新時(shí)期不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理模式研究論文
摘要：在新時(shí)期的背景下，我國的經(jīng)濟增長(cháng)速度開(kāi)始放緩，同時(shí)經(jīng)濟結構進(jìn)行了有機調整，對資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理提出了更高的要求。當前在我國銀行業(yè)的金融機構中，存在貸款額不良和貸款率持續上升的問(wèn)題，亟待相關(guān)人員的解決。本文將具體探討新時(shí)期創(chuàng )新不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理模式的策略，希望能為相關(guān)人士提供一些參考。
關(guān)鍵詞：創(chuàng )新；不良資產(chǎn)；經(jīng)營(yíng)管理模式
在新時(shí)期的背景下，我國的銀行發(fā)展處在上升階段，但是信貸資產(chǎn)質(zhì)量的變動(dòng)趨勢卻不容樂(lè )觀(guān)。對于銀行來(lái)說(shuō)，只有加大對不良資產(chǎn)的管理力度，提高管理水平，最大程度地控制和處置不良資產(chǎn)，才能在激烈的市場(chǎng)競爭中保持有利地位，創(chuàng )造更多社會(huì )價(jià)值。因此我國的銀行應該對不良資產(chǎn)的處置問(wèn)題進(jìn)行分析，探討有效的不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理模式。
一、不良資產(chǎn)對銀行的危害
1.致使財產(chǎn)受損
首先，不良資產(chǎn)會(huì )導致銀行的財產(chǎn)受損。信用貸款部分是不良貸款中的關(guān)鍵環(huán)節，信用貸款會(huì )造成銀行財產(chǎn)的損失。大多數的信用貸款都是有抵質(zhì)押物的，雖然可以把這些抵質(zhì)押物處置變現，但仍然可能帶來(lái)一定的資金損失[1]。不良資產(chǎn)會(huì )影響銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，影響銀行的經(jīng)營(yíng)效益，進(jìn)而影響銀行的資金來(lái)源。
2.影響資金運轉
其次，不良資產(chǎn)會(huì )影響銀行的資金運轉。不良資產(chǎn)會(huì )使銀行的正常業(yè)務(wù)運轉困難，具體包括以下的兩個(gè)原因：第一，對于金融企業(yè)而言，負債對銀行的約束性最強，存款人會(huì )按照自己的意愿隨時(shí)提取存款，而金融企業(yè)必須滿(mǎn)足存款人的取款要求。第二，當出現不良資產(chǎn)之后，銀行就不能及時(shí)收回貸款。這兩方面的因素會(huì )共同影響銀行的現金流，一旦國家的銀根縮緊，銀行便不能滿(mǎn)足客戶(hù)的提款要求，在信譽(yù)上出現問(wèn)題。
3.影響銀行利潤
最后，不良資產(chǎn)會(huì )影響銀行的整體利潤。不良貸款是不良資產(chǎn)的一部分，對不良貸款進(jìn)行財務(wù)計算時(shí)，會(huì )影響到銀行的利潤。如果不良資產(chǎn)超過(guò)了90天以上，在計算利息時(shí)需要把其納為營(yíng)業(yè)收入，也就是說(shuō)銀行要為這部分資金繳納稅費，支付相應的存款利息和其他費用，因此不良資產(chǎn)的計算會(huì )對銀行的整體利潤產(chǎn)生不利影響，增加銀行的經(jīng)濟負擔。
二、不良資產(chǎn)的創(chuàng )新型經(jīng)營(yíng)管理模式
1.借鑒國外先進(jìn)資產(chǎn)管理公司經(jīng)驗
首先，我國的銀行在創(chuàng )新經(jīng)營(yíng)管理模式的過(guò)程中，可以借鑒國外先進(jìn)資產(chǎn)管理公司的經(jīng)驗，將銀行對不良資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)管理轉移到社會(huì )投資者對不良資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)管理上，讓銀行承擔更多的服務(wù)職能。國外銀行應用這種轉移策略的屢見(jiàn)不鮮，因此我國銀行應該借鑒這些經(jīng)驗，充分發(fā)揮銀行收購不良資產(chǎn)的專(zhuān)業(yè)職能，繼續應用傳統手段，對不良資產(chǎn)的處置風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)評估，從而形成一定的風(fēng)險認知，提高對財務(wù)風(fēng)險的掌控能力。同時(shí)，銀行也可以設立專(zhuān)項的不良資產(chǎn)收購基金，開(kāi)發(fā)與不良資產(chǎn)有關(guān)的創(chuàng )新業(yè)務(wù)，如證券等等，擴大銀行的管理規模，提高管理水平[2]。
2.發(fā)展銀行自身特色資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)
其次，我國的銀行在創(chuàng )新經(jīng)營(yíng)管理模式的過(guò)程中，可以發(fā)展銀行自身的特色資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。每個(gè)銀行都有自己特色業(yè)務(wù)，因此我國銀行應該充分發(fā)揮自身的特色優(yōu)勢，整合旗下的相關(guān)銀行、證券公司、理財平臺等等，吸引更多的投資者和項目資源。銀行在發(fā)展特色資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的同時(shí)，應該建立資金池，利用分支機構的渠道優(yōu)勢，對不良資產(chǎn)進(jìn)行多維度地管理。比如，銀行可以依托不良資產(chǎn)的收購基金、證券化商品等手段，來(lái)引導資本對接，促進(jìn)金融資本和產(chǎn)業(yè)資本的水乳交融。在對不良資產(chǎn)進(jìn)行管理時(shí)，應該發(fā)揮銀行的品牌優(yōu)勢，接受政府平臺貸款的委托，對金融資產(chǎn)和非金融資產(chǎn)進(jìn)行統一管理，并提供資產(chǎn)轉讓和重組、收購和簡(jiǎn)并的業(yè)務(wù)等等，發(fā)揮自身的服務(wù)職能。
3.積極提供逆周期救助型金融服務(wù)
再次，我國的銀行在創(chuàng )新經(jīng)營(yíng)管理模式的過(guò)程中，可以積極提供逆周期救助型的金融服務(wù)。目前我國金融不良資產(chǎn)和非金融不良資產(chǎn)的利率都處在上升期，為了緩解產(chǎn)能過(guò)剩的問(wèn)題，銀行可以提供逆周期救助型的金融服務(wù)，具體包括以下的三個(gè)方面：第一，銀行應該加大收購不良資產(chǎn)的創(chuàng )新力度，更新收購方式，創(chuàng )新組織機制，形成混合收購的新模式。銀行應當提高自己的`定價(jià)能力，以一定的不良資產(chǎn)規模為依據，化解金融機構的風(fēng)險。逆經(jīng)濟周期的特點(diǎn)較為突出，銀行應該結合周期特點(diǎn)，采取相應的經(jīng)營(yíng)策略，發(fā)揮管理不良資產(chǎn)的專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢。第二，銀行應該遵循本息清收、訴訟追償一批的思路，創(chuàng )新傳統的處理不良資產(chǎn)的手段，把不良資產(chǎn)進(jìn)行重組，再應用多元化的平臺實(shí)現收益目標。第三，銀行應該以資產(chǎn)管理為中心，以資產(chǎn)危機為切入點(diǎn)，整合銀行項目，讓閑置的資金發(fā)揮巨大的社會(huì )價(jià)值，從而促進(jìn)經(jīng)濟結構轉型，達到資產(chǎn)增值的目的[3]。
三、結論
在新時(shí)期的背景下，我國的銀行發(fā)展處在上升階段，但是信貸資產(chǎn)質(zhì)量的變動(dòng)趨勢卻不容樂(lè )觀(guān)。不良資產(chǎn)會(huì )導致銀行的財產(chǎn)受損、影響銀行的資金運轉、降低銀行的整體利潤。在這種形勢下，銀行必須創(chuàng )新對不良資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)管理模式，借鑒國外先進(jìn)資產(chǎn)管理公司經(jīng)驗、發(fā)展銀行自身特色資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、積極提供逆周期救助型金融服務(wù)，只有這樣才能降低金融風(fēng)險，保障銀行的可持續發(fā)展。
參考文獻:
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[3]困境突圍：創(chuàng )新發(fā)展與管理提升——2016中國銀行家論壇發(fā)言摘錄[J].銀行家，2016，（10）：10-35.
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