- 相關(guān)推薦
經(jīng)費使用管理制度6篇
隨著(zhù)社會(huì )一步步向前發(fā)展,制度對人們來(lái)說(shuō)越來(lái)越重要,制度一經(jīng)制定頒布,就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用,是他們行動(dòng)的準則和依據。你所接觸過(guò)的制度都是什么樣子的呢?下面是小編為大家整理的經(jīng)費使用管理制度,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。
經(jīng)費使用管理制度1
第一章總則
第一條目的
為規范公司費用報銷(xiāo)流程,做到有計劃、合理地控制費用支出,節省資金,促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展,依據企業(yè)實(shí)際情況,特制定本細則。
第二條適用范圍
本細則適用于全公司
第二章管理原則及職責
第四條管理原則
。ㄒ唬┵M用報銷(xiāo)的內容應當真實(shí)、合理;報銷(xiāo)的憑證應當合法、有效;報銷(xiāo)的手續應當健全、嚴格。
。ǘ└黜椯M用開(kāi)支一律憑證式發(fā)票報銷(xiāo)。
。ㄈ┵M用發(fā)票要求開(kāi)票單位填寫(xiě)清楚,大、小寫(xiě)相符,不得涂改,要素齊全,要素包括:發(fā)票抬頭(公司完整開(kāi)票信息)商品名稱(chēng)、數量、單價(jià)、金額、日期、開(kāi)票單位發(fā)票章、發(fā)票監制部門(mén)監制章。不符合要求的發(fā)票,不予報銷(xiāo)。
。ㄋ模┺k理報銷(xiāo)必須根據不同費用類(lèi)型填制報銷(xiāo)單據。對支出內容填寫(xiě)不清的、單據填寫(xiě)金額與附件不一致的,不予報銷(xiāo)。
。ㄎ澹┊斣沦M用當月及時(shí)報銷(xiāo),不得跨月報銷(xiāo)。
。└鶕拘匠旮@芾碇贫,對于已享受公司各類(lèi)補貼、津貼的人員,不再報銷(xiāo)其與補貼、津貼范圍重疊的相關(guān)費用。
。ㄆ撸⿲τ诠窘y一管理、發(fā)放、結算的各類(lèi)費用事項,參照相關(guān)對應制度執行,由公司統一與合作單位結算的,不再另行向員工支付相關(guān)款項。
。ò耍┍炯殑t所涉及報銷(xiāo)人費用使用標準的級別為公司人力資源部制訂的職級。
第五條管理職責
。ㄒ唬﹫箐N(xiāo)人:對申請報銷(xiāo)的內容真實(shí)性、完整性負責。
。ǘ﹫箐N(xiāo)人所在部門(mén)負責人:對報銷(xiāo)內容的真實(shí)性和合理性進(jìn)行審核。
。ㄈ┴攧(wù)管理部:對原始票據的合法性、有效性,報銷(xiāo)金額的準確性以及報銷(xiāo)內容是否符合報銷(xiāo)規定進(jìn)行審核。
第三章具體實(shí)施細則
第六條行政類(lèi)費用
。ㄒ唬┵M用定義
一般是指因日常運營(yíng)發(fā)生的行政管理類(lèi)的費用。此項費用由各公司行政部進(jìn)行統一管理。
主要包括:辦公費用、電話(huà)費用、信息運維費用、車(chē)輛費用、水電費用、維修保養費用、租賃費用、物業(yè)管理費用、辦公區域裝修費用、低值易耗品購置費用等。
。ǘ┵M用報銷(xiāo)標準
各項行政類(lèi)費用按照對應管理部門(mén)的相關(guān)管理規定據實(shí)結算。
。ㄈ└郊
1、各項費用報銷(xiāo)均需提供發(fā)票原件或公司內部自制表單;
2、日常辦公文具、低值易耗品、勞保用品等批量采購的物品和書(shū)籍購置,需提供審批通過(guò)的采購申請單或釘釘審批流程截圖,入庫清單或明細訂單;
3、車(chē)輛費用中維修、保養同時(shí)需提供維修清單,車(chē)輛保險費用報銷(xiāo)需注明保單保管人,根據使用年限、行駛里程和車(chē)況,達到大修標準的車(chē)輛,應事先由駕駛人員提出報告,經(jīng)行政部及上級領(lǐng)導同意后方可送到具備修理條件的定點(diǎn)廠(chǎng)家進(jìn)行修理;
4、固定資產(chǎn)購置后報銷(xiāo),需在設備接收后7個(gè)工作日內將設備接收單提交至財務(wù)部,費用報銷(xiāo)時(shí)需提供相應入庫單設備接收單復印件,注明固定資產(chǎn)編號、使用人、接受時(shí)間;
5、租賃費用報銷(xiāo),同時(shí)需提供租賃合同復印件。
6、水電費用及物業(yè)費報銷(xiāo),如先付款后到票的情況需提供催繳單作為附件并在備注中列明費用所屬時(shí)間段,如發(fā)票直接開(kāi)具給物業(yè)公司,需提供物業(yè)公司開(kāi)具的費用分割單;
第七條交通費用
。ㄒ唬┵M用定義
因公務(wù)需要,在辦公常駐所在地外出乘坐公共交通工具所發(fā)生的費用。且按公司出差流程進(jìn)行提前申請,對應釘釘外勤考勤雙項前提下,所發(fā)生的交通費用予以審核報銷(xiāo)。
。ǘ﹫箐N(xiāo)范圍
1、因公務(wù)需要,外出乘坐市內公共交通工具:公交車(chē)、地鐵等所發(fā)生費用;
2、因公務(wù)需要,外出乘坐出租車(chē)、網(wǎng)約車(chē),需符合以下條件:
。1)外市出差的出差地;
。2)公司加班(指因工作需要加班,并已提前報備加班申請,經(jīng)上級審批通過(guò)的加班)至21點(diǎn)之后;
。3)領(lǐng)導安排的緊急事務(wù);
。4)出差出發(fā)時(shí)間7點(diǎn)之前及返回時(shí)間21點(diǎn)之后;
。5)相應職級人員,發(fā)生的市內交通費用。
3、不得報銷(xiāo)范圍:
。1)極短途行程(小于3公里);
。2)上下班產(chǎn)生的市內交通費;
。ㄈ┵M用報銷(xiāo)標準:實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
。ㄋ模└郊螅喊l(fā)票原件。
。ㄎ澹┢渌
1、除出租車(chē)、協(xié)議網(wǎng)約車(chē)外,其他市內交通費用應一人一報,不得多人匯總報銷(xiāo)。
第八條業(yè)務(wù)招待費
。ㄒ唬┵M用定義
行政職能部門(mén)因工作需要招待客戶(hù)所產(chǎn)生的包含但不限于各種餐飲、送禮等費用。
。ǘ┵M用報銷(xiāo)標準餐飲招待費報銷(xiāo)標準
一次招待,人均超200元或單次招待總額超過(guò)2,000元;對同一對象一年內累計招待、送禮金額超過(guò)5,000元,需經(jīng)過(guò)美年大健康集團合規部審核方可報銷(xiāo)。
招待費應嚴格執行招待標準,接待用餐時(shí)應合理控制陪同人數。
。ㄈ└郊
1、各項招待費用,憑發(fā)票原件報銷(xiāo);
2、有經(jīng)授權主管審批的業(yè)務(wù)招待申請單。
。ㄋ模┢渌
1、業(yè)務(wù)招待費用需先審批后使用,需先在每刻報銷(xiāo)中填寫(xiě)業(yè)務(wù)招待審批單,有授權的主管審批后實(shí)施。
2、報銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費用時(shí),報銷(xiāo)內容中應注明招待何單位、招待客人數及陪同人數,并關(guān)聯(lián)事前提交并通過(guò)的業(yè)務(wù)招待申請單。
3、公司任何員工,一律不得將個(gè)人招待消費納入招待費用內報銷(xiāo)。
4、業(yè)務(wù)招待費嚴格執行一事一報的原則,同一事項支出不允許拆分審批和報銷(xiāo)。
第九條差旅費用
。ㄒ唬┵M用定義
因公務(wù)需要,離開(kāi)辦公所在城市的行程產(chǎn)生的費用。
主要包含交通費用、住宿費用、異地市內交通費、出差補貼。
。ǘ┵M用報銷(xiāo)標準
1、差旅費用報銷(xiāo)標準一覽表
差旅費用報銷(xiāo)標準一覽表
1)月度經(jīng)營(yíng)會(huì )議、年度會(huì )議或第三方組織舉辦的會(huì )議住宿標準及餐費按會(huì )務(wù)組統一公布的價(jià)格為準,報銷(xiāo)時(shí)應提供證明文件,無(wú)補貼;
2)2人及以上人員同行差旅標準從級別最高人員;2人同住1間時(shí),以級別較高人員住宿標準X1.5倍確定2人的住宿標準;
3)特殊地區指:北京、上海、深圳、廣州;
4)省會(huì )城市及其他指:各省省會(huì )城市、廈門(mén)、青島、大連、蘇州、天津、重慶、寧波、溫州、東莞;
5)一般地區:指上述城市之外的其他城市;
6)午餐補貼天數計算規則為:以機票或者火車(chē)票、長(cháng)途汽車(chē)票出發(fā)時(shí)間為準,若工作日時(shí)間出差不滿(mǎn)半天按0.5天計算補貼,不滿(mǎn)一天超過(guò)半天按照1天計算補貼;若非工作日時(shí)間出差不滿(mǎn)半天沒(méi)有補貼、不滿(mǎn)一天超過(guò)半天按0.5天計算補貼、滿(mǎn)一天按照1天計算補貼。下午從13點(diǎn)以后開(kāi)始計算、上午至12點(diǎn)截止。
。ㄈ└郊
審批結束的出差申請單為差旅費報銷(xiāo)的必要附件憑證,差旅各類(lèi)費用的具體附件要求如下:
1、交通費:發(fā)票原件;
2、住宿費:發(fā)票原件及酒店入住清單;
3、異地市內交通:發(fā)票原件(網(wǎng)約車(chē)需提供清單、時(shí)間、目的地必須一致);
4、出差補貼:體現實(shí)際出差日期的審批完結的出差申請單。
。ㄋ模┢渌
1、員工出差,無(wú)論何種類(lèi)型的出差均需在系統中發(fā)起出差審批流程,員工的'差旅費報銷(xiāo),需同步附上系統中審批完結的出差申請流程作為報銷(xiāo)依據;
2、差旅行程中發(fā)生機票,由公司統一預訂;住宿行為,出差人可在商旅系統中按照個(gè)人職級進(jìn)行預訂;
3、所有人員嚴格按照《差旅費用報銷(xiāo)標準一覽表》規定的標準執行,超出標準部分的費用由員工個(gè)人自行承擔,情節嚴重的按違紀處理。
4、商務(wù)出差是工作行為,不是玩樂(lè )旅游,出差的工作安排必須緊湊、飽滿(mǎn)且有工作成果產(chǎn)出。杜絕低效、無(wú)效出差,嚴厲懲戒任何假借出差名義到地方公司旅游觀(guān)光玩樂(lè )的行為。
5、出差人員乘坐飛機要從嚴控制,出差目的地有動(dòng)車(chē)高鐵且行程不超過(guò)八小時(shí),需選乘動(dòng)車(chē)高鐵出行;
6、無(wú)論任何原因、任何情況,自行預訂機票均不予報銷(xiāo);
第十條會(huì )務(wù)費用
。ㄒ唬┵M用定義
因公需要,參加外部會(huì )議或組織會(huì )議而發(fā)生的相關(guān)費用,包括會(huì )議期間租用的場(chǎng)地費用、車(chē)輛費用、資料印刷費用、物資費用、住宿費、餐費,往返交通費等。
。ǘ┵M用報銷(xiāo)標準
實(shí)報實(shí)銷(xiāo),交通、住宿、補貼和招待參照差旅費用和招待費用標準執行。
。ㄈ└郊
發(fā)票原件及參會(huì )批示或會(huì )議組織批示。
。ㄋ模┢渌
1、參加外部會(huì )議,應有部門(mén)負責人指定參會(huì )人員的批示,參會(huì )人員在費用
報銷(xiāo)時(shí)提供該批文;
2、組織會(huì )議,應有會(huì )議組織相關(guān)的通知或批復生效的批文、會(huì )議流程說(shuō)明、會(huì )議簽到表等,會(huì )議批示應包括但不限于會(huì )議時(shí)間、地點(diǎn)、人員、議程及主題等。
3、單次會(huì )議的相關(guān)費用應一次性報銷(xiāo)完成,不得拆分多次報銷(xiāo)。
第十一條培訓費用
。ㄒ唬┵M用定義
因公需要,安排或組織員工參加培訓或員工申請參加與本崗位相關(guān)的培訓所發(fā)生的培訓費、資料費、差旅費,師資費等。
。ǘ┵M用報銷(xiāo)標準
實(shí)報實(shí)銷(xiāo),如有住宿、交通等費用發(fā)生,參照本細則第三章第七條、第八條和第九條執行。
。ㄈ└郊
發(fā)票原件及培訓通知/申請等。
。ㄋ模┢渌
1、參加外部培訓,應有部門(mén)負責人指定參培人員的批示或員工經(jīng)部門(mén)負責人批準的培訓申請;
2、內部組織培訓,應有相應的培訓通知;
3、單次培訓的相關(guān)費用應一次性報銷(xiāo)完成,不得拆分多次報銷(xiāo)。
第十二條中介費用
。ㄒ唬┵M用定義
因公需要,外聘中介機構進(jìn)行業(yè)務(wù)咨詢(xún)、審計、評估、驗資、公證等以及外聘企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)顧問(wèn)而產(chǎn)生的相關(guān)費用。
。ǘ┵M用報銷(xiāo)標準:實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
。ㄈ└郊螅喊l(fā)票原件及合同復印件。
第十三條招聘費用
。ㄒ唬┵M用定義
1、服務(wù)費:獵頭公司人才推薦費、招聘網(wǎng)站費、招聘軟件費及其他招聘渠道費用;
2、專(zhuān)項招聘費:面試場(chǎng)地費、宣傳用品費、服務(wù)費;
3、面試費:應聘者往返面試地點(diǎn)的交通及住宿費;
4、入職費:體檢費。
。ǘ┵M用報銷(xiāo)標準
1、服務(wù)費&專(zhuān)項招聘費:實(shí)報實(shí)銷(xiāo);
2、面試費:由人力資源部按照招聘崗位的級別,參照公司正式員工出差標準執行;
3、入職體檢費:?jiǎn)T工轉正后,可報銷(xiāo)100元以?xún)仍诠倔w檢機構入職體檢費。
。ㄈ└郊
1、服務(wù)費&專(zhuān)項招聘費:發(fā)票原件及合同復印件;
2、面試費:經(jīng)人力資源部簽字的面試確認表;
交通費:發(fā)票原件及人選參照職級;
住宿費:發(fā)票原件、酒店入住清單及應聘的職級;
本地交通費:面試期間本地交通費發(fā)票原件,面試人應在發(fā)票上簽字。
3、入職體檢費:新員工本人簽字的入職表
體檢費:發(fā)票原件;
住宿費:發(fā)票原件+酒店入住清單。
。ㄋ模┢渌
需同時(shí)報銷(xiāo)多筆費用的,須附明細清單。
第十四條專(zhuān)項費用
。ㄒ唬┵M用定義
用于專(zhuān)項事項所產(chǎn)生的費用,主要是捐贈、贊助支出,行業(yè)協(xié)會(huì )會(huì )費支出,購買(mǎi)大型軟件及辦公系統,及各類(lèi)專(zhuān)項活動(dòng)事項。
。ǘ┵M用報銷(xiāo)標準:實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
。ㄈ└郊
發(fā)票原件及相關(guān)文件。
公司各類(lèi)專(zhuān)項活動(dòng)事項還應提供相應合同或專(zhuān)項事項費用報告。
第四章具體實(shí)施流程
第十五條報銷(xiāo)紙質(zhì)單據粘貼規定
。ㄒ唬┢睋迟N統一用A4紙作為底紙,豎向粘貼。單據粘貼時(shí),底紙左側留出三公分裝訂線(xiàn)。票據較多時(shí)可使用多張底紙,但必須在每張底紙底端標注小計金額及頁(yè)碼,如:“小計:100元,1/4”。
。ǘ┎煌(lèi)型票據分類(lèi)粘貼報銷(xiāo),如辦公用品、電話(huà)費、差旅費、設備維修費、資料費、市內交通費等等,按照類(lèi)別由左至右、由上至下順序粘貼。如果同類(lèi)票據大小不一樣,按照金額先大后小的順序粘貼。
。ㄈ┱迟N的原始單據相互不能覆蓋、遮擋,每張平鋪粘貼。
。ㄋ模⿲⒛z水涂抹在票據背面,沿著(zhù)底紙裝訂線(xiàn)內側和粘貼紙的上、下、右三邊依次均勻排開(kāi)橫向粘貼,避免將票據貼出底紙外。不要將票據集中在底紙中間粘貼,以免造成中間厚,四周薄,使憑證裝訂不整齊,達不到裝訂要求。
第五章附則
第十六條本細則由財務(wù)管理部進(jìn)行制訂。
第十七條本細則自發(fā)布之日起生效。
第十八條本細則的解釋權歸財務(wù)管理部。
經(jīng)費使用管理制度2
為切實(shí)管好用好工會(huì )經(jīng)費,加強工會(huì )經(jīng)費管理,切實(shí)保障干部職工按規定享有的正常福利待遇,更好地激發(fā)工會(huì )工作活力,為工會(huì )會(huì )員服務(wù),按照《會(huì )計法》、《工會(huì )會(huì )計制度》的要求,根據《中華人民共和國工會(huì )法》、《中國工會(huì )章程》的有關(guān)規定,制定本制度。
一、工會(huì )經(jīng)費使用管理原則
1.獨立管理原則。工會(huì )經(jīng)費必須實(shí)行獨立核算,單獨在銀行建立賬戶(hù)。根據預算,經(jīng)費開(kāi)支由工會(huì )主席“一支筆”審批。醫院黨政領(lǐng)導或其他人員不得越權審批工會(huì )經(jīng)費支出。
2.遵紀守法原則。嚴格執行國家財政政策和規定,認真執行工會(huì )財務(wù)制度,遵守財務(wù)紀律。
3.為員工服務(wù)原則。工會(huì )經(jīng)費不得用于非工會(huì )活動(dòng)的開(kāi)支;不得支付攤派費用;不得為單位和個(gè)人提供資金拆借和經(jīng)濟擔保。
4.“統籌兼顧、量入為出,勤儉節約、收支平衡”的原則。工會(huì )經(jīng)費使用要建立預算制度,做到少花錢(qián)、多辦事、辦好事,努力提高工會(huì )經(jīng)費的使用效益。
5.民主管理原則。每半年公布一次賬目,接受廣大會(huì )員監督,工會(huì )經(jīng)費審查委員會(huì )負責工會(huì )經(jīng)費使用情況審查。
二、工會(huì )經(jīng)費收繳
1.工會(huì )經(jīng)費來(lái)源主要是二個(gè)方面:一是會(huì )員交納的會(huì )費,二是按規定提存撥解的工會(huì )經(jīng)費。
2.工會(huì )會(huì )員必須按月交納會(huì )費。
3.醫院工會(huì )經(jīng)費按職工工資總額2%按月提存,其中工資總額的'核準由上級主管部門(mén)統一規定。
4.工會(huì )銀行賬戶(hù)是對工會(huì )經(jīng)費收支運行管理和核算的專(zhuān)用賬戶(hù),應嚴格管理和使用。不屬于工會(huì )組織所有的經(jīng)費不得轉入工會(huì )經(jīng)費賬戶(hù)。不得將工會(huì )賬戶(hù)作為單位行政和其他組織的“小金庫”和“防空洞”,嚴禁出租出借工會(huì )銀行賬戶(hù)行為。
三、工會(huì )經(jīng)費開(kāi)支范圍
經(jīng)費使用管理制度3
一、目的:
此規定旨在對公司員工出差時(shí)的各種手續及有關(guān)出差費用給以明確,使其更加規范化。
二、適用范圍:
此規定適用于公司員工的國內與國外出差。
三、出差分類(lèi):
(一)國內出差
規定中所指的'國內出差是指按照公司指示,外出到國內指定地點(diǎn)進(jìn)行相關(guān)工作、培訓、會(huì )議、講座、學(xué)習等。
1、國內出差的申請
員工出差前,應及時(shí)填寫(xiě)《出差申請單》(附件1),經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導審批后交行政人事部。員工出差三天以?xún)?含)由部門(mén)經(jīng)理審批,三天以上由行政人事分管副總審批。經(jīng)理級員工出差由行政人事分管副總審批。副總經(jīng)理出差須向總經(jīng)理進(jìn)行匯報。員工出差完畢后,應及時(shí)到行政人事部確認考勤。
2、交通標準
根據職級不同,員工出差時(shí)選擇不同的交通工具。
3、住宿標準
住宿費用的支付標準原則上應按《員工國內出差費用標準明細》(附件2)報銷(xiāo)住宿費,但以下情況可以例外:與客戶(hù)或較高級別標準的人員同行,或特殊情況下超出規定住宿標準時(shí),寫(xiě)明理由并經(jīng)分管領(lǐng)導簽批后可以報銷(xiāo)。
具體標準如下:
(1)副總經(jīng)理及以上職級人員住宿標準:實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
(2)總經(jīng)理助理及以下職級人員住宿標準:四星賓館雙人標準間
4、餐費標準
員工出差期間用餐自理,出差完畢后,行政人事部按照標準計發(fā)出差餐費。
具體標準如下:
(1)副總經(jīng)理助理及以上職級人員餐費標準:實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
(2)總經(jīng)理助理及以下職級人員餐費標準:100元/天
注:總經(jīng)理助理以下職級員工的餐費補貼由行政人事部根據《出差申請單》在工資中直接進(jìn)行計發(fā)。
5、特別說(shuō)明:不同職級人員一同出差時(shí),以職級較高人員標準為準。
(二)國外出差:國外出差標準另行規定。
四、附則:
此規定自發(fā)文之日起執行,此前相關(guān)規定相應廢止。
經(jīng)費使用管理制度4
為了加強經(jīng)費使用管理,做到有章可循,規范手續,節約開(kāi)支,公平合理,根據有關(guān)政策規定,結合我局實(shí)際,特制訂本制度。
。ㄒ唬┎盥觅M
出差必須嚴格把關(guān),報銷(xiāo)從嚴掌握。局機關(guān)、事業(yè)單位工作人員出差,事先必須報經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準。差旅費的報銷(xiāo),嚴格按照臨財行[20xx]10號文件規定標準執行,出差途中的餐費一律不得報銷(xiāo)。
出差伙食補助費,按自然天數計算,每人每天補助標準省外為25元,省內(出市)為15元,市內為9元。
出差在外出租車(chē)費報銷(xiāo),省外每人每天15元,憑據報銷(xiāo);省內每人每天10元,憑據報銷(xiāo)。
住宿費報銷(xiāo)標準:
1、省外出差,每人每天150元;省內出差,每人每天120元;市內出差,每人每天100元。
2、超過(guò)限額部分個(gè)人自負20%,特殊情況經(jīng)領(lǐng)導批準給予報銷(xiāo)。
3、參加與工作對口的電大、函授、進(jìn)修、職稱(chēng)考試,需經(jīng)局領(lǐng)導批準,取得學(xué)歷和職稱(chēng)后,其學(xué)雜費方可報銷(xiāo),其住宿費按公差額度的`50%,憑據報銷(xiāo),超過(guò)部份自負,不報出差補貼。
出差人員報銷(xiāo),先由計財科審核后,再報有關(guān)領(lǐng)導審批。
。ǘ┱写M
招待費用開(kāi)支必須從嚴掌握,嚴格把關(guān)。根據工作需要,確需招待的,先填報《招待費審批表》,由辦公室統一安排,經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準后方可報銷(xiāo)。
招待費標準一般控制在人均80元。接待來(lái)客應盡量安排在局食堂就餐。
招待時(shí)盡量減少陪同人員,一般由局分管領(lǐng)導、科室負責人參加。
。ㄈ┕潭ㄙY產(chǎn)及設備購置
各類(lèi)固定資產(chǎn)和設備購置應由科室提出計劃,分管局長(cháng)同意,報局長(cháng)審批后,方可購置,并辦理入庫登記保管領(lǐng)用手續。每年由辦公室、計財科聯(lián)合進(jìn)行檢查核對。
。ㄋ模┤粘^k公經(jīng)費
各科室日常所需辦公用品,統一由辦公室訂出購置計劃,報經(jīng)局長(cháng)批準后,按計劃采購登記領(lǐng)用。
臨時(shí)急用物品購置,須按財務(wù)報銷(xiāo)審批權限審批,方可購置登記領(lǐng)用。
政治、業(yè)務(wù)學(xué)習資料和報紙、雜志訂購,根據上級規定和實(shí)際需要,從嚴從簡(jiǎn)掌握,經(jīng)局長(cháng)批準后訂閱,由各科室統一保管使用。
各類(lèi)文件資料的郵資管理,由辦公室統一購買(mǎi)郵票,使用人按需登記領(lǐng)用。
召開(kāi)各種業(yè)務(wù)、工作會(huì )議的,召集單位或召集人須事先提出開(kāi)支方案,報局長(cháng)審批。
。ㄎ澹┽t藥費
醫藥費報銷(xiāo)嚴格按規定標準執行。
。﹦诒:透@
勞保和福利的發(fā)放,由局領(lǐng)導確定后,再發(fā)放。未經(jīng)批準的,一律不得擅自發(fā)放。
。ㄆ撸┧虚_(kāi)支報銷(xiāo)票據,必須有三人(經(jīng)辦人、科室負責人、審批領(lǐng)導)以上簽字方可報銷(xiāo)。
。ò耍└鞣N“規費”收入,嚴格按照規定標準收取。
。ň牛┚謱偈聵I(yè)單位參照本制度執行。
經(jīng)費使用管理制度5
一、費用管理細則
(一)差旅費、交通費
1、出差申請與批準
員工因公出差必須按要求填寫(xiě)《出差申請單》(格式見(jiàn)附件2)和《借款單》,分別按要求注明出差目的、行程路線(xiàn)、預計時(shí)間、預借款額及預計還款日期,由部門(mén)經(jīng)理和主管領(lǐng)導簽字批準后,分別轉交公司人資行政部及財務(wù)部作為員工出勤以及差旅費借款、報銷(xiāo)的依據。
2、出差借款
2.1出差人員憑批準的《借款單》作為差旅費借款依據。
2.2財務(wù)對個(gè)人出差借款的執行原則為:前款不清,后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事項,待結清后才允許再次借款。
2.3個(gè)人借款金額原則上不超過(guò)本人月度工資;新員工(處于見(jiàn)習期的員工)借款金額原則上不超過(guò)1000元;如有特殊用途超支借款,須經(jīng)總經(jīng)理簽字特批。
3、費用報銷(xiāo)
3.1銷(xiāo)時(shí)間:原則上每周一、周六報銷(xiāo)(特殊費用隨時(shí)報銷(xiāo))。市場(chǎng)人員因出差產(chǎn)生的相關(guān)費用要求一周一報。
3.2報銷(xiāo)標準:見(jiàn)附件1《差旅費報銷(xiāo)標準》
3.3票據的管理:
3.3.1出差人員憑取得的車(chē)票(含船票、機票)、住宿或會(huì )務(wù)發(fā)票、其他票據(不含保險費單據)報銷(xiāo);取得的票據須為本次出差實(shí)際發(fā)生的,并且符合國家規定的正規發(fā)票。
3.3.2出差人員在報銷(xiāo)時(shí),票據粘貼要規范整齊,粘貼順序為:車(chē)(船、飛機)票、住宿發(fā)票或會(huì )務(wù)票據、其他票據(不含保險費單據)并注明單據張數;車(chē)票有日期、起始地點(diǎn)的可直接粘貼,無(wú)日期、起始地點(diǎn)的要注明。報銷(xiāo)時(shí)須后附經(jīng)公司人資行政部標注具體返回時(shí)間的《出差申請單》,以便計算相應出差補助。
3.3.3公司駐外辦事處人員往返總部,參照出差人員的報銷(xiāo)規定外,需另在車(chē)票后注明往返是由。
3.3.4下列單據不準報銷(xiāo):白條、收據、大小寫(xiě)不符、字跡不清、時(shí)間不符的、不合法的單據、涂改的單據、未蓋章的發(fā)票等。
3.3.5出差人員住宿費標準按《差旅費報銷(xiāo)標準》規定執行,發(fā)生的住宿費在標準范圍內據實(shí)報銷(xiāo),超標準部分原則上不予報銷(xiāo)(特殊情況必須經(jīng)公司總經(jīng)理特批);如出差單據丟失,責任自負。
3.3.6購買(mǎi)車(chē)票、飛機票、船票發(fā)生的訂票費,憑合法有效票據據實(shí)報銷(xiāo);退票費原則上不予報銷(xiāo),特殊情況由公司總經(jīng)理特批。
3.3.7出差人員出差期間可乘坐的交通工具標準根據附件1《差旅費報銷(xiāo)標準》執行。特殊情況需要升格使用交通工具的,應報公司總經(jīng)理審批通過(guò)后執行,否則一律按可乘坐的交通工具最低費用標準報銷(xiāo)。
4、出差補助:根據出差天數,按照《差旅費報銷(xiāo)標準》中的補助標準執行,超過(guò)部分原則上不予報銷(xiāo)。
4.1伙食補助:
4.1.1出差(市區以?xún)炔话闯霾钣嬎?來(lái)回時(shí)間不超過(guò)8小時(shí)的,只報車(chē)票,不享受伙食補助,但可以按公司規定的午餐標準(10元/日)領(lǐng)取補助。
4.1.2出差人員外出參加各類(lèi)會(huì )議(培訓)時(shí),如會(huì )議(培訓)費中包含食宿費,則不再報銷(xiāo)住宿費及會(huì )議(培訓)期間的伙食補助。
4.1.3差人員出差期間如有招待,每招待一次扣減半天的伙食補助,招待費用與差旅費同時(shí)報銷(xiāo)。
4.1.4無(wú)特殊原因不得單獨報銷(xiāo)異地招待費用。
4.1.5未出差期間,相關(guān)人員凡是中午有招待需求的,一律不再享受午餐補助(10元/日)。
4.1.6出差人員連續乘火車(chē)超過(guò)12小時(shí)或夜間(晚八時(shí)至次日凌晨七時(shí))連續乘火車(chē)超過(guò)6小時(shí)且未坐臥鋪者,補助20元,不再享受伙食補助。
4.1.7員工10:00以后出差或16:00以前返回的按半日計算當日補助。
4.1.8享受出差伙食補助的不再享受公司午餐補助。
4.2交通補助
4.2.1出差人員帶車(chē)出差,報銷(xiāo)時(shí)不計算市內交通費。
4.2.2出差人員出差期間發(fā)生交通費,按照《差旅費報銷(xiāo)標準》的交通補貼額在標準內據實(shí)報銷(xiāo),超標準的不予報銷(xiāo);若未發(fā)生交通費則不予享受交通補貼。
4.2.3原則上不報銷(xiāo)出租車(chē)費;特殊情況需要報銷(xiāo)出租車(chē)費的,在單據后附由單位負責人批準的《出租車(chē)費報銷(xiāo)審批單》。
(二)業(yè)務(wù)招待費與外聯(lián)費
1、業(yè)務(wù)招待費是指各單位為滿(mǎn)足經(jīng)營(yíng)或管理需要而發(fā)生的業(yè)務(wù)招待支出。
2、招待費開(kāi)支標準
2.1渠道客戶(hù)只提供工作餐,按20元/人標準控制;上游供應商一般按50元/人標準控制,重要客戶(hù)按80元/人標準控制;
2.2所有招待與外聯(lián)費用,需事前以書(shū)面或短信形式向總經(jīng)理申請同意,不得擅自決定;
2.3招待前,自購煙、酒、茶葉,未經(jīng)總經(jīng)理批準不得在酒店消費煙、酒、茶葉。
2.4招待金額超過(guò)200元的,需提供酒店菜單。
3、單據審核
3.1招待費報銷(xiāo)須取得符合國家規定的正規發(fā)票(發(fā)票抬頭需填制公司全稱(chēng));如就餐地點(diǎn)無(wú)法提供有效發(fā)票,需提供收款收據,若合理合規,報銷(xiāo)人需以其他合格的正規招待發(fā)票抵頂但同時(shí)附就餐說(shuō)明。
3.2報銷(xiāo)時(shí)要后附公司總經(jīng)理簽批的《招待費用審批單》(見(jiàn)附件3)。
3.3對丟失發(fā)票或取得假的發(fā)票的一律不予報銷(xiāo),責任自負。
(三)手機電話(huà)費
1、報銷(xiāo)范圍:手機費只報銷(xiāo)正常的月租費、包月費、市內通話(huà)費、長(cháng)途電話(huà)費、漫游費、短信費、功能費(含來(lái)電顯示費)等,除此以外,如:SP信息費,互動(dòng)視界費、滯納金等其他費用一律不予報銷(xiāo);
2、經(jīng)批準報銷(xiāo)手機費的`人員,所報手機費發(fā)票顯示的姓名應與本人一致;如不一致必須事先在財務(wù)部門(mén)備案,否則不予報銷(xiāo)。報銷(xiāo)手機人員因換號一個(gè)月發(fā)生兩次交費時(shí),除按規定在財務(wù)辦理變更備案手續外,兩號相加報銷(xiāo)費用不得超出本人月度預算規定的標準。
3、手機話(huà)費單據必須為正規的話(huà)費發(fā)票(采用預付費方式交納話(huà)費的單據不作為報銷(xiāo)的憑據),手機費報銷(xiāo)額度以話(huà)費發(fā)票顯示的實(shí)際發(fā)生費用為準,繳費額度不作為報銷(xiāo)額度。
4、報銷(xiāo)額度的管控:業(yè)務(wù)人員的手機費報銷(xiāo)額度按“預算額度X上月度指標完成比例”進(jìn)行管控;職能部門(mén)人員的手機費用以預算額度進(jìn)行管控。
5、報銷(xiāo)人員使用的手機,不得與家庭電話(huà)和親友電話(huà)捆綁消費,一經(jīng)發(fā)現將其所有報銷(xiāo)的話(huà)費全部收回,并處以20%的罰款。
(四)車(chē)輛費用
按《公司車(chē)輛使用管理規定》執行。
二、費用報銷(xiāo)流程
經(jīng)辦人填寫(xiě)報銷(xiāo)單――>部門(mén)負責人審批――>會(huì )計主管審核報銷(xiāo)憑證――>財務(wù)負責人審批――>總經(jīng)理審批――>出納審核并付款――>經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款
三、費用預警的管控
公司財務(wù)部門(mén)對超預算費用的支出與報銷(xiāo)實(shí)施預警服務(wù),對于違反財務(wù)紀律以及相關(guān)制度的費用支出與報銷(xiāo),公司財務(wù)人員有權拒絕支付并向公司總經(jīng)理匯報,由公司總經(jīng)理安排調查核實(shí),并依據調查核實(shí)結果做出相關(guān)處理。對有質(zhì)疑的單據,財務(wù)可請示總經(jīng)理后視情況處理。
四、罰則
1、對違反招待相關(guān)規定的,將由公司總經(jīng)理視情況具體處理;情節嚴重者將給予消費金額20%的處罰。
2、對違反報銷(xiāo)時(shí)限規定的,按20元/單處罰;累計三單以上無(wú)特殊情況者將不予報銷(xiāo)。
3、市場(chǎng)崗位不提交市場(chǎng)周報者,將不予簽字報銷(xiāo)。
4、報銷(xiāo)人無(wú)視公司報銷(xiāo)制度,弄虛作假,虛假報銷(xiāo),除不予報銷(xiāo)外,另給予100元處罰;其業(yè)務(wù)上級受連帶責任,給予50元處罰。
五、本規定由公司財務(wù)部負責解釋?zhuān)韵掳l(fā)之日起執行,其他與本規定相抵觸的條款廢止。
經(jīng)費使用管理制度6
一、機關(guān)的各項經(jīng)費,堅持集中與歸口管理相結合、以集中管理使用為主的原則。機關(guān)的.包干經(jīng)費,由辦公室統一管理;有關(guān)業(yè)務(wù)處室的專(zhuān)項業(yè)務(wù)經(jīng)費,原則上歸口各處室管理,需要時(shí),有關(guān)處室提出意見(jiàn),商辦公室,可集中使用。
二、機關(guān)各項經(jīng)費的使用,要例行節約,要嚴格執行各項財務(wù)管理制度。
三、機關(guān)的差旅費、燃料費、印刷費、汽車(chē)修理費(在定點(diǎn)修理廠(chǎng)半年結算一次)、固定資產(chǎn)購置、會(huì )議費(含接待費)以及正常的辦公用品購置費,一般由經(jīng)辦人簽名,寫(xiě)明用途,經(jīng)辦公室主任、分管財務(wù)部長(cháng)審核簽字后報銷(xiāo)。
四、凡本部召開(kāi)或承辦的由部機關(guān)經(jīng)費支付的會(huì )議,應根據工作需要提出會(huì )議申請,按現行會(huì )議費規定擬定經(jīng)費預算,按審批權限批準后組織實(shí)施。部?jì)雀魈幨倚杞M織業(yè)務(wù)工作會(huì )議時(shí),由有關(guān)業(yè)務(wù)處室提出召開(kāi),辦公室協(xié)助,費用由辦公室統一結算。
五、各處室專(zhuān)項業(yè)務(wù)經(jīng)費,經(jīng)處室負責人、分管部長(cháng)審核后,由辦公室統一報銷(xiāo)。大額支出應報告部長(cháng)或向部長(cháng)辦公會(huì )通報;對涉及全局性的支出項目需經(jīng)部長(cháng)辦公會(huì )議集體討論決定。
【經(jīng)費使用管理制度】相關(guān)文章:
經(jīng)費使用管理制度03-04
經(jīng)費使用管理制度2篇04-25
安全經(jīng)費提取和使用管理制度(精選15篇)10-19
鄉鎮辦公經(jīng)費使用制度范文11-07
經(jīng)費使用情況范本04-11
安全生產(chǎn)經(jīng)費提取和使用管理制度(通用17篇)11-09
經(jīng)費管理使用自查報告06-27