會(huì )計檢查整改報告（通用14篇）
在當下社會(huì )，大家逐漸認識到報告的重要性，報告中提到的所有信息應該是準確無(wú)誤的。相信很多朋友都對寫(xiě)報告感到非�？鄲腊�，下面是小編為大家整理的會(huì )計檢查整改報告，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
會(huì )計檢查整改報告 1
根據河南省財政廳《關(guān)于開(kāi)展“會(huì )計基礎工作規范年”活動(dòng)的`通知》(豫財會(huì )23號)的精神和鶴壁市《會(huì )計基礎工作規范化管理活動(dòng)實(shí)施方案》的文件要求，學(xué)校高度重視，全面部署，精心組織，扎扎實(shí)實(shí)開(kāi)展了會(huì )計基礎工作規范專(zhuān)項檢查活動(dòng)，通過(guò)檢查全面提高了學(xué)校會(huì )計基礎工作規范化水平，促進(jìn)了財務(wù)管理工作的規范化、制度化、精細化�，F就學(xué)校開(kāi)展會(huì )計基礎規范工作的自查情況匯報如下：
一、高度重視，精心組織，全面推進(jìn)檢查工作
自文件下發(fā)后，學(xué)校領(lǐng)導高度重視這項工作，多次組織召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，認真學(xué)習相關(guān)文件和規定，提出了學(xué)校對開(kāi)展會(huì )計基礎工作規范化工作的總體要求：認真貫徹實(shí)施會(huì )計法律法規，積極采取措施，通過(guò)強化會(huì )計基礎工作管理和監督檢查，著(zhù)力推進(jìn)學(xué)校會(huì )計基礎工作上新水平。為切實(shí)加強對會(huì )計基礎工作規范專(zhuān)項檢查的領(lǐng)導，學(xué)校成立了“新鎮中心小學(xué)會(huì )計工作基礎規范化管理活動(dòng)工作領(lǐng)導小組”。領(lǐng)導小組由校長(cháng)為組長(cháng)，由副校長(cháng)任副組長(cháng)，財務(wù)等部門(mén)負責人為成員，由財務(wù)人員具體組織實(shí)施。為使得工作取得實(shí)效，學(xué)校研究制訂切實(shí)可行的檢查工作實(shí)施方案，明確了工作任務(wù)和目標。及時(shí)了解會(huì )計基礎工作的自查和整改情況，及時(shí)進(jìn)行總結，同時(shí)組織全體會(huì )計人員認真學(xué)習《會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計基礎工作規范化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規，使全體教職工進(jìn)一步增強了對會(huì )計基礎工作規范化的了解。共同促進(jìn)學(xué)校的會(huì )計基礎規范化建設工作。
二、周密安排，扎實(shí)有效地開(kāi)展自查、整改工作
對照文件要求，我校將自查內容進(jìn)行細化分解，進(jìn)一步明確分工和職責。按會(huì )計基礎工作規范要求，對會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表等方面進(jìn)行了全面的自查：
1、能依法建賬，嚴格按照《會(huì )計法》和《會(huì )計基礎工作規范》的要求開(kāi)展會(huì )計工作;
2、原始憑證的格式、內容、填制方法、審核程序等符合會(huì )計制度要求;
3、記賬憑證內容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會(huì )計制度要求，是經(jīng)有關(guān)責任人簽章，字跡清楚，裝訂整齊;
4、總賬、明細賬、日記賬的設置、啟用、登記、結賬、錯誤更正方法都符合會(huì )計制度的規定;
5、沒(méi)有賬外設賬行為;
6、能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符;
7、對外報送的財務(wù)決算報告數字真實(shí)、計算準確、內容完整、說(shuō)明清楚、報送及時(shí)，單位領(lǐng)導、會(huì )計主管人員審閱并簽章;
8、會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料基本能按照國家規定定期整理歸檔，妥善保管，調閱和銷(xiāo)毀符合規定手續;
9、會(huì )計人員持有會(huì )計證，會(huì )計工作交接手續符合制度規定的`要求。
從自查情況來(lái)看，學(xué)校會(huì )計基礎工作能按照《會(huì )計法》和《會(huì )計基礎工作規范化管理辦法》等規定設置會(huì )計機構、會(huì )計崗位，進(jìn)行會(huì )計核算、會(huì )計監督、切實(shí)加強內部會(huì )計制度建設。但在自查中也發(fā)現了一些問(wèn)題。主要體現在以下幾個(gè)方面：一是內部會(huì )計制度有待進(jìn)一步健全和完善;二是固定資產(chǎn)管理和使用的監管力度不夠。針對自查中發(fā)現的問(wèn)題，學(xué)校采取各種有效措施，及時(shí)進(jìn)行整改、糾正，明確相關(guān)責任并落實(shí)到人。在整改過(guò)程中，堅持標本兼治，注重增強內部約束機制，逐步提高會(huì )計基礎工作規范化、制度化、科學(xué)化水平。學(xué)校將以此次檢查活動(dòng)為契機，進(jìn)一步提高學(xué)校會(huì )計基礎規范管理。重視提高財會(huì )人員的綜合素質(zhì)和適應新形勢發(fā)展要求的應變能力。牢固樹(shù)立起依法理財的基本理念，全面提升財會(huì )隊伍素質(zhì)，建立會(huì )計基礎工作規范化管理的長(cháng)效機制，共同推動(dòng)我校財政會(huì )計事業(yè)持續發(fā)展。
會(huì )計檢查整改報告 2
按照6月23日公司檢查組一行對生產(chǎn)服務(wù)分公司進(jìn)行的各項檢查通報的問(wèn)題，我們全體人員又一次集中學(xué)習了《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計檔案管理辦法》等相關(guān)制度，對各項問(wèn)題已經(jīng)陸續整改到位。
一、會(huì )計機構和會(huì )計人員：
1、對于會(huì )計人員的業(yè)務(wù)知識學(xué)習，已經(jīng)對大家做了嚴格要求，以職稱(chēng)考試為手段，盡早取得證書(shū)，提升自己的水平。
2、崗位職責：對于原來(lái)的崗位職責進(jìn)行了修訂，將和別的制度一起裝訂成冊。
二、會(huì )計核算和會(huì )計監督：
1、自制原始憑證：對缺少部門(mén)業(yè)務(wù)公章的社保計提、工資計提以及相關(guān)費用的沖銷(xiāo)，均補蓋了相關(guān)部門(mén)公章，相關(guān)負責人也完善了簽字手續。
2、銀行業(yè)務(wù)：對于銀行業(yè)務(wù)的收付單據缺少銀行柜臺業(yè)務(wù)章問(wèn)題，已派專(zhuān)人進(jìn)行了補辦，對各月的'對賬單進(jìn)行了打印，按照各月順序裝訂成冊。
3、憑證及報表：對裝訂的憑證缺少審核蓋章，已經(jīng)補辦；報表裝訂要求按頁(yè)打碼，按照季度合訂成冊裝訂保管。
4、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)：參照大哈拉礦和乾元化工的裝訂格式，對相關(guān)內容進(jìn)行了完善。
三、會(huì )計電算化和制度體系：
對全年的內部會(huì )計報表資料、工程結算資料、測算資料和考核資料等整理文件包后，進(jìn)行備份；對于制度建設，雖然我們執行上級單位各項制度，但是缺少收集匯總的，這次將礦業(yè)公司和分公司所頒布的涉及財務(wù)管理、會(huì )計核算等文件分類(lèi)收集，聯(lián)系印刷部門(mén)即將印刷成冊。對于整理好的檔案，已經(jīng)整理出目錄，同時(shí)完善了會(huì )計檔案資料借閱登記本。
四、建議：
通過(guò)這次檢查整改，財務(wù)人員的觀(guān)念有了提高，原來(lái)的習慣性弊病得到克服，財務(wù)精細化管理的意識得到了加強。愿公司以后多組織此類(lèi)活動(dòng)，必要時(shí)帶領(lǐng)大家走出去學(xué)習同行先進(jìn)，提升財務(wù)基礎管理水平。
會(huì )計檢查整改報告 3
為長(cháng)效保證財務(wù)工作質(zhì)量，加強財務(wù)監督檢查，夯實(shí)會(huì )計基礎工作，促進(jìn)企業(yè)規范運作，根據《關(guān)于印發(fā)xx股份有限公司會(huì )計基礎工作規范的通知》（30號）文件精神，以及公司財務(wù)交叉檢查工作安排，xx公司于20xx年6月21日對xx公司進(jìn)行了會(huì )計基礎工作規范財務(wù)檢查�，F將檢查情況報告如下：
一、組織實(shí)施情況
根據文件精神，x年x月，我公司成立了財務(wù)交互檢查小組，具體人員如下：
組長(cháng)：
成員：
此次財務(wù)交互檢查，主要對20xx年和20xx年1-5月份財務(wù)工作進(jìn)行互查，通過(guò)檢查相關(guān)文件以及文件的執行情況，翻閱憑證、現場(chǎng)詢(xún)問(wèn)、報表核對等方法進(jìn)行。xx的相關(guān)工作人員給予了積極的配合和支持。
二、本次財務(wù)交互檢查的具體情況
�。ㄒ唬⿻�(huì )計機構
1、xx公司獨立設置了財務(wù)部門(mén)，目前該部門(mén)設財務(wù)主任1名、專(zhuān)業(yè)會(huì )計人員2名、出納1名；制訂了《財務(wù)部崗位分工表》。
2、財務(wù)人員調動(dòng)，有工作交接表，簽字齊全。
3、辦公場(chǎng)所配備符合基礎規范要求。
�。ǘ┕靖黜梼炔抗芾碇贫鹊慕ㄔO和執行情況：
1、全面預算管理內部分解執行情況：xx根據省公司下達的20xx年各項預算指標結合本公司的實(shí)際情況進(jìn)行了內部預算分解，年度預算落實(shí)到各部門(mén)。
2、財務(wù)管理制度：經(jīng)與本公司財務(wù)溝通，xx公司按照省通服制訂的各項財務(wù)管理制度執行，內部未制訂相應的財務(wù)管理制度。
�。ㄈ⿻�(huì )計基礎工作方面：
通過(guò)對憑證的檢查，主要發(fā)現以下問(wèn)題：
1、會(huì )計原始憑證不齊全，如20xx年6月轉賬45中，陜西昊晨建設公司的工程款9萬(wàn)元無(wú)風(fēng)險管理部審計報告。
整改建議：根據省公司風(fēng)險管理部要求，超5萬(wàn)元工程支出需要進(jìn)行內部審計后方可列帳。會(huì )計人員對超5萬(wàn)元工程支出需提請省公司風(fēng)險管理部進(jìn)行內部審計后方可列帳。
2、外來(lái)原始憑證在編制完記賬憑證后，未加蓋證明已報銷(xiāo)的印章。
整改建議：外來(lái)原始憑證在編制完記賬憑證后，會(huì )計人員應該在外來(lái)原始憑證上加蓋證明已報銷(xiāo)的印章，避免造成附件重復入賬等問(wèn)題。
3、20xx年6月轉賬54的原始憑證中，由“雙生通鼎貨運部”出具的金額為84870.00的發(fā)票中加蓋的是財務(wù)專(zhuān)用章，未加蓋發(fā)票專(zhuān)用章。
整改建議：《根據中華人民發(fā)票管理辦法》規定，自20xx年2月1日起，除金融行業(yè)、正規郵政部門(mén)收據等特殊票據類(lèi)型外，合法的發(fā)票上只能加蓋開(kāi)票單位的'發(fā)票專(zhuān)用章。
4、xx分公司在20xx年1月27日由“xx有限公司物流分公司”更名為“xx服務(wù)有限公司中捷科貿分公司”，而20xx年6月轉賬47、轉賬51、轉賬52、轉賬53，憑證附件中的發(fā)票抬頭仍為原公司名。
整改建議：對外取得的發(fā)票，必須字跡清晰，其記錄的內容必須真實(shí)、準確。對外取得發(fā)票的審核應該嚴格按規定執行。
5、銀行調節表中存在的調節項無(wú)摘要和產(chǎn)生日期，20xx年6月2833戶(hù)銀行對賬單無(wú)銀行業(yè)務(wù)專(zhuān)用章。
整改建議：銀行調節表中的調節項應注明摘要和產(chǎn)生日期，銀行對賬單應附原件。
�。ㄋ模┏杀举M用方面
20xx年6月銀付27、12月銀付4中招待費發(fā)票臺
頭為“陜西xx貿易有限公司”應列支在存續賬目，不應該列支x分公司。
整改建議：費用的列支應該盡量做到準確無(wú)誤，保證賬實(shí)相符。
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嚴格執行存貨管理制度，按規定計價(jià)，收發(fā)、請領(lǐng)手續齊全，財務(wù)部門(mén)定期與業(yè)務(wù)部門(mén)對賬，對于盤(pán)虧盤(pán)盈及時(shí)按規定手續進(jìn)行處理。
�。┵Y金管理辦法
執行總公司資金管理辦法�，F金和各種存款及有價(jià)證券等按照會(huì )計制度認真核算，按期與銀行對賬相符，無(wú)懸賬和不符情況，財務(wù)專(zhuān)用印鑒、錢(qián)、支票、賬認真執行分管制度。
�。ㄆ撸┦杖牍芾矸矫�
收入管理方面嚴格按照會(huì )計核算要求正確核算，無(wú)不合理提前和滯后入賬現象，無(wú)截留、挪用和私設小金庫的現象。
�。ò耍┩鶃�(lái)帳款管理與核算
內部交易內部往來(lái)核對一致并充分抵銷(xiāo)，關(guān)聯(lián)交易核對一致。
�。ň牛┕潭ㄙY產(chǎn)管理
嚴格按照固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理，按規定進(jìn)行會(huì )計核算，新增固定資產(chǎn)正確計價(jià)，入賬及時(shí)。后期折舊處理嚴謹合理，定期進(jìn)行固定資產(chǎn)實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，對于盤(pán)點(diǎn)結果按規定進(jìn)行及時(shí)處理。
�。ㄊ┒悇�(wù)管理
印花稅計提錯誤。印花稅率對物流、倉儲收入印花稅均按0.5‰計提，而倉儲服務(wù)費印花稅率為1‰。
整改建議：應按不同的稅目正確計提稅金。
�。ㄊ唬n案管理
歷年會(huì )計檔案均在企業(yè)會(huì )計機構處保管。
整改建議：按照企業(yè)檔案管理制度規定，企業(yè)檔案管理部門(mén)應該定期接收會(huì )計檔案，對封裝整理完畢的會(huì )計檔案進(jìn)行統一編號，歸檔管理，保證會(huì )計檔案的安全、保密。
三、總結
通過(guò)此次財務(wù)交互檢查工作，可以對被檢查公司財務(wù)工作中存在的問(wèn)題進(jìn)行整改，提高了財務(wù)工作質(zhì)量，降低了外部審計的風(fēng)險。
在此次財務(wù)交互檢查工作過(guò)程中，我公司也對發(fā)現的問(wèn)題進(jìn)行了總結，避免在日后工作中出現類(lèi)似錯誤，同時(shí)，也對被檢查單位在各項財務(wù)工作中較好的方面進(jìn)行了學(xué)習和借鑒。
會(huì )計檢查整改報告 4
為了進(jìn)一步貫徹落實(shí)《會(huì )計法》，強化會(huì )計基礎工作，規范會(huì )計行為，實(shí)現會(huì )計工作規范化、制度化，確�！皶�(huì )計基礎工作規范化管理”活動(dòng)取得實(shí)效，我單位認真對照《鶴壁市會(huì )計基礎工作規范化管理考核標準》及《河南省會(huì )計基礎工作規范化實(shí)施細則》進(jìn)行了自查整改�，F將自查整改情況匯報如下：
一、成立自查整改小組
組長(cháng)：
副組長(cháng)：
成員：
二、自查整改情況
我校在上級主管部門(mén)的領(lǐng)導下，嚴格按照相關(guān)財務(wù)管理制度，做到了盡可能提高資金使用效益，以保證有限的教育經(jīng)費更好地為教育教學(xué)服務(wù)。
1、堅決貫徹執行國家及上級主管部門(mén)的有關(guān)財務(wù)法規，沒(méi)有發(fā)生在政策法規范圍之外，自作主張處理財務(wù)的不良現象。
2、我校嚴格按照相關(guān)規定實(shí)行代理記賬，會(huì )計人員回避制度，會(huì )計工作交接手續符合規定程序。
3、會(huì )計科目設置符合國家統一會(huì )計制度規定，從沒(méi)有任意變更會(huì )計政策和會(huì )計估計，不存在設置賬外賬的情況。
4、我校嚴格按照相關(guān)規定都是按合法渠道取得原始憑證，都是按規定填制本單位資質(zhì)原始憑證，審簽責任手續齊全，記賬憑證與原始憑證實(shí)際核定金額相符。
5、漲不設置等級符合規定，都是嚴格按照相關(guān)規定核對賬簿，定期結賬，結賬規范。
6、嚴格按照相關(guān)規定編制會(huì )計報表，會(huì )計報表編報及時(shí)，填寫(xiě)規范，數據勾稽關(guān)系正確，會(huì )計報表審簽責任手續完善。
三、今后打算
以本次活動(dòng)為契機，加強相關(guān)方面的`學(xué)習，進(jìn)一步了解、掌握會(huì )計基礎工作的主要內容和基本要求，提高對會(huì )計基礎工作重要性的認識，增強做好會(huì )計基礎工作的使命感、責任感和緊迫感，努力為教育事業(yè)多做貢獻。
會(huì )計檢查整改報告 5
根據《分行一季度會(huì )計檢查意見(jiàn)書(shū)》要求，我行由財會(huì )部部牽頭，組織分行營(yíng)業(yè)部、b支行、b支行對意見(jiàn)書(shū)中指出的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了逐一整改、落實(shí)、現將相關(guān)情況匯報如下：
一、組織工作
2月中旬財會(huì )部總經(jīng)理組織召開(kāi)了2月份會(huì )計主管例會(huì )，營(yíng)業(yè)部、a支行、b支行會(huì )計主管及財會(huì )部檢輔人員參加了會(huì )議，會(huì )議對整改工作進(jìn)行了詳細布置，要求各機構于2月22日將檢查發(fā)現問(wèn)題整改完畢，提交整改報告向財會(huì )部匯報整改措施及整改結果。財會(huì )部在一季度會(huì )計檢查中對整改情況進(jìn)行追蹤檢查。
二、整改措施及整改完成情況
�。ㄒ唬┘訌姇�(huì )計業(yè)務(wù)培訓，提高會(huì )計人員風(fēng)險意識
針對“會(huì )計人員風(fēng)險意識淡薄”“查詢(xún)查復不規范�！钡那闆r，我行加強了會(huì )計人員風(fēng)險意識、合規意識培訓，利用晨會(huì )、營(yíng)業(yè)結束后組織集中培訓。會(huì )計管理部門(mén)根據實(shí)際需要不定期地對會(huì )計人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓，更新知識，及時(shí)掌握新政策、新規定，最大限度減少因制度理解偏差所帶來(lái)的誤操作，從而提高會(huì )計核算質(zhì)量。
財會(huì )部總經(jīng)理牽頭組織了《銀行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)會(huì )計操作規程》和《票據業(yè)務(wù)風(fēng)險提示》的學(xué)習，參加人員為各級會(huì )計管理人員、行營(yíng)業(yè)部主任和票據崗專(zhuān)管員。對票據簽發(fā)、解付、查詢(xún)查復、質(zhì)押、貼現業(yè)務(wù)逐項對照制度解讀，糾正我行做業(yè)務(wù)中的偏差，進(jìn)一步加強了票據業(yè)務(wù)的操作和管理。
各機構定期向財會(huì )部報告《問(wèn)題庫》等制度規章的學(xué)習情況，財會(huì )部根據報送的記錄抽查錄像，跟蹤查看員工學(xué)習的動(dòng)態(tài)，通過(guò)季度考試、監督傳票質(zhì)量、會(huì )計檢查等，落實(shí)學(xué)習效果。
�。ǘ┘訌姇�(huì )計隊伍建設，做好會(huì )計人員的梯隊培養
針對“會(huì )計人員不足，存在風(fēng)險隱患”的情況，我行進(jìn)行了一系列的會(huì )計人員調整，充實(shí)一線(xiàn)會(huì )計員工隊伍，加強后備會(huì )計人員儲備。具體是，第一步，由b行二級主辦c接替擔任b支行會(huì )計主管。調回分行工作，主要負責票據管理等重要職責。e支行錄用的會(huì )計主管在對公柜臺擔任會(huì )計經(jīng)辦工作。第二步，新入行的柜員先到現金柜臺臨柜學(xué)習，將現金區工作滿(mǎn)3年的老柜員逐步安排到對公區進(jìn)行崗位輪換。此次人員調整是為了充實(shí)營(yíng)業(yè)部會(huì )計人員隊伍，由老員工帶好新兵，并加強柜面票據、賬戶(hù)管理。另外財會(huì )部加緊了事后監督崗位人員的招聘，預計近期會(huì )計管理人員會(huì )增加充實(shí)。
�。ㄈ┙⒔∪珝徫回熑沃�，明晰會(huì )計崗位職責
“會(huì )計檔案管理混亂”“現金和重要物品管理存在風(fēng)險隱患”的問(wèn)題，我行分析原因是由于柜員間職責不清，操作不規范導致的。整改措施是，對營(yíng)業(yè)室人員進(jìn)行明確分工，進(jìn)一步健全會(huì )計崗位責任制。會(huì )計人員要按照崗位標準對所做的.每項業(yè)務(wù)進(jìn)行自查和改進(jìn)，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)解決。具體為：各機構會(huì )計主管梳理本機構會(huì )計人員崗位，結合本行的實(shí)際情況重新擬定崗位職責，加強各崗位的協(xié)調性，和操作的連貫性，尤其將大量的會(huì )計后臺業(yè)務(wù)做明細劃分，避免一人兼職過(guò)多，無(wú)法履職的情況。會(huì )計主管將新一版的崗位職責表報送財會(huì )部，財會(huì )部對職責表進(jìn)行把關(guān)，提出意見(jiàn)建議，并照此分工進(jìn)行會(huì )計監督檢查。
�。ㄋ模﹥�(yōu)化改革柜面流程，強化各項制度實(shí)施細則的建設
目前我行存在柜面流程不盡合理，柜員操作存在逆流程的現象。對此問(wèn)題我行采取的措施是，根據《興業(yè)銀行會(huì )計內控要點(diǎn)》、《必知必會(huì )》、《綜合業(yè)務(wù)核算操作規程》等的要求來(lái)確定。制定會(huì )計管理制度實(shí)施細則，本著(zhù)保證會(huì )計工作有序進(jìn)行，科學(xué)合理，便于操作和執行的原則。全面規范本單位的各項會(huì )計工作。只有制定了先進(jìn)合理的實(shí)施細則和操作流程，會(huì )計工作才能避免出現紕漏和風(fēng)險。
近期財會(huì )部下發(fā)了《關(guān)于加強會(huì )計管理工作的通知》對風(fēng)險監測信息回復要求、會(huì )計管理、業(yè)務(wù)操作提出了要求。修訂了《現金管理實(shí)施細則》對現金管理、查庫管理執行操作按上級行制度做出了新的規定。營(yíng)業(yè)室制定了《印鑒卡領(lǐng)用、出售、建庫管理操作流程》，對印鑒卡使用管理流程進(jìn)行了規范，
�。ㄎ澹┨岣邥�(huì )計管理人員素質(zhì)，加強會(huì )計業(yè)務(wù)檢查監督
針對“檢查問(wèn)題整改不到位”“屢查屢犯問(wèn)題嚴重”、“大額及對賬業(yè)務(wù)不規范”等問(wèn)題，我行分析了存在問(wèn)題的原因。主要是由于會(huì )計管理人員沒(méi)有嚴格履行審核和監督的職責，審查力度不夠。下一步工作中會(huì )計管理工作要求：一是檢查突出重點(diǎn)；二是違法必究。突出重點(diǎn)，就是要集中力量深入檢查，重點(diǎn)突破，避免做表面文章，避免查而不處、不了了之。違法必究，是檢查工作的關(guān)鍵環(huán)節。檢查工作的落實(shí)，關(guān)鍵在于要嚴格執行：對于問(wèn)題責任人，一是通報。二是罰款。三是行政處分。
各級會(huì )計管理人員要嚴格要求自己，緊跟制度規章更新的步伐，做好規章制度的解讀、傳達、再培訓。檢查輔導人員要加強事中監督，避免以罰代管的工作方式，將監督重心前移。
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本次檢查中發(fā)現的大多數問(wèn)題都已按要求整改完畢，一戶(hù)專(zhuān)用賬戶(hù)由于需要客戶(hù)配合重開(kāi)財政五聯(lián)單，正在積極整改中。對于“對11月起開(kāi)立的結算賬戶(hù)進(jìn)行機構信用代碼證的核對并留存復印件�！钡那闆r，已對11月份以來(lái)開(kāi)戶(hù)的單位逐個(gè)打電話(huà)聯(lián)系，目前還有20個(gè)賬戶(hù)沒(méi)有提供機構信用代碼證。
三、處罰情況
分行給予相關(guān)人員處罰如下：各罰款100元。
會(huì )計檢查整改報告 6
根據市財政局《關(guān)于開(kāi)展“會(huì )計基礎工作規范年”活動(dòng)的通知》（許財會(huì )12號）和《關(guān)于轉發(fā)<河南省財政廳關(guān)于開(kāi)展會(huì )計基礎工作檢查的通知>的通知》（許財會(huì )13號）文件精神，對我中心會(huì )計機構設置情況、會(huì )計人員持證上崗情況、會(huì )計憑證規范情況、會(huì )計賬薄規范情況、財務(wù)報告規范情況、會(huì )計檔案管理規范情況、會(huì )計內部控制規范情況、財務(wù)管理制度執行情況進(jìn)行了全面自查，現將自查情況匯報如下：
一、基本情況：
許昌市企業(yè)養老保險中心現有職工36名，主要職責為為市直城鎮企業(yè)職工提供養老保險社會(huì )統籌服務(wù)，包括養老保險本金征集、離退休職工工資發(fā)放、參保在職職工保險基金管理等。
我中心嚴格按照《會(huì )計法》和《會(huì )計基礎工作規范》要求開(kāi)展日常會(huì )計工作，夯實(shí)會(huì )計工作基礎，建立會(huì )計基礎工作規范化長(cháng)效機制，健全內部會(huì )計管理和控制制度，提升會(huì )計職能，不斷提高會(huì )計工作管理水平，維護我中心日常會(huì )計工作秩序，確保會(huì )計信息質(zhì)量的真實(shí)、完整和國家財產(chǎn)的.安全。
二、各項會(huì )計基礎工作量化指標落實(shí)情況：
1、會(huì )計基礎方面。嚴格按照《會(huì )計法》規定設置會(huì )計崗位，配備專(zhuān)職會(huì )計人員；明確會(huì )計各崗位職責，會(huì )計人員持證上崗；任用會(huì )計人員實(shí)行回避制度；會(huì )計工作交接合規；會(huì )計檔案管理規范。
2、會(huì )計核算方面。嚴格執行各項會(huì )計制度，會(huì )計憑證的格式、內容、填制方式、審核程序均符合會(huì )計制度要求，賬薄的設置、啟用、登記、結賬、錯誤更正方法均合規；會(huì )計科目設置、核算均規定執行，會(huì )計報表合規、合法、準確。
3、會(huì )計監督方面。會(huì )計機構、會(huì )計人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證和違反國家統一的財政、財務(wù)、會(huì )計制度的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項按照《會(huì )計法》規定的進(jìn)行監督；建立并執行我中心內部控制制度；接受外部監督。
三、主要措施：
1、領(lǐng)導重視，財務(wù)人員工作負責，中心配有專(zhuān)門(mén)的財務(wù)辦公室，配有專(zhuān)職財務(wù)人員2人，財務(wù)資料柜5個(gè)；中心主任經(jīng)常詢(xún)問(wèn)財務(wù)運行情況和聽(tīng)取財務(wù)工作匯報。
2、財務(wù)人員具有一定的專(zhuān)業(yè)理論素養和較強業(yè)務(wù)能力，能按照《會(huì )計工作基礎規范》的有關(guān)財經(jīng)規定記賬，會(huì )計科目使用合理，平時(shí)報表準確、及時(shí)，數據真實(shí)；財務(wù)人員能對當天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當天登記入賬，日記帳做到日清日結，并根據各項資金的性質(zhì)，嚴格做到專(zhuān)款專(zhuān)用。
3、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益；明確經(jīng)費支出的范圍和開(kāi)支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開(kāi)支，杜絕了浪費現象的發(fā)生。
4、中心成立了理財小組，定期檢驗監督財務(wù)運行情況，大項支出經(jīng)中心領(lǐng)導班子會(huì )議研究決定。
我中心將繼續嚴格按照《會(huì )計法》和《會(huì )計基礎工作規范》要求，開(kāi)展日常會(huì )計工作，不斷建立規范科學(xué)的會(huì )計工作秩序，提高財務(wù)管理水平和資金使用效益，促進(jìn)中心會(huì )計工作規范、健康發(fā)展。
會(huì )計檢查整改報告 7
為進(jìn)一步加強財政資金管理，嚴肅財經(jīng)紀律，全面提高財政資金使用效益和財政財務(wù)管理水平，從源頭上治理違法違紀行為，確保財政資金安全完整，根據《xx市人民政府辦公室關(guān)于開(kāi)展全市財務(wù)大檢查的通知》的要求，對xx年度財政財務(wù)收支及資金管理使用情況進(jìn)行一次全面的大檢查，具體情況如下：
一、工會(huì )財務(wù)管理中出現的問(wèn)題
我市工會(huì )所轄13個(gè)區縣和3個(gè)開(kāi)發(fā)區工會(huì )，財務(wù)工作自檢自查報告。近年來(lái)，各區、縣工會(huì )在加強財務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些問(wèn)題，主要表現在:區、縣財政劃撥工會(huì )經(jīng)費尚未全部到位;部分區、縣工會(huì )財務(wù)預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉鎮、街道、社區及新建企業(yè)工會(huì )會(huì )計基礎工作薄弱等。這些問(wèn)題與市場(chǎng)經(jīng)濟形勢下工會(huì )工作的發(fā)展不相適應，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強。
(一)財政劃撥工會(huì )經(jīng)費不到位
目前在我市十三個(gè)區、縣工會(huì )中，城三區及雁塔區工會(huì )財政劃撥工會(huì )經(jīng)費相對解決得較好，其他區、縣或只解決區、縣工會(huì )機關(guān)人員的工會(huì )經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區及3個(gè)開(kāi)發(fā)區至今尚未解決。
(二)稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣
稅務(wù)代收工會(huì )經(jīng)費后，各區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )的建會(huì )率及工會(huì )經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經(jīng)費收繳空白點(diǎn)。據調查顯示，碑林區工會(huì )所屬基層單位已成立工會(huì )的有4000多家，而繳經(jīng)費的只有1600多家，不到40%;雁塔區工會(huì )所屬基層單位已成立工會(huì )的有多家，而繳經(jīng)費的單位只有600多家，也只達到30%。
(三)財務(wù)管理制度尚不完善，經(jīng)費支出隨意性較大
有的區、縣多年來(lái)沒(méi)有制訂相關(guān)的財務(wù)制度，有的區、縣財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷(xiāo)及審批制度不明確，尤其缺少預決算管理制度，直接導致了經(jīng)費支出隨意性大。決算情況表明，有的區、縣工會(huì )行政費、工會(huì )業(yè)務(wù)費超支達200%，有的經(jīng)費支出不足預算的5%。有的開(kāi)發(fā)區工會(huì )會(huì )計、出納一人擔任，不符合會(huì )計核算規定，財務(wù)管理基礎薄弱。
(四)財務(wù)審批報銷(xiāo)制度不夠規范
有的區、縣審批報銷(xiāo)程序中沒(méi)有會(huì )計人員審核，經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導簽字報銷(xiāo)，待會(huì )計人員作賬時(shí)發(fā)現問(wèn)題，為時(shí)已晚。還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴，存在白條報賬及無(wú)效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定，支出時(shí)超限額使用現金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。
(五)鄉鎮、街道工會(huì )財務(wù)工作薄弱
我市區、縣工會(huì )有181個(gè)鄉鎮、街道工會(huì )，單獨建立工會(huì )賬戶(hù)的單位很少，總體上不足10%，工會(huì )獨立管理經(jīng)費的要求落實(shí)得不好。地稅代收后，工會(huì )組織迅猛發(fā)展，但也存在集中建會(huì )、突擊建會(huì )的情況。有的區、縣工會(huì )審批工會(huì )組織不規范，2-3人就成立單獨的工會(huì )委員會(huì )，有的將49個(gè)單位組成一個(gè)聯(lián)合會(huì )，這些單位既不在一個(gè)地域，也無(wú)共同的行業(yè)特點(diǎn)，工會(huì )組織難以單獨建立銀行賬戶(hù)，也難以對工會(huì )財務(wù)進(jìn)行有效的管理和監督。
(六)人員素質(zhì)不高，會(huì )計基礎工作薄弱
有些區、縣工會(huì )財務(wù)人員不具備相應專(zhuān)業(yè)知識，業(yè)務(wù)水平低，人員變動(dòng)頻繁，同時(shí)又身兼多職。加之有的財務(wù)人員責任意識不強，存在會(huì )計核算不及時(shí)、科目使用不準確、憑證裝訂不規范等現象。有的單位未制訂票據的.管理、使用制度。收經(jīng)費時(shí)每人一本收據，開(kāi)出的收據無(wú)人監督和管理，有的長(cháng)達數年票據和錢(qián)無(wú)法收回，同時(shí)還存在提前開(kāi)收據和票據丟失的現象�？h級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓，無(wú)法適應財務(wù)管理工作發(fā)展的需要。
二、原因及分析
(一)財政劃撥工會(huì )經(jīng)費的問(wèn)題
地稅代收后，各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊，即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會(huì )經(jīng)費問(wèn)題上，各區、縣工會(huì )都不同程度地做了一些工作，但由于區、縣財政比較困難，加之我們的協(xié)調溝通工作也不到位，導致財政劃撥的工會(huì )經(jīng)費不能全部到位。
(二)工會(huì )經(jīng)費收繳率不高的問(wèn)題
區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原來(lái)多了，夠花就行，認為稅務(wù)局代收多少就收多少，收不上來(lái)也沒(méi)有辦法，催繳經(jīng)費工作不到位。有些單位趁著(zhù)稅務(wù)局抓的不嚴，工會(huì )經(jīng)費想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務(wù)部門(mén)申報繳納工會(huì )經(jīng)費。地稅代收工會(huì )經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡(luò )化工作未步入正軌，財務(wù)人員每次對代收信息進(jìn)行手工分類(lèi)及匯總，這樣就很難及時(shí)掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。
會(huì )計檢查整改報告 8
根據xxx文件，為認真總結好20xx年財務(wù)管理工作，我單位對會(huì )計信息質(zhì)量、財務(wù)預算、資金安全和財務(wù)管理辦法的執行狀況進(jìn)行了自查，現將自查自糾狀況匯報如下：
(一)會(huì )計基礎工作狀況
會(huì )計科目和會(huì )計賬簿均根據《財務(wù)會(huì )計制度》和公司財務(wù)管理辦法的規定設置，會(huì )計賬簿、財務(wù)報表信息真實(shí)，賬表之間、賬賬之間、賬證之間對應真實(shí)。會(huì )計往來(lái)科目、會(huì )計結余科目真實(shí)。
財務(wù)報銷(xiāo)制度完善，嚴格按照會(huì )計人員檢查原始憑證、填寫(xiě)報銷(xiāo)憑據、財務(wù)部主任審核、分管財務(wù)部經(jīng)理復核的報銷(xiāo)程序進(jìn)行，有效地保證取得的原始憑證真實(shí)、合法。
取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票及時(shí)進(jìn)行網(wǎng)上認證，各項稅費計算準確，并保證及時(shí)納稅。
財務(wù)收支無(wú)坐支現象。出納每月核對銀行存款余額，并編制余額調節表。
會(huì )計憑證及時(shí)整理裝訂，存放安全、規范。
(二)預算執行狀況
根據20xx年利潤及成本費用預算明細說(shuō)明，財務(wù)部每月都要把各項主要成本費用的實(shí)際數與預算數進(jìn)行比較，結合公司管理特點(diǎn)，要求各生產(chǎn)隊發(fā)生500元以上的非生產(chǎn)性支出務(wù)必向公司領(lǐng)導申請批準，務(wù)必將實(shí)際費用控制在預算費用之內。
20xx年預計實(shí)現銷(xiāo)售收入22350萬(wàn)元，實(shí)現利潤828萬(wàn)元，產(chǎn)生成本費用21522萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費80萬(wàn)元，會(huì )務(wù)費35萬(wàn)元，生產(chǎn)檢查費30萬(wàn)元，差旅費44.39萬(wàn)元。20xx年實(shí)際實(shí)現銷(xiāo)售收入18026.12萬(wàn)元，共發(fā)生成本費用13819.70萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費165.88萬(wàn)元，會(huì )務(wù)費28萬(wàn)元，生產(chǎn)檢查費26萬(wàn)元，差旅費52.91萬(wàn)元。
(三)財務(wù)管理辦法完善和執行狀況出處：
根據單位實(shí)際工作狀況，20xx年對原有財務(wù)管理辦法進(jìn)行了修改，包括對財務(wù)管理辦法整體上的修改，以及對差旅費開(kāi)支標準和費用報銷(xiāo)管理辦法的修改。修改后的管理辦法明確了職責權限，能有效防止舞弊;修改后的管理辦法明確了經(jīng)費支出的'范圍和開(kāi)支標準，控制了經(jīng)費開(kāi)支，杜絕了浪費現象的發(fā)生。
完善各項管理辦法的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格執行規定，相互監督，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全。
(四)資金安全管理狀況
思考到各生產(chǎn)隊地處偏遠以及膠農取錢(qián)不便等因素，公司在支付干膠款、扶管費以及當地居民的土地租金時(shí)都采取現金發(fā)放的形式。為了防范資金安全風(fēng)險，財務(wù)部每個(gè)月都是提前10天估算好現金需要量，并與銀行協(xié)調好。事前做好保密，當天由銀行專(zhuān)門(mén)運送現金到財務(wù)部，由出納一人負責發(fā)放和統計，發(fā)放時(shí)有治安管理部人員負責安全，發(fā)放完成后及時(shí)進(jìn)行扎算，并將剩余現金存入銀行，嚴格按照公司現金管理制度的規定執行。20xx年全年無(wú)一起安全事故并且數目準確。
通過(guò)自查，我公司在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，預算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
會(huì )計檢查整改報告 9
青島總部檢查組20xx年1月28日對我公司財務(wù)工作進(jìn)行了檢查，針對檢查情況我單位對檢查中涉及到的問(wèn)題進(jìn)行了認真的整改和完善�，F將整改情況匯報如下：
一、部門(mén)經(jīng)理高度重視：
組織學(xué)習有關(guān)財務(wù)文件，提高認識。要求財務(wù)人員，掌握財務(wù)制度，查找問(wèn)題，認真反思，找差距，尋原因。使財務(wù)工作做到精、準、細、嚴。
二、存在的問(wèn)題及原因：
這次總部財務(wù)檢查發(fā)現的錯誤，是因為20xx年4月至5月保監局檢查報表太多，同時(shí)和各保險公司核對數據工作量大疏忽大意導致報銷(xiāo)單漏報。
三、針對這次檢查情況結合工作實(shí)際，特做如下整改措施：
�。�1）杜絕報銷(xiāo)費用無(wú)審批無(wú)明細，正確進(jìn)行會(huì )計核算，嚴格控制費用和三項期間費用，嚴禁不屬于正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍的.各種開(kāi)支。嚴格報銷(xiāo)手續，所有報銷(xiāo)單必須經(jīng)過(guò)總部審批后方可報銷(xiāo)，避免領(lǐng)導未簽字而支出現金。所有報銷(xiāo)單必須四方簽字后方可報銷(xiāo)，四方簽字是指經(jīng)辦人簽字、財務(wù)會(huì )計簽字、分管經(jīng)理簽字和總部領(lǐng)導簽字，四方簽字缺一不可。保證憑證的真實(shí)合理有效。
�。�2）加強資金往來(lái)的核算和管理，嚴格資金往來(lái)審批和控制，明確誰(shuí)經(jīng)手、誰(shuí)負責；誰(shuí)批準、誰(shuí)負責，實(shí)行責任追究制度，做到有辦法、有措施、上手段、決不手軟，確保資金的安全。
�。�3）對本部門(mén)工作要進(jìn)行定期和不定期的自查，發(fā)生失誤和錯誤爭取在第一時(shí)間彌補、挽回和改正。使記賬人員和財務(wù)審核審批人員相互制約、權責明確。嚴防在工作中出現紕漏。
總之，通過(guò)此次財務(wù)檢查指導，使我們受益匪淺，對公司存在的問(wèn)題進(jìn)行了深刻剖析和反思，并進(jìn)行了認真整改，今后我們一定按照《會(huì )計法》的要求，不斷完善財務(wù)工作。做到合理合法、嚴謹認真、不出差錯。并及時(shí)自查，認真審核，明確責任抓好落實(shí)，加強與總部的聯(lián)系，不斷提高依法規范運作的水平從而保證今后單位財務(wù)工作的順利進(jìn)行。
會(huì )計檢查整改報告 10
為進(jìn)一步加強單位財務(wù)管理、嚴格財經(jīng)紀律、規范會(huì )計行為，根據市城建委《關(guān)于開(kāi)展城建委系統單位財務(wù)管理工作專(zhuān)項檢查的通知》（襄建辦發(fā)[20xx]20號）精神，及《關(guān)于對處屬各單位財務(wù)收支情況檢查的通知》（襄市政管字[20xx]24號）要求，20xx年5月11日至20xx年5月16日，由處財務(wù)科和監察審計科組成檢查組，對處屬二級單位的財務(wù)情況進(jìn)行了檢查�，F將檢查情況報告如下：
一、基本情況
從檢查情況看，各單位都能?chē)栏癜凑铡稌?huì )計法》和相關(guān)會(huì )計準則的規定，認真執行國家規定會(huì )計制度，依法設置帳薄，根據實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項準確填制憑證，登記會(huì )計帳薄，編制財務(wù)會(huì )計報表。各單位主要負責人和財務(wù)人員都能正確認識關(guān)于“收支兩條線(xiàn)”的規定，較好地執行財務(wù)審批程序，并建立較為完善的內部管理制度和監督制度。
處所屬撥款單位，都能按年初處下達的預算支出計劃合理安排支出，并且根據本部門(mén)的工作實(shí)際情況，明確了經(jīng)費支出的范圍和開(kāi)支標準，采取了各種有效措施控制經(jīng)費開(kāi)支，按月編制實(shí)際支出與計劃支出對比分析表，從目前來(lái)看，總體控制良好。
物業(yè)公司及市政監察隊，著(zhù)重對代收代繳水電費、房屋出租收入、排水服務(wù)費等資金的收繳流程進(jìn)行重點(diǎn)檢查，主要查看是否按“收支兩條線(xiàn)”的規定嚴格執行，通過(guò)購電系統生成的電子數據、簽訂的`房屋出租合同，來(lái)確定金額的完整性；針對收入上交是否及時(shí)，有無(wú)存在違反規定擅自挪用資金的情況，則重點(diǎn)檢查每筆收入是否都按財務(wù)制度及時(shí)開(kāi)具相應發(fā)票或收據，是否嚴格執行“以票控收”的要求。
泵閘所、排水所主要以各類(lèi)物資的登記、領(lǐng)用、庫存管理，以及設備維護保養等內部審批流程作為檢查重點(diǎn)，看是否嚴格執行了材料采購申請制度；相關(guān)人員的職責權限是否明確；材料收發(fā)記錄是否完備；是否對庫存物資建立了定期盤(pán)點(diǎn)制度；賬實(shí)是否相符等。通過(guò)檢查，兩單位均設立了材料物資收發(fā)臺賬，并按月詳細編制了材料消耗明細表，堅持了材料定期盤(pán)點(diǎn)制度，如泵閘所對相關(guān)費用實(shí)行分泵站明細核算；排水所對機械設備的維修保養實(shí)行單車(chē)核算，使核算的精細化水平有了顯著(zhù)提升。
大道、為民和路平三個(gè)獨立核算的維護管理公司，能認真做好會(huì )計基礎工作，憑證裝訂整齊，現金日記賬做到日清月結，賬款、帳實(shí)相符，反應出會(huì )計基礎工作較為扎實(shí)，內部控制制度較為健全。同時(shí)在建立并實(shí)施內部監督和控制制度過(guò)程中，制定了《財務(wù)管理制度》；在財務(wù)收支審批程序上權責明確，保證了道路維修資金的有效使用。如大道公司制定了《招待費審批表》并嚴格了執行“一餐一單一報”制度；路平公司根據每月維修工作量編制了《工程量認定表》，保證了維修費用的及時(shí)歸集反映；為民公司能夠嚴格按照會(huì )計記賬規則記賬，賬目記載工整、準確、無(wú)涂改，會(huì )計資料整理整齊、規范。
粒料拌合站通過(guò)健全各項管理制度，在財務(wù)核算規范性上有了很大提高，收入按類(lèi)別設有相應明細賬，其中：外協(xié)收入基本上都簽訂有合同，附有派車(chē)任務(wù)單，材料出入庫手續完備，設備維修保養均通過(guò)處設備科審核，并按月隨報表報送成本計算單，按月編寫(xiě)財務(wù)情況說(shuō)明。
二、存在的主要問(wèn)題
通過(guò)此次財務(wù)檢查，處屬各單位在嚴格執行財經(jīng)紀律，規范財務(wù)管理行為，提高財務(wù)管理效率方面都有了一定提高，但在應收賬款及時(shí)清收、預付賬款管理、嚴格財務(wù)審批流程、按權責發(fā)生制要求做好當期費用確認和歸集、保證財務(wù)收支平衡、按《會(huì )計基礎工作》要求，做好會(huì )計基礎工作等六個(gè)方面需加以改進(jìn)和完善：
�。ㄒ唬┞菲焦局攸c(diǎn)要完善應收賬款的清收工作，特別是外協(xié)工程欠款，同時(shí)將收取的廣電押金及時(shí)入賬。
�。ǘ槊窆疽訌婎A付賬款的管理，嚴格財務(wù)審批流程，對應付賬款及預付款項的支付應通過(guò)處相關(guān)領(lǐng)導進(jìn)行審批，對各類(lèi)往來(lái)資金的管理要規定相應的報銷(xiāo)期限，及時(shí)進(jìn)行清收。
�。ㄈ┐蟮拦疽礄嘭煱l(fā)生制要求做好當期費用的確認和歸集工作，并且依據《會(huì )計基礎工作》要求，做好會(huì )計基礎工作。
�。ㄋ模┍瞄l所管理所要加強防汛物資的管理，及時(shí)向處相關(guān)業(yè)務(wù)科室反饋結存情況，各類(lèi)材料的購買(mǎi)、領(lǐng)用要及時(shí)辦理相關(guān)手續。
�。ㄎ澹┡潘芾硭~面登記的固定資產(chǎn)與實(shí)際資產(chǎn)不符。
�。┦姓O察隊截止目前上交排水服務(wù)費收入1萬(wàn)元，年初目標責任制確定的完成目標為6萬(wàn)元，因此要進(jìn)一步加強執法力度，保證目標完成。
�。ㄆ撸┪飿I(yè)公司截止目前上交門(mén)面房租金13萬(wàn)元，代收代繳水電費18萬(wàn)元，較去年同期有所下降。
�。ò耍┝Ａ习韬险局攸c(diǎn)要加強各類(lèi)應收款項的清收和保證單位經(jīng)濟效益的提升，截止四月份內外部應收金額已達149萬(wàn)元，累計虧損29萬(wàn)元。
三、整改要求
�。ㄒ唬┞菲焦疽獙垶辰匚鄹晒艿缆沸迯晚椖考笆幸会t院外欠工程款作為清收重點(diǎn)，安排專(zhuān)人負責催要，同時(shí)將收取廣電中心的道路修復押金及時(shí)繳存銀行。
�。ǘ槊窆炯按蟮拦疽獓栏褓Y金支付審批程序，對檢查中出現的領(lǐng)款單和借支單無(wú)分管領(lǐng)導簽字的情況，要及時(shí)辦理補簽手續；對于為民公司出現預付款金額較大的情況，要及時(shí)催要發(fā)票，辦理相應結算，做好費用的歸集。
�。ㄈ┡潘芾硭龊霉潭ㄙY產(chǎn)的登記工作，成立時(shí)劃撥的資產(chǎn)要向處設備科申請辦理調撥手續，清查核對后于6月15日前辦理入賬手續。
�。ㄋ模┦姓O察隊及物業(yè)公司要加大排水服務(wù)費和門(mén)面房出租收入的管理，保證年初目標責任制的有效落實(shí)。
�。ㄎ澹┝Ａ习韬险窘谝M織專(zhuān)人及時(shí)清收欠款，制訂出相應成本控制措施，通過(guò)強化成本管理，彌補現有虧損，提高單位效益。
四、下階段工作要求
�。ㄒ唬┘訌妼W(xué)習，提高認識。組織全體財務(wù)人員認真按照財政部《會(huì )計繼續教育暫行規定》的教育內容與形式組織全體財會(huì )人員進(jìn)行會(huì )計知識的學(xué)習，并加大對《會(huì )計法》等制度法規的宣傳力度，強調會(huì )計核算的重要性，認真落實(shí)到平常的執行中。
�。ǘ┳龊秘攧�(wù)基礎工作，提高財會(huì )人員的責任感。不斷加強理論知識學(xué)習，全面提高財會(huì )人員的自身素質(zhì)，增強責任感。同時(shí)加強各級財務(wù)人員間的溝通和協(xié)調，深入一線(xiàn)了解情況，全面了解和掌握各單位經(jīng)營(yíng)情況。
�。ㄈ┙⑼晟频膬瓤刂贫�，努力做好會(huì )計核算工作。通過(guò)會(huì )計核算監督，進(jìn)一步加強資金收支的管理，規范財務(wù)管理和會(huì )計行為，提高資金使用效益。
會(huì )計檢查整改報告 11
一、調整監督檢查范圍和內容，突出檢點(diǎn)
在監督檢查的范圍上，市財經(jīng)監督檢查工作由注重對下監督調整為強化本級監督，重點(diǎn)監督檢查市本級財政財務(wù)收支情況以及財政管理、財政改革各項法律法規的執行情況；在監督檢查的內容上，重點(diǎn)加強政府非稅收入征繳入庫、專(zhuān)項資金的支出管理，確保政府非稅收入應收盡收，各項財政專(zhuān)項資金專(zhuān)款專(zhuān)用，關(guān)注和檢查帶有全局性的、推動(dòng)難度較大的財政改革措施的落實(shí)情況。
二、調整監督檢查方式，注重檢查實(shí)效
在監督檢查的數量上，縮小檢查面，年內突出抓好政府非稅收入征繳情況、強農惠農政策的落實(shí)情況、中央擴大內需項目資金、民生工程專(zhuān)項資金、權重部門(mén)會(huì )計信息質(zhì)量的監督檢查；在監督檢查的切入點(diǎn)上，除保留必要的事后檢查外，對一些重大資金、重大財政改革等事項，將檢查切入的.關(guān)口前移，事中實(shí)施不定期抽查，發(fā)現情況，及時(shí)糾正；在監督檢查的協(xié)作上，進(jìn)一步加強與其他財經(jīng)執法機構的溝通聯(lián)系，適時(shí)開(kāi)展聯(lián)合檢查，加大監督檢查力度。
三、調整部分檢查處理程序，確保檢查有序
調整部分檢查處理程序，按照財政部《財政檢查工作辦法》（財政部第32號令）的規定，繼續實(shí)行檢查組長(cháng)負責制。同時(shí)，改變以往檢查組直接與單位反饋意見(jiàn)的做法，減小檢查組自由裁量權。檢查組檢查結束后將檢查工作底稿帶回，嚴格按照《財政違法行為處罰處分條例》有關(guān)規定，制作分單位、項目的書(shū)面財政檢查報告，初步提出處理意見(jiàn)和整改措施，由財經(jīng)監督檢查機構召開(kāi)檢查人員會(huì )議集體討論，統一違規定性和處理意見(jiàn)，并報財政局研究決定后下達財政檢查處理、處罰決定書(shū)。
四、完善監督檢查與財政業(yè)務(wù)信息互通平臺，實(shí)行信息共享
建立檢查信息全面收集制度，主要包括單位基礎信息、收支總額、財政性資金管理使用、財政改革措施執行、會(huì )計信息質(zhì)量、內部控制制度、國有資產(chǎn)管理等情況，全面反映被查單位的管理全貌；建立檢查信息全面報告制度，檢查組對收集的檢查信息要全部帶回，深入分析，全面報告，不得隱瞞不報或有選擇上報；建立檢查與業(yè)務(wù)信息共享制度，財政業(yè)務(wù)科（股、室）在下達指標文件或辦理重大支出撥款時(shí)，應同時(shí)將文件抄送或將有關(guān)情況通報給財經(jīng)監督檢查機構，財經(jīng)監督檢查機構在檢查過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題、作出的處理和提出的建議，應及時(shí)反饋給業(yè)務(wù)科（股、室），為業(yè)務(wù)科（股、室）進(jìn)一步加強管理，采取必要的補救、改進(jìn)措施提供依據和參考；積極探索對財政監督檢查中發(fā)現的違法亂紀問(wèn)題進(jìn)行披露的制度，提高財政監督的權威性、及時(shí)性和有效性。
五、完善執法質(zhì)量?jì)炔靠刂茩C制，提高執法質(zhì)量
建立檢查復核制度，在財經(jīng)監督檢查機構內部指定專(zhuān)門(mén)科（股、室）或專(zhuān)門(mén)人員負責檢查復核，加強對檢查程序、檢查內容、檢查證據、檢查處理依據等合法性的復核；制訂檢查處理與處罰流轉程序，建立起從制訂檢查計劃、下達檢查通知，到作出處理、處罰決定、立卷歸檔檢查資料等一整套工作流轉制度，規范檢查行為；建立重大情況事前報告制度，在檢查中遇到重大阻礙或發(fā)現重大違紀問(wèn)題和重大線(xiàn)索，檢查組應及時(shí)向財經(jīng)監督檢查機構領(lǐng)導報告，再由財經(jīng)監督檢查機構領(lǐng)導視情向財政局領(lǐng)導報告。
縣（市、區）財經(jīng)監督檢查機構作出的檢查處理、處罰決定，應同時(shí)抄報市財經(jīng)監督檢查辦公室，市財經(jīng)監督檢查辦公室要加強審查，杜絕涉及財經(jīng)監督檢查行政復議案件的發(fā)生。
六、加強財政監督檢查機構和隊伍建設，提高執法水平
為全面履行財政監督檢查職能，加大對重大惠民政策、重大項目資金的監督檢查，各級財政部門(mén)要按照省財政廳的要求，提出整合財經(jīng)監督檢查機構職能的意見(jiàn)。財經(jīng)監督檢查人員要進(jìn)一步加強政治業(yè)務(wù)學(xué)習，特別是新出臺的財經(jīng)法律法規，要掌握條款，加深理解，提高檢查職業(yè)敏感性和違紀問(wèn)題查處判斷能力。要進(jìn)一步加強對檢查信息的處理分析，充分利用檢查收集的第一手資料，深入分析財經(jīng)領(lǐng)域違紀問(wèn)題出現的深層原因，找出日常管理中的薄弱環(huán)節，有針對性地提出改進(jìn)的辦法和措施，為各級領(lǐng)導決策當好參謀助手。要進(jìn)一步培養愛(ài)崗敬業(yè)、廉潔奉公、依法監督的工作作風(fēng)，善于發(fā)現問(wèn)題，敢于堅持原則，為財政事業(yè)保駕護航。各級領(lǐng)導要進(jìn)一步關(guān)心財經(jīng)監督檢查機構隊伍建設，充實(shí)監督檢查人員，保證必要的監督檢查經(jīng)費。各部門(mén)、單位要進(jìn)一步支持配合財經(jīng)監督檢查工作，共同維護好我市良好的財經(jīng)秩序。
七、20XX年財政監督檢查工作重點(diǎn)
�。ㄒ唬┲醒霐U大內需項目資金使用情況的檢查；
�。ǘ┟裆こ虒�(zhuān)項資金使用情況的檢查；
�。ㄈ⿵娹r惠農專(zhuān)項資金使用情況的檢查；
�。ㄋ模┲攸c(diǎn)企業(yè)（單位）非稅收入征繳情況的檢查；
�。ㄎ澹┚葹膶�(zhuān)項資金使用情況的檢查；
�。⿻�(huì )計信息質(zhì)量檢查的檢查；
�。ㄆ撸墩少彿ā穲绦星闆r的檢查；
會(huì )計檢查整改報告 12
一、引言
根據公司年度內部審計計劃及財務(wù)管理要求，我司于XX年XX月XX日至XX月XX日組織開(kāi)展了XX年度的會(huì )計檢查工作。本次檢查旨在全面評估公司會(huì )計工作的規范性、準確性和及時(shí)性，確保財務(wù)報告的真實(shí)可靠。通過(guò)細致審查，發(fā)現了一些存在的問(wèn)題，現將問(wèn)題匯總及相應的整改措施報告如下。
二、發(fā)現的主要問(wèn)題
1. 會(huì )計憑證管理不規范：部分會(huì )計憑證附件不全，如缺少原始發(fā)票、合同復印件等關(guān)鍵支持文件，影響會(huì )計信息的完整性和可追溯性。
2. 固定資產(chǎn)管理漏洞：固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作不夠細致，存在賬實(shí)不符現象，如部分已報廢資產(chǎn)未及時(shí)清理出賬，新增資產(chǎn)未及時(shí)入賬。
3. 費用報銷(xiāo)流程不嚴：部分費用報銷(xiāo)單據審批流程不完整，存在先報銷(xiāo)后補簽批或審批權限越級現象。
4. 稅務(wù)處理不準確：個(gè)別稅種計算有誤，如增值稅進(jìn)項稅額抵扣不規范，導致稅負波動(dòng)較大。
三、整改措施及責任分工
1. 加強會(huì )計憑證管理：
整改措施：立即組織財務(wù)部全體成員學(xué)習《會(huì )計憑證管理規范》，確保每張憑證附件齊全、信息準確。實(shí)施定期抽查制度，對不符合要求的憑證進(jìn)行整改并追究相關(guān)人員責任。
責任部門(mén)：財務(wù)部
完成時(shí)間：XX年XX月XX日前
2. 完善固定資產(chǎn)管理：
整改措施：開(kāi)展全面的固定資產(chǎn)清查工作，對賬實(shí)不符的'資產(chǎn)進(jìn)行逐一核對，及時(shí)調整賬目。建立健全固定資產(chǎn)管理制度，明確新增、報廢、調撥等流程，并定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。
責任部門(mén)：資產(chǎn)管理部門(mén)、財務(wù)部
完成時(shí)間：XX年XX月XX日前
3. 優(yōu)化費用報銷(xiāo)流程：
整改措施：修訂費用報銷(xiāo)管理辦法，明確審批權限和流程，實(shí)施電子化審批系統，確保每筆報銷(xiāo)都經(jīng)過(guò)嚴格審批。加強員工培訓，提高報銷(xiāo)意識和合規性。
責任部門(mén)：財務(wù)部、人力資源部
完成時(shí)間：XX年XX月XX日前
4. 提高稅務(wù)處理準確性：
整改措施：組織稅務(wù)專(zhuān)員參加專(zhuān)業(yè)培訓，提升稅務(wù)處理能力。加強稅務(wù)籌劃，確保各項稅種計算準確無(wú)誤。建立稅務(wù)復核機制，定期對稅務(wù)申報進(jìn)行自查自糾。
責任部門(mén)：財務(wù)部
完成時(shí)間：持續進(jìn)行，每季度至少一次自查
四、總結與展望
本次會(huì )計檢查發(fā)現的問(wèn)題雖已制定具體整改措施并明確責任分工，但整改工作的關(guān)鍵在于執行與監督。公司將成立專(zhuān)項工作組，跟蹤整改進(jìn)度，確保各項措施落實(shí)到位。同時(shí)，以此為契機，進(jìn)一步加強財務(wù)管理制度建設，提升會(huì )計工作的整體水平和風(fēng)險防范能力，為公司持續健康發(fā)展提供堅實(shí)保障。
會(huì )計檢查整改報告 13
一、引言
根據上級部門(mén)對本公司XX年度財務(wù)工作的全面檢查，我們認真對照檢查反饋意見(jiàn)，針對發(fā)現的問(wèn)題進(jìn)行了深入剖析，并制定了相應的整改措施�，F將整改情況報告如下：
二、檢查發(fā)現的主要問(wèn)題
1. 會(huì )計核算不規范：部分會(huì )計憑證附件不全，未能清晰反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)；個(gè)別會(huì )計科目使用不當，導致財務(wù)報表信息失真。
2. 內部控制存在漏洞：財務(wù)審批流程執行不嚴，存在先支后批現象；庫存物資盤(pán)點(diǎn)制度執行不到位，賬實(shí)不符情況時(shí)有發(fā)生。
3. 財務(wù)管理制度不健全：隨著(zhù)公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，部分財務(wù)管理制度未能及時(shí)更新，與現行會(huì )計準則及監管要求存在差距。
4. 稅務(wù)處理不嚴謹：部分稅項計算不準確，存在多繳或少繳稅款的`風(fēng)險；發(fā)票管理不規范，存在丟失、錯開(kāi)等問(wèn)題。
三、整改措施及實(shí)施情況
1. 加強會(huì )計核算管理：
組織會(huì )計人員重新學(xué)習會(huì )計準則，確保憑證附件完整、會(huì )計科目使用準確。
定期開(kāi)展會(huì )計自查自糾活動(dòng)，及時(shí)發(fā)現并糾正核算中的問(wèn)題。
2. 完善內部控制體系：
優(yōu)化財務(wù)審批流程，確保所有支出均經(jīng)過(guò)嚴格審批后方可支付。
強化庫存物資管理，實(shí)施定期盤(pán)點(diǎn)制度，確保賬實(shí)相符。
3. 健全財務(wù)管理制度：
根據最新會(huì )計準則及監管要求，修訂和完善公司財務(wù)管理制度。
組織全體員工學(xué)習新制度，確保制度得到有效執行。
4. 規范稅務(wù)處理：
聘請專(zhuān)業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)，對公司稅務(wù)處理進(jìn)行全面梳理，確保稅項計算準確無(wú)誤。
加強發(fā)票管理，建立嚴格的發(fā)票領(lǐng)取、使用和保管制度，防止發(fā)票丟失和錯開(kāi)。
四、整改效果及后續計劃
經(jīng)過(guò)上述整改措施的實(shí)施，公司會(huì )計核算更加規范，內部控制得到有效加強，財務(wù)管理制度更加健全，稅務(wù)處理也更加嚴謹。下一步，我們將繼續加強財務(wù)人員的培訓和教育，提高財務(wù)管理水平；同時(shí)，建立健全長(cháng)效機制，確保各項整改措施持續有效執行。
五、結語(yǔ)
感謝上級部門(mén)對我公司財務(wù)工作的監督和指導。我們將以此次整改為契機，進(jìn)一步規范財務(wù)管理，提升財務(wù)工作效率和質(zhì)量，為公司持續健康發(fā)展提供有力保障。
會(huì )計檢查整改報告 14
一、概述
近期，我公司接受了XX部門(mén)的會(huì )計檢查工作，針對檢查中發(fā)現的問(wèn)題，公司高度重視，迅速成立了專(zhuān)項整改小組，對問(wèn)題進(jìn)行深入剖析，并制定了詳細的整改方案�，F將整改情況匯報如下：
二、檢查發(fā)現的問(wèn)題
1. 賬務(wù)處理不及時(shí)：部分業(yè)務(wù)發(fā)生后，未及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，導致財務(wù)信息滯后。
2. 資金管理不嚴格：存在大額資金未經(jīng)審批即行支付的'情況，資金安全存在隱患。
3. 固定資產(chǎn)管理混亂：固定資產(chǎn)臺賬不完整，折舊計提不準確，影響資產(chǎn)價(jià)值反映。
4. 財務(wù)分析不足：缺乏深入的財務(wù)分析，對公司經(jīng)營(yíng)狀況及未來(lái)趨勢把握不夠準確。
三、整改措施及成效
1. 加強賬務(wù)處理時(shí)效性：
調整財務(wù)工作流程，確保所有業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)錄入系統并進(jìn)行賬務(wù)處理。
引入財務(wù)軟件自動(dòng)化處理功能，提高賬務(wù)處理效率。
2. 嚴格資金管理：
完善資金審批制度，所有大額資金支付必須經(jīng)過(guò)嚴格審批流程。
加強資金監控，定期對資金使用情況進(jìn)行審計和評估。
3. 規范固定資產(chǎn)管理：
組織全面清查固定資產(chǎn)，完善固定資產(chǎn)臺賬。
按照會(huì )計準則要求，準確計提固定資產(chǎn)折舊。
4. 加強財務(wù)分析：
設立財務(wù)分析崗位，定期編制財務(wù)報表并進(jìn)行深入分析。
引入財務(wù)分析軟件，提高分析效率和準確性。
四、整改效果
通過(guò)上述整改措施的實(shí)施，公司賬務(wù)處理更加及時(shí)，資金管理更加嚴格，固定資產(chǎn)管理更加規范，財務(wù)分析更加深入。公司整體財務(wù)管理水平得到了顯著(zhù)提升。
五、后續工作計劃
未來(lái)，我們將繼續加強財務(wù)管理人員培訓，提高財務(wù)管理團隊的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)；同時(shí)，建立健全財務(wù)管理長(cháng)效機制，確保各項財務(wù)管理制度得到有效執行和持續改進(jìn)。
六、結語(yǔ)
我們深知財務(wù)管理對公司發(fā)展的重要性，將以此次整改為契機，不斷完善財務(wù)管理體系，為公司持續穩健發(fā)展貢獻力量。
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