中小企業(yè)籌資管理論文
中小企業(yè)是國民經(jīng)濟的重要組成部分,改革開(kāi)放以來(lái)我國中小企業(yè)獲得了長(cháng)足發(fā)展,對經(jīng)濟發(fā)展和 社會(huì )穩定起著(zhù)舉足輕重的促進(jìn)作用。下面來(lái)談?wù)動(dòng)嘘P(guān)中小企業(yè)籌資管理的問(wèn)題，歡迎大家欣賞！
摘要 企業(yè)的生存和發(fā)展，離不開(kāi)資金。資金是企業(yè)正常運轉的血液，沒(méi)有資金，一切無(wú)從談起。企業(yè)能否獲得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的資金，對企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展都是至關(guān)重要的。中小企業(yè)發(fā)展中遇到的最大障礙是融資困境，該問(wèn)題已經(jīng)引起社會(huì )各界人士的廣泛重視，但仍未從根本解決。因此，研究中小企業(yè)融資難的根源并找到有效解決問(wèn)題的對策仍具有現實(shí)意義。本文闡述了中小企業(yè)融資管理的重要性，分析了中小企業(yè)融資存在的問(wèn)題，并提出加強中小企業(yè)融資管理的對策。
關(guān)鍵詞 中小企業(yè) 融資管理 問(wèn)題 對策
中小企業(yè)是我國經(jīng)濟發(fā)展的重要力量，在推動(dòng)國民經(jīng)濟發(fā)展、促進(jìn)就業(yè)、維護社會(huì )穩定以及經(jīng)濟結構調整等方面發(fā)揮了重要作用。隨著(zhù)中小企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，自有資金遠遠不足，資金需求越來(lái)越急迫，只有解決好融資問(wèn)題，才能在激烈的市場(chǎng)競爭中健康、快速的發(fā)展。
一、中小企業(yè)融資管理的重要性
融資管理是指企業(yè)向企業(yè)外部有關(guān)單位或個(gè)人以及從企業(yè)內部籌措和集中生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金的財務(wù)管理活動(dòng)，即：企業(yè)根據自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、資金擁有的狀況，以及企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的需要，通過(guò)科學(xué)的預測和決策，采用一定的方式，從一定的渠道向企業(yè)的投資者和債權人去籌集資金，組織資金的供應，以保證公司正常生產(chǎn)需要，經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)需要的理財行為。
�。ㄒ唬╆P(guān)系到國家的整體經(jīng)濟發(fā)展是否能夠穩定運行
據統計，我國中小企業(yè)已經(jīng)占到全部企業(yè)數量的99%，吸納了全社會(huì )75%的就業(yè)人員，提供的出口占出口總額的68%，提供了48%的稅收收入，創(chuàng )造了全國70%的新增工業(yè)產(chǎn)值和59%的國內生產(chǎn)總值。從以上數據中看出，中小企業(yè)數量大，承擔的社會(huì )責任大，對國民經(jīng)濟的貢獻不容忽視，不但能夠促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展，還能解決很多社會(huì )問(wèn)題。
�。ǘ槠髽I(yè)投資、發(fā)展提供保障
企業(yè)的發(fā)展是一個(gè)融資、發(fā)展、再融資、再發(fā)展的過(guò)程。企業(yè)要發(fā)展壯大，沒(méi)有投資不行，我國中小企業(yè)大多規模小，要想在激烈的競爭中生存發(fā)展就要通過(guò)投資來(lái)擴大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規模；企業(yè)要占領(lǐng)市場(chǎng)，搞多元化經(jīng)營(yíng)、技術(shù)創(chuàng )新等都需要投入資金。因此，中小企業(yè)想要在市場(chǎng)中生存，想把企業(yè)不斷發(fā)展壯大，就必須做好籌資。從廣義上來(lái)說(shuō)，中小企業(yè)的.投資包括引進(jìn)設備、建設廠(chǎng)房的固定資產(chǎn)投資和購買(mǎi)股票、債券的金融資產(chǎn)投資。
�。ㄈ⿵浹a企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)資金缺口的需要
日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)也會(huì )出現資金缺口。比如說(shuō)經(jīng)營(yíng)與季節性關(guān)系較強的企業(yè)，旺季往往需準備一大筆資金，如果企業(yè)應收賬款過(guò)多、季節性存貨較多而出現資金短缺，企業(yè)就必須融資，以彌補日常經(jīng)營(yíng)資金缺口。
二、中小企業(yè)融資管理存在的問(wèn)題
當前中小企業(yè)融資管理不規范、較混亂，存在的主要問(wèn)題有：
�。ㄒ唬┲行∑髽I(yè)自身存在不足
我國中小企業(yè)大多以家庭經(jīng)營(yíng)、合伙經(jīng)營(yíng)等方式發(fā)展起來(lái)的，企業(yè)的發(fā)展范圍和規模較小，經(jīng)營(yíng)行為較為短期化，核心競爭力不夠、經(jīng)營(yíng)管理方式落后、市場(chǎng)適應能力不強等自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)；財務(wù)制度不健全、會(huì )計核算不規范、財務(wù)管理水平有限等財務(wù)問(wèn)題；中小企業(yè)對自身信用不注重，拖欠貨款、甚至到期債務(wù)不能及時(shí)還清，這對其貸款、擔保都會(huì )產(chǎn)生很大的影響。中小企業(yè)自身存在的這些問(wèn)題嚴重影響其融資管理，也制約了我國中小企業(yè)的持續、快速、健康發(fā)展。
�。ǘ┱唠y以落到實(shí)處
長(cháng)期以來(lái)，我國在扶持中小企業(yè)發(fā)展的法律、法規方面一直是空白，缺乏公平競爭的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，負擔繁重。而民間融資受到嚴格限制，金融機構融資政策向國有大型企業(yè)傾斜，忽略了眾多中小企業(yè)。近年來(lái)，政府對中小企業(yè)的發(fā)展越來(lái)越重視，扶持力度也逐漸加大，但是政策往往難以落到實(shí)處，中小企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中遇到的資金問(wèn)題還是得不到有效解決。城鄉信用社本應是中小企業(yè)資金的主要供給者，但其機構數量和資產(chǎn)規模不能完全滿(mǎn)足中小企業(yè)的資金需求。
�。ㄈ┒鄬哟钨Y本市場(chǎng)尚未形成，直接融資與間接融資比例失衡
直接融資和間接融資的比例關(guān)系，既反映一國的金融結構，也反映一國中兩種金融組織方式對實(shí)體經(jīng)濟的支持和貢獻程度。從目前國內來(lái)看，我國的直接融資渠道比較窄，主要是資本市場(chǎng)（IPO、發(fā)債等），但是這些渠道的條件要求非常，不是一般企業(yè)所能達到的。目前我國企業(yè)融資，大部分依靠間接融資。直接融資門(mén)檻高、成本高、風(fēng)險高，對大部分中小企業(yè)來(lái)說(shuō)望塵莫及；間接融資特別是金融機構融資有很多限制條件，民間融資方便靈活、成本高，對大部分中小企業(yè)來(lái)說(shuō)這種融資方式是一個(gè)不錯的選擇。
三、加強中小企業(yè)融資管理的對策
�。ㄒ唬嫿ㄍ晟频姆煞ㄒ庴w系，政府提供有力的政策支持
世界上許多國家和地區在法律法規方面重視對中小企業(yè)進(jìn)行金融支持，有的成立專(zhuān)門(mén)的政府管理機構，為中小企業(yè)提供融資方面的服務(wù)。我國政府應盡快制定和完善中小企業(yè)貸款的法律法規，使中小企業(yè)融資管理走上法律化軌道。在中小金融機構建設方面，建立、發(fā)展、推廣為中小企業(yè)服務(wù)的中小金融機構，并制定必要的優(yōu)惠政策，為其發(fā)展創(chuàng )造良好環(huán)境。在政策扶持方面，降低中小企業(yè)融資成本，拓展中小企業(yè)融資途徑，解決中小企業(yè)在創(chuàng )業(yè)過(guò)程中和固定資產(chǎn)方面以中長(cháng)期貸款的需求。
�。ǘ┘訌娿y企溝通，增強自身實(shí)力
中小企業(yè)首先要增強自身實(shí)力，完善其內部管理體系，建立健全財務(wù)制度，使銀行對企業(yè)的信息及時(shí)了解和掌握，增強其信息的可信度和透明度，積極爭取金融機構的信貸支持。另外，中小企業(yè)通過(guò)自主創(chuàng )新，提升企業(yè)核心競爭力，從而提高中小企業(yè)的融資能力。
銀行應轉變傳統觀(guān)念，主動(dòng)加強對中小企業(yè)的金融服務(wù)，銀行為中小企業(yè)營(yíng)造公平的貸款環(huán)境，調整信貸政策，打破以往以企業(yè)規模和性質(zhì)作為支持與否的條件，支持中小企業(yè)的合理資金需求。另外，銀行應適時(shí)推出適合中小企業(yè)的貸款產(chǎn)品，如無(wú)抵押類(lèi)貸款、票據貼現融資等。企業(yè)要加強與銀行的溝通，充分了銀行產(chǎn)品信息，并讓銀行及時(shí)了解企業(yè)狀況，從而找到適合自身的信貸產(chǎn)品。
�。ㄈ┌l(fā)展風(fēng)險投資，擴展中小企業(yè)直接融資渠道
直接融資是以股票、債券為主要金融工具的一種融資機制。中小企業(yè)普遍對直接融資知識還不太了解，直接融資的發(fā)展與企業(yè)的股份制改造、資本運作、財務(wù)管理緊密相連。隨著(zhù)資本市場(chǎng)的制度完善，我國正逐步形成由主板、創(chuàng )業(yè)板、新三板、區域性股權交易市場(chǎng)（也稱(chēng)四板市場(chǎng)）、證券公司主導的柜臺市場(chǎng)共同組成我國多層次資本市場(chǎng)體系。創(chuàng )業(yè)板的啟動(dòng)，越來(lái)越多的中小企業(yè)從證券市場(chǎng)獲得大量的資金支持。新三板以其低門(mén)檻，規范化的交易規則，在中小企業(yè)融資問(wèn)題上發(fā)揮著(zhù)重要作用。我國多層次的資本市場(chǎng)對于促進(jìn)中小企業(yè)股權交易和融資，鼓勵科技創(chuàng )新和激活民間資本，加強對實(shí)體經(jīng)濟薄弱環(huán)節的支持，具有積極作用。
對于相對小、散、弱的中小企業(yè)基本狀況，要想得到長(cháng)足發(fā)展，只有先進(jìn)入場(chǎng)外資本市場(chǎng)進(jìn)行培育和規范，讓中小企業(yè)從法人治理方面、管理制度方面完善，熟悉資本市場(chǎng)的基本規則，使中小企業(yè)逐步走向資本市場(chǎng)，這應是中小企業(yè)的發(fā)展之路。
�。ㄋ模┻\用多種融資方式，拓寬中小企業(yè)的融資渠道
一是規范和發(fā)展民間融資市場(chǎng)。民間融資一直都是中小企業(yè)發(fā)展的重要支持力量。當前民間融資風(fēng)險高，成本大，身份不合法，所以前幾年出現了溫州老板“跑路”現象。當前社會(huì )投機盛行，民間投資缺乏渠道，驅使資金從正規的金融市場(chǎng)流向利率不受管制的地下金融市場(chǎng)。所以，對于民間融資活動(dòng)應盡早從政策上和制度上進(jìn)行規范和引導，化解民間融資風(fēng)險。二是發(fā)展融資租賃。融資租賃是集融資與融物、貿易與技術(shù)更新于一體的新型金融產(chǎn)業(yè)。這種融資方式在很大程度上解決企業(yè)投入資金不足的問(wèn)題，這種以設備租賃為主的融資方式方便、快捷、限制條件少，非常適合中小企業(yè)融資，不但能使所租賃的設備迅速形成生產(chǎn)力，還能能使中小企業(yè)保持技術(shù)及設備的先進(jìn)性，提高產(chǎn)品競爭力。
綜上所述，對于中小企業(yè)融資難問(wèn)題，不僅要從國家政策的角度加大扶持，還要從企業(yè)自身的角度去尋找對策。根據中小企業(yè)的自身實(shí)際情況，拿出可操作的具體措施。只有資金緊缺問(wèn)題得到解決，中小企業(yè)才能在市場(chǎng)競爭中立于不敗之地，才能為企業(yè)的發(fā)展注入新的活力，在社會(huì )主義現代化建設當中發(fā)揮越來(lái)越重要的作用。
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