關(guān)于油墨公司信息化管理論文

　　1全面預算管理流程

　　油墨公司全面預算管理流程主要分為以下三個(gè)階段。

　　1.2.1全面預算編制與批復階段全面預算編制采用“自下而上、兩上兩下”的編制方式，即各職能部門(mén)參照年度工作計劃編制專(zhuān)項預算報送財務(wù)會(huì )計部，財務(wù)會(huì )計部初步匯總平衡后上報計劃預算管理委員會(huì )評審，評審會(huì )后各職能部門(mén)根據評審意見(jiàn)調整預算后再次報送財務(wù)會(huì )計部，財務(wù)會(huì )計部據此編制最終全面預算方案報送計劃預算管理委員會(huì )評審。評審通過(guò)后，財務(wù)會(huì )計部根據評審意見(jiàn)向各職能部門(mén)下發(fā)年度全面預算指標。

　　1.2.2全面預算執行與調整階段各職能部門(mén)根據年度全面預算指標執行，執行過(guò)程中出現計劃預算外事項，需根據公司相關(guān)流程進(jìn)行審批，并報財務(wù)會(huì )計部作為預算調整內容，財務(wù)會(huì )計部三季度末匯總后編制年度預算調整方案，并報送計劃預算管理委員會(huì )審批。

　　1.2.3全面預算分析與考核階段財務(wù)會(huì )計部和各職能部門(mén)按季度、半年度、年度開(kāi)展預算執行情況自查和分析，重點(diǎn)說(shuō)明執行過(guò)程中存在的問(wèn)題、采取的措施、達到的效果以及提出的管理建議。年末，財務(wù)會(huì )計部將各職能部門(mén)年度預算執行情況作為部門(mén)業(yè)績(jì)評價(jià)依據之一。

　　2油墨公司全面預算信息化管理的必要性

　　2.1現行管理模式的弊端

　　2.1.1全面預算編制與批復階段問(wèn)題由于全面預算編制過(guò)程均采用Excel表格進(jìn)行，容易因為人為因素導致表格被修改、填報不規范，同時(shí)會(huì )因為表格的變化而引起單元格公式的修改和破壞，最終導致預算數據的邏輯和準確性難以保障；預算編制過(guò)程需經(jīng)過(guò)多次試算，期間產(chǎn)生的各版本數據單純依靠Excel保存，不僅工作量大、效率低，而且版本之間的對比分析困難、過(guò)程管理困難；各部門(mén)填報數據均通過(guò)郵件發(fā)送，信息無(wú)法快速傳遞，且預算編制過(guò)程調整往復次數較多，容易導致版本管理混亂。

　　2.1.2全面預算執行與調整階段問(wèn)題全面預算在實(shí)際執行過(guò)程中，由于數據散落在財務(wù)、物流等信息系統，難于集中獲取，預算管理人員忙于數據摘錄、加工等重復性勞動(dòng)，過(guò)程復雜，耗時(shí)耗力，且工作效率差，統計周期過(guò)長(cháng)，反饋速度慢，不能做到實(shí)時(shí)控制，缺乏預警功能，因而預算過(guò)程控制及預算偏差調整的及時(shí)性、有效性大受影響。

　　2.1.3全面預算分析與考核階段問(wèn)題預算分析流于形式，僅將預算值與實(shí)際數據做簡(jiǎn)單的比例計算，沒(méi)有對產(chǎn)生預算差異的具體原因進(jìn)行深入分析，無(wú)法為部門(mén)業(yè)績(jì)考評提供準確、公平的依據，也無(wú)法結合實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況為管理層提供相關(guān)經(jīng)營(yíng)管理建議。

　　2.2推行信息化管理的必要性

　　隨著(zhù)油墨公司規模的擴大，以及全面預算管理精細化要求的提高，原來(lái)的手工全面預算管理模式已難以滿(mǎn)足目前的管理要求，公司必須通過(guò)推行信息化的全面預算管理來(lái)解決上述的全面預算管理中的“瓶頸”問(wèn)題。通過(guò)構建信息化的全面預算管理體系，公司將實(shí)現原始細項數據錄入、預算數據歸集及審批、預算試算平衡、預算指標分解下達，預算執行過(guò)程控制、預算分析與考核等全過(guò)程的`全面預算管理信息化，在提高預算管理效率和效果的同時(shí)，也提高了預算信息的透明性、共享性和時(shí)效性。

　　3油墨公司全面預算信息化管理的實(shí)施方案

　　3.1全面預算信息化管理實(shí)施目標

　　全面預算信息化管理實(shí)施目標為：構建一個(gè)與企業(yè)實(shí)際情況相適應的全面預算管理信息系統，完善和規范現有全面預算管理流程，實(shí)現全面預算管理全過(guò)程的規范化、流程化與自動(dòng)化，全面提升預算管理的效率和效果，充分發(fā)揮全面預算管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的作用。

　　3.2全面預算管理信息系統設計

　　根據油墨公司現有的管理流程，全面預算管理信息系統可劃分為三個(gè)子系統：第一是全面預算編制與批復系統，實(shí)現全面預算在線(xiàn)編制、多級審批以及預算指標批復等功能；第二是全面預算執行與調整系統，實(shí)現預算執行數據自動(dòng)抽取、實(shí)際數與預算數比較以及在線(xiàn)申請預算調整等功能；第三是全面預算分析與考核系統，實(shí)現在線(xiàn)分析、指標評價(jià)與考核等功能。

　　3.3全面預算編制與批復系統的信息化管理方案

　　全面預算編制與批復系統分為預算編制、預算審批、指標批復三個(gè)模塊。

　　3.3.1預算編制模塊按照現有的編制流程分為職能部門(mén)編制和財務(wù)專(zhuān)業(yè)編制階段。

　　(1)職能部門(mén)編制階段：統一編報格式，固化各職能部門(mén)的管理職責，采用“計劃事件項”機制，即從部門(mén)工作計劃出發(fā)逐項編制預算，建立計劃與預算匹配規則，業(yè)務(wù)人員不再受會(huì )計科目束縛，大大降低對其財務(wù)專(zhuān)業(yè)知識的要求，減輕工作量，提高填報效率及數據的規范性和準確性。

　　(2)財務(wù)專(zhuān)業(yè)編制階段：統一定義職能部門(mén)預算匯總、合并規則以及計劃事件項數據與專(zhuān)業(yè)財務(wù)數據之間的轉換規則，通過(guò)系統實(shí)現數據自動(dòng)匯總功能，并自動(dòng)關(guān)聯(lián)和刷新財務(wù)標準報表，大大縮短專(zhuān)業(yè)預算編報周期，降低預算編制人員的工作負荷，提高編制效率和預算數據的合理性、科學(xué)性。

　　3.3.2預算審批模塊改變以往紙質(zhì)流轉審批方式，通過(guò)在預算審批模塊中固化審批流程，實(shí)現審批流程的規范化、流程化；同時(shí)滿(mǎn)足各職能部門(mén)和預算主控部門(mén)分類(lèi)預算審批的要求，實(shí)現在線(xiàn)多級審批，提供審批駁回、召回等審批功能，加強審核的便捷性。

　　3.3.3指標批復模塊設置預算指標體系，規范指標取值與預算數據勾稽關(guān)系，結合預算編制數據及審核意見(jiàn)，通過(guò)系統規則形成預算指標批復數據，提高預算指標制定和分解過(guò)程的效率，提升預算指標和分解數據的科學(xué)性、合理性。

　　3.4全面預算執行與調整系統的信息化管理方案

　　全面預算執行與調整系統分為預算執行預警、預算調整兩個(gè)模塊。

　　3.4.1預算執行預警模塊

　　通過(guò)系統實(shí)現與公司財務(wù)、物流等信息軟件數據的有效銜接，實(shí)現預算執行實(shí)際數自動(dòng)抽取以及預算數與實(shí)際執行數的實(shí)時(shí)監控對比，設置預算差異率指標作為預警標準，當實(shí)際數超出指標時(shí)實(shí)時(shí)發(fā)出預警信息并及時(shí)反饋業(yè)務(wù)部門(mén)，使其能對偏離目標的行為進(jìn)行及時(shí)糾正；定期生成各職能部門(mén)預算執行情況表，實(shí)現各部門(mén)自我控制的目的，有效將事后稽核轉變?yōu)槭虑�、事中控制�?/p>

　　3.4.2預算調整模塊

　　預算一經(jīng)批復，原則上不予調整，但因主客觀(guān)原因出現重大變化時(shí)，應結合實(shí)際情況，提出預算調整申請。通過(guò)信息系統將預算調整從提出申請到審批再到預算調整編制整個(gè)流程固化，在規范預算調整流程、強化預算調整嚴肅性和程序化的基礎上，也實(shí)現預算動(dòng)態(tài)調整的目的。

　　3.5全面預算分析與考核系統的信息化管理方案

　　全面預算分析與考核系統分為預算分析、預算考核兩個(gè)模塊。3.5.1預算分析模塊利用信息系統搭建預算分析模型，采用比較分析、結構分析、趨勢分析、因素分析等方法，以表格、圖形等多種形式全方位展現企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果，實(shí)現對數據的分析與鉆取來(lái)滿(mǎn)足管理人員的分析需求，使管理人員能夠對發(fā)現的問(wèn)題挖掘其原因，找到問(wèn)題產(chǎn)生的根源，并能快速地采取針對性措施，確保預算管理目標的實(shí)現。3.5.2預算考核模塊在完善預算考核制度的基礎上，將預算指標體系作為預算考核指標，并在系統內設置各指標完成率區間所對應的分值，通過(guò)預算執行模塊提供的各部門(mén)實(shí)際執行情況，系統自動(dòng)完成打分工作，減少人工干預，保證業(yè)績(jì)考核的規范化、公開(kāi)化和透明化，為職能部門(mén)、公司員工的激勵提供了科學(xué)可靠的基礎，有效促進(jìn)預算管理的良性循環(huán)。

　　4結語(yǔ)

　　全面預算信息化管理是保障企業(yè)能夠持續經(jīng)營(yíng)、健康發(fā)展的一項重要措施，它對提高企業(yè)的管理水平、促進(jìn)先進(jìn)管理思想在企業(yè)中的充分運用和進(jìn)一步發(fā)展都具有非常重要的意義，因此油墨公司加快全面預算管理信息化建設是非常有必要的。

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