企業(yè)籌資管理論文
籌資是通過(guò)一定渠道、采取適當方式籌措資金的財務(wù)活動(dòng)，是財務(wù)管理的首要環(huán)節。以下是小編精心準備的企業(yè)籌資管理論文，大家可以參考以下內容哦！
[摘要]煤炭企業(yè)籌集資金，是指煤炭企業(yè)根據其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、對外投資和調整資金結構的需要，通過(guò)籌資渠道和資金市場(chǎng)，運用籌資方式，經(jīng)濟有效地籌措資金的過(guò)程。本文首先闡述了煤炭企業(yè)籌資的動(dòng)機，其次，分析了煤炭企業(yè)籌集資金的渠道。同時(shí)，從合理確定籌資數量，努力提高籌資效果;正確運用負債經(jīng)營(yíng);遵守有關(guān)規章制度;講求經(jīng)濟效益這四個(gè)方面對如何規范煤炭企業(yè)籌資管理提出了自己的看法和建議，具有一定的參考價(jià)值。
[關(guān)鍵詞]煤炭企業(yè) 籌集資金 管理
一、前言
在商品經(jīng)濟中，煤炭企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)表現為資金運動(dòng)，而資金運動(dòng)的起點(diǎn)就是資金的籌集。因此，資金籌集是煤炭企業(yè)資金運動(dòng)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的重要環(huán)節，是煤炭企業(yè)的主要財務(wù)活動(dòng)之一。所謂煤炭企業(yè)籌集資金，是指煤炭企業(yè)根據其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、對外投資和調整資金結構的需要，通過(guò)籌資渠道和資金市場(chǎng)，運用籌資方式，經(jīng)濟有效地籌措資金的過(guò)程。
二、煤炭企業(yè)籌資管理的動(dòng)機
煤炭企業(yè)籌集資金的基本目的，是為了自身的生存與發(fā)展。煤炭企業(yè)的籌集資金活動(dòng)是在一定動(dòng)機支配下完成的。一般可以歸納為擴張性動(dòng)機、償債性動(dòng)機和混合性動(dòng)機三類(lèi)。
�。�1）擴張性動(dòng)機
由于煤炭企業(yè)因擴大生產(chǎn)規模而需要增加資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)目的所促成的。如市場(chǎng)對煤炭企業(yè)有利，產(chǎn)品信譽(yù)好，供不應求;煤炭企業(yè)在其產(chǎn)品生命周期的導入期或成長(cháng)期，往往需要大量資金。就形成擴張性動(dòng)機。一般情況下擴張性籌資是因為煤炭企業(yè)資金不足促成的。這種擴張性籌資會(huì )使煤炭企業(yè)的資產(chǎn)規模有所擴大，但負債規模也有所增大，使煤炭企業(yè)在獲得收益增長(cháng)機會(huì )的同時(shí)也帶來(lái)更大的風(fēng)險，這是擴張性籌資的典型特征。
�。�2）償債性動(dòng)機
煤炭企業(yè)為了償還某些債務(wù)而促成的籌資動(dòng)機叫償債性動(dòng)機，也就是借新債還舊債。一般情況下，償債性籌資是因煤炭企業(yè)貨幣不足而促成的。這種償債性籌資又可以分為兩種情況;一是煤炭企業(yè)雖有能力支付到期舊債，但為了調整原有的資本結構，仍需借債，從而使資本結構更加合理，故稱(chēng)之為調整性?xún)攤I資;另一種是煤炭企業(yè)現有支付能力己不足以?xún)斶�到期舊債，被迫借債還債，說(shuō)明財務(wù)狀況惡化，因此稱(chēng)之為惡化性?xún)攤I資。
�。�3）混合性動(dòng)機
因資金和貨幣同時(shí)短缺所促成的籌資動(dòng)機稱(chēng)混合性動(dòng)機。通過(guò)混合性籌資，煤炭企業(yè)既擴大了煤炭企業(yè)資金規模，又償還了部分舊債，也就是說(shuō)在這種籌資中混合了擴張性籌資和償債性籌資兩種動(dòng)機。
三、 煤炭企業(yè)籌集資金的渠道
煤炭企業(yè)籌集資金的渠道是指煤炭企業(yè)取得資金的來(lái)源，煤炭企業(yè)從何處取得資金，是由社會(huì )經(jīng)濟結構所決定的，不同的所有制形式和不同的煤炭企業(yè)管理體制，相應地就有不同的資金來(lái)源渠道。經(jīng)濟體制改革以來(lái)，我國煤炭企業(yè)的資金來(lái)源發(fā)生了顯著(zhù)變化，正由單一渠道向多種渠道發(fā)展。當前我國煤炭企業(yè)籌集資金的來(lái)源渠道可以歸納為以下幾項。
�。�1）國家財政投入資金
即國家對煤炭企業(yè)的投資。當前，除了原來(lái)煤炭企業(yè)的國家資金以外，還有用投產(chǎn)后稅利償還的基建借款所形成的國家資金;財政和主管部門(mén)撥給煤炭企業(yè)的專(zhuān)用撥款。國家財政資金具有廣闊的來(lái)源和穩固的基礎，因此作為國民經(jīng)濟命脈的大中型煤炭企業(yè)的資金來(lái)源仍應靠國家投資，其供應方式可以多種多樣。
�。�2）商業(yè)銀行信貸資金
這也是煤炭企業(yè)籌集貸金的重要來(lái)源之一。貸款項目主要有基本建設貸款、更新改造貸款、各種流動(dòng)資金貸款、專(zhuān)用貸款等。目前給煤炭企業(yè)貸款的商業(yè)銀行有工商銀行、建設銀行、投資銀行、中國銀行、農業(yè)銀行、交通銀行等。
�。�3）非銀行金融機構資金
各級政府主辦的其他金融機構主要有信托投資公司、租賃公司、保險公司、財務(wù)公司等。民間金融組織目前也逐漸形成，但大部分都是由街道組織的，如城市信用社等，具有合作性質(zhì)。上述金融機構的資金力量比商業(yè)銀行要小，目前只能起輔助作用，但這些金融機構的資金供應比較靈活方便，還可以提供其他方面的服務(wù)，今后將有廣闊的發(fā)展前途。
�。�4）其他企業(yè)投入資金
企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，往往有部分暫時(shí)閑置的資金，未動(dòng)用的企業(yè)留用利潤等，可在企業(yè)之間相互調劑利用。隨著(zhù)橫向經(jīng)濟聯(lián)合的.開(kāi)展，各企業(yè)之間資金聯(lián)合和資金融通將會(huì )廣泛發(fā)展。其他企業(yè)投入資金的方式包括聯(lián)營(yíng)、入股、購買(mǎi)債券及各種商業(yè)信用，既有長(cháng)期的穩定聯(lián)合，又有短期臨時(shí)的融通。其他企業(yè)投入資金往往同本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有密切聯(lián)系，它有利于促進(jìn)企業(yè)問(wèn)的經(jīng)濟聯(lián)系，開(kāi)拓本企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。所以這種資金渠道具有很強的生命力，當前是被廣泛利用的一種渠道。
�。�5）煤炭企業(yè)內部形成
煤炭企業(yè)內部形成是指煤炭企業(yè)以稅后利潤中提取的積累基金，以及未分配利潤用于煤炭企業(yè)再投資，都屬于煤炭企業(yè)內部積累。煤炭企業(yè)內部形成的折舊不過(guò)是煤炭企業(yè)資金的一種轉化形式，雖不增加煤炭企業(yè)資金用量，但其提取辦法對煤炭企業(yè)資金的分配有一定影響。隨著(zhù)煤炭企業(yè)經(jīng)濟效益的提高，煤炭企業(yè)內部積累的數額將日益增加。
四、如何規范煤炭企業(yè)籌資管理
�。�1）合理確定籌資數量，努力提高籌資效果
煤炭企業(yè)籌集資金的基本原則是滿(mǎn)足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要。因此，煤炭企業(yè)在開(kāi)展籌資活動(dòng)之前，應合理確定資金的需要量，既要合理確定流動(dòng)資金需要量，又要合理確定固定資金需要量。使籌資數量與需要達到平衡，防止籌資不足影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或籌資過(guò)剩降低籌資效果。
�。�2）正確運用負債經(jīng)營(yíng)
煤炭企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)對資金的需要量是不斷變化的，而煤炭企業(yè)的資本金是有限的、相對穩定的。因此，合理籌集借入資金，正確運用負債經(jīng)營(yíng)對煤炭企業(yè)發(fā)展生產(chǎn)和商品流通的擴大是非常重要的。當煤炭企業(yè)的資金收益率大于資金成本宰的情況下，正確運用負債經(jīng)營(yíng)還是有利于提高資本金的收益率。當然，借債要按規定辦理手續和還本付息。
�。�3）遵守有關(guān)規章制度
煤炭企業(yè)在籌資過(guò)程中，要嚴格遵守國家有關(guān)方針、政策和規章制度，認真執行各項籌集、使用、歸還資金的工作程序，嚴格履行各類(lèi)合同。
�。�4）講求經(jīng)濟效益
籌集資金要滿(mǎn)足煤炭企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要，而煤炭企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)又要以提高經(jīng)濟效益為中心。因此，籌集資金必須講求經(jīng)濟效益。資金籌集的經(jīng)濟效益可從兩方面分析。
�、僬J真選擇籌資來(lái)源，力求降低資金成本。
煤炭企業(yè)籌資可以采用的渠道和方式各種各樣，不同籌資的難易程度、資金成本和財務(wù)風(fēng)險各不一樣。因此，財務(wù)人員應綜合考察各種籌資方式和渠道，實(shí)現最優(yōu)的籌資組合，以降低資本成本。
�、谶m時(shí)取得資金來(lái)源，保證資金投放需要。
籌措取得資金要按照資金的投放使用時(shí)間來(lái)合理安排，使籌資與用資在時(shí)間上銜接，避免籌資過(guò)早造成投用前的閑置或籌資滯后影響投放的有利時(shí)機。
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