培訓。
�。ㄈ┱J真建立健全醫療費用“一日清單”制度，讓病人“看明白病，花明白錢(qián)”。
�。ㄋ模┮幏端幤焚忎N(xiāo)和使用工作
1．我院與藥品商家簽訂了廉政承諾書(shū)，極大地限制了藥品購銷(xiāo)過(guò)程的不正當行為，真正做到所采購的藥品貨真價(jià)實(shí)，以減少不必要的藥價(jià)虛高問(wèn)題。
2．在藥品購銷(xiāo)過(guò)程中，嚴格執行藥品零差率。
3．執行《抗菌藥物臨床應用指導原則》，結合我院抗菌藥物應用指南和管理辦法，堅持落實(shí)《臨床用藥制度》和《抗菌藥物合理應用管理辦法》，建立健全臨床各科醫生病歷評價(jià)制度和處方點(diǎn)評制度等，每月底院務(wù)公開(kāi)領(lǐng)導小組對門(mén)診、住院處方進(jìn)行檢查，堅決禁止大處方和濫用抗菌藥物的.現象，做到以制度管事、用制度管人，杜絕濫用抗生素增加病人的經(jīng)濟負擔。
4．逐步調整用藥結構，建立健全基本藥物制度，因病施治，減輕患者的經(jīng)濟負擔。
�。ㄎ澹┘訌娦姓芾砗捅O督。建立健全投訴接待制度，設立舉報箱、意見(jiàn)簿和舉報電話(huà)，并把處理結果及時(shí)通知當事人，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)解決。對于亂收費的現象，我院將根據此制度追究相關(guān)責任科室及人員的責任給予相應處罰。
醫療收費工作關(guān)系到廣大群眾的切身利益，我們將進(jìn)一步加強管理，建立長(cháng)效工作機制，有效規范我院的醫療服務(wù)收費和藥品價(jià)格行為，增強價(jià)格收費自律意識，杜絕醫療亂收費現象，切實(shí)減輕廣大患者就醫負擔，使醫療收費工作健康、有序、規范運行。
財務(wù)違規問(wèn)題整改報告 7
一、整改活動(dòng)開(kāi)展情況
公司根據貴局下發(fā)的xx號《關(guān)于在深圳轄區上市公司全面深入開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》）要求，以及《調查問(wèn)卷》、《常見(jiàn)問(wèn)題》中對相關(guān)具體問(wèn)題的描述，我司20xx年11月20日前開(kāi)展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發(fā)現的問(wèn)題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對深圳證監局走訪(fǎng)過(guò)程中提出的問(wèn)題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關(guān)問(wèn)題整改中我們咨詢(xún)了公司外聘會(huì )計師事務(wù)所的意見(jiàn)、建議。本次整改以會(huì )議、郵件、現場(chǎng)檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落實(shí)整改情況。
二、自查發(fā)現的問(wèn)題及整改情況
根據《通知》的目標和要求，各公司的財務(wù)會(huì )計基礎工作應達到以下要求：
�。ㄒ唬└鞴緫斀⒎弦幎ê瓦m應公司自身發(fā)展的財務(wù)管理組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約；財務(wù)會(huì )計人員具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識和專(zhuān)業(yè)技能，具備會(huì )計從業(yè)資格；公司對財務(wù)會(huì )計人員后續教育有制度性安排。
�。ǘ└鞴緫敻鶕嚓P(guān)法律法規的規定，建立健全符合公司
自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財務(wù)管理和會(huì )計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進(jìn)行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績(jì)效考核掛鉤。
各公司應當建立財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人管理制度，對財務(wù)負責人和會(huì )計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規定。財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人管理制度應經(jīng)公司董事會(huì )審議批準。
�。ㄈ└鞴緫訌娯攧�(wù)信息系統的建設和管理，保證財務(wù)信息系統的獨立性，不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財務(wù)信息系統，也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢(xún)、修改公司財務(wù)信息系統的權限；公司的財務(wù)信息系統應當符合會(huì )計電算化相關(guān)規定的要求，滿(mǎn)足公司的實(shí)際需要；公司應加強對財務(wù)信息系統用戶(hù)及其權限的管理。
�。ㄋ模└鞴緫敿訌姇�(huì )計核算基礎工作的規范性，憑證填制符合要求，會(huì )計檔案歸檔及時(shí)、保管安全；應當切實(shí)提高會(huì )計核算和財務(wù)信息披露水平，能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注；應當根據《企業(yè)會(huì )計準則》及相關(guān)規定，結合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定明確、恰當的會(huì )計政策，并在財務(wù)報表附注中詳細披露，不得以《企業(yè)會(huì )計準則》中的原則性規定代替公司的會(huì )計政策。
根據上述通知要求（一），我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構，明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，根據各崗位業(yè)務(wù)變化，及時(shí)進(jìn)行了修訂更新；對集團內各公司會(huì )計人員基本情況進(jìn)行統計，了解會(huì )計人員是否具備從業(yè)資格；在20xx年12月份公司組織安排了"財務(wù)部門(mén)20xx年度教育訓練計劃".
根據上述通知要求（二），自查中公司根據《深圳證券交易所股票上市規則》、《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計電算化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》、《企業(yè)內部控制基本規范》等相關(guān)法律法規及公司章程的規定，具體制定了公司內部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細則，如：《財務(wù)負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會(huì )計人員繼續教育管理制度》、《會(huì )計檔案管理辦法》等制度。
根據上述通知要求（三），自查中公司規模急速發(fā)展，經(jīng)營(yíng)模式的不斷創(chuàng )新，流程操作更新加快，在財務(wù)信息系統方面已加強建設和管理，公司ERP系統已升級至用友8.9.0版本，人員操作權限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務(wù)報銷(xiāo)都使用了該模式進(jìn)行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷(xiāo)的業(yè)務(wù)均按照集團模式統一進(jìn)行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷(xiāo)的IT系統，利于進(jìn)行日常維護和風(fēng)險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP系統中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統打印代替手工單據，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷(xiāo)、委外加工、人力資源工資系統、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續投入使用。
根據上述通知要求（四），自查中公司進(jìn)一步強調憑證填制規范要求，摘要簡(jiǎn)明清晰、科目使用規范、合理。會(huì )計檔案及時(shí)歸檔、保管，制定了《會(huì )計檔案管理辦法》，并已遵照執行。根據《企業(yè)會(huì )計準則》及相關(guān)規定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的記賬基礎和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關(guān)會(huì )計政策、會(huì )計估計、會(huì )計差錯更正方法。
針對在自查中發(fā)現問(wèn)題及具體整改情況如下：
1、財務(wù)人員和機構設置基本情況
存在的問(wèn)題：財務(wù)部分人員暫未取得會(huì )計從業(yè)資格證。
整改措施：根據《會(huì )計法》、《深圳市會(huì )計條例》中對會(huì )計人員資格的相關(guān)規定，按照《深圳市會(huì )計條例》中第十條："取得會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)的人員，方可從事會(huì )計工作"要求，公司對集團內各公司會(huì )計人員基本情況進(jìn)行統計，審查各會(huì )計人員的從業(yè)資格，通知未取得會(huì )計證人員在最近一個(gè)周期考取，后續財務(wù)人員招聘錄用條件之一。
整改結果：未取得會(huì )計證人員將在20xx年6月份深圳財政局會(huì )計證資格考試報名期間內考取，12月參加財會(huì )電算化考試，預計年底可取得會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)。
2、會(huì )計核算基礎工作規范性情況
存在的問(wèn)題：對合并范圍往來(lái)定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結果簽字確認。
整改措施：進(jìn)一步明確、規范各會(huì )計人員崗位職責，完善各往來(lái)對賬手續，從此次財務(wù)會(huì )計基礎工作自查之日起銷(xiāo)售會(huì )計已按月及時(shí)與蘇州、南昌子公司往來(lái)對賬，在次月xx號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現已遵照執行。
整改結果：從20xx年11月起銷(xiāo)售會(huì )計已對內部往來(lái)對賬雙方簽章確認，后續持續監督執行。
3、資金管理和控制情況
存在問(wèn)題：
�。�1）出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對帳單；
�。�2）部分銀行存款余額調節表未復核。
整改措施：
�。�1）明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會(huì )計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任；
�。�2）監督檢查銀行存款余額調節表簽批手續完整，并且指定專(zhuān)人復核，在每一賬戶(hù)銀行存款余額調節表完成后，對銀行存款余額調節表統一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關(guān)表檔遺漏。
整改結果：
�。�1）出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務(wù)部會(huì )計人員從銀行索取銀行對帳單。
�。�2）部分銀行存款余額調節表未有專(zhuān)人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確認。
4、企業(yè)財務(wù)管理制度建設和執行情況
存在問(wèn)題：公司財務(wù)制度體系建設不完善，相關(guān)制度沒(méi)有更新，存在部分已在執行的工作流程，沒(méi)有形成書(shū)面制度文件。
整改措施：公司依據企業(yè)會(huì )計制度，企業(yè)會(huì )計準則，企業(yè)內部控制基本規范等相關(guān)法律法規，結合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，完善相關(guān)財務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實(shí)際執行的制度書(shū)面固化。根據公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時(shí)修訂更新相關(guān)制度。
整改結果：現已補充部分制度：如《會(huì )計人員繼續教育管理制度》、《會(huì )計檔案管理辦法》等。后續據實(shí)補充修訂，進(jìn)一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執行。
5、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況
存在問(wèn)題：公司對子公司的資金情況進(jìn)行不定期的`財務(wù)、審計專(zhuān)項檢查，財務(wù)、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。
整改措施：發(fā)布公司相關(guān)審計、財務(wù)檢查工作規范制度，后續對子公司檢查結果形成書(shū)面報告材料。對子公司財務(wù)人員的錄用、晉升、調動(dòng)均通過(guò)母公司集團財務(wù)中心審核，報母公司總經(jīng)理批準后執行。子公司經(jīng)營(yíng)支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫(xiě)申請審批后轉深圳財務(wù)中心進(jìn)行審批，最后經(jīng)董事長(cháng)批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進(jìn)行監控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。
整改結果：公司制定發(fā)布《內部審計制度》，對子公司專(zhuān)項檢查結果出具了書(shū)面的內部審計、檢查報告材料。通過(guò)整改，進(jìn)一步加強巡檢工作管理，規范人員招聘流程、切實(shí)履行好資金審批權限，不斷提升財務(wù)、審計檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。
三、證監局走訪(fǎng)提出問(wèn)題及整改情況
深圳證監局于20xx年12月份對我公司現場(chǎng)走訪(fǎng)檢查了有關(guān)財務(wù)制度、資金管理、財務(wù)核算、內部控制、信息系統等相關(guān)方面問(wèn)題，針對證監局提出的問(wèn)題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現就整改情況報告如下：
1、關(guān)于票據管理問(wèn)題
存在問(wèn)題：支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規范。只有領(lǐng)用記錄，未有登記購買(mǎi)記錄。
整改措施：建立票據管理登記臺賬，嚴格登記購買(mǎi)支票日期、數量及支票號碼、簽收人、單位等票據信息。
整改結果：票據管理在整改中已按要求改正。嚴格票據管理，完善了臺賬登記內容，并遵照執行。
2、現金日記賬、銀行日記賬登記問(wèn)題
存在問(wèn)題：缺少手工登記現金日記賬、銀行存款日記賬。
整改措施：專(zhuān)項活動(dòng)自查開(kāi)展時(shí)，即已安排出納補錄現金、銀行存款日記賬，貴局在走訪(fǎng)過(guò)程中已補錄了大部分月份日記賬。
整改結果：手工現金、銀行存款日記賬現已按要求補錄完畢，后續出納嚴格按照要求及時(shí)登記、日清月結。
3、關(guān)聯(lián)方、董高監日常出差報銷(xiāo)用借款問(wèn)題
存在問(wèn)題：存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監事、高管在公司有臨時(shí)借款，此借款全部為日常出差用的臨時(shí)借款。
整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監事、高管立即歸還所借日常未報銷(xiāo)完款項。公司發(fā)布了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專(zhuān)項制度》，并且已遵照執行。
整改結果：經(jīng)過(guò)整改公司在20xx年12月31日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監在公司的日常出差部分借款已報銷(xiāo)，未報銷(xiāo)借款部分已全部歸還公司。
四、持續完善事項的長(cháng)效機制和責任人
通過(guò)此次會(huì )計基礎工作專(zhuān)項自查整改活動(dòng)，我公司根據相關(guān)法律法規的規定結合公司自身的實(shí)際財務(wù)管理情況及時(shí)修訂和完善財務(wù)會(huì )計流程體系，建立了財務(wù)會(huì )計基礎工作規范化的長(cháng)效機制。對公司存在的問(wèn)題進(jìn)行了深刻剖析和反思，并進(jìn)行了認真整改，進(jìn)一步提高我公司財務(wù)會(huì )計管理工作。今后我們將不斷學(xué)習有關(guān)法律、法規和規章制度，加強與監管部門(mén)的聯(lián)系，不斷提高依法規范運作的水平。
財務(wù)違規問(wèn)題整改報告 8
為了加強財務(wù)管理，規范和加強財會(huì )工作，貫徹落實(shí)《教育部、財政部關(guān)于進(jìn)一步加強中小學(xué)財務(wù)管理工作的意見(jiàn)》（教財[20xx]21號）文件和《市教育局財政局轉發(fā)〈教育部財政部關(guān)于進(jìn)一步加強中小學(xué)財務(wù)管理工作的意見(jiàn)〉的通知》文件精神，我校高度重視，及時(shí)召開(kāi)了校委會(huì )，把學(xué)校財務(wù)、總務(wù)、后勤、工會(huì )及班主任相關(guān)人員，召集起來(lái)，進(jìn)行學(xué)習、座談，對學(xué)校近幾年財務(wù)財務(wù)管理工作進(jìn)行了認真自查�，F報告于下：
1、為了切實(shí)加強自查工作力度，確保相關(guān)人員及時(shí)到位，我校成立了財務(wù)管理自查工作領(lǐng)導小組。
校長(cháng)樂(lè )華盛任組長(cháng)，學(xué)校管財務(wù)總務(wù)副校長(cháng)楊接忠為副組長(cháng)，報帳員張華，教師代表饒清旺為成員。
2、我校根據縣財政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實(shí)際編制了學(xué)校收支預算。
學(xué)校一些重大收支，事前都要開(kāi)校委會(huì )，事后進(jìn)行常規公示；學(xué)校每年在教代會(huì )上都要作財務(wù)報告，并要在教代會(huì )上都獲得通過(guò)。
3、我校嚴格執行收費政策，免收學(xué)生雜費、課本費，停收學(xué)生住宿費。
按文件只收空白作業(yè)本費，其標準向社會(huì )公示。在我校收費中，沒(méi)有一起強制性要求學(xué)生購買(mǎi)教輔材料的行為。嚴格按照國家政策及上級單位要求，實(shí)施并落實(shí)，無(wú)任何亂收費情況。
4、學(xué)校嚴格加強預算內，所收學(xué)生作業(yè)本費全額繳入預算外嚴格實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理。
5、我校嚴格執行國家規定的開(kāi)支范圍及標準。
各項支出均按實(shí)際發(fā)生數列支，無(wú)虛列虛報，無(wú)白條作為報銷(xiāo)憑證。對于大額款項支出，均要經(jīng)過(guò)經(jīng)辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項目的.支出，都附有合同、結算表和其他相關(guān)材料。
6、我校無(wú)私設“小金庫”和“帳外帳”等違規行為。
學(xué)校各項經(jīng)費支出，都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，無(wú)亂之濫用和鋪張浪費等現象。
7、學(xué)校對于學(xué)校的資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據。
建立了資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等后勤管理制度。每年年底定期進(jìn)行資產(chǎn)清查。做到了賬賬相符、賬卡相符、賬物相符。
8、我校按照上級有關(guān)規定，做好對困難住宿生的生活補助的申請、審核、公示等工作，生活補助全額發(fā)放給家長(cháng)。
財務(wù)違規問(wèn)題整改報告 9
我校根據《關(guān)于印發(fā)<廣西壯族自治區教育廳開(kāi)展審整改工作活動(dòng)方案>的通知》（桂教財務(wù)）[20xx]）10號和廣西壯族自治區教育廳《關(guān)于開(kāi)展“審計整改”活動(dòng)階段性檢查驗收工作的通知》（桂教財務(wù)）[20xx]）33號文件精神，對我校財務(wù)工作認真進(jìn)行認真自查自評及檢查整改，現將整改情況匯報如下
一、認真學(xué)習，提高認識
我校認真組織領(lǐng)導班子和財務(wù)人員學(xué)習上級財務(wù)文件，統一思想，提高認識，強化財經(jīng)紀律，不繼提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，并不斷完善學(xué)校財務(wù)管理的各項制度。
二、成立領(lǐng)導小組工作
我校結合實(shí)際，成立了德峨鄉初級中學(xué)財務(wù)整改領(lǐng)導小組。
組長(cháng)：
副組長(cháng)：
組員：
領(lǐng)導小組下設辦公室，辦公主任由李連聲副校長(cháng)兼任，統一協(xié)調和指導財務(wù)審計整改的各項工作。
三、整改措施
依據制度要求認真進(jìn)行審計整改，自查自糾存在的問(wèn)題，認真反思，找差距，尋原因。通過(guò)認真組織小組成員查看至xx年會(huì )計憑證、會(huì )計報表、會(huì )計賬簿。在會(huì )計報表、會(huì )計賬簿中銀行日記帳、出納的現金日記賬不存在任何問(wèn)題，無(wú)需整改。
存在的一些問(wèn)題是：
1、會(huì )計、出納還沒(méi)有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習爭��；
2、在會(huì )計憑證中出現沒(méi)有蓋財務(wù)公章、財務(wù)主管章、報賬員章、出納章現象及附件不完善現象；
3、固定資產(chǎn)登記和報廢登記不完善現象。整改領(lǐng)導組針對以上存在的問(wèn)題進(jìn)行分工協(xié)作，分塊整改，現已全部整改完善。
總之，財務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎，財務(wù)工作直接影響著(zhù)學(xué)校的發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要管理好財務(wù)，把有限的資金用在刀刃上。為此，在今后的`工作中，我校將按上級主管部門(mén)的要求，嚴格執行各項財務(wù)管理制度，管理好學(xué)校財務(wù)。堅持每月對經(jīng)費的收支由財務(wù)審核小組審核后，再進(jìn)行報賬、公示，將財務(wù)開(kāi)支情況在公示欄公布，自覺(jué)接受上級領(lǐng)導、全校教職工的監督。
財務(wù)違規問(wèn)題整改報告 10
集團公司領(lǐng)導：
20xx年，財務(wù)部在工作中發(fā)生一些錯誤，均因工作人員能力有限，導致錯誤后果，經(jīng)過(guò)集團公司財務(wù)部檢查及我公司財務(wù)部人員自查，有許多內容不符合規定并有重大紕漏，需要立即整改，在集團財務(wù)中心的指導和督察下，我部門(mén)對發(fā)生的問(wèn)題進(jìn)行整改，現將整改情況匯報如下：
一、整改內容
1、收購期間票據審核不嚴，發(fā)生收款人在付款書(shū)上未簽字現象。
2、價(jià)格或者扣雜有變動(dòng)，對原始磅單未加變更，而直接在付款環(huán)節進(jìn)行變動(dòng)，致使地磅室臺帳與財務(wù)結算噸位及金額都發(fā)生差異。
3、成品庫房入庫數量不準確，經(jīng)過(guò)實(shí)物盤(pán)點(diǎn)發(fā)現賬實(shí)不符。
4、地磅室匯總臺帳漏計一車(chē)原料，單據號碼為702#。
二、事件發(fā)生原因
1、工作態(tài)度不夠嚴謹，不能?chē)栏裾J真的執行財務(wù)制度，未能仔細謹慎的審核財務(wù)票據，加之勞動(dòng)強度超過(guò)負荷，付款業(yè)務(wù)過(guò)程和手續繁瑣，金額小，客戶(hù)多，而工作人員只有出票人及付款人，沒(méi)有專(zhuān)職的開(kāi)發(fā)票人員及審核人員，集團和公司都曾經(jīng)考慮過(guò)聘請銀行專(zhuān)業(yè)人員付款或者招聘財務(wù)人員一名，本部門(mén)考慮費用加大原因，決定自己克服困難努力辦理，結果出票人出具錯誤結算單，而付款人未能認真審核便直接付款，忙亂中出錯誤，事后又未能在開(kāi)具發(fā)票和賬務(wù)處理中復查原始票據，導致未能及時(shí)發(fā)現失誤而失去最佳糾錯時(shí)機。
2、價(jià)格和扣雜發(fā)生變化，由于時(shí)間問(wèn)題未能在第一時(shí)間到地磅室修改磅單，但是均由康大公司領(lǐng)導簽字認可，事后修改磅單當事人不在，失去了修改的`客觀(guān)條件及意義。
3、成品庫房產(chǎn)成品入庫不準原因很復雜，主要因為庫管員缺乏工作經(jīng)驗，入庫計數管理流程不明確，而本部門(mén)負責人雖然多次指導，但未能對庫管員的實(shí)際操作進(jìn)行嚴格監督、檢查和督促，當然也不能排除生產(chǎn)收購期日常具體業(yè)務(wù)纏身削弱了對下屬工作的監督職能的執行。
三、給公司造成的后果
1、因出票人輕率出票及付款人缺乏詳細認真的審核致使公司給農戶(hù)多付款項為8287.47元。
2、沒(méi)有及時(shí)修改磅單，對賬務(wù)檢查帶來(lái)諸多不便，給公司沒(méi)有造成其它實(shí)際經(jīng)濟利益影響，也沒(méi)實(shí)際損失。
3、庫管員所報入庫數據和實(shí)際實(shí)物數據相差較大，導致公司會(huì )計對存貨資產(chǎn)無(wú)法正確計量，失去資產(chǎn)管理及控制的實(shí)際意義。為達到資產(chǎn)管理目的，公司不得不多次組織人力、物力、財力盤(pán)點(diǎn)實(shí)物，又給公司增加了一定的不該發(fā)生的費用。
4、地磅單據沒(méi)有統計入臺帳，是因為司磅員疏忽漏計，而報表報至財務(wù)部，當時(shí)對磅單的號碼的連續性沒(méi)有及時(shí)確認。
四、整改結果
1、未簽字票據已經(jīng)全部找到當事人履行了簽字的手續。
2、磅單和付款單據不符部分，已經(jīng)全部查找出原因，進(jìn)行備注說(shuō)明，并另行制作了調節表，并與其它相關(guān)資料裝訂在一起，以備隨時(shí)查閱。
3、多付款部分，分別都找到了收款人。目前正在通過(guò)法律程序處理。
4、庫房盤(pán)點(diǎn)已經(jīng)全部結束，針對該問(wèn)題，公司制定了產(chǎn)成品出庫的補充細則，并已經(jīng)開(kāi)始實(shí)施新的補充細則，實(shí)行雙人出庫。目前進(jìn)展順利。另根據員工能力及特點(diǎn)，對庫管員進(jìn)行了調整：由趙青俊接替庫管工作，負責存貨的計量和收發(fā)；原庫管馬艷萍因熟悉存貨分布狀況，以庫房協(xié)管員身份繼續協(xié)助趙青俊管理存貨。
5、漏計的購入原料，經(jīng)過(guò)查證得到落實(shí)，原料已經(jīng)入庫，貨款已經(jīng)支付，并已經(jīng)改正原始臺帳記錄。
6、對賬實(shí)不符部分已經(jīng)做了據實(shí)調整。
7、全廠(chǎng)于20xx年xx月25日完成資產(chǎn)復查和補盤(pán)工作，現正在進(jìn)行資料整理。
五、整改后的'反思及建議：
1、部門(mén)負責人要盡自己所能對下屬員工定期檢查、培訓和考核，以提高下屬的工作能力，及時(shí)發(fā)現錯誤，并力爭給每個(gè)崗位配備適合的工作人員，從而提高工作質(zhì)量，降低發(fā)錯幾率。
2、對本部門(mén)工作要進(jìn)行定期和不定期的自查，發(fā)生失誤和錯誤爭取在第一時(shí)間彌補、挽回和改正。
3、為避免發(fā)生失誤，減少損失，并利于部門(mén)負責人加強對部門(mén)工作的監督、檢查和改進(jìn)，建議在下一個(gè)生產(chǎn)收購期考慮以下方案：
�。�1）增加稽核會(huì )計一人，也可以考慮長(cháng)期錄用，費用全年應該約2萬(wàn)元。
�。�2）收購期可以仿效其他單位，聘請銀行付款，安全便捷，但是手續費略微較高，按照付款金額5‰——8‰。
4、完善管理流程和作業(yè)指導書(shū)，明確產(chǎn)品待檢、分級、入庫計數、碼垛分類(lèi)等的標準方法。
以上是本財務(wù)部對此次財務(wù)整改的整體情況匯報，敬請公司領(lǐng)導審查驗收。
財務(wù)違規問(wèn)題整改報告 11
鳳慶縣教育局計財股：
我中心校根據《云南省財政廳關(guān)于開(kāi)展20xx年義務(wù)教育經(jīng)費保障機制資金專(zhuān)項檢查的通知》和教育局《關(guān)于進(jìn)一步完善學(xué)校財務(wù)管理的通知》精神，以及教育局計財科20xx年9月22號召開(kāi)的財務(wù)培訓會(huì )議的`相關(guān)要求，對我校財務(wù)工作認真進(jìn)行了檢查整改，現將整改情況匯報如下：
一、認真學(xué)習，提高認識
認真組織學(xué)習教育局財務(wù)文件，提高認識，結合我校實(shí)際，經(jīng)校務(wù)會(huì )研究決定，成立了馬街中心校財務(wù)整改領(lǐng)導小組。
組長(cháng)：
副組長(cháng)：
組員：
二、依據制度要求認真進(jìn)行整改
在整改中，要求財務(wù)人員，掌握財務(wù)制度，查問(wèn)題，認真反思，找差距，尋原因。
通過(guò)查看20xx年9月至20xx年8月會(huì )計憑證、會(huì )計報表、會(huì )計賬簿，在會(huì )計報表中沒(méi)有問(wèn)題，在會(huì )計賬簿中銀行日記帳，出納的現金日記賬也沒(méi)有問(wèn)題，無(wú)需整改。
存在問(wèn)題：
1、出納員中還沒(méi)有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習爭��；
2、在會(huì )計憑證中沒(méi)有蓋財務(wù)公章，財務(wù)主管章、報賬員章、出納章及附件章；
3、固定資產(chǎn)報廢手續不規范。對全校資產(chǎn)清查上報工作不夠細致。整改領(lǐng)導組針對這種情況進(jìn)行分工協(xié)作，分塊整改，把所缺的內容整改完整。
總之，財務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎，財務(wù)工作直接影響著(zhù)學(xué)校的發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要用資金來(lái)作后遁。為此，在今后的工作中，一定要以鳳財聯(lián)發(fā)97號文件作標準，努力做好所需的支撐材料，按教育局的要求管理好學(xué)校財務(wù)。堅持每月對經(jīng)費的收支由財務(wù)審核小組審核后，再進(jìn)行報賬、公示。將財務(wù)有關(guān)事項等在欄目?jì)裙�，自覺(jué)接受上級領(lǐng)導、全校教職工的監督。做到“給群眾一個(gè)明白，還領(lǐng)導一個(gè)清白”。使學(xué)校的義務(wù)教育保障機制經(jīng)費的開(kāi)支合法、合規、合理，確保學(xué)校義務(wù)教育保障機制經(jīng)費的安全性，使義務(wù)教育保障機制經(jīng)費發(fā)揮最大的效益。
財務(wù)違規問(wèn)題整改報告 12
20xx年10月30日縣教育和科技局內部審計工作人員對我校財務(wù)管理工作進(jìn)一步審查，存在較多的問(wèn)題及不規范。認真閱讀了普教科字[20xx]293號文件關(guān)于印發(fā)《普定縣教育系統賬務(wù)管理審計工作方案》的通知、普教科字[20xx]356號文件關(guān)于規范普定縣教育系統賬務(wù)管理審計工作的通知、根據審計結果結合我校實(shí)際情況，特作以下整改：
一、進(jìn)一步完善財務(wù)規章制度，從根本上保證財務(wù)工作的規范性。
二、統一思想，高度重視。對存在的問(wèn)題進(jìn)行認真分析，查出根源及時(shí)糾正。
三、針對問(wèn)題，逐條進(jìn)行整改。
四、加強領(lǐng)導及財務(wù)人員的學(xué)習和培訓，努力提高財務(wù)人員的技術(shù)水平、業(yè)務(wù)能力和領(lǐng)導的管理水平。
五、加強財務(wù)管理，增強財務(wù)力量，對學(xué)校財務(wù)管理人員嚴格管理。
六、學(xué)校在原有制度基礎上，通過(guò)梳理，建立健全學(xué)校財務(wù)收支合理使用，針對大額支出的票據、合同、驗收報告等相關(guān)的`資料，今后學(xué)校必須復印一份裝檔待查。并將所有相關(guān)的資料進(jìn)行公示，并將公示圖片存檔。
七、認真清理和核對了20xx年以來(lái)的學(xué)校相關(guān)報賬資料，對部分科目錯誤的全部進(jìn)行了清理和糾正。由于將20xx年的食堂燃料款內轉由生均公用經(jīng)費支出，當時(shí)預算不夠合理與周全，導致學(xué)校負債，學(xué)校確定在20xx年將所欠債務(wù)清還。并從節約、保證教學(xué)有序的開(kāi)展，將作黨固小學(xué)“規范財務(wù)管理工作”整改措施好20xx年的經(jīng)費預算。
八、對會(huì )計憑證內容不完善的進(jìn)行完善，加強了檔案管理，明確了專(zhuān)人進(jìn)行保管。
九、完善了審批手續，規范票據開(kāi)具，明確和統一發(fā)放單據的樣式和簽字要求，嚴格按照規范程序來(lái)操作。
十、加強了收支管理。在收入管理上，嚴格實(shí)行了“收支兩條線(xiàn)”，建立完善財務(wù)公開(kāi)制度。要在制度中明確民主決策程序、民主理財小組的作用和任務(wù)、作用以及財務(wù)公開(kāi)的內容、程序和方法。
十一、學(xué)校決定在20xx年元月底對學(xué)校已經(jīng)不能使用的財產(chǎn)進(jìn)行報損報廢。
通過(guò)此次檢查整改落實(shí)，保證學(xué)校財務(wù)工作及相關(guān)制度更加健全，財務(wù)管理工作更加規范，管理人員的思想覺(jué)悟和專(zhuān)業(yè)水平得到了進(jìn)一步的提高。在今后工作中，學(xué)校將繼續學(xué)習和踐行科學(xué)發(fā)展觀(guān)，把學(xué)校各項工作做得更實(shí)、更好、更規范。
財務(wù)違規問(wèn)題整改報告 13
財務(wù)部作為公司的一個(gè)獨立部門(mén)，在公司高層的領(lǐng)導下，財務(wù)各成員基本保持著(zhù)平穩有序的工作態(tài)勢。為實(shí)現公司的整體發(fā)展目標，財務(wù)部一直在改進(jìn)自身的工作方法，提高核算的準確性，增強報表的時(shí)效性，為公司高層的決策提供有用的資料。
公司的業(yè)務(wù)量在不斷的擴張，特別是在2009年全球金融危機的背景下依然保持訂單量的持續增長(cháng)，并相繼導入一批品牌客戶(hù)資源，業(yè)務(wù)發(fā)展為企業(yè)的提升注入新鮮的血液，也對公司當前的管理水平提出了更高的要求。只有人去適應企業(yè)的發(fā)展，沒(méi)有企業(yè)去適應人的要求，如何適應市場(chǎng)變化，提高公司的管理水平？成為現階段公司發(fā)展的主要任務(wù)之一。財務(wù)部在執行公司的管理制度的同時(shí)，盡管取得了一些成效，但依然存在一些管理缺陷及溝通不暢的問(wèn)題，針對當前情況，財務(wù)部必須加強對下屬和同事間的教育及宣導，通過(guò)思想及行為上的整改，不改的改進(jìn)工作方法和思路，增強工作責任感，以適應企業(yè)發(fā)展的要求。根據具體情況，現將這些問(wèn)題列示如下：
一，溝通不暢的問(wèn)題：
財務(wù)部與其他部門(mén)在溝通總體上是和諧的，一直以來(lái)均奉行“工作為主”，“對事不對人”的溝通原則，有問(wèn)題便直接提出，以力求問(wèn)題的解決。在與其他部門(mén)溝通時(shí)，不排除在個(gè)別問(wèn)題上，因為工作的難以開(kāi)展而較為情緒化，出現溝通的言辭不當，根本原因也是沒(méi)有主動(dòng)與同事協(xié)商，尋求解決問(wèn)題的辦法。從觀(guān)念上講，不能站在更高的角度去看待問(wèn)題，缺乏對公司整體利益的考慮，不利于公司行政命令的下達與執行。這樣的思想觀(guān)念存在許多的不足：一方面影響公司的團結，對公司營(yíng)造積極向上的工作氣氛產(chǎn)生了負面影響，對企業(yè)文化的培養起到消極的作用；另一方面讓同事關(guān)系緊張化，不利于工作上的配合，增加了溝通方面的成本，溝通成本是隱性的，很難去計量，但卻能最終導致職工數量的增加和工作質(zhì)量的下降。溝通問(wèn)題整頓不僅僅存在于財務(wù)部，其他部門(mén)的也應該重視起來(lái)，做到有則改之，無(wú)則嘉勉，在觀(guān)念上杜絕“本位主義”思想的漫延，為營(yíng)造積極樂(lè )觀(guān)向上的企業(yè)文化，為提升個(gè)人的素養而進(jìn)行自我反省。
此外，財務(wù)部所涉及到的政府部門(mén)有國稅地稅，工商，統計等多個(gè)部門(mén)，相比較而言，這方面的工作相對比較平衡，沒(méi)有出現大的問(wèn)題，對政府部門(mén)的溝通也略有不足之處，今后還有待加強。因為與政府部門(mén)的良性互動(dòng)，在實(shí)際工作中，可以減少較多的阻力與麻煩，碰到問(wèn)題也會(huì )主動(dòng)知會(huì )并得到幫助。
二，應收賬款的問(wèn)題：
應收賬款是公司的主要資金來(lái)源，對公司的生存與發(fā)展起到至關(guān)重要的作用，加強應收賬款的管理，及時(shí)回收貨款，并杜絕呆壞賬的發(fā)生是一項十分重要的工作，盡管這項工作涉及到業(yè)務(wù)財務(wù)等諸多部門(mén)，但做好每一個(gè)環(huán)節的工作是十分必要的。根據財務(wù)所涉及到的具體環(huán)節，存在如下問(wèn)題：
第一，應收賬款對賬的及時(shí)性不強，很多客戶(hù)沒(méi)有及時(shí)的.簽章，回傳月度對賬單，一定程度上又影響了應收賬款的準確性和催收貨款的有力證明，這個(gè)問(wèn)題還長(cháng)期存在，今后財務(wù)部還要一如既往的跟進(jìn)這項基礎工作，準確及時(shí)的財務(wù)數據是應收賬款管理的基礎；
第二，應收賬款的回收款過(guò)長(cháng)，影響到貨款的回收與應收賬款的周轉速度，一定程度上會(huì )給財務(wù)帶來(lái)資金方面的壓力，一般情況下，回收期過(guò)長(cháng)的貨款，產(chǎn)生呆壞賬的可能性也隨之增加。在呆壞賬方面，盡管產(chǎn)生的原因是多方面的，銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員固然有跟進(jìn)的過(guò)失，但財務(wù)在客戶(hù)付款信用不佳的'情況下，沒(méi)有及時(shí)的做到提示與統計，也較少對客戶(hù)的資信度進(jìn)行調查，財務(wù)只是單一的注重了會(huì )計報表的核算，而忽略了財務(wù)資產(chǎn)安全的管理，今后工作要將重點(diǎn)轉移上財務(wù)管理上來(lái)；
第三，對財務(wù)“卡貨”不利方面的彌補措施：
我們現在所實(shí)行的財務(wù)“卡貨”規定，這個(gè)規定對部分惡意拖欠貨款的客戶(hù)，產(chǎn)生了一定的壓力，形成了制約因素，也回收了一些欠款時(shí)間較長(cháng)的貨款，但是對于付款信用良好的客戶(hù)，弊端也很明顯，“卡貨”給客戶(hù)留下不好的印象，財務(wù)靈活控制又沒(méi)有標準，操作難度較大。由于財務(wù)的 “卡貨”，部分業(yè)務(wù)員的依賴(lài)財務(wù)“卡貨”收款的心態(tài)明顯，對于這個(gè)問(wèn)題需要兩個(gè)部門(mén)主動(dòng)提高催款的意識。
三，費用報銷(xiāo)的問(wèn)題：
由于生產(chǎn)規范的擴張，費用開(kāi)支也隨著(zhù)增加，正常合理的費用開(kāi)支，是保障公司正常動(dòng)作的物質(zhì)基礎，收入與成本的同時(shí)增加，同時(shí)也符合收入與成本的配比原則。從現在的情況來(lái)看，一定程度上存在費用開(kāi)支的浪費現象，比如由于沒(méi)有“貨比三家”，導致采購單價(jià)過(guò)高，采購的耗材由于沒(méi)有專(zhuān)業(yè)人員的驗收可能質(zhì)量不達標，今后在物耗采購方面，倉庫不僅要加強數量驗收，技術(shù)部還要加強品質(zhì)的驗收檢查。生產(chǎn)研發(fā)過(guò)程中要加強機器設備的保養，養成良好的作業(yè)習慣，工具配件的不合理使用可能導致?lián)p壞及修理，從而提高維護和運營(yíng)成本。隨著(zhù)業(yè)務(wù)量的增加，交際應酬費用有較大幅度的增加，公司規定在非特殊情況下，客戶(hù)在食堂用餐的規定沒(méi)有得到很好的實(shí)行。
四，材料采購的問(wèn)題：
采購向供應商所采購的物料數量，均經(jīng)過(guò)財務(wù)審核并下達到PM及采購部，對于部分制造過(guò)程中的超標準損耗和倉庫丟失，現在均以聯(lián)絡(luò )單的形式對部門(mén)進(jìn)行了扣款，明確了相關(guān)責任人，并列入到績(jì)效考核當中。采購控制的另一個(gè)問(wèn)題是在保證品
質(zhì)的前提下，在原料價(jià)格下跌價(jià)的情況下的持續降價(jià)，在績(jì)效考核當中，財務(wù)對采購的降價(jià)考核占權重的20%，每個(gè)月采購均有部分的降價(jià)方案到達財務(wù)。但從總體的價(jià)格趨勢分析，采購的降價(jià)相對于成品銷(xiāo)售的降價(jià)幅度相對較小，天線(xiàn)的銷(xiāo)售單價(jià)2009年降低了30%以上，而原材料的采購單價(jià)的下降幅度卻沒(méi)有達到這個(gè)標準，一定程度上提高了公司材料成本的在銷(xiāo)售單價(jià)中的比重，增加了運營(yíng)的成本，降低了公司整體的利潤水平。
五，倉庫重新劃歸生管部一點(diǎn)見(jiàn)意：
一般情況下的工廠(chǎng)運作，倉庫物料均歸PMC的調度，PMC計劃調度與倉庫收發(fā)保管相接合，兩個(gè)部門(mén)的聯(lián)系也最為緊密，兩者之間的密切合作可以極大的降低呆壞料成本。08年由于倉庫出現無(wú)賬務(wù)管控狀態(tài)，較為嚴重的影響了工廠(chǎng)的生產(chǎn)，同時(shí)也不符合企業(yè)的規范動(dòng)作，對大客戶(hù)的導入產(chǎn)生了較大的制約，公司決定暫劃歸財務(wù)監管，09年倉庫賬目數據已基本建立起來(lái)，倉庫的 “賬，物，卡”體系也相應的建立起來(lái)，盡管賬目的準確性還有待進(jìn)一步提高，但只要今后加強對倉庫的管理及人員的培訓，還是可以達到大客戶(hù)的核查要求。倉庫的歸屬如不在PMC部之下，倉庫的數據共享就需要相互知會(huì )，一旦發(fā)生溝通不及時(shí)的問(wèn)題，便可能出現多下采購訂單和超產(chǎn)的情況，為呆壞料的產(chǎn)生留下了一定的隱患。從11月17日倉庫呆滯成品分析來(lái)看，一部分成品的性質(zhì)是：“訂單已結，超產(chǎn)成品，備品留用”，小額度100PCS的超產(chǎn)屬于正常，如果大到
1000—2000PCS，那么就有可能存在數據沒(méi)有共享，沒(méi)有了解實(shí)際庫存便直接下達采購訂單的問(wèn)題，造成了公司資源的浪費，現在倉庫重新劃歸PMC管轄，超產(chǎn)問(wèn)題相信可以從根本上加以改觀(guān)，否則便是計劃的不準確。在倉庫劃歸PMC部以后，數據的處理與檢查是倉庫的弱項，財務(wù)還是會(huì )一如既往的監控倉庫賬務(wù)數據的準確性。
六，績(jì)效考核的問(wèn)題：
績(jì)效考核是公司的基本管理制度之一，也是激勵在職員工發(fā)揮積極性，主動(dòng)性，創(chuàng )造性的管理機制，對挖掘人力資源潛力，充分利用現有人力物力條件起到了一定的作用。但是在運行的過(guò)程中，也出現一些問(wèn)題，有些地方只有罰款，沒(méi)有獎勵，沒(méi)有主動(dòng)去發(fā)現工作的好現象，好例子，作為一個(gè)典型的范例加以宣導，最終增強公司的正義感。
財務(wù)違規問(wèn)題整改報告 14
尊敬的公司領(lǐng)導：
我來(lái)公司已經(jīng)十多天了，在這十多天里，我通過(guò)對查看財務(wù)資料、詢(xún)問(wèn)、現場(chǎng)觀(guān)察等方式對公司的財務(wù)工作進(jìn)行了基本的了解，通過(guò)了解，我發(fā)現公司財務(wù)上目前外帳核算和內部核算管理上都存在著(zhù)明顯的不足之處，現分別總結如下：
一、外帳核算問(wèn)題：
公司外帳上缺少總體的平衡控制：只是把一張張單據單獨地錄入。其實(shí)作為普通公司，其經(jīng)濟運行過(guò)程中由于經(jīng)濟業(yè)務(wù)受多方面制約及客觀(guān)經(jīng)濟規律的影響，許多業(yè)務(wù)是互相牽制的，由此導致會(huì )計結果反映時(shí)自然也出現了一個(gè)總體上的平衡。但由于外帳本身不是完整反映公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)，如果只是把單據單獨地錄入則會(huì )出現平衡關(guān)系的打亂，目前我公司外帳處理上就出現了這種情況。使我公司外帳上出現了以下異常情況：
1、部分應收款及應付款帳務(wù)金額明顯偏高
2、負數帳戶(hù)明顯偏多。
3、進(jìn)銷(xiāo)存之間確少合理的平衡關(guān)系。
4、部分會(huì )計科目運用不合規。
出現以上的情況主要是操作人員的專(zhuān)業(yè)水平及操作經(jīng)驗的不足造成的，許多事情其實(shí)是可以避免的，但由于缺少對賬務(wù)工作的總體平衡思維而使整個(gè)賬務(wù)體系呈分散狀態(tài)，根據會(huì )計等式：資產(chǎn)＝負債+所有者權益，由于我公司外帳的所有者權益反映低于實(shí)際情況，按照此公式的平衡關(guān)系，并應該出現資產(chǎn)降低的情況，但由于做賬時(shí)缺少總體平衡控制的思維，卻出現了現金類(lèi)資產(chǎn)明顯偏高，以致于用股東借款來(lái)降低現金類(lèi)資產(chǎn)的現象，同時(shí)也出現了許多應付賬款明顯偏高。此類(lèi)現象按正常操作本不應該發(fā)生，卻由于操作人員忽略了賬戶(hù)之間應有的平衡關(guān)系，造成了本不該出現異常時(shí)出現了同時(shí)多方異常的情況。根據以上原因，我們決定采取以下方式來(lái)加以改進(jìn)和完善
1、通過(guò)加強對每月賬務(wù)的審核和平衡，逐步緩解以上第一種及第二種情況。
2、對于難以緩解的部分，我部將集中在11月份進(jìn)行調整。由于賬務(wù)異常情況已經(jīng)形成，我們每月的報表已經(jīng)正常報送，之前的情況已無(wú)法改變，我們只能正視已經(jīng)存在的事實(shí)，在之后的工作中加強完善，由于一年賬務(wù)工作是一個(gè)整體，我們要盡可能保證年未財務(wù)余額的合理性，同時(shí)由于許多公司習慣于在12月進(jìn)行賬務(wù)調整，相關(guān)機關(guān)檢查時(shí)也會(huì )把重點(diǎn)放在12月份，因此我們決定在11月份集中進(jìn)行調整，以降低檢查風(fēng)險。經(jīng)調整后今年年底和明年年初的賬戶(hù)余額將變得合理，一是有效地降低了外賬風(fēng)險，同時(shí)可以保證明年外賬的總體合理性。
3、針對外賬進(jìn)銷(xiāo)存之間的不平衡，我們將按合理的進(jìn)銷(xiāo)比例、銷(xiāo)售成本率進(jìn)行總量控制，以保證外賬進(jìn)銷(xiāo)存之間的平衡。
4、在今后，我將直接進(jìn)行外賬的審核工作，發(fā)現不合理的現象馬上進(jìn)行調整，并對操作人員進(jìn)行講解、培訓，以提高操作人員的業(yè)務(wù)水平和操作經(jīng)驗，使外賬核算工作日趨完善。
二、財務(wù)內部管理問(wèn)題
相對于外賬來(lái)說(shuō)，財務(wù)內部管理問(wèn)題的完善和提升要復雜得多，其中主要問(wèn)題有以下幾點(diǎn)：
1、財務(wù)核算相對粗糙，核算項目反映不夠細致，滿(mǎn)足不了公司對數據信息掌握的需要。
2、財務(wù)數據反映的及時(shí)性不夠
3、財務(wù)核算和公司實(shí)際業(yè)務(wù)相對分離、沒(méi)有建立應有的聯(lián)系機制。
4、財務(wù)核算準確性不夠，成本核算客觀(guān)性偏低，許多可以快速準確計算的數據目前采用人工判斷分攤。
5、財務(wù)某些數據反映不真實(shí)，不能真正反映公司財務(wù)狀況。
6、公司作為一個(gè)整體，財務(wù)工作本應該是一個(gè)整體，但財務(wù)工作卻被人為分割，財務(wù)資料反映不全面。
7、財務(wù)分析及考核體系沒(méi)有建立，不能發(fā)揮財務(wù)管理的應有職能。
造成以上不足的主要原因是主要有以下幾點(diǎn)：
1、財務(wù)作操思維習慣沒(méi)有與時(shí)俱進(jìn)，公司雖然已經(jīng)上了財務(wù)軟件，但財務(wù)操作習慣依舊是采用傳統的“總帳、明細帳制”操作習慣，沒(méi)有充分利用財務(wù)管理軟件中應有的功能。
2、操作人員的定位依舊在會(huì )計核算的高度，沒(méi)有從財務(wù)管理的高處考慮問(wèn)題。
3、操作程序的轉變有點(diǎn)草率，沒(méi)有走穩健的道路，把銷(xiāo)售公司財務(wù)從總部分離本身必要性不夠，也不符合通用做法，此種分離方式進(jìn)行得有點(diǎn)草率。
4、財務(wù)執行力不夠，許多問(wèn)題本早可以改進(jìn)，卻因為維持固有習慣及擔心反對而一直沒(méi)有改進(jìn)。
針對以上問(wèn)題，我們提出以下解決思路：
1、增強財務(wù)核算的準確性和及時(shí)性，提升財務(wù)工作效益。
2、完善成本核算程序。
3、實(shí)行財務(wù)統一核算體系，將銷(xiāo)售公司財務(wù)合并至公司整個(gè)財務(wù)體系中。
4、建立成本考核體系和銷(xiāo)售績(jì)效考核體系。
由體操作方案按以下方式進(jìn)行：
�。ㄒ唬┩晟曝攧�(wù)軟件應用功能，建立準確高效的核算體系
目前我們財務(wù)核算和進(jìn)銷(xiāo)存體系分離，這樣財務(wù)進(jìn)銷(xiāo)核算是財務(wù)根據單據自行計算，一則財務(wù)核算工作量增加，二則財務(wù)核算差錯率提高、三則財務(wù)信息反映相對概括、不夠明細。同時(shí)我們在供應和客戶(hù)核算中也是采用手工計算匯總，同樣也面存在著(zhù)上述問(wèn)題。此外還有成本核算等許多問(wèn)題的存在，此類(lèi)問(wèn)題不盡快解決則后續的財務(wù)管理控制工作將成為空談。據此我們決定采取以下方式進(jìn)行改進(jìn)
1、將牛頓軟件中進(jìn)銷(xiāo)存模塊與財務(wù)核算模塊進(jìn)行連接，同時(shí)啟用軟件供應商核算和客戶(hù)核算功能。
進(jìn)銷(xiāo)存模塊與財務(wù)模塊直接連接，財務(wù)上可以在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)直接進(jìn)行會(huì )計核算，財務(wù)上過(guò)去的根據票據進(jìn)行計算并進(jìn)行判斷進(jìn)行制單操作的程序將改變?yōu)閷H單據的正確進(jìn)行審核，自動(dòng)生成記帳憑證，既提高了工作效率，又避免了主觀(guān)操作中帶來(lái)的工作差錯，同時(shí)實(shí)現了解決了財務(wù)信息資料反映的明細度和及時(shí)性的問(wèn)題。
啟用供應商核算和客戶(hù)核算功能，其結果是能根據經(jīng)濟業(yè)務(wù)的初始單據直接生成會(huì )計憑證，自動(dòng)進(jìn)行核算，這樣做一是可以減少核算工作量，提高供應商和客戶(hù)核算的準確性和及時(shí)性，也可以實(shí)現直接對帳功能，提高對賬的效率問(wèn)題（過(guò)去核算由于是根據原始單據匯總進(jìn)行計算制作記帳憑證的，對賬單不能反映最明細情況，故而對賬時(shí)要進(jìn)行手工調整，效率不高同時(shí)可能會(huì )出現操作差錯）。
2、要求生產(chǎn)部門(mén)領(lǐng)料時(shí)填列領(lǐng)料用途，倉庫錄入數據時(shí)反映產(chǎn)品對象，這樣可以將產(chǎn)成品和實(shí)際領(lǐng)料直接對應起來(lái)，可以直接反映生產(chǎn)每種產(chǎn)品對應材料的品種、數量，提高成本核算的準確性和客觀(guān)性，為以后的成本控制打好基礎。此項工作需要生產(chǎn)部門(mén)和倉管部門(mén)的有力配合才能進(jìn)行，目前存在的問(wèn)題是生產(chǎn)部門(mén)沒(méi)有按生產(chǎn)計劃進(jìn)行領(lǐng)料的習慣，對于倉管部門(mén)來(lái)說(shuō)此項工作又增加了他們的工作量，而此項工作又必須進(jìn)行，否則無(wú)法準確、客觀(guān)地核算產(chǎn)品成本，后續的管理控制工作將無(wú)法實(shí)施，要通過(guò)加強溝通及公司最高層支持以保證實(shí)施。
3、進(jìn)行在產(chǎn)品核算：由于每月在產(chǎn)品的數量直接影響成品中直接材料的耗用，因此要準確核算產(chǎn)成品的成本必須進(jìn)行在產(chǎn)品的核算。
以上幾項工作都對原有的核算方式進(jìn)行了明顯的`更改，根據會(huì )計核算的一貫性原則，最佳更改時(shí)機應是明年年初，但由于財務(wù)核算的準確性和及時(shí)性是財務(wù)管理工作的`基礎，此項工作不解決，以后的管理控制工作都無(wú)法進(jìn)行，因些我們決定于11月份開(kāi)始實(shí)施，在實(shí)施中我們將加強審核，并對異�，F象及進(jìn)關(guān)注，以保證不斷地完善。計劃用兩個(gè)月時(shí)間，至今年年底完成完善及穩定工作。在年未進(jìn)行全面資產(chǎn)清查，根據清查結果，對于帳實(shí)不符現象全部進(jìn)行調整。到此時(shí)財務(wù)核算的準確性和及時(shí)性基本解決。
�。ǘ┰诔杀竞怂阒胁捎糜媱澇杀具M(jìn)行核算
產(chǎn)品成本變動(dòng)有多種原因，主要是由于材料耗用的差異和材料價(jià)格的差異。要想進(jìn)行成本控制，就必須明確區分這兩種差異，分別采取不同的應對措施。
我們計劃在第一步實(shí)現會(huì )計核算的準確性和及時(shí)性的基礎上，從明年年初開(kāi)始采用計劃成本進(jìn)行核算，利用三個(gè)月時(shí)間進(jìn)行鞏固和完善。
具體操作方式是：以08年底所有材料的采購價(jià)格作為計劃單價(jià)，并予以固定，以后的材料將全部具有計劃價(jià)和實(shí)際價(jià)兩種單價(jià)，在成本核算中用計劃價(jià)進(jìn)行核算，計劃價(jià)和實(shí)際價(jià)的差異通過(guò)“材料成本差異”進(jìn)行調整。對于加工廠(chǎng)領(lǐng)用半成品也同樣按計劃成本進(jìn)行領(lǐng)用，對于半成品實(shí)際成本和計劃成本的差異也采用同樣的方式進(jìn)行調整。
用計劃成本進(jìn)行核算，計劃成本的變動(dòng)情況則能明確反映材料使用量的變動(dòng)情況，而材料成本差異則反映材料價(jià)格的變動(dòng)情況。
通過(guò)計劃成本核算后，我們可以準確地清楚成本變化的原因，有利于進(jìn)行有效的成本分析和成本控制，并且為建立成本標準做好基礎。
�。ㄈ┙藴食杀�，為實(shí)行成本控制確立依據
在實(shí)際計劃成本核算后，我們將根據計劃成本，依據生產(chǎn)工藝及歷史數據，計算每種產(chǎn)品的消耗標準，并建立費用標準，將標準全部錄入軟件，并依據此標準對生產(chǎn)部門(mén)原輔材料、費用消耗進(jìn)行比較、控制。
我們將根據成本性態(tài)（根據成本費用金額和產(chǎn)量的對比關(guān)系）將成本分為可變成本及固定成本，周時(shí)根據相關(guān)部門(mén)對成本費用發(fā)生的責任關(guān)系將成本分為可控成本及不可控成本，根據成本性態(tài)及可控制關(guān)系，建立標準成本體系，考核可控成本（不可控成本由于相關(guān)部門(mén)無(wú)法控制，考核沒(méi)有意義，同時(shí)還有可能引起誤導，影響相關(guān)部門(mén)的積極性，因此有些成本費用作為計算成本時(shí)可以納入，但考核時(shí)應剔除）。計劃用三個(gè)月時(shí)間至明年6月份完成標準成本的建立工作。
�。ㄋ模⿲�(shí)施成本模擬考核，并根據模擬考核結果，完善成本標準成本體系。標準成本體系建立后，我們將進(jìn)行三個(gè)月的模擬成本考核，在這三個(gè)月中我們根據實(shí)際成本（按計劃單價(jià)計算的實(shí)際成本）與標準成本的比較結果，對實(shí)際成本控制情況進(jìn)行評價(jià)，并進(jìn)行模擬考核。同時(shí)我們根據模擬考核結果及反饋意見(jiàn)，完善標準成本體系，建立起一套真正符合我公司實(shí)際情況，又能起到很好激勵作用的，并且具有客觀(guān)性的成本考核體系。
{五}實(shí)施成本考核，利用激勵機制來(lái)進(jìn)行成本控制，促使相關(guān)部門(mén)積極有效地降低成本、費用。
在進(jìn)行三個(gè)月模擬考核后，成本考核已經(jīng)能逐漸為大家所接受，同時(shí)我們在模擬考核過(guò)程中，不斷完善成本考核體系。截止此時(shí)，我們的成本考核體系已比較完善，考核時(shí)機已經(jīng)成熟，我們已經(jīng)可以正式進(jìn)行成本考核了，我們將實(shí)際成本與標準成本進(jìn)行對比，按一定的獎罰比例，對成本節約單位進(jìn)行獎勵，同時(shí)對成本超支單位進(jìn)行罰款。通過(guò)客觀(guān)而公正的經(jīng)濟獎罰措施，促使相關(guān)部門(mén)積極主動(dòng)地加強成本管理，提高經(jīng)濟效益。
在成本考核過(guò)程中，我們要堅持只對常規情況進(jìn)行考核，如果出現意外情況，我們可以采取剔除相關(guān)費用、增補產(chǎn)量等應對措施進(jìn)行臨時(shí)調整。而且出于謹慎原則，開(kāi)始進(jìn)行成本考核時(shí)，可以將獎罰比例相對縮小，然后逐步加大。通過(guò)與相關(guān)人員經(jīng)濟效益掛勾，促進(jìn)相關(guān)人員積極參與成本控制工作。達到企業(yè)員工雙贏(yíng)的結果。
�。⿵�09年初期開(kāi)始，進(jìn)行公司財務(wù)合并工作，并建立起營(yíng)銷(xiāo)績(jì)效考核體系。
目前把公司財務(wù)體系分割為公司本部和銷(xiāo)售公司兩塊，一則是必要性不夠，二則不符合通常做法，三則此種做法弊明顯大于利。
財務(wù)體系分塊，一般適應于獨立公司，或大型集團公司的事業(yè)部型，而我公司目前并不具備這種情況，把銷(xiāo)售公司財務(wù)體系從公司總部分離出去，造成財務(wù)整體信息體系割裂，財務(wù)信息的完整性和及時(shí)性都受到影響，也不利于公司總部進(jìn)行及時(shí)有效地分析和決策。目前此類(lèi)情況通用的做法是賬務(wù)體系統一，總部財務(wù)向銷(xiāo)售公司派駐財務(wù)人員，進(jìn)行票據處理和報表報送工作。
我們打算在明年年初實(shí)行公司財務(wù)體系統一運行，對營(yíng)銷(xiāo)中心，可以利用財務(wù)軟件中的多價(jià)格處理功能，實(shí)行內部調撥價(jià)核算，并以此為依據計算盈虧。公司對銷(xiāo)售公司建立銷(xiāo)售績(jì)效體系，對銷(xiāo)售公司進(jìn)行績(jì)效考核。具體考核指標可以包括：銷(xiāo)售額，利潤額、銷(xiāo)售費用率、銷(xiāo)售回款額、存貨資金占用額、應收帳款占用額等指標。通過(guò)以上指標建立績(jì)效體系，以實(shí)現對銷(xiāo)售公司的控制。
三、其他控制方面
截止以上的成本考核體系和銷(xiāo)售績(jì)效體系建立以后，公司的內部控制體系已經(jīng)基本完成，內部控制工作總體上已經(jīng)完善。在以上過(guò)程中我們將同時(shí)做好以下幾項工作。
1、完善制度建設：我們將改過(guò)去經(jīng)驗管理為制度管理，對日常事務(wù)進(jìn)行制度控制，使日常操作行為有法可依。
2、逐步完善其他績(jì)效工作，對許多憑經(jīng)驗操作的工作，我們將逐步把經(jīng)驗變成可以明確執行的數字指標和文字要求，由于某些標準在制定時(shí)可能會(huì )出現偏差等現象，我們可以先制定一個(gè)臨時(shí)標準，然后通過(guò)模擬考核不斷完善、修正指標，例如：對養殖分公司的績(jì)效考核就可以采取這種方式。
3、根據公司發(fā)展變化，逐步建立預算控制程序，通過(guò)預算來(lái)組織資金、控制支出。
4、完善財務(wù)分析體系及銷(xiāo)售日報體系。
我們將在今后定期（按月度、季度、半年度、年度）和不定期地做好財務(wù)分析工作。定期分析主要包括成本分析、財務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果分析，不定期分析主要指針對具體事項、具體業(yè)務(wù)進(jìn)行臨時(shí)財務(wù)分析。通過(guò)財務(wù)分析工作找出差距和完善措施，為公司未來(lái)決策提供參考。
此外，我們將完善經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)報告體系，通過(guò)確定銷(xiāo)售日報的形式來(lái)及時(shí)掌握、分析公司經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)和資金狀況，以便減少主觀(guān)成見(jiàn)，做出客觀(guān)分析和決策。
財務(wù)違規問(wèn)題整改報告 15
一、加強財務(wù)制度建設與執行
修訂完善財務(wù)管理制度，確保制度合理、全面，符合企業(yè)實(shí)際情況，并得到有效的執行。
對財務(wù)人員進(jìn)行制度培訓，確保他們掌握并遵循制度要求，提高財務(wù)工作的規范性。
二、規范財務(wù)流程與操作
梳理財務(wù)流程，確保流程清晰、合理，減少流程中的漏洞和風(fēng)險。
規范財務(wù)操作，嚴格執行財務(wù)審批程序，杜絕白條入賬現象，確保每一筆財務(wù)支出都有明確的審批和記錄。
三、加強財務(wù)監管與審計
建立健全財務(wù)監管機制，定期對財務(wù)工作進(jìn)行自查和審計，及時(shí)發(fā)現并糾正問(wèn)題。
對財務(wù)違規行為進(jìn)行嚴肅處理，追究相關(guān)責任人的責任，形成有效的震懾。
四、提高財務(wù)人員的`專(zhuān)業(yè)素質(zhì)
加強財務(wù)人員的`業(yè)務(wù)培訓和職業(yè)道德教育，提高他們的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。
鼓勵財務(wù)人員積極學(xué)習新知識、新技能，適應財務(wù)工作的新變化和新要求。
五、加強與其他部門(mén)的溝通與協(xié)作
加強財務(wù)部門(mén)與其他部門(mén)的溝通與協(xié)作，確保財務(wù)信息的準確性和及時(shí)性。
建立跨部門(mén)協(xié)作機制，共同解決財務(wù)問(wèn)題，提高工作效率。
六、完善內部控制體系
建立健全內部控制體系，包括財務(wù)審批、內部審計、風(fēng)險管理等方面，確保財務(wù)工作的穩健運行。
對內部控制體系進(jìn)行定期評估和改進(jìn)，適應企業(yè)發(fā)展的需要。
通過(guò)以上整改措施的實(shí)施，可以有效解決財務(wù)問(wèn)題，提高財務(wù)管理水平，為企業(yè)的發(fā)展提供有力的保障。同時(shí)，企業(yè)還應根據實(shí)際情況不斷調整和完善整改措施，確保財務(wù)工作的持續改進(jìn)和優(yōu)化。
財務(wù)違規問(wèn)題整改報告 16
一、強化財務(wù)制度和流程管理
修訂完善財務(wù)管理制度：確保所有財務(wù)活動(dòng)都有明確的制度指導，避免出現操作混亂或不合規的情況。制度應明確各項財務(wù)活動(dòng)的流程和規范，包括財務(wù)審批、報銷(xiāo)、核算、資產(chǎn)管理等各個(gè)環(huán)節。
規范財務(wù)流程：建立清晰、合理的財務(wù)流程，確保財務(wù)數據的準確性和可靠性。對于復雜的財務(wù)活動(dòng)，應制定詳細的操作指南，指導財務(wù)人員進(jìn)行規范操作。
二、加強財務(wù)人員管理和培訓
提高財務(wù)人員素質(zhì)：通過(guò)定期培訓和考核，提高財務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)技能和職業(yè)素養，確保他們能夠勝任財務(wù)工作，并具備高度的責任心和誠信意識。
設立專(zhuān)門(mén)的財務(wù)崗位：根據企業(yè)實(shí)際情況，設立專(zhuān)門(mén)的財務(wù)崗位，明確各崗位的職責和權限，避免出現職責不清或越權操作的情況。
三、強化財務(wù)監督和內部審計
建立財務(wù)監督機制：設立專(zhuān)門(mén)的財務(wù)監督機構或人員，對財務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全程監督，確保財務(wù)活動(dòng)的`合規性和真實(shí)性。
加強內部審計：定期進(jìn)行內部審計，對財務(wù)數據進(jìn)行核實(shí)和審查，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)整改。同時(shí)，對審計結果進(jìn)行公開(kāi)透明，增強企業(yè)的信譽(yù)度和透明度。
四、完善資產(chǎn)管理和處置
嚴格資產(chǎn)管理：建立完善的資產(chǎn)管理制度，對資產(chǎn)的購置、使用、處置等各個(gè)環(huán)節進(jìn)行規范和管理，確保資產(chǎn)的安全和完整。
規范資產(chǎn)處置：對于資產(chǎn)的處置，應嚴格按照相關(guān)法規和制度進(jìn)行，確保處置過(guò)程的公正、透明和合規。
五、其他具體措施
嚴格執行財務(wù)紀律：堅決杜絕白條入賬現象，所有財務(wù)活動(dòng)必須嚴格按照制度和流程進(jìn)行，確保財務(wù)數據的.準確性和合規性。
加強財務(wù)信息化建設：利用現代信息技術(shù)手段，提高財務(wù)管理的效率和準確性，降低人為錯誤和舞弊的風(fēng)險。
總之，財務(wù)問(wèn)題整改措施需要從多個(gè)方面入手，既要加強制度和流程管理，又要提高財務(wù)人員的素質(zhì)和能力，同時(shí)還要加強財務(wù)監督和內部審計，確保企業(yè)財務(wù)活動(dòng)的合規性和真實(shí)性。通過(guò)這些措施的實(shí)施，可以有效解決財務(wù)問(wèn)題，提高企業(yè)的財務(wù)管理水平和經(jīng)濟效益。
財務(wù)違規問(wèn)題整改報告 17
財務(wù)問(wèn)題整改措施是確保企業(yè)財務(wù)健康、合規運行的關(guān)鍵環(huán)節。以下是一些建議的整改措施：
加強領(lǐng)導層對財務(wù)問(wèn)題的重視：組織高層學(xué)習相關(guān)的財務(wù)文件和政策，提升其對財務(wù)管理的認知和理解，從而引導整個(gè)組織形成良好的財務(wù)管理氛圍。
修訂完善財務(wù)管理制度：確保財務(wù)制度全面、合理并適應企業(yè)的實(shí)際情況。對已有的財務(wù)制度進(jìn)行梳理和評估，針對不合理或缺失的條款進(jìn)行修訂或補充。同時(shí)，加強制度的執行力度，確保各項制度得到有效執行。
提高財務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)素養：加強財務(wù)人員的培訓和學(xué)習，使其掌握最新的財務(wù)知識和技能。對于沒(méi)有從業(yè)資格證的財務(wù)人員，應督促其盡快取得相應的資格證書(shū)。同時(shí)，建立激勵機制，鼓勵財務(wù)人員自我提升和職業(yè)發(fā)展。
規范財務(wù)流程：優(yōu)化財務(wù)流程，確保財務(wù)取數準確、高效。加強財務(wù)流程與其他業(yè)務(wù)流程的銜接，避免信息孤島和重復勞動(dòng)。同時(shí)，建立有效的'內部溝通機制，確保財務(wù)信息的及時(shí)傳遞和處理。
加強內部控制：建立健全內部控制體系，對關(guān)鍵節點(diǎn)進(jìn)行把控，防范各種財務(wù)風(fēng)險。加強內部審計和監察力度，定期對財務(wù)工作進(jìn)行檢查和評估，及時(shí)發(fā)現和糾正問(wèn)題。
強化資產(chǎn)管理：完善資產(chǎn)管理制度，確保資產(chǎn)的購置、處置、租出等管理環(huán)節規范有序。加強資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)和清查工作，確保資產(chǎn)實(shí)物與賬目數量相符。同時(shí)，加強資產(chǎn)的維護和保養，延長(cháng)資產(chǎn)的.使用壽命。
完善財務(wù)報告和審批制度：規范財務(wù)報告的編制和審批流程，確保報告的準確性和及時(shí)性。對于存在問(wèn)題的財務(wù)報告，應及時(shí)進(jìn)行整改和補充。同時(shí)，加強審批制度的執行力度，杜絕白條入賬等不規范行為。
加強財務(wù)風(fēng)險管理：建立財務(wù)風(fēng)險預警機制，對可能出現的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行預測和評估。制定風(fēng)險應對措施和預案，確保在風(fēng)險發(fā)生時(shí)能夠及時(shí)、有效地進(jìn)行應對和處理。
推動(dòng)信息化建設：利用現代信息技術(shù)手段，提高財務(wù)管理的效率和準確性。推動(dòng)財務(wù)系統的升級和優(yōu)化，實(shí)現與其他業(yè)務(wù)系統的無(wú)縫對接和數據共享。
通過(guò)以上整改措施的實(shí)施，可以有效地解決企業(yè)面臨的財務(wù)問(wèn)題，提升財務(wù)管理的水平和效果，為企業(yè)的發(fā)展提供有力的支持。
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