銀行經(jīng)營(yíng)管理分析的論文

　　對于銀行業(yè)而言，充分認識新常態(tài)下行業(yè)發(fā)展的特點(diǎn)和規律，主動(dòng)轉變經(jīng)營(yíng)理念，加快推動(dòng)轉型發(fā)展，將成為當前和今后一個(gè)時(shí)期經(jīng)營(yíng)管理的核心邏輯。下面是小編整理的銀行經(jīng)營(yíng)管理分析的論文，歡迎來(lái)參考！

　　一、目前銀行內控建設中存在的問(wèn)題

　　1。真正意義上的商業(yè)銀行運行體制尚未完全建立，包括內控建設在內的體制改革并未到位，約束機制不健全，傳統的經(jīng)營(yíng)意識和行為方式還有較大的慣性，在同業(yè)競爭日趨激烈的情況下，冒險違規經(jīng)營(yíng)而視風(fēng)險控制為羈絆的想法和做法依然存在。

　　2。內控系統的建立和執行都需要成本，所以在宏觀(guān)考慮體系建設和具體內控制度的設計上必然要考慮其適當的度，要兼顧工作效率和經(jīng)濟效益，當內控建設還沒(méi)有完全達到這個(gè)要求時(shí)，容易被以強調業(yè)務(wù)發(fā)展為名，使一些內控制度落實(shí)不到位。

　　3。部分從業(yè)人員特別是基層行的從業(yè)人員，素質(zhì)不能適應新形勢發(fā)展的需要，知識結構陳舊，對內部控制認識不清晰，意識淡薄，在推動(dòng)內控建設的過(guò)程中缺乏主動(dòng)性和積極性。

　　但是也應該看到，通過(guò)各類(lèi)風(fēng)險的暴露和一系列金融案件的發(fā)生，商業(yè)銀行的各級管理層對加強內部控制已形成了一定的共識，加強了這方面的研究，并形成了相關(guān)理論基礎，法規制度體系建設和內部控制的基本框架已初步形成。同時(shí)國外商業(yè)銀行經(jīng)過(guò)長(cháng)期積累而形成的現代管理理論與方法以及內控建設方面取得的成果成為我們可供借鑒的經(jīng)驗和教訓。特別是近年來(lái)，各級金融機構在防范金融風(fēng)險、提高管理水平的實(shí)踐中也已積累了一定的寶貴經(jīng)驗，這些因素為我國商業(yè)銀行內部控制的建設提供了有利的現實(shí)條件。

　　二、完善銀行內控管理的措施

　　1。樹(shù)立防患于未然的意識。內部控制要由事后補救向事前防范轉變，突出風(fēng)險預警和快速反應機制。要在各級人員當中牢固樹(shù)立起防患于未然的內部控制意識，抓內控、防風(fēng)險、保安全不僅在領(lǐng)導而且要在全體職工中經(jīng)常灌輸。當發(fā)現端倪時(shí)就要敲警鐘，使所有人員始終繃緊風(fēng)險這根弦，同時(shí)要把內部控制的建設作為衡量各級領(lǐng)導干部工作業(yè)績(jì)的重要指標，加強對基層的檢查和考核，防止出現上、下級對內控重視程度不對稱(chēng)，下級執行上級指示時(shí)發(fā)生敷衍了事、走形式的現象。

　　2。重視制度設計和體系建設。內部控制系統主要包括設計、執行、評價(jià)、改進(jìn)四個(gè)環(huán)節，制度設計作為這個(gè)循環(huán)系統中的起點(diǎn)和基礎，有著(zhù)重要的作用，要使內部控制落實(shí)在各項業(yè)務(wù)制度之中，實(shí)現從“人治”向“法治”的轉變，商業(yè)銀行應對內控制度進(jìn)行充分研究，建立起全面的內控制度體系。通常情況下，一個(gè)完整的商業(yè)銀行內控制度的框架至少應該涵蓋以下系統，如授權管理系統、人事監察系統、安全保衛系統、財會(huì )核算系統、授信管理系統、資金計劃系統、清算風(fēng)險系統、中間業(yè)務(wù)系統、柜員操作服務(wù)系統、計算機風(fēng)險系統等，同時(shí)在對內控制度的制定、評價(jià)、修改都要在程序上予以明確，要規范程序，明確權限，以增強制度的嚴肅性與統一性�；鶎有性诮�立自己的內控制度體系時(shí)，應充分考慮統一性和可操作性的問(wèn)題，既要與上級行的制度建設協(xié)調一致又要結合自己的特點(diǎn)制定出具體的業(yè)務(wù)工作流程和崗位職責、實(shí)現崗位、工序間的制約。較好的辦法是在對上級制定的制度進(jìn)行歸納和整理的基礎上，結合自身經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn)進(jìn)行補充和完善，從而形成符合自身需要的、操作性強的.內控制度體系。3。完善法人治理結構，推進(jìn)組織制度創(chuàng )新，增強組織控制力度。商業(yè)銀行應建立起產(chǎn)權清晰、管理科學(xué)的現代企業(yè)制度，建立決策層、管理層、經(jīng)營(yíng)層、監督層、保障層的組織機構。通過(guò)良好治理機制的建立，從運行體制上保障內部控制的健康實(shí)施。組織機構設置上應減少管理層次，縮短管理半徑，完善一級法人制度，強化一級分行的調控職能，明確二級分行的經(jīng)營(yíng)主導地位。要制定科學(xué)民主的決策程序，健全法人授權體系，各級經(jīng)營(yíng)機構應在各自職責和權限范圍內行使職權、辦理業(yè)務(wù)。建立內部控制的檢查評價(jià)機制和處罰機制，強化稽核部門(mén)在組織體系中的地位和作用。在基層行應該按照扁平化管理的要求，通過(guò)民主決策、合理設置內部機構、調整內部機構的職責范圍等手段，以達到充分發(fā)揮各部門(mén)的配合協(xié)調和互相制約作用。

　　4。健全和完善內部稽核監督體系�；�核監督部門(mén)在組織體系上應當具有獨立性，在處理與被稽核監督對象的關(guān)系上具有超脫性，在稽核查處工作上具有權威性，能夠有通暢的渠道讓其真實(shí)反映發(fā)現的問(wèn)題，起到監督制衡作用。同時(shí)應根據實(shí)際情況，擴大內部稽核監察工作的范圍、內容和權限，緊緊圍繞怎樣提高金融資產(chǎn)質(zhì)量，防范金融風(fēng)險等問(wèn)題開(kāi)展績(jì)效稽核，稽核監察的內容要由單一的合規性稽核監督，擴大為風(fēng)險稽核、效益稽核、人事稽核、制度稽核。

　　5。加大技術(shù)手段在內部控制中的應用。技術(shù)手段是一種量化的、科學(xué)的模型和公式，它能有效地避免由于人為因素而造成對風(fēng)險識別和判斷上的失誤。充分和正確地運用技術(shù)手段，對諸如財會(huì )風(fēng)險、授信風(fēng)險、資金風(fēng)險等業(yè)務(wù)性風(fēng)險的預警和快速反應能夠起到很好的作用，對人事監察、安全保衛等管理性風(fēng)險的識別判斷也有一定的輔助作用。國際先進(jìn)的銀行，創(chuàng )造了很多先進(jìn)的風(fēng)險預警技術(shù)手段，我們應博取眾家之長(cháng)，創(chuàng )造符合我國特點(diǎn)的模式并加以運用，使之成為我國銀行的內部控制建設中標準明確的剛性手段，盡量減少人為控制引發(fā)的不確定性。

　　6。理性地處理好內部控制和發(fā)展的關(guān)系。業(yè)務(wù)沒(méi)有發(fā)展，盲目的控制風(fēng)險，那才是最大的風(fēng)險，內部控制的最終目標是使風(fēng)險轉變?yōu)樾б�。內控和發(fā)展是對立的統一，一個(gè)有效的內部控制系統必將有利于業(yè)務(wù)發(fā)展和管理水平的提高。當然要處理好這兩者的關(guān)系，還需要我們觀(guān)念的轉變、理論的創(chuàng )新、制度的創(chuàng )新、管理的創(chuàng )新以及人員素質(zhì)的提高，這對我國金融事業(yè)的發(fā)展和建設中國和諧社會(huì )將起到舉足輕重的作用。

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