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備用金管理制度
在社會(huì )一步步向前發(fā)展的今天，制度的使用頻率逐漸增多，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范或一定的規格。擬定制度的注意事項有許多，你確定會(huì )寫(xiě)嗎？下面是小編收集整理的備用金管理制度，歡迎大家分享。
備用金管理制度1
1.目的：為了加強各分公司備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
2.備用金是單位內部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現金方式借用的款項。實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員進(jìn)取靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現嚴肅處理。
3.本制度規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。
4.備用金借款和報銷(xiāo)手續
4.1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財務(wù)部索取“借款單”，財務(wù)人員根據實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式二聯(lián)。借款人按規定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項，需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批簽字同意。深圳區域之外的分公司，當地財務(wù)部匯總員工的借款單及制編各項備用金的申報表，附上原始憑證統一呈報給當地負責人審批簽字同意。最終全部借款單和申報表，由深圳財務(wù)部負責人簽字批準后，方可到財務(wù)部辦理借款手續。深圳出納審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續。
4.2專(zhuān)項借款人員在完成業(yè)務(wù)后應在三日內到財務(wù)部報銷(xiāo)。各分公司固定數額備用金用到三分之二時(shí)就要到財務(wù)部申報借款，比如行政和調度備用金是5000元，在用完3000元左右時(shí)就要報銷(xiāo)。填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”上各項規定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報銷(xiāo)單”回到深圳財務(wù)部，財務(wù)人員根據財務(wù)制度規定認真審核，審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。
4.3借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
5.備用金的管理
5.1因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據實(shí)際情景核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門(mén)必須設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。
5.2財務(wù)部應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。
5.3借用備用金的'人員應及時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
5.4跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)年借款。
6.適用范圍：集團內各分公司出納及部門(mén)經(jīng)理的備用金撥付及使用。
7.備用金管理要求
7.1關(guān)于司機備用金，每位司機1000元人。只限于支付汽車(chē)過(guò)走過(guò)橋、停車(chē)費用報銷(xiāo)。司機油費由公司財務(wù)部統一辦理加油卡充值。車(chē)輛保養需提前申請（必須在4s店進(jìn)行保養）。司機報銷(xiāo)部分仍由行政部簽批后，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、內部審計審核后即能夠安排支付。分公司必須有分公司負責人簽批后，方可進(jìn)行報銷(xiāo)并支付。
7.2關(guān)于出納備用金，只限于支付緊急情景下的現結費用，單筆低于500元以下的公司日常員工報銷(xiāo)等或公司一般的零星費用支出。不包含員工的福利補助、宿舍租金、水電管理費用。如果費用金額過(guò)大，超過(guò)備用金額度的，則需要報批深圳財務(wù)部，審核后撥款支付。
7.3關(guān)于行政備用金，只限于支付緊急單筆低于500元的行政部零星開(kāi)支（不含司機及車(chē)輛開(kāi)支保姆報銷(xiāo)），申請時(shí)部分需有對應呈批件及附件。如快遞費報銷(xiāo)要附上原件。超大金額的辦公用品及耗材由采購部找供應商購買(mǎi)。
7.4關(guān)于調度備用金用，只限于支付單筆低于500元零星現結成本的開(kāi)支（不含固定或長(cháng)期性合作的采購、運費等，且需計入成本工單），申請時(shí)需有相對應的工作附件。
7.5關(guān)于生產(chǎn)備用金，只限于支付單筆低于500元以下的生產(chǎn)車(chē)間用品零星購買(mǎi)。生產(chǎn)部連班和晚班的餐費由財務(wù)部審核直接支付給餐飲公司。
8.報銷(xiāo)流程:
注：外地分公司由分公司負責人審批如是外地分公司，則需要相應會(huì )計審計
備用金管理制度2
第1章、總則
第1條、目的
為了加強公司各下屬單位備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，現根據公司《資金管理制度》，特制定本辦法。
第2條、名詞解釋
備用金是公司各下屬單位各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等，以現金方式借用的款項，包括臨時(shí)備用金和定額備用金。
第3條、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極、靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用。對于私自挪用備用金等行為，一經(jīng)發(fā)現則嚴肅處理。
第4條、本辦法規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。
第5條、公司實(shí)施定額備用金與臨時(shí)備用金相結合的辦法。
第2章、定額備用金的管理
第6條、定額備用金限額的計算方法如下列公式所示：
定額備用金限額=年度日常費用預算總額/360x10 第7條、日常費用包括辦公費（包括日常性物料消耗）、市內交通費用（包括車(chē)輛使用費）、經(jīng)常性業(yè)務(wù)招待費等。日常費用的具體額度由單位負責人申請，經(jīng)財務(wù)總監審定。
第8條、定額備用金由單位負責人指定專(zhuān)人保管，保管人員名單須報財務(wù)部備案。各單位辦事人員在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，如需使用備用金，經(jīng)單位負責人批準后，可向保管人借支；業(yè)務(wù)辦理完畢后，經(jīng)辦人員到財務(wù)部報銷(xiāo)并將報銷(xiāo)款項還給保管人，補足備用金。
第9條、定額備用金不得跨年度使用，每年12月25日之前，備用金須足額還回財務(wù)部，逾期未還，經(jīng)兩次催收后，財務(wù)部有權從單位負責人和保管人員工資中扣回。
第10條、每年 1月份第三周，各單位根據本年度審定的備用金額度到財務(wù)部辦理借支手續。若尚未審定額度，延用上年額度，審定后多退少補。
第11條、各下屬單位負責人和備用金保管人員崗位變動(dòng)或離職時(shí)，定額備用金必須做相應交接，交接表原件的其中一份交財務(wù)部備案。
第3章、臨時(shí)備用金的管理
第12條、臨時(shí)備用金的借用和報銷(xiāo)手續
一般情況下，不予借支臨時(shí)備用金，臨時(shí)備用金借支須依照以下程序進(jìn)行。
1．公司經(jīng)總經(jīng)理和財務(wù)負責人批準。
2．工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，應先到財務(wù)部索取《借款單》，財務(wù)人員根據實(shí)際需要向借款人發(fā)一式三聯(lián)放《借款單》，借款人按規定的格式內容填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)相關(guān)負責人批準后，方可到財務(wù)部辦理借款手續。財務(wù)人員審核簽字后的《借款單》各項內容是否正確、完整，審核無(wú)誤后辦理付款手續。
3．借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內持報銷(xiāo)單據到財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續。報銷(xiāo)單據經(jīng)相關(guān)負責人簽字批準后，須由財務(wù)人員根據財務(wù)管理制度及公司其他相關(guān)制度審核單據的`合法性，審核無(wú)誤后可辦理報銷(xiāo)手續。
4．借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人；對于報銷(xiāo)后低于備用金金額的款項，應讓報銷(xiāo)人員退回余額，以結清原借款單所借賬款。
第13條、臨時(shí)備用金的管理
1．財務(wù)部應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。
2．借用備用金的人員應及時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延且在財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
3．跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)年初的借款。
第4章、附則
第14條本辦法由公司財務(wù)部負責制定、修訂，其解釋權歸財務(wù)部。
第15條本辦法報總經(jīng)理審核批準后，自頒發(fā)之日起生效實(shí)施。
備用金管理制度3
第一條：為嚴格控制費用支出，加強費用管理，提高公司效益，本著(zhù)合理、節儉的原則，根據公司財務(wù)管理制度的有關(guān)規定，制定本制度。
第二條：本制度中所稱(chēng)費用是指差旅費、住宿費、市內交通費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、辦公費及其他費用等。
第三條：本制度適用對象為公司總經(jīng)理及以下人員，總經(jīng)理以上高層管理人員（僅限董事長(cháng)）費用按實(shí)報銷(xiāo)，無(wú)出差補貼等。
第四條：公司員工因公出差，為保證公司業(yè)務(wù)的合理需要，按審批權限批準后，可向財務(wù)部預借必須數額的備用金。
第五條：備用金借支程序：借款人因公出差應填寫(xiě)出差申請單，即派差單，按規定程序批準后到財務(wù)部應收往來(lái)會(huì )計處領(lǐng)取借款單并填制借款單（借條），按第四章規定權限審批后交應收往來(lái)會(huì )計編制記賬憑證，由稽核崗位會(huì )計復核，出納根據復核后的記賬憑證，向借款人支付備用金。借支5000元以上的大額備用金須提前一天通知財務(wù)部。
第六條：備用金借款人須在公司業(yè)務(wù)完畢后5個(gè)工作日內到財務(wù)部結清備用金。次年1月6日前，上年所有個(gè)人借支的備用金都必須結清歸還，逾期不還的，一次從工資中扣回。
第七條：借款單是財務(wù)賬務(wù)處理的依據之一，是業(yè)務(wù)發(fā)生的原始記錄，報銷(xiāo)費用時(shí)借款單不予退還；歸還多借備用金時(shí)，由出納開(kāi)具收據給報銷(xiāo)者本人，借款單也不予歸還。
第八條：備用金是為保證公司業(yè)務(wù)需要而設，因私不得借支備用金。
第九條：費用報銷(xiāo)程序：報銷(xiāo)人按下款要求自行粘貼票據并填制費用報銷(xiāo)單或差旅費報銷(xiāo)單（差旅費報銷(xiāo)明細表），按第四章規定權限審批后交費用會(huì )計編制記賬憑證，由稽核崗位會(huì )計復核，出納根據復核后的記賬憑證向報銷(xiāo)人支付報銷(xiāo)款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款須向報銷(xiāo)人開(kāi)具收據，借款單不予退回。
第十條：對原始票據的要求：
�、�、所有票據必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據外，其余票據都必須是一次性套寫(xiě)清楚的票據，收據（財政票據除外）及白條不予報銷(xiāo)；業(yè)務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據不予報銷(xiāo)；特殊情景下，必須說(shuō)明情景合理后，必須總經(jīng)理簽字批準。
�、�、原始票據的粘貼：交通票據等小票據的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據間須留出必須間隔距離，票據較多時(shí)，可分行粘貼，不得豎向粘貼。
原始票據必須按交通票據、住宿票，招待票等不一樣類(lèi)別和不一樣金額，分門(mén)別類(lèi)進(jìn)行粘貼或分類(lèi)別審批報銷(xiāo)，不能混合粘貼。
�、�、除交通票據外的其他票據，報銷(xiāo)人須在每張票據正面空白處注明票據金額開(kāi)支的用途并簽名。裝卸費、運雜費、倉租費、保險費等票據須注明業(yè)務(wù)或供給相應的單據號并簽名。
�、�、不貼合上述規定要求的報銷(xiāo)單據，財務(wù)部有權退回，要求報銷(xiāo)人重新整理。
�、�、對于審批手續不全的原始憑證，會(huì )計不得編制記帳憑證，出納也不得付款。
�、�、未按規定時(shí)間報銷(xiāo)的，財務(wù)部門(mén)應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷(xiāo)時(shí)再行支付，并從6日起按日加收借款額1%的資金占用費用，從出差費用中補助費中扣除，當月費用必須在次月3號前報銷(xiāo)。
�、�、財務(wù)部有權對不實(shí)的出差費用向員工出差居住地酒店或其他相關(guān)人員直接查詢(xún)，如有虛假行為取消該項費用報銷(xiāo)，并處于允許報銷(xiāo)總金額的20%的罰款。
�、�、出差人員應認真填寫(xiě)派差單，派差單作為差旅費報銷(xiāo)的依據，缺一不可，否則財務(wù)部不予報銷(xiāo)各種費用（后附派差單）。
第十一條：費用報銷(xiāo)后，財務(wù)部費用會(huì )計應記錄個(gè)人費用登記帳簿，按月上報財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審閱。業(yè)務(wù)員的費用列入個(gè)人銷(xiāo)售費用進(jìn)行收入成本費用考核。
第十二條：備用金借支審批權限：
�、�、備用金借支金額在3000元（含本數）以下的，由部門(mén)經(jīng)理簽字確認，主管副總經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部經(jīng)理簽字批準；
�、�、備用金借支金額在3000元以上的，由部門(mén)經(jīng)理簽字確認，主管副總經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部經(jīng)理簽字核準后，報總經(jīng)理簽字批準；
�、�、財務(wù)部經(jīng)理借支必須由總經(jīng)理簽字批準。
第十三條：費用報銷(xiāo)審批權限：
�、�、部門(mén)經(jīng)理以下人員報銷(xiāo)，由部門(mén)經(jīng)理簽字確認，主管副總經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部經(jīng)理簽字核準后，報總經(jīng)理簽字批準；
�、�、部門(mén)經(jīng)理的'費用報銷(xiāo)由主管副總經(jīng)理審核簽字確認，報財務(wù)部經(jīng)理審核簽字后，報總經(jīng)理簽字審批；
�、�、副總經(jīng)理的費用報銷(xiāo)由財務(wù)部經(jīng)理審核簽字后，報總經(jīng)理簽字審批；⑷、財務(wù)部經(jīng)理的費用報銷(xiāo)由總經(jīng)理簽字審批。
�、�、總經(jīng)理不在時(shí)，備用金借支由財務(wù)部經(jīng)理請示總經(jīng)理批準，待總經(jīng)理回到時(shí)補簽。
第十四條：總經(jīng)理、董事長(cháng)使用資金或報銷(xiāo)直接通知財務(wù)部經(jīng)理，由財務(wù)部經(jīng)理及時(shí)指派人員辦理。
第十五條：出差是指公司人員受公司主管負責人派遣（派差單）在公司辦公所在地城市以外的地區履行公務(wù)，并根據本制度的規定享受相應的出差伙食補貼標準、交通工具標準及出差住宿標準；在公司辦公所在地城市市內履行公務(wù)不享受出差伙食補貼。
第十六條：公司員工出差應嚴格履行報批手續，未經(jīng)批準不得自行出差，自行出差或因私外出所發(fā)生的費用均由其本人自行承擔，公司不予報銷(xiāo)。
第十七條：公司各部門(mén)應嚴格控制出差人數，并研究其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應向主管負責人報告，對因公出差人員，按相應標準報銷(xiāo)出差費用。
第十八條：?jiǎn)T工出差分“長(cháng)途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(cháng)途”。
第十九條：長(cháng)途出差地點(diǎn)區分為1類(lèi)區，2類(lèi)區，港澳臺地區三種，即：二類(lèi)區：特區、上海、北京、廣州；一類(lèi)區：除二類(lèi)區以外的地區。
第二十條：出差住宿費報銷(xiāo)，在標準以?xún)葥䦟?shí)報銷(xiāo)。
職務(wù)一類(lèi)區（元人天）二類(lèi)區（元人天）一般人員120220科長(cháng)、主管、工程師級140180部門(mén)經(jīng)理級160220
第二十一條：?jiǎn)T工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。
第二十條：長(cháng)途出差補助，按規定標準填寫(xiě)補助費，一類(lèi)區40元天人，二類(lèi)區60元天人。
第二十二條：?jiǎn)T工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；
部門(mén)經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機、軟臥需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；
其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪船四等艙。
第二十三條：住宿費，交通費按規定標準之內憑票報銷(xiāo)，超標自付，從補助費中直接扣減補助費不足以扣除的，不足部分從工資中扣除。對于參加包括住宿、市內交通與生活費用在內的會(huì )議和由邀請方承擔費用的會(huì )議，不享受任何補助。
第二十四條：出差人員的伙食補貼天數按出差自然天數減去一天計算，即算頭不算尾（當天出差當天回到的不報銷(xiāo)伙食補貼）；住宿標準按實(shí)際住宿天數計算。
第二十五條：出差人員超標準乘坐交通工具須經(jīng)總經(jīng)理簽字同意方可報銷(xiāo)，并須事先請示。
第二十六條：長(cháng)途交通票據如果遺失，須寫(xiě)出書(shū)面報告，且有1人以上同行人員或有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽署意見(jiàn)，報主管副總、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，按票價(jià)的50%報銷(xiāo)。
第二十七條：司機帶車(chē)出差且當天不能回到的，每一天住宿、生活補貼按一般員工標準執行。
第二十八條：公司員工出差途中，經(jīng)批準可繞道回家探親，其車(chē)船費由公司負擔，在家期間不享受伙食補貼，不予報銷(xiāo)住宿費用。
第十八條：長(cháng)期住外業(yè)務(wù)人員租房標準（含水電費、固定電話(huà)費、物業(yè)費等費用）：特區800元月以?xún)�；直轄�?00元月以?xún)�；其他地區300元月以?xún)�，據�?shí)報銷(xiāo)。
第二十九條：市內交通費是指公司員工在公司所在地或辦事處所在地辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費（包括公共汽車(chē)費和出租車(chē)費），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費不在此列。
第三十條：有伙食補助的人員，市內交通費包含在補助費之內，沒(méi)有補助費的，按實(shí)際發(fā)生公交車(chē)費用報銷(xiāo)，公交車(chē)票除二人及以上同行外均不得連號。
第三十一條：所有因公報銷(xiāo)出租車(chē)費用的，必須在出租車(chē)票背面注明往返地點(diǎn)及用車(chē)事由，按審批權限進(jìn)行批準。
第三十二條：通訊費指因公使用通訊工具而發(fā)生的費用，包括移動(dòng)電話(huà)、固定電話(huà)等。通訊費一律實(shí)行憑票限額內報銷(xiāo)。
第三十三條：使用移動(dòng)電話(huà)的員工，其裸機的購置費一律由使用者本人負擔。第三十四條：通訊費報銷(xiāo)標準：
副總經(jīng)理300元月；
部門(mén)經(jīng)理200元月；
車(chē)間主任、科長(cháng)以及特殊崗位人員100元月。
第三十五條：對于享有出差補助費的業(yè)務(wù)人員，通訊費包含在補助費之內，不得另外報銷(xiāo)通訊費用。有規定定額通訊費的人員，不得以出差為由，額外報銷(xiāo)通訊費。
第三十六條：享受通訊費報銷(xiāo)標準的人員必須堅持24小時(shí)（含節假日）通訊暢通。
第三十七條：業(yè)務(wù)招待費是指因工作需要招待客戶(hù)和有關(guān)部門(mén)人員而發(fā)生的費用。
第三十八條：各部門(mén)人員因公接待外單位人員，提議安排工作餐，需要到外面宴請的，須事先取得部門(mén)經(jīng)理、主管副總經(jīng)理同意，否則不予報銷(xiāo)。部門(mén)需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準由公司辦公室統一按排并登記備案，記入部門(mén)招待費。
第三十九條：各部門(mén)人員因公出差確需應酬的，須事前電話(huà)請示部門(mén)經(jīng)理、主管副總經(jīng)理同意，限額接待。
第四十條：招待費發(fā)票日期欄必須填寫(xiě)清楚，報銷(xiāo)時(shí)應附有業(yè)務(wù)事由、具體人數、時(shí)間、地點(diǎn)、批準領(lǐng)導等。
第四十一條：辦公費是指辦公用品、印刷品及其它辦公物品等的支出。公司辦公費統一由辦公室指定專(zhuān)人進(jìn)行控制與管理。
第四十二條：各部門(mén)申請購置辦公用品、印刷品等其它辦公物品時(shí)，需注明用途、數量、規格型號，辦公室需查明是否可調節使用，再確定是否購買(mǎi)，報財務(wù)部經(jīng)理，總經(jīng)理審批后執行。
第四十三條：辦公室負責辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員，每月需填報辦公用品、印刷品等購、領(lǐng)、發(fā)、存報表，按部門(mén)分類(lèi)歸檔，報送財務(wù)部和各有關(guān)部門(mén)。
第四十四條：禮品費。因工作、業(yè)務(wù)特殊需要，需贈送有關(guān)部門(mén)人員或客戶(hù)禮品的，由董事長(cháng)或總經(jīng)理安排采購，其他個(gè)人不得私自贈送禮品。
第四十五條：加班費。加班費由人力資源部按國家和公司有關(guān)規定辦理，月底隨同當月工資一起發(fā)放。
第四十六條：福利費。公司發(fā)放給職工的各種福利，須由總經(jīng)理批準，由綜合管理部安排采購并按規定制度發(fā)放。
第十二章：其他規定
第四十七條：主管及以上人員的職務(wù)以人力資源科的正式任免通知為準，對外使用的職務(wù)不對內使用，也不享受本制度規定的各項對應級別標準報銷(xiāo)有關(guān)費用。
第四十八條：休探親假人員的費用報銷(xiāo)標準按人力資源部的規定執行。
第四十九條：備用金借支和報銷(xiāo)單據的審核，財務(wù)部隨時(shí)受理，但審批和報銷(xiāo)款的領(lǐng)取時(shí)間為每周星期2、4，其余工作日財務(wù)部不予辦理。
第五十條：本制度自20xx年9月1日起實(shí)行。
第五十一條：本制度由財務(wù)部負責解釋。
備用金管理制度4
目的：備用金的設立是為了一些部門(mén)或個(gè)人因為業(yè)務(wù)的特殊性而出現的，為了保證備用金的完整性和安全性，特擬定以下制度。采購員、收銀員、出納員、司機等要熟悉并遵守此制度。
1、備用金的.申請
(1)要求設立備用金的部門(mén)或個(gè)人需先填好借支單，說(shuō)明原因。
(2)財務(wù)部對此進(jìn)行調查和審核，如果確因業(yè)務(wù)需要，財務(wù)部請示總經(jīng)理審批。
(3)經(jīng)過(guò)審批同意后，申請人可到財務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。
(4)申請人領(lǐng)取備用金，我部即可確認其為備用金保管人(簡(jiǎn)稱(chēng)保管人)，保管人負責備用金的完整和安全。
2、備用金的保管使用
(1)設立備用金的部門(mén)或個(gè)人必須對備用金專(zhuān)款專(zhuān)用，不得出現占用、挪用備用金的情況。
(2)財務(wù)部可對設有備用金的部門(mén)或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)財務(wù)人員和保管人一起清點(diǎn)備用金，并填制備用金盤(pán)點(diǎn)表，雙方簽字確認。
(3)在對備用金的盤(pán)點(diǎn)當中，如果發(fā)現備用金有被占用、挪用、短缺等情況，必須由保管人立即補上，有長(cháng)款情況則要求保管人解釋原因。
(4)任何人不得對保管人提出借用備用金的要求，否則，財務(wù)部有權對此行為進(jìn)行處罰。
(5)如果備用金一直都發(fā)生短缺、占用、挪用等現象，我部有權對保管人進(jìn)行經(jīng)濟及行政處罰(經(jīng)濟處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴重警告、最后警告等處罰)。
(6)保管人在使用備用金時(shí)，可用符合財務(wù)制度的單據到財務(wù)部報銷(xiāo)，經(jīng)過(guò)報銷(xiāo)后到出納處領(lǐng)取相應的報銷(xiāo)金額。
3、備用金的歸還
(1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財務(wù)部，財務(wù)部開(kāi)出收據給保管人以證明其已將備用金歸還。
(2)財務(wù)部在盤(pán)點(diǎn)備用金過(guò)程中，如發(fā)現保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權要求保管人在限期內歸還部分或全部備用金。
備用金管理制度5
為加強公司備用金管理，進(jìn)一步規范備用金使用，保證單位日常工作開(kāi)展的現金支出需要，確保資金安全，結合公司實(shí)際情況，制定本辦法。
一、本制度適用于公司各部門(mén)
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用金；
3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金；
4、其他備用金。
三、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理。
四、備用金借款和報銷(xiāo)手續程序
1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，借款人按規定的格式內容填寫(xiě)借款單，并按流程辦理簽字手續。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內，填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”的各項規定內容，并經(jīng)主管領(lǐng)導審批后，再將“報銷(xiāo)單”返回財務(wù)部，財務(wù)人員根據財務(wù)制度規定認真審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。
3、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的`，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務(wù)原因需長(cháng)期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門(mén)必須設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設立備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，按時(shí)對備用金用款和結余情況進(jìn)行清理和結算，將相關(guān)報銷(xiāo)憑證按公司規定程序審批后報財務(wù)部門(mén)銷(xiāo)賬，多退少補。前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時(shí)結算的，須提前向財務(wù)負責人說(shuō)明原因，經(jīng)財務(wù)負責人同意后，方可延期。
五、備用金額度
備用金實(shí)行限額管理，備用金限額根據單位日常業(yè)務(wù)3—5日內零星開(kāi)支所需要的現金量核定。
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務(wù)部辦理貨款支付、結算手續。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、辦公室零星費用，單次不得超過(guò)3000元，超過(guò)3000元，按財務(wù)制度規定的審批程序，到財務(wù)部辦理結算手續。
4、其他借款，根據實(shí)際情況核定金額。
六、備用金使用審批權限
備用金使用由部門(mén)負責人簽字，部門(mén)負責人為備用金借款的第一責任人。
七、財務(wù)部應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。
八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)當年借款。
十、本制度由公司財務(wù)部負責解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。
內蒙古佰惠生生物科技有限公司財務(wù)部
備用金管理制度6
第1條目的
為了加強公司各下屬單位備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，現根據公司《資金管理制度》，特制定本辦法。
第2條名詞解釋
備用金是公司各下屬單位各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等，以現金方式借用的款項，包括臨時(shí)備用金和定額備用金。
第3條實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員進(jìn)取、靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用。對于私自挪用備用金等行為，一經(jīng)發(fā)現則嚴肅處理。
第4條本辦法規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。
第5條公司實(shí)施定額備用金與臨時(shí)備用金相結合的辦法。
第6條：定額備用金限額的計算方法如下列公式所示：定額備用金限額=年度日常費用預算總額360×10
第7條日常費用包括辦公費（包括日常性物料消耗）、市內交通費用（包括車(chē)輛使用費）、經(jīng)常性業(yè)務(wù)招待費等。日常費用的具體額度由單位負責人申請，經(jīng)財務(wù)總監審定。
第8條定額備用金由單位負責人指定專(zhuān)人保管，保管人員名單須報財務(wù)部備案。各單位辦事人員在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，如需使用備用金，經(jīng)單位負責人批準后，可向保管人借支；業(yè)務(wù)辦理完畢后，經(jīng)辦人員到財務(wù)部報銷(xiāo)并將報銷(xiāo)款項還給保管人，補足備用金。
第9條定額備用金不得跨年度使用，每年12月25日之前，備用金須足額還回財務(wù)部，逾期未還，經(jīng)兩次催收后，財務(wù)部有權從單位負責人和保管人員工資中扣回。
第10條每年1月份第三周，各單位根據本年度審定的備用金額度到財務(wù)部辦理借支手續。若尚未審定額度，延用上年額度，審定后多退少補。
第11條各下屬單位負責人和備用金保管人員崗位變動(dòng)或離職時(shí)，定額備用金必須做相應交接，交接表原件的其中一份交財務(wù)部備案。
第12條臨時(shí)備用金的借用和報銷(xiāo)手續
一般情景下，不予借支臨時(shí)備用金，臨時(shí)備用金借支須依照以下程序進(jìn)行。
1、公司經(jīng)總經(jīng)理和財務(wù)負責人批準。
2、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，應先到財務(wù)部索取《借款單》，財務(wù)人員根據實(shí)際需要向借款人發(fā)一式三聯(lián)放《借款單》，借款人按規定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)相關(guān)負責人批準后，方可到財務(wù)部辦理借款手續。財務(wù)人員審核簽字后的《借款單》各項資料是否正確、完整，審核無(wú)誤后辦理付款手續。
3、借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內持報銷(xiāo)單據到財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續。報銷(xiāo)單據經(jīng)相關(guān)負責人簽字批準后，須由財務(wù)人員根據財務(wù)管理制度及公司其他相關(guān)制度審核單據的合法性，審核無(wú)誤后可辦理報銷(xiāo)手續。
4、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人；對于報銷(xiāo)后低于備用金金額的`款項，應讓報銷(xiāo)人員退回余額，以結清原借款單所借賬款。
第13條臨時(shí)備用金的管理
1、財務(wù)部應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。
2、借用備用金的人員應及時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延且在財務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
3、跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)年初的借款。
第14條：本辦法由公司財務(wù)部負責制定、修訂，其解釋權歸財務(wù)部。
第15條本辦法報總經(jīng)理審核批準后，自頒發(fā)之日起生效實(shí)施。
備用金管理制度7
第一條為了提高公司行政效率，削減零星支出的審批次數，有效掌握資金占用，特制定本制度。
其次條備用金是公司內部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)選購、差旅費等以現金方式借用的款項。
第三條允許設備用金的部門(mén)：辦公室、選購部、科研部、深圳分公司。
第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣（含食堂伙食費），選購部10000元人民幣，科研部20xx元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。
第五條備用金的用途：辦公用品、市內交通費、差旅費、零星物品選購費用、郵政詢(xún)問(wèn)費、其他日常零星支出。備用金務(wù)必做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)覺(jué)嚴厲處理。
第六條各部門(mén)對備用金實(shí)行專(zhuān)人管理，并把管理人員名單報公司財務(wù)備案。備用金管理人員的`職責：
�。ㄒ唬┺k理借款手續；
�。ǘ┺k理借出手續；
�。ㄈ┺k理報銷(xiāo)手續；
�。ㄋ模┴撠煹怯泜洳橘~目。
第七條備用金借款。各部門(mén)指定專(zhuān)人后，需要到財務(wù)部門(mén)辦理備用金借款手續，借款人為部門(mén)，經(jīng)辦人為部門(mén)的備用金管理人。財務(wù)人員依據實(shí)際需要向借款人發(fā)放"借款單'，一式三聯(lián)，借款人按規定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財務(wù)部辦理借款手續。財務(wù)經(jīng)理審核、財務(wù)總監復審簽字后的"借款單'交給公司出納，出納經(jīng)復核無(wú)誤后才能辦理付款手續。
第八條備用金的報銷(xiāo)。備用金管理人員對其部門(mén)使用的備用金，實(shí)行用完即時(shí)報銷(xiāo)方法。報銷(xiāo)時(shí)，經(jīng)辦人員到財務(wù)部索取"報銷(xiāo)單'，填寫(xiě)好"報銷(xiāo)單'的各項規定資料，按公司費用報銷(xiāo)方法進(jìn)行報銷(xiāo)。
第九條備用金管理經(jīng)辦人，要仔細審核各項報銷(xiāo)憑證，對不合法、不合規的票據拒絕報銷(xiāo)。對審查不細，經(jīng)財務(wù)審查出不合格的票據，由備用金經(jīng)辦人個(gè)人擔當。
第十條備用金經(jīng)辦人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱"備用金'臺賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)覺(jué)不在原核定范圍內的支出，財務(wù)人員拒絕報銷(xiāo)。
第十一條備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷(xiāo)后即時(shí)按定額補足。
第十二條財務(wù)部門(mén)按備用金領(lǐng)用部門(mén)設立明細賬，核算備用金的借、報銷(xiāo)、補足等事項。
第十三條借用備用金的人員應準時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，備用金管理人有權催辦，假如催辦無(wú)效，備用金管理人員可通知財務(wù)部門(mén)扣款。
第十四條本方法由財務(wù)部門(mén)解釋。第十六條本方法從下發(fā)之日起執行。
備用金管理制度8
第一條：目的
為了加強公司（包括各子公司、部門(mén)、項目）備用金管理，規范借款行為，提高資金利用效率，有效控制資金占用，夯實(shí)成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
第二條：名詞解釋
備用金是公司工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等，以現金或網(wǎng)銀轉賬方式借用的款項，包括臨時(shí)備用金和定額備用金。
第三條：備用金范圍
1、采購員零星采購備用金;
2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用;
3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金;
4、項目兼任財務(wù)人員備用金;
5、其他備用金。
第四條：管理原則
實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員進(jìn)取靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理。
第五條：備用金借款和報銷(xiāo)手續程序
1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，需從oa中提請“借款單”，“借款單”
經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續。填寫(xiě)借款單，必須填寫(xiě)聲明：此備用金僅限用于公司開(kāi)展正常工作或業(yè)務(wù)使用，不得用作其他用途，否則自行承擔一切法律責任。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內在oa中提請“日常費用報銷(xiāo)單”或“差旅費報銷(xiāo)單”，并經(jīng)主管領(lǐng)導審批后，財務(wù)人員根據財務(wù)制度規定認真審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。
3、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的.人員可由財務(wù)部根據實(shí)際情景核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍。使用部門(mén)必須設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情景，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時(shí)結算的，須提前向財務(wù)負責人說(shuō)明原因，經(jīng)部門(mén)負責人及總經(jīng)理同意后，方可延期。
第六條：備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結算手續。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
第七條：項目備用金
各工程項目備用金，視各項目情景不一樣，備用金額度暫定為每項目1萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊情景，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情景，予以審批。
第八條：其他備用金
其他借款，根據實(shí)際情景核定金額。
第九條：備用金使用審批權限
備用金使用由部門(mén)負責人簽字批準后提請財務(wù)部，財務(wù)部按照借款用途審核備用金借款金額，審核無(wú)誤后提請總經(jīng)理審批，部門(mén)負責人為備用金借款的第一職責人。
第十條財務(wù)部應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。
第十一條借用備用金的人員應在四周內沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
第十二條所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)當年借款。
第十三條：本制度由公司財務(wù)部負責解釋和修訂。
第十四條：本制度自董事會(huì )審議經(jīng)過(guò)之日起實(shí)施。
備用金管理制度9
為了加強公司對有關(guān)部門(mén)及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門(mén)及所有項目部。
二、備用金范圍
1、采購零星客戶(hù)禮品備用金；
2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用；
3、項目突發(fā)事件備用金；
4、其他備用金。
三、實(shí)行備用金制度有利于項目部工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理。
四、備用金借款和報銷(xiāo)手續程序
1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財務(wù)部索取“借款單”，財務(wù)人員根據實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規定的格式內容填寫(xiě)借款單，并按流程辦理簽字手續。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內到財務(wù)部索取“報銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”的各項規定內容，并經(jīng)主管領(lǐng)導審批后，再將“報銷(xiāo)單”返回財務(wù)部，財務(wù)人員根據財務(wù)制度規定認真審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。
3、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的'超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門(mén)必須設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續借款（備用金管理人員可由財務(wù)人員管理）。對因特殊原因不能按時(shí)結算的，須提前向財務(wù)負責人說(shuō)明原因，經(jīng)財務(wù)負責人同意后，方可延期。
五、備用金額度
1、采購客戶(hù)零星禮品用款，單次不得超過(guò)20xx元，超過(guò)20xx元的禮品采購，應由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務(wù)部辦理貨款支付、結算手續。以上禮品采購必須由部門(mén)副總及公司副總審批簽字。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
部門(mén)副總級別：200元/天
部門(mén)經(jīng)理或以上級別：150元/天
普通員工級別：100元/天（此金額包含餐費超出補助金額自行付費）
3、各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為5000元。特殊情況，需由項目經(jīng)理提前向公司總經(jīng)理說(shuō)明情況，予以審批。
4、其他借款，根據實(shí)際情況核定金額。
六、備用金使用審批權限
備用金使用由部門(mén)負責人簽字批準，部門(mén)負責人為備用金借款的第一責任人。
七、財務(wù)部應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。
八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。
對因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)當年借款。
十、本制度由公司行政人事部負責解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。
備用金管理制度10
備用金管理制度
為了更好地控制和管理營(yíng)銷(xiāo)系統備用金，健全備用金管理體制，保障本公司發(fā)展的穩定與效率，特制定本制度。
一、借款標準：
1、營(yíng)銷(xiāo)系統科室人員(含科長(cháng))備用金借款最高限額為1萬(wàn)元(含1萬(wàn)元)，副部長(cháng)級以上(含副部長(cháng))備用金借款最高限額為2萬(wàn)元(含2萬(wàn)元)。所有的借款各部必須登記臺帳。
二、審批程序：
1、營(yíng)銷(xiāo)系統科室人員因工出差的員工需借用備用金時(shí),由本人填寫(xiě)“借款申請單“一式二份,借款單據上必須注明個(gè)人廠(chǎng)編。
2、營(yíng)銷(xiāo)系統總部人員備用金借款金額在1萬(wàn)元以下(含1萬(wàn)元)的，由各部門(mén)主管部長(cháng)審批。
3、各類(lèi)人員的備用金超標準借款必須經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)財務(wù)部部長(cháng)加具意見(jiàn)，營(yíng)銷(xiāo)副總裁批準后，提交營(yíng)銷(xiāo)財務(wù)部會(huì )計核算科出納支付。
三、返納要求及扣罰標準：
1、備用金借款原則上應于因工出差返回總部后及時(shí)返納，若未及時(shí)返納,累計借款金額少于各級別標準的，到當年12月26日前要返納,如超過(guò)此時(shí)間仍未返納的,則按應返納全額逐月在該員工當月工資中扣除，直至扣清，另按應反納額的5%予以扣罰。
1、副部長(cháng)級以下人員借款1萬(wàn)元以上的,由借款當月起,會(huì )計期超過(guò)2個(gè)月,單據還未返納的，則平均分期扣罰該員工工資，直至當年12月26日仍未返納完的,則按應返納全額扣罰該員工當月工資。
3、營(yíng)銷(xiāo)系統員工借用公款后而申請離職者,應自覺(jué)清還借款,行政部憑財務(wù)部門(mén)簽發(fā)的清債確認單才給予辦理離職手續,若借款人末清還債款而離職的,其債務(wù)由所在部門(mén)負責，全額在部門(mén)工資中扣除。
4、扣罰通知單在當年12月份的`26日前由營(yíng)銷(xiāo)財務(wù)部財務(wù)人員填寫(xiě)并交被扣罰部門(mén)主管部長(cháng)，被扣罰部門(mén)在當月28日前反饋意見(jiàn)給營(yíng)銷(xiāo)財務(wù)部，如不按時(shí)反饋的則視同認罰。
5、營(yíng)銷(xiāo)財務(wù)部財務(wù)人員如不據實(shí)扣罰，一經(jīng)集團財務(wù)部或集團審計部發(fā)現，則對責任會(huì )計按應返納備用金總額的1%扣罰。
6、如有特殊情況需要免除扣罰或跨年度不返納的，由責任部門(mén)申請并說(shuō)明原因和提供擔保人同意書(shū)，經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)財務(wù)部部長(cháng)批準并備案方可。
四、本制度適用于營(yíng)銷(xiāo)系統總部編內人員，分公司備用金制度參照《分公司管理手冊》。
備用金管理制度11
1、目的：為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效掌握資金占用，特制定本制度。
2、名詞解釋?zhuān)簜溆媒鹗菃挝粌炔扛鞑块T(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)選購、差旅費等以現金方式借用的款項。
3、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員專(zhuān)心敏捷地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)覺(jué)嚴厲處理。
4、本制度規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。
5、備用金借款和報銷(xiāo)手續
5.1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財務(wù)部辦事處索取"借款單'，財務(wù)人員依據實(shí)際需要向借款人發(fā)放"借款單'，一式三聯(lián)，借款人按規定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由財務(wù)負責人簽字批準后，方可到財務(wù)部辦事處辦理借款手續。財務(wù)人員審核簽字后的"借款單'各項資料是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續。
5.2借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內到財務(wù)部辦事處索取"報銷(xiāo)單'，填寫(xiě)好"報銷(xiāo)單'的各項規定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將"報銷(xiāo)單'回到財務(wù)部辦事處，財務(wù)人員依據財務(wù)制度規定仔細審核，審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。
5.3借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱"備用金'臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應準時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
6、備用金的管理
6.1因業(yè)務(wù)緣由長(cháng)期借用備用金的人員可由財務(wù)部辦事處依據實(shí)際狀況核定，撥出一筆固定數額的.現金并規定使用范圍；使用部門(mén)務(wù)必設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥當保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。
6.2財務(wù)部辦事處應當根據借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月準時(shí)清理。
6.3借用備用金的人員應準時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部辦事處發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度。
6.4跨年度使用備用金時(shí)，年底務(wù)必重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)年借款。
備用金管理制度12
目的:備用金的設立是為了一些部門(mén)或個(gè)人因為業(yè)務(wù)的特殊性而出現的，為了保證備用金的完整性和安全性，特擬定以下制度。采購員、收銀員、出納員、司機等要熟悉并遵守此制度。
1、備用金的申請
(1)要求設立備用金的部門(mén)或個(gè)人需先填好借支單，說(shuō)明原因。
(2)財務(wù)部對此進(jìn)行調查和審核，如果確因業(yè)務(wù)需要，財務(wù)部請示總經(jīng)理審批。
(3)經(jīng)過(guò)審批同意后，申請人可到財務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。
(4)申請人領(lǐng)取備用金，我部即可確認其為備用金保管人(簡(jiǎn)稱(chēng)保管人)，保管人負責備用金的完整和安全。
2、備用金的保管使用
(1)設立備用金的部門(mén)或個(gè)人務(wù)必對備用金專(zhuān)款專(zhuān)用，不得出現占用、挪用備用金的狀況。
(2)財務(wù)部可對設有備用金的部門(mén)或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)財務(wù)人員和保管人一起清點(diǎn)備用金，并填制備用金盤(pán)點(diǎn)表，雙方簽字確認。
(3)在對備用金的盤(pán)點(diǎn)當中，如果發(fā)現備用金有被占用、挪用、短缺等狀況，務(wù)必由保管人立即補上，有長(cháng)款狀況則要求保管人解釋原因。
(4)任何人不得對保管人提出借用備用金的要求，否則，財務(wù)部有權對此行為進(jìn)行處罰。
(5)如果備用金一向都發(fā)生短缺、占用、挪用等現象，我部有權對保管人進(jìn)行經(jīng)濟及行政處罰(經(jīng)濟處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴重警告、最后警告等處罰)。
(6)保管人在使用備用金時(shí)，可用貼合財務(wù)制度的單據到財務(wù)部報銷(xiāo)，經(jīng)過(guò)報銷(xiāo)后到出納處領(lǐng)取相應的報銷(xiāo)金額。
3、備用金的歸還
(1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財務(wù)部，財務(wù)部開(kāi)出收據給保管人以證明其已將備用金歸還。
(2)財務(wù)部在盤(pán)點(diǎn)備用金過(guò)程中，如發(fā)現保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權要求保管人在限期內歸還部分或全部備用金。
為規范集團旗下各學(xué)校資金使用及財務(wù)管理，金碧教育集團現實(shí)行定額備用金管理制度，該制度具體管理辦法如下：
1.根據學(xué)校日常零用現金開(kāi)支需要，為各校區財務(wù)部門(mén)收費員核定備用金定額RMB20xx元每月，可循環(huán)使用;
2.校區財務(wù)部門(mén)憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類(lèi)報銷(xiāo)單據，定期向總部報銷(xiāo)以補充備用金定額。但在會(huì )計處理上不透過(guò)定額備用金科目，也不必退回借款余額。
3.平時(shí)，定額備用金科目不記錄領(lǐng)用事項，除非發(fā)生調整或收回備用金定額的業(yè)務(wù)。每周二，收費員務(wù)必向總部會(huì )計部門(mén)報銷(xiāo)當期費用;
4.校區備用金主要用于因特殊狀況急需支付的零星支出(招待費除外)，如：學(xué)�？爝f費、多刷一卡通費用、每星期不超過(guò)500元的辦公用品采購等事項。其他超過(guò)500元的特殊支出須向總部申請付款。
5.該備用金如因收費員保管不善或核算支付錯誤導致公款丟失或缺少，職責由收費員本人承擔。
請校區各級部門(mén)依照上述規定申請使用支付備用，收費員嚴格按照以上規定執行備用金日常管理核算工作。
第一條、為了加強公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開(kāi)支、項目管理及實(shí)施、差旅費等以現金方式借用的款項。
第三條、實(shí)行備用金制度有利于各辦事處工作人員用心靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)人專(zhuān)賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現嚴肅處理。
第四條、備用金的管理要求：
1、備用金帳戶(hù)由專(zhuān)人負責，實(shí)行專(zhuān)帳管理。各辦事處需將備用金帳戶(hù)管理人員的狀況報部公司備案。
2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶(hù)的收支記錄，每周五下班前將本周的收支狀況以電子報表形式報公司人事行政部。
3、備用金帳戶(hù)按月結清，備用金管理員應于每月25日結清備用金帳戶(hù)，將備用金帳戶(hù)的支出憑證分類(lèi)整理隨備用金帳戶(hù)的收支狀況表以快遞方式報公司人事行政部。
4、公司財務(wù)部有權對各辦事處的備用金帳戶(hù)進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的財務(wù)制度，不得出現白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無(wú)權轉借備用金。
第五條、備用金的申請：
1、備用金的申請務(wù)必嚴格遵守公司的財務(wù)制度，由辦事處負責人提出申請，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶(hù)。
2、備用金申請時(shí)光為每月1日。
3、上月備用金帳戶(hù)沒(méi)有結清的，不能申請下月的備用金。
第六條、備用金的支出范圍：
1、辦事處日常辦公支出;
2、辦事處所轄市場(chǎng)的項目實(shí)施與管理支出;
3、辦事處所用辦公設備/固定資產(chǎn)類(lèi)支出;
4、辦事處所連轄市場(chǎng)開(kāi)發(fā)支出;
5、其他得到批準的支出;
第七條、備用金的使用程序：
3、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，備用金專(zhuān)管員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、備用金專(zhuān)管員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專(zhuān)管員匯總清理備用金帳戶(hù)，并將備用金帳戶(hù)的收支狀況報總公司人事行政部門(mén)備查。
5、借用備用金的人員應及時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，備用金專(zhuān)管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專(zhuān)管員可通知財務(wù)部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。
6、跨年度使用備用金時(shí)，年底務(wù)必重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)年借款。
第八條、備用金的報銷(xiāo)程序
1、備用金實(shí)行按月結算的管理方式。
2、備用金專(zhuān)管員于每月25日將“備用金”帳戶(hù)匯總，編制當月備用金帳戶(hù)的結算表，整理相關(guān)的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證附結算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統一到財務(wù)部報銷(xiāo)。
第九條、本辦法由公司人事行政部制定，并負責解釋、修改。
各預算單位領(lǐng)取的備用金應按國務(wù)院頒發(fā)的.《現金管理條例》進(jìn)行管理，單位所發(fā)生的經(jīng)濟往來(lái)，除規定的范圍可使用現金外，其他應通過(guò)銀行進(jìn)行轉賬結算。備用金管理包括借支管理和保管管理。
借支
1、企業(yè)各部門(mén)填制“備用金借款單”，一方面財務(wù)部門(mén)核定其零星開(kāi)支便于管理;另一方面，憑此單據支給現金。
2、各部門(mén)零星備用金，一般不得超過(guò)規定數額，若遇特殊需要應由企業(yè)部門(mén)經(jīng)理核準。
3、各部門(mén)零星備用金借支應將取得的正式發(fā)票定期送到財務(wù)部門(mén)備用金管理人員(出納員)手中，沖轉借支款或補充備用金。
保管
1、備用金收支應設置“備用金”賬戶(hù)，并編制“收、支日報表”送經(jīng)理。
2、備用金定期根據取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時(shí)反映備用金支出情況。
3、備用金賬戶(hù)應做到逐月結清。
4、出納人員應妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據。
備用金的管理不論采用何種辦法，都應嚴格備用金的預借、使用和報銷(xiāo)的手續制度。
定額
(一)定額管理
定額管理是指按用款部門(mén)的實(shí)際需要，核定備用金定額，并按定額撥付現金的管理辦法。用款部門(mén)按規定的開(kāi)支范圍支用備用金后，憑有關(guān)支出憑證向財會(huì )部門(mén)報銷(xiāo)，財會(huì )部門(mén)如數付給現金，使備用金仍與定額保持一致。一般對用于費用開(kāi)支的小額備用金，實(shí)行定額管理的辦法;對用于銷(xiāo)售找零用的備用金，按營(yíng)業(yè)柜組核定定額，并撥給現金。各柜組可從銷(xiāo)貨款中經(jīng)常保留核定的找零款，不存在支出和報銷(xiāo)的問(wèn)題。
非定額
(二)非定額管理
非定額管理是指用款部門(mén)根據實(shí)際需要向財會(huì )部門(mén)領(lǐng)款的管理辦法。在憑有關(guān)支出憑證向財會(huì )部門(mén)報銷(xiāo)時(shí)，作為減少備用金處理，直到用完為止。如需補充備用金，再另行辦理?yè)芸詈皖I(lǐng)款手續。對用于收購農副產(chǎn)品的備用金，在集中收購旺季時(shí)一般采用非定額管理的辦法，在淡季零星收購時(shí)則采用定額管理的辦法，實(shí)行交貨補款。
總而言之，無(wú)論實(shí)行哪種管理辦法，都要建立健全備用金的領(lǐng)用、保管和報銷(xiāo)等手續制度，并指定專(zhuān)人負責經(jīng)管備用金。經(jīng)管人員發(fā)生變動(dòng)時(shí)，必須辦理交接手續，以明確經(jīng)濟責任。
備用金的核算，可在“其他應收款”賬戶(hù)內核算，也可單獨設置“備用金”賬戶(hù)。它屬于資產(chǎn)類(lèi)賬戶(hù)，借方登記增加數，貸方登記減少數，余額表示庫存的備用金數額，并按照領(lǐng)用單位或個(gè)人設明細分類(lèi)賬戶(hù)核算。
制度
1.設置批準制度
對哪些部門(mén)、哪些業(yè)務(wù)實(shí)施備用金管理，應建立一個(gè)規范的申請、批準制度。
2.定額管理制度
對批準使用備用金的部門(mén)，必須根據需要事先核定一個(gè)科學(xué)合理的備用金定額。
3.日常管理責任制度
使用部門(mén)必須對備用金指定專(zhuān)人管理，并明確管理人員必須執行的現金管理制度、按規定的使用范圍和開(kāi)支權限使用、接受財會(huì )部門(mén)的管理及定期報帳等各項責任制度。
4.清查盤(pán)點(diǎn)制度
財會(huì )部門(mén)必須對備用金建立定期與不定期相結合的清查盤(pán)點(diǎn)，防止挪用或濫用，保證備用金的安全完整。
5.審查入帳制度
對備用金使用部門(mén)報銷(xiāo)的所有票據，財會(huì )部門(mén)都要象對其他原始憑證一樣，進(jìn)行嚴格的審核后方能付款記賬。
備用金管理制度13
為進(jìn)一步加強我縣中小學(xué)校的財務(wù)管理，建立健全科學(xué)化、規范化、制度化的財務(wù)管理體系，提高資金使用效益，保證正常教育教學(xué)活動(dòng)的開(kāi)展，促進(jìn)學(xué)校的和發(fā)展，按照《中華人民共和國會(huì )計法》和國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)制度等有關(guān)規定，結合我縣教育系統的實(shí)際，特制定本辦法。
一、總則
�。ㄒ唬┲行W(xué)財務(wù)管理的基本原則：貫徹國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度，堅持勤儉節約的方針，正圈理學(xué)校發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系。
�。ǘ┲行W(xué)財務(wù)管理的主要任務(wù)：依法多渠道籌集資金，合理編制學(xué)校預算，規范會(huì )計核算，提高資金使用效益，加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失，建立健全財務(wù)規章制度，對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行財務(wù)控制和監督，定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實(shí)映學(xué)校財務(wù)狀況。
�。ㄈ┲行W(xué)財務(wù)管理體制：學(xué)校實(shí)行“統一領(lǐng)導、集中管理”的財務(wù)管理辦法，在校長(cháng)的領(lǐng)導下，統一管理學(xué)校的各項財務(wù)工作。
二、資金管理
�。ㄒ唬╊A算管理
學(xué)校年初根據要求編制年度預算。預算編制要考慮到教育學(xué)年制的特殊性，堅持“量入為出，收支平衡”的原則，堅持積極穩妥、統籌兼顧、保證重點(diǎn)、勤儉節約的原則，不得編制赤字預算。
�。ǘ┦杖牍芾�
1.學(xué)校必須嚴格按國家有關(guān)政策規定依法組織收入。收入全部納入學(xué)校預算，統一管理，統一核算；事業(yè)收入嚴格遵守“收支兩條線(xiàn)”的規定，及時(shí)上繳財政專(zhuān)戶(hù)，學(xué)校不準隱瞞、轉移收入，不準將單位收入轉移其他賬戶(hù)；學(xué)校要設置收入臺帳。
2.學(xué)校收費堅持收費許可和公示制度，接受社會(huì )和家長(cháng)的監督。校長(cháng)是學(xué)校收費管理的第一責任人，必須切實(shí)做好收費管理工作；凡違規定收費的，將依據有關(guān)規定追究校長(cháng)和有關(guān)人員的責任。
3.學(xué)校要加強票據的領(lǐng)、銷(xiāo)、存管理。票據由會(huì )計人員登架理，負責發(fā)出、回收、檢查及定期辦理核銷(xiāo)手續。
4.學(xué)費、住宿費、代管費等收費，必須開(kāi)具浙江省財政部門(mén)監制統一的非稅收入票據或稅務(wù)部門(mén)監制的稅務(wù)票據。
�。ㄈ┲С龉芾�
資金支出應當嚴格執行上級主管部門(mén)和財政部門(mén)有關(guān)財務(wù)制度規定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準；上級主管部門(mén)和財政部門(mén)沒(méi)有統一規定的，由學(xué)校結合本地情況制定支出標準，報主管部門(mén)和財政部門(mén)備案。
1.嚴格資金使用審批手續，票據報銷(xiāo)要有經(jīng)辦人、審核人和審批人，實(shí)行“一支筆”審批制度。
2.學(xué)校對宗設備的采購，要按照“合理、節約、有效、實(shí)用”的原則，組織有關(guān)人員進(jìn)行論證，嚴格履行報批和驗收手續；宗物品采購報銷(xiāo)時(shí)，還要有驗收人簽證，附有合同、協(xié)議及清單等附件。
3.學(xué)校應該規范公用經(jīng)費支出范圍，嚴格按照《關(guān)于印發(fā)浙江省中小學(xué)公用經(jīng)費管理暫行辦法的通知》（浙財教字〔20xx〕84號）、《關(guān)于核定全省中小學(xué)教師培訓收費標準的復函》（浙價(jià)費〔xxx1〕258號）和《關(guān)于印發(fā)浙江省機關(guān)工作人員差旅費管理規定的通知》（浙財行〔xxx4〕10號）及有關(guān)問(wèn)題解答等標準執行。
4.學(xué)校專(zhuān)項資金一定要專(zhuān)款專(zhuān)用，不得擠占或挪作他用。
5.學(xué)校要嚴格控制工資、獎金、福利等支出管理，不準巧立名目亂發(fā)獎金、補貼或實(shí)物；績(jì)效工資按照《關(guān)于xxx年開(kāi)始非義務(wù)教育學(xué)�？�(jì)效工資發(fā)放的補充通知》（蒼教人〔xxx〕14號）和《關(guān)于xxx年開(kāi)始義務(wù)教育學(xué)�？�(jì)效工資發(fā)放的補充通知》（蒼教人〔xxx〕15號）標準進(jìn)行發(fā)放。
三、資產(chǎn)管理
�。ㄒ唬┈F金和銀行存款管理參照《蒼南縣預算會(huì )計核算中心備用金管理辦法（試行）》有關(guān)規定執行。
�。ǘ┘訌妼湛铐椀墓芾�，及時(shí)清理結算，不得長(cháng)期掛賬，對確實(shí)無(wú)法收回的應收及暫付款項，要查明原因、分清責任，經(jīng)規定程序批準后核銷(xiāo)。
�。ㄈ⿲W(xué)校要做好物資保管工作，建立健全物資驗收、進(jìn)出庫、保管及領(lǐng)用制度，明確責任，嚴格管理；每年至少清點(diǎn)一次，保證賬實(shí)相符。
�。ㄋ模┕潭ㄙY產(chǎn)管理
1.固定資產(chǎn)是指一般設備單位價(jià)值在1000元以上、專(zhuān)用設備單位價(jià)值在1500元以上、使用期限在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。
2.單位價(jià)值雖未達到規定標準，但耐用時(shí)間在一年以上的批同類(lèi)物資，如圖書(shū)、儀器、課桌凳、辦公桌椅等也應作為固定資產(chǎn)管理。
3.中小學(xué)校的固定資產(chǎn)一般分為六類(lèi)：房屋和建筑物、專(zhuān)用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書(shū)、其他固定資產(chǎn)。
4.中小學(xué)校的固定資產(chǎn)（校辦產(chǎn)業(yè)、民辦學(xué)校除外）一律不提折舊。
5.學(xué)校要建立固定資產(chǎn)管理責任制，根據《事業(yè)單位財務(wù)規則》和《中小學(xué)校財務(wù)制度》規定的資產(chǎn)類(lèi)別和標準，制定各類(lèi)固定資產(chǎn)管理制度，建立固定資產(chǎn)臺賬和卡片（有條件的學(xué)�？捎糜嬎銠C管理），做到賬、卡、物相符。
6.學(xué)校每年要進(jìn)行一次資產(chǎn)清查，對固定資產(chǎn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧應當按規定程序處理，調撥、變賣(mài)、報損報廢的資產(chǎn)處理要報教育局審核后報同級財政部門(mén)審批。
四、會(huì )計檔案和會(huì )計交接
�。ㄒ唬⿻�(huì )計檔案
學(xué)校應按照《會(huì )計法》和《會(huì )計檔案管理辦法》的規定，對會(huì )計檔案定期歸集，整理立卷，統一編目，裝訂成冊，確定專(zhuān)人妥善保管，嚴防毀損、散失和泄密。
�。ǘ⿻�(huì )計交接
財會(huì )人員、財產(chǎn)保管員調離崗位，應辦理會(huì )計交接手續，未辦理交接手續不得調動(dòng)或離職；交接手續，應有監交人員負責監交并填寫(xiě)移交清冊；學(xué)區管轄的義務(wù)學(xué)校由學(xué)區負責監交，直屬單位和學(xué)校由教育局計財科負責監交；交接雙方要在清冊上簽名或蓋章。
五、財務(wù)監督和財務(wù)人員管理
�。ㄒ唬┴攧�(wù)監督
財務(wù)監督梳徹國家財規，維護財經(jīng)紀律和執行學(xué)校財務(wù)規章制度的保證。
1.強化教育內部的經(jīng)濟責任審計，繼續開(kāi)展財務(wù)收支常規審計檢查和清產(chǎn)核資工作，凈化財務(wù)管理環(huán)境。
2.充分發(fā)揮理財的作用，學(xué)校要定期向教職工公布財務(wù)收支狀況。
3.對于違財務(wù)管理制度的違規違紀行為，按照相關(guān)規定將對學(xué)校法人、分管領(lǐng)導和直接責任人予以處理。
�。ǘ┴攧�(wù)人員的管理
1.按有關(guān)回避的規定，學(xué)校主要領(lǐng)導的親屬不能擔任本校的會(huì )計、出納。
2.財會(huì )人員必須持有《會(huì )計從業(yè)資格證》。學(xué)校財務(wù)人員要保持相對穩定，不能隨意更換；若要更換，必須征求教育局計財科意見(jiàn)，以保證教育系統財會(huì )人員的穩定。
3.財務(wù)人員職責：
出納負責學(xué)�，F金保管，對原始憑證、自制憑證、外來(lái)憑證按有關(guān)規定進(jìn)行驗證、報銷(xiāo)；負責遠程報賬錄入工作，網(wǎng)絡(luò )審核，國庫統一支付系統用款計劃申請，直接（授權）支付錄入等工作。
會(huì )計負責預決算、財務(wù)報表，獎金及補貼發(fā)放造冊；負責遠程報賬票據送審，憑證制單、記賬，國庫統一支付系統用款計劃審核、支付復核，票據送審等工作。
總務(wù)主任具體負責學(xué)校財務(wù)后勤保障工作，做好報銷(xiāo)憑證審核、財產(chǎn)管理等工作。
4.學(xué)校負責人和會(huì )計人員要認真學(xué)習有關(guān)財務(wù)管理的法律、法規和制度，嚴格執行《中華人民共和國會(huì )計法》等相關(guān)法規的規定，規范會(huì )計核算，認真履行職責。
5.縣教育局將定期舉辦學(xué)校分管財務(wù)領(lǐng)導和財會(huì )人員的培訓班，提高財務(wù)后勤管理水平。
六、其他
�。ㄒ唬┯虚_(kāi)辦食堂的學(xué)校，應開(kāi)設食堂專(zhuān)用賬戶(hù)，按規定實(shí)行立核算，嚴禁公款私存；學(xué)校食堂旨在為師生服務(wù)，應做到保本經(jīng)營(yíng)。
�。ǘ⿲W(xué)�；窘ㄔO投資的財務(wù)管理，按照相關(guān)規定執行。
�。ㄈ┕�(huì )經(jīng)費主要用于開(kāi)展教職工教育與活動(dòng)方面，不得用于發(fā)放補貼，不得用于個(gè)人資金拆借等。
七、檢查與評比
�。ㄒ唬⿲W(xué)區財會(huì )人員負責對轄區內學(xué)校財務(wù)工作指導和監管，經(jīng)常對學(xué)校財務(wù)工作進(jìn)行檢查，及時(shí)掌握學(xué)校財務(wù)工作動(dòng)態(tài)，提出意見(jiàn)和建議；學(xué)校要真實(shí)映財務(wù)工作情況，主動(dòng)接受學(xué)區財務(wù)人員的檢查，對存在的問(wèn)題要及時(shí)整改，規范財務(wù)工作行為。
�。ǘ┠杲K縣教育局將開(kāi)展學(xué)校財務(wù)后勤工作評先評優(yōu)活動(dòng)，表彰學(xué)校后勤工作中涌現出來(lái)的先進(jìn)系統和個(gè)人，不斷提高教育系統后勤保障能力。
八、附則
�。ㄒ唬⿲W(xué)�？筛鶕巨k法，結合本校實(shí)際制定具體的實(shí)施細則，報主管部門(mén)備案。
�。ǘ┍巨k法由縣教育局負責解釋和修訂。
�。ㄈ┍巨k法自公布之日起執行。
4、財務(wù)備用金管理制度范本
第一條為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條備用金詩(shī)司內部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現金方式借用的款項。
第三條允許設備用金的部門(mén)：辦公室、采購部、科研部、深圳分公司。
第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣（含食堂伙食費），采購部10000元人民幣，科研部20xx元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。
第五條備用金的用途：辦公用品、市內交通費、差旅費、零星物品采購費用、郵政咨詢(xún)費、其他日常零星支出。備用金必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)現嚴肅處理。
第六條各部門(mén)對備用金實(shí)行專(zhuān)人管理，并把管理人員名單報公司財務(wù)備案。備用金管理人員的職責：
�。ㄒ唬┺k理借款手續；
�。ǘ┺k理借出手續；
�。ㄈ┺k理報銷(xiāo)手續；
�。ㄋ模┴撠煹怯泜洳橘~目。
第七條備用金借款。各部門(mén)指定專(zhuān)人后，需要到財務(wù)部門(mén)辦理備用金借款手續，借款人為部門(mén)，經(jīng)辦人為部門(mén)的備用金管理人。財務(wù)人員根據實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規定的格式內容填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財務(wù)部辦理借款手續。財務(wù)經(jīng)理審核、財務(wù)總監復審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經(jīng)復核無(wú)誤后才能辦理付款手續。
第八條備用金的報銷(xiāo)。備用金管理人員對其部門(mén)使用的備用金，采取用完即時(shí)報銷(xiāo)辦法。報銷(xiāo)時(shí)，經(jīng)辦人員到財務(wù)部索取“報銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”的各項規定內容，按公司費用報銷(xiāo)辦法進(jìn)行報銷(xiāo)。
第九條備用金管理經(jīng)辦人，要認真審核各項報銷(xiāo)憑證，對不合法、不合規的票據拒絕報銷(xiāo)。對審查不細，經(jīng)財務(wù)審查出不合格的票據，由備用金經(jīng)辦人個(gè)人承擔。
第十條備用金經(jīng)辦人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)現不在原核定范圍內的支出，財務(wù)人員拒絕報銷(xiāo)。
第十一條備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷(xiāo)后即時(shí)按定額補足。
第十二條財務(wù)部門(mén)按備用金領(lǐng)用部門(mén)設立明細賬，核算備用金的借、報銷(xiāo)、補足等事項。
第十三條借用備用金的人員應及時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，備用金管理人有權催辦，如果催辦無(wú)效，備用金管理人員可通知財務(wù)部門(mén)扣款。
第十四條本辦法由財務(wù)部門(mén)解釋。第十六條本辦法從下發(fā)之日起執行。
5、財務(wù)備用金管理制度
第一條、為了加強公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開(kāi)支、項目管理及實(shí)施、差旅費等以現金方式借用的款項。
第三條、實(shí)行備用金制度有利于各辦事處工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)人專(zhuān)賬管理，不得挪用和污，一經(jīng)發(fā)現嚴肅處理。
第四條、備用金的管理要求：
1、備用金帳戶(hù)由專(zhuān)人負責，實(shí)行專(zhuān)帳管理。各辦事處需將備用金帳戶(hù)管理人員的情況報部公司備案。
2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶(hù)的收支記錄，每周五下班前將本周的收支情況以電子報表形式報公司人事行政部。
3、備用金帳戶(hù)按月結清，備用金管理員應于每月25日結清備用金帳戶(hù)，將備用金帳戶(hù)的支出憑證分類(lèi)整理隨備用金帳戶(hù)的收支情況表以快遞方式報公司人事行政部。
4、公司財務(wù)部有權對各辦事處的備用金帳戶(hù)進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的財務(wù)制度，不得出現白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無(wú)權轉借備用金。
第五條、備用金的申請：
1、備用金的申請必須嚴格遵守公司的財務(wù)制度，由辦事處負責人提出申請，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶(hù)。
2、備用金申請時(shí)間為每月1日。
3、上月備用金帳戶(hù)沒(méi)有結清的'，不能申請下月的備用金。
第六條、備用金的支出范圍：
1、辦事處日常辦公支出；
2、辦事處所轄市場(chǎng)的項目實(shí)施與管理支出；
3、辦事處所用辦公設備/固定資產(chǎn)類(lèi)支出；
4、辦事處所連轄市場(chǎng)開(kāi)發(fā)支出；
5、其他得到批準的支出；
第七條、備用金的使用程序：
1、辦事處人員需支取備用金時(shí)，需填寫(xiě)“借款單”，借款人按規定的格式內容填寫(xiě)借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由備用金專(zhuān)管員審核后，方可使用備用金。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內到備用金專(zhuān)管員處，填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”的各項規定內容，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報銷(xiāo)單”返回備用金專(zhuān)管員處，專(zhuān)管員審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。
3、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，備用金專(zhuān)管員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、備用金專(zhuān)管員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專(zhuān)管員匯總清理備用金帳戶(hù)，并將備用金帳戶(hù)的收支情況報總公司人事行政部門(mén)備查。
5、借用備用金的人員應及時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，備用金專(zhuān)管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專(zhuān)管員可通知財務(wù)部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。
6、跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)年借款。
第八條、備用金的報銷(xiāo)程序
1、備用金實(shí)行按月結算的管理方式。
2、備用金專(zhuān)管員于每月25日將“備用金”帳戶(hù)匯總，編制當月備用金帳戶(hù)的結算表，整理相關(guān)的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證附結算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統一到財務(wù)部報銷(xiāo)。
第九條、本辦法由公司人事行政部制定，并負責解釋、修改。
6、財務(wù)備用金管理制度
為了加強公司對有關(guān)部門(mén)及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門(mén)及所有項目部。
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用；
3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金；
4、項目兼任財務(wù)人員備用金；
5、其他備用金。
三、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理。
四、備用金借款和報銷(xiāo)手續程序
1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財務(wù)部索取“借款單”，財務(wù)人員根據實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規定的格式內容填寫(xiě)借款單，并按流躊理簽字手續。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內到財務(wù)部索取“報銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”的各項規定內容，并經(jīng)主管領(lǐng)導審批后，再將“報銷(xiāo)單”返回財務(wù)部，財務(wù)人員根據財務(wù)制度規定認真審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。
3、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門(mén)必須設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時(shí)結算的，須提前向財務(wù)負責人說(shuō)明原因，經(jīng)財務(wù)負責人同意后，方可延期。
五、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結算手續。單筆超過(guò)10000元的采購，必須按照工程部制度規定，走合同審批程序采購。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬(wàn)5萬(wàn)。特殊情況，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況，予以審批。
4、其他借款，根據實(shí)際情況核定金額。
六、備用金使用審批權限
備用金使用由部門(mén)負責人簽字批準，部門(mén)負責人為備用金借款的第一責任人。
七、財務(wù)部應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。
八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)當年借款。
十、本制度由公司財務(wù)部負責解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。
7、備用金管理制度
第一條、為了加強公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開(kāi)支、項目管理及實(shí)施、差旅費等以現金方式借用的款項。
第三條、實(shí)行備用金制度有利于各辦事處工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)人專(zhuān)賬管理，不得挪用和污，一經(jīng)發(fā)現嚴肅處理。
第四條、備用金的管理要求：
1、備用金帳戶(hù)由專(zhuān)人負責，實(shí)行專(zhuān)帳管理。各辦事處需將備用金帳戶(hù)管理人員的情況報部公司備案。
2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶(hù)的收支記錄，每周五下班前將本周的收支情況以電子報表形式報公司人事行政部。
3、備用金帳戶(hù)按月結清，備用金管理員應于每月25日結清備用金帳戶(hù)，將備用金帳戶(hù)的支出憑證分類(lèi)整理隨備用金帳戶(hù)的收支情況表以快遞方式報公司人事行政部。
4、公司財務(wù)部有權對各辦事處的備用金帳戶(hù)進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的財務(wù)制度，不得出現白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無(wú)權轉借備用金。
第五條、備用金的申請：
1、備用金的申請必須嚴格遵守公司的財務(wù)制度，由辦事處負責人提出申請，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶(hù)。
2、備用金申請時(shí)間為每月1日。
3、上月備用金帳戶(hù)沒(méi)有結清的，不能申請下月的備用金。
第六條、備用金的支出范圍：
1、辦事處日常辦公支出；
2、辦事處所轄市場(chǎng)的項目實(shí)施與管理支出；
3、辦事處所用辦公設備/固定資產(chǎn)類(lèi)支出；
4、辦事處所連轄市場(chǎng)開(kāi)發(fā)支出；
5、其他得到批準的支出；
第七條、備用金的使用程序：
1、辦事處人員需支取備用金時(shí)，需填寫(xiě)“借款單”，借款人按規定的格式內容填寫(xiě)借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由備用金專(zhuān)管員審核后，方可使用備用金。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內到備用金專(zhuān)管員處，填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”的各項規定內容，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報銷(xiāo)單”返回備用金專(zhuān)管員處，專(zhuān)管員審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。
3、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，備用金專(zhuān)管員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、備用金專(zhuān)管員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專(zhuān)管員匯總清理備用金帳戶(hù)，并將備用金帳戶(hù)的收支情況報總公司人事行政部門(mén)備查。
5、借用備用金的人員應及時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，備用金專(zhuān)管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專(zhuān)管員可通知財務(wù)部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。
6、跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)年借款。
第八條、備用金的報銷(xiāo)程序
1、備用金實(shí)行按月結算的管理方式。
2、備用金專(zhuān)管員于每月25日將“備用金”帳戶(hù)匯總，編制當月備用金帳戶(hù)的結算表，整理相關(guān)的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證附結算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統一到財務(wù)部報銷(xiāo)。
第九條、本辦法由公司人事行政部制定，并負責解釋、修改。
8、備用金管理制度
第一條、為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條、備用金詩(shī)司內部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現金方式借用的款項。
第三條、允許設備用金的部門(mén)：辦公室、采購部、科研部、深圳分公司。
第四條、備用金限額：辦公室3000元人民幣（含食堂伙食費），采購部10000元人民幣，科研部20xx元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。
第五條、備用金的用途：辦公用品、市內交通費、差旅費、零星物品采購費用、郵政咨詢(xún)費、其他日常零星支出。備用金必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)現嚴肅處理。
第六條、各部門(mén)對備用金實(shí)行專(zhuān)人管理，并把管理人員名單報公司財務(wù)備案。
備用金管理人員的職責：
�。ㄒ唬┺k理借款手續；
�。ǘ┺k理借出手續；
�。ㄈ┺k理報銷(xiāo)手續；
�。ㄋ模┴撠煹怯泜洳橘~目。
第七條、備用金借款。各部門(mén)指定專(zhuān)人后，需要到財務(wù)部門(mén)辦理備用金借款手續，借款人為部門(mén)，經(jīng)辦人為部門(mén)的備用金管理人。財務(wù)人員根據實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規定的格式內容填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財務(wù)部辦理借款手續。財務(wù)經(jīng)理審核、財務(wù)總監復審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經(jīng)復核無(wú)誤后才能辦理付款手續。
第八條、備用金的報銷(xiāo)。備用金管理人員對其部門(mén)使用的備用金，采取用完即時(shí)報銷(xiāo)辦法。報銷(xiāo)時(shí)，經(jīng)辦人員到財務(wù)部索取“報銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”的各項規定內容，按公司費用報銷(xiāo)辦法進(jìn)行報銷(xiāo)。
第九條、備用金管理經(jīng)辦人，要認真審核各項報銷(xiāo)憑證，對不合法、不合規的票據拒絕報銷(xiāo)。對審查不細，經(jīng)財務(wù)審查出不合格的票據，由備用金經(jīng)辦人個(gè)人承擔。
第十條、備用金經(jīng)辦人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)現不在原核定范圍內的支出，財務(wù)人員拒絕報銷(xiāo)。
第十一條、備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷(xiāo)后即時(shí)按定額補足。
第十二條、財務(wù)部門(mén)按備用金領(lǐng)用部門(mén)設立明細賬，核算備用金的借、報銷(xiāo)、補足等事項。
第十三條、借用備用金的人員應及時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，備用金管理人有權催辦，如果催辦無(wú)效，備用金管理人員可通知財務(wù)部門(mén)扣款。
第十四條、本辦法由財務(wù)部門(mén)解釋。
第十五條、本辦法從下發(fā)之日起執行。
備用金管理制度14
為規范集團旗下各學(xué)校資金使用及財務(wù)管理，金碧教育集團現實(shí)行定額備用金管理制度，該制度詳細管理方法如下：
1、依據學(xué)校日常零用現金開(kāi)支需要，為各校區財務(wù)部門(mén)收費員核定備用金定額RMB20xx元每月，可循環(huán)使用；
2、校區財務(wù)部門(mén)憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類(lèi)報銷(xiāo)單據，定期向總部報銷(xiāo)以補充備用金定額。但在會(huì )計處理上不透過(guò)定額備用金科目，也不必退回借款余額。
3、平常，定額備用金科目不記錄領(lǐng)用事項，除非發(fā)生調整或收回備用金定額的.業(yè)務(wù)。每周二，收費員務(wù)必向總部會(huì )計部門(mén)報銷(xiāo)當期費用；
4、校區備用金主要用于因特別狀況急需支付的零星支出（款待費除外），如：學(xué)�？爝f費、多刷一卡通費用、每星期不超過(guò)500元的辦公用品選購等事項。其他超過(guò)500元的特別支出須向總部申請付款。
5、該備用金如因收費員保管不善或核算支付錯誤導致公款丟失或缺少，職責由收費員本人擔當。
請校區各級部門(mén)依照上述規定申請使用支付備用，收費員嚴格根據以上規定執行備用金日常管理核算工作。
備用金管理制度15
第一條、為了加強公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效掌握資金占用，特制定本制度。
其次條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開(kāi)支、項目管理及實(shí)施、差旅費等以現金方式借用的款項。
第三條、實(shí)行備用金制度有利于各辦事處工作人員樂(lè )觀(guān)敏捷地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必需做到專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)人專(zhuān)賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)覺(jué)嚴厲處理。
第四條、備用金的管理要求：
1、備用金帳戶(hù)由專(zhuān)人負責，實(shí)行專(zhuān)帳管理。各辦事處需將備用金帳戶(hù)管理人員的狀況報部公司備案。
2、備用金管理員準時(shí)做好備用金帳戶(hù)的收支記錄，每周五下班前將本周的收支狀況以電子報表形式報公司人事行政部。
3、備用金帳戶(hù)按月結清，備用金管理員應于每月25日結清備用金帳戶(hù)，將備用金帳戶(hù)的支出憑證分類(lèi)整理隨備用金帳戶(hù)的收支狀況表以快遞方式報公司人事行政部。
4、公司財務(wù)部有權對各辦事處的備用金帳戶(hù)進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的財務(wù)制度，不得消失白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無(wú)權轉借備用金。
第五條、備用金的申請：
1、備用金的申請必需嚴格遵守公司的財務(wù)制度，由辦事處負責人提出申請，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶(hù)。
2、備用金申請時(shí)間為每月1日。
3、上月備用金帳戶(hù)沒(méi)有結清的，不能申請下月的備用金。
第六條、備用金的支出范圍：
1、辦事處日常辦公支出；
2、辦事處所轄市場(chǎng)的項目實(shí)施與管理支出；
3、辦事處所用辦公設備/固定資產(chǎn)類(lèi)支出；
4、辦事處所連轄市場(chǎng)開(kāi)發(fā)支出；
5、其他得到批準的支出；
第七條、備用金的使用程序：
1、辦事處人員需支取備用金時(shí)，需填寫(xiě)"借款單'，借款人按規定的格式內容填寫(xiě)借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由備用金專(zhuān)管員審核后，方可使用備用金。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內到備用金專(zhuān)管員處，填寫(xiě)好"報銷(xiāo)單'的各項規定內容，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將"報銷(xiāo)單'返回備用金專(zhuān)管員處，專(zhuān)管員審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。
3 、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，備用金專(zhuān)管員應查閱"備用金'臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應準時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、備用金專(zhuān)管員必需妥當保存支付備用金的`收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專(zhuān)管員匯總清理備用金帳戶(hù)，并將備用金帳戶(hù)的收支狀況報總公司人事行政部門(mén)備查。
5、借用備用金的人員應準時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，備用金專(zhuān)管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專(zhuān)管員可通知財務(wù)部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。
6、跨年度使用備用金時(shí)，年底必需重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)年借款。
第八條、備用金的報銷(xiāo)程序
1、備用金實(shí)行按月結算的管理方式。
2、備用金專(zhuān)管員于每月25日將"備用金'帳戶(hù)匯總，編制當月備用金帳戶(hù)的結算表，整理相關(guān)的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證附結算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統一到財務(wù)部報銷(xiāo)。
第九條、本方法由公司人事行政部制定，并負責解釋、修改。
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