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票據管理制度（精選20篇）
在當今社會(huì )生活中，很多情況下我們都會(huì )接觸到制度，制度是國家機關(guān)、社會(huì )團體、企事業(yè)單位，為了維護正常的工作、勞動(dòng)、學(xué)習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執行和各項工作的正常開(kāi)展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規性或指導性與約束力的應用文。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編精心整理的票據管理制度，希望能夠幫助到大家。
票據管理制度 1
隧道管理所是在管理處的領(lǐng)導下，負責高速公路應急處置處置，負責保障隧道內機電裝置正常運轉和隧道結構物整潔。其主要職責：
一、認真貫徹執行安全生產(chǎn)法和機電裝置安全操作等有關(guān)規定，開(kāi)展隧道車(chē)輛執行監控和事故應急處置。
二、熟悉和掌握管轄裝置的效能和技術(shù)要求，按照《隧道機電裝置維護與管理暫行規定》進(jìn)行正常維護，保障機電裝置正常運轉。
三、嚴格執行各項規章制度和崗位職責，并按《隧道管理所員工工作考核獎罰辦法》的規定考核工作人員的'工作實(shí)績(jì)，做到獎罰分明。
四、負責高速公路轄管路段路肩上報警求救電話(huà)的管理與維護，做到及時(shí)通知相關(guān)單位進(jìn)行處理和施救。
五、嚴格遵守財經(jīng)紀律，積極開(kāi)展增收節支活動(dòng)，做好清算、核資、匯總資產(chǎn)登記等管理工作。
六、定期對隧道內裝置和車(chē)輛執行狀況檢查與巡視，并對上崗執勤紀律檢查，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)處置，存在違規按規定查處。
七、參與隧道養護質(zhì)量的檢查與考評，使管轄路段的隧道整潔、排水暢通、襯砌無(wú)滲水或滴水，路面整潔，綠化無(wú)損。
八、負責做好本所黨建和精神文明建設，抓好綜合治理，做好宣傳報道工作。
九、負責做好本所安全保衛、環(huán)境衛生、計劃生育、辦公用品發(fā)放、車(chē)輛管理、職工福利工資分配等后勤服務(wù)工作。
十、組織開(kāi)展文明視窗、安全視窗等競賽活動(dòng)。
十一、按照應急預案積極開(kāi)展各項事故處置演練，并組織安全管理人員對各項安全操作技能和體能進(jìn)行訓練與考核。
十二、完成上級交辦的其它工作。
票據管理制度 2
第1條為規范企業(yè)應收票據的管理，防范應收票據風(fēng)險，特制定本制度。
第2條企業(yè)應收票據管理應遵循核準、記錄和保管職能相互分離原則。
第3條應收票據的審核。
1.企業(yè)在接受應收票據時(shí)，財務(wù)人員要按照《票據法》和《支付結算辦法》等規定，仔細審核票據的真實(shí)性、合法性，防止以假亂真，避免或減少應收票據風(fēng)險。
2.收回的票據為非統一發(fā)票抬頭客戶(hù)正式背書(shū)，因而未能如期兌現或交貨尚未收回貨款，且不按企業(yè)規定作業(yè)，手續不全者，其經(jīng)辦業(yè)務(wù)員應負責賠償售價(jià)或損失的
第4條應收票據的批準。
1.應收票據的取得和貼現必須經(jīng)由保管票據以外的主管人員書(shū)面批準。
2.接受客戶(hù)票據需經(jīng)批準手續，降低偽造票據以沖抵、盜用現金的.可能性。
3.票據的貼現須經(jīng)主管人員審核和批準，以防偽造。
第5條應收票據的賬務(wù)處理。
1.應收票據的賬務(wù)處理，包括收到票據、票據貼現、期滿(mǎn)兌現時(shí)登記應收票據等有關(guān)的總分類(lèi)賬。
2.銷(xiāo)售會(huì )計應仔細登記應收票據備查簿，以便日后進(jìn)行追蹤管理。
第6條應收票據的保管。
1.企業(yè)設專(zhuān)人保管應收票據，且保管人員不得經(jīng)辦會(huì )計記錄。
2.對于即將到期的應收票據，應及時(shí)向付款人提出付款。
3.對已貼現的票據應在備查簿中登記，以便日后追蹤管理。
票據管理制度 3
1、為加強學(xué)校收費票據的管理和監督，按照《江蘇省中小學(xué)財務(wù)管理若干規定》和《江蘇省行政事業(yè)性收費（非商事收費）票據管理暫行辦法》要求，特制定本制度。
2、票據管理包括對向財政部門(mén)購領(lǐng)事業(yè)性收費票據和結算票據、向稅務(wù)部門(mén)購領(lǐng)的發(fā)票和向銀行購領(lǐng)的銀行結算空白憑證。學(xué)校不得私自印刷票據替代上述票據。
3、學(xué)校所有票據的購領(lǐng)、保管、管理統一歸口財務(wù)科負責。具體管理工作由財務(wù)科科長(cháng)負責。
4、建立票據領(lǐng)、用情況登記簿制度。行政事業(yè)性收費票據、結算票據在購領(lǐng)時(shí)需在登記簿上登記起止號碼、領(lǐng)用時(shí)間、用途，并由領(lǐng)用人簽名。交回時(shí)，須檢查其使用的`合法性和合規性、是否缺少、交回日期、剩余份數等內容。全部使用完以后，再全部送財政部門(mén)核銷(xiāo)。
5、收費收據和結算票據必須到財政部門(mén)購領(lǐng)。其他業(yè)務(wù)需開(kāi)具票據時(shí)，必須到上級業(yè)務(wù)主管部門(mén)統一購領(lǐng)。
6、發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應提供票據的必須提供票據。
7、項目須填寫(xiě)齊全、數字正確、內容真實(shí)。不得涂改、撕毀、轉讓、銷(xiāo)毀和拆本使用。不得代其他單位開(kāi)具。
8、票據不可提前蓋具印鑒。只有在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，方可蓋具。
9、票據使用必須按順序用雙面復寫(xiě)紙套寫(xiě)。若需作廢，不得撕毀，加蓋“作廢”戳記后，連同存根一起保存。
10、銀行結算票據在購領(lǐng)時(shí)必須登記起止號碼，使用時(shí)進(jìn)行領(lǐng)用登記；因書(shū)寫(xiě)原因需作廢時(shí)，應加蓋“作廢”戳記。連同存根一起保存，不得撕毀；使用后的存根應附在記賬憑證后。
11、票據使用后存根聯(lián)須和會(huì )計檔案一起保存。
12、財務(wù)科長(cháng)應經(jīng)常檢查票據的使用、保管情況。
票據管理制度 4
一、店容店貌：
1、招牌、燈箱：清晰、無(wú)損、無(wú)污。
2、收銀臺、包裝臺：玻璃明亮、海報整齊。
3、門(mén)廳：玻璃潔凈、門(mén)簾整齊
4、門(mén)前環(huán)境：階梯、地面上無(wú)紙屑、果皮、菸頭。
二、清潔衛生：
1、存包柜、存包臺：內外清潔，存包牌醒目。
2、收銀臺、包裝臺：干凈、無(wú)雜物，包裝用具整齊
3、貨架：清潔、衛生、無(wú)塵。
4、冷凍柜、保鮮柜：干凈、衛生、無(wú)異味。
5、購物車(chē)、籃：清潔衛生、擺放整齊
6、地面：無(wú)紙屑、果皮、菸頭、雜物、垃圾。
7、頂棚：墻壁無(wú)臟跡、蛛網(wǎng)。
8、更衣室、更衣柜：干凈整潔。
9、衛生間：干凈衛生、無(wú)異味。
10員工衛生：工作服整潔、儀容大方
三、商品陳列：
1、陳列：整潔豐滿(mǎn)，美觀(guān)醒目
2、貨架：陳列豐滿(mǎn)、無(wú)空擋
3、頂架：存貨整齊，堆碼安全。
4、堆頭：整潔豐滿(mǎn)、割箱標準、堆砌整齊、安全
5、POP牌：美觀(guān)醒目、懸掛端正
四、標價(jià)簽：
1、打價(jià)位置：準確、標準、端正
2、標簽：價(jià)格醒目、一貨一價(jià)、一貨一簽
3、內容齊全：品名、單位、產(chǎn)地、規格、店內碼、單價(jià)、物價(jià)稽核齊全。
五、服務(wù)：
1、服務(wù)態(tài)度：文明、禮貌、熱情
2、服務(wù)表現：留言登記、周到服務(wù)
六、經(jīng)營(yíng)管理：
1、規章制度：嚴格遵守
2、值班經(jīng)理：值班日記交接清楚，記錄完整。
3、交接班：交接清楚、記錄完備。
4、商品質(zhì)量：賣(mài)場(chǎng)商品無(wú)損、無(wú)污，在保質(zhì)期內。
5、商品盤(pán)點(diǎn)：監督執行，抽查無(wú)誤。
6、記帳：及時(shí)準確、清楚、現貨相符。
7、費用：節約每一度電、每一滴水、每一件用品
8、經(jīng)營(yíng)效果：完成銷(xiāo)售計劃。
票據管理制度 5
一、協(xié)會(huì )的財務(wù)工作人員必須持有上崗證，并嚴格執行《民間非營(yíng)利組織會(huì )計制度》和《鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會(huì )章程》。
二、負責編制協(xié)會(huì )年度收支計劃，經(jīng)會(huì )長(cháng)同意后，提交理事會(huì )審定，并組織貫徹執行。
三、根據協(xié)會(huì )的收支情況，按月、季編制財務(wù)報表。月財務(wù)報表分別報會(huì )長(cháng)、秘書(shū)長(cháng);季財務(wù)報表報理事會(huì )，年度財務(wù)報表報登架理機關(guān)。
四、負責固定資產(chǎn)增減變動(dòng)、清查盤(pán)點(diǎn)等會(huì )計核算和監督，全面映和監督固定資產(chǎn)的增、減值和變動(dòng)情況。
五、負責應收、應付款和現金銀行存款的管理，以及日常經(jīng)費報銷(xiāo)、審核工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保證資金的`完整、安全。
六、負責保管會(huì )計檔案及固定資產(chǎn)等資料，保證會(huì )計資料合法、真實(shí)、準確、完整。
七、接受財稅部門(mén)、審計機關(guān)、業(yè)務(wù)主管單位和登架理機關(guān)等有關(guān)部門(mén)對財務(wù)工作的檢查、監督和財務(wù)審計工作。
票據管理制度 6
第一章 總則
為加強單位票據管理，規范票據購買(mǎi)、使用、管理、保管等行為，根據財政部行政事業(yè)單位票據管理的規定，制定本制度。
本制度所指的票據包括普通教育學(xué)雜費專(zhuān)用收據、資金往來(lái)結算票據、公益事業(yè)捐贈統一收據等。
第二章 票據購買(mǎi)
第一條 單位根據有關(guān)審批機關(guān)批準收費的文件，到區財政部門(mén)申領(lǐng)《上海市行政事業(yè)單位項目登記和票據購買(mǎi)證》和《財政票據領(lǐng)購證》。
第二條 單位購買(mǎi)票據時(shí)，必須按財政部門(mén)規定申報收費票據使用情況表，已使用、作廢的收據交區財政部門(mén)進(jìn)行查驗、核銷(xiāo)。
第三章 票據使用
第三條 在啟用票據前，應當檢查票據有無(wú)缺頁(yè)、重頁(yè)、漏號、重號等錯印情況，發(fā)現問(wèn)題，應及時(shí)將整本票據交回財政部門(mén)更換或注銷(xiāo)。
第四條 票據必須整本按序使用；填寫(xiě)內容必須真實(shí)、完整，印章齊全，做到字跡清楚，不得涂改、挖補、撕毀票據；必須做到票、款相符。使用機打票據時(shí)，開(kāi)具的票據應按規定做到按號碼順序填開(kāi)，所有聯(lián)次一起開(kāi)具，內容完全一致，并加蓋單位財務(wù)印章或收費專(zhuān)用章。
第五條 票據填寫(xiě)錯誤的，應當另行填寫(xiě)，因填寫(xiě)錯誤等原因作廢的票據，應當加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣，并完整保存全部聯(lián)次，不得私自銷(xiāo)毀。
第六條 使用普通學(xué)雜費專(zhuān)用收據，應按順序號填列，學(xué)費和代辦服務(wù)性收費項目、收費標準，必須符合國家和本市的有關(guān)規定，不得擅自擴大收費項目和收費標準。每學(xué)期末，單位將本學(xué)期的收費情況進(jìn)行匯總，并與存根聯(lián)一同交記賬會(huì )計核對后，返還單位保存歸檔備查。
第七條 行政事業(yè)單位資金往來(lái)結算票據，是指行政事業(yè)單位發(fā)生暫收、代收和單位內部資金往來(lái)結算等經(jīng)濟活動(dòng)時(shí)開(kāi)具的憑證。
單位必須嚴格按照財政票據監管機構核準的使用范圍開(kāi)具資金往來(lái)結算票據，不得超范圍使用資金往來(lái)結算票據。單位每次結報時(shí)，將已開(kāi)具的記賬聯(lián)與存根聯(lián)一同交記賬會(huì )計予以核對，對于超范圍開(kāi)具的票據，不得作為入賬依據。
第四章 票據管理
第八條 購入的各類(lèi)票據由財產(chǎn)保管員負責保管。財產(chǎn)保管員應建立票據購買(mǎi)、領(lǐng)用登記簿，購入票據時(shí)須填寫(xiě)購入日期、票據名稱(chēng)、數量、編號。領(lǐng)用票據時(shí)，必須做好票據購買(mǎi)、領(lǐng)用登記記錄。
第九條 單位不得自行轉讓、出借、代開(kāi)、買(mǎi)賣(mài)、銷(xiāo)毀，涂改，也不得自行改變票據的用途或不同票據互相串用。
第十條 票據使用完畢必須及時(shí)核銷(xiāo)。結算中心記賬會(huì )計根據開(kāi)出使用的'票據，與相關(guān)的收入賬戶(hù)及時(shí)進(jìn)行核對后，予以核銷(xiāo)。
第十一條 各類(lèi)票據如有遺失，應及時(shí)在市級新聞媒體上聲明作廢，并將遺失原因等有關(guān)情況以書(shū)面形式報送財政部門(mén)備案。
第十二條 單位應當妥善保管已開(kāi)具的票據存根及票據領(lǐng)用登記簿，按會(huì )計年度將其匯總整理，作為會(huì )計資料歸檔。
第五章 監督檢查
第十三條 單位對票據的使用管理情況，進(jìn)行定期、不定期的監督與檢查。接受財政部門(mén)、主管部門(mén)監督檢查。
票據管理制度 7
為了嚴格按照國家頒發(fā)的票據管理規定，建立健全票據內部管理制度，做到專(zhuān)人管理，嚴格執行發(fā)放、領(lǐng)用、結存和核銷(xiāo)手續。特作如下規定：
一、收據必須是財政局購買(mǎi)的行政事業(yè)性收費收據，不得以其他收據代替。
二、收據有專(zhuān)人負責購買(mǎi)、保管，領(lǐng)用人在收據用完后，交回保管員，每年年底，保管員將用完收據連號整理后交財政非稅部門(mén)，不得擅自銷(xiāo)毀。保管員要核查原始憑證的簽名手續。
三、開(kāi)具的收據應按規定做到按號碼順序填開(kāi)，填寫(xiě)應項目齊全、內容真實(shí)、字跡清楚，大小寫(xiě)金額符合規定，全部聯(lián)一次復寫(xiě)開(kāi)具，內容完全一致。
四、開(kāi)錯收據應在收據上加蓋“作廢”章，重新開(kāi)具收據，不得在開(kāi)錯的`收據上涂改。
五、不重復開(kāi)收據，對丟失的收據聯(lián)，只能出書(shū)面證明，證明中注明開(kāi)票日期、收據名稱(chēng)、對方單位名稱(chēng)、內容、金額、收據編號。
六、收據存根聯(lián)保持完整，開(kāi)錯的“作廢”收據必須粘附在收據本中全部保存，不得私自銷(xiāo)毀。
七、收據不得轉讓、轉借、代開(kāi)，不得拆本使用收據，不得自行擴大收費范圍，各種收據不得混淆使用。
票據管理制度 8
小工廠(chǎng)管理制度
第一條 生產(chǎn)紀律
1、遵守企業(yè)考勤制度。
2、生產(chǎn)過(guò)程中必須嚴格按產(chǎn)品配方生產(chǎn)，勤儉節約，杜絕浪費。
3、 愛(ài)惜生產(chǎn)裝置、原材料和各種包裝材料，嚴禁損壞。
4、 服從生產(chǎn)主管的安排，及時(shí)作業(yè)，保證按時(shí)、按質(zhì)、按量完成生產(chǎn)任務(wù)。
5、 衣著(zhù)清潔整齊，按照要求穿制服上班。
6、 嚴禁私自外出，有事必須向生產(chǎn)主管請假。
7、 保持車(chē)間環(huán)境衛生，不準在車(chē)間亂扔雜物，禁止隨地吐痰，每次生產(chǎn)任務(wù)完成后要將地面清掃干凈。
8、 當產(chǎn)品出現不良時(shí)應立即停工并上報，查詢(xún)原因后方可繼續生產(chǎn)。
第二條 操作規程
1、正確使用生產(chǎn)裝置，嚴格按操作規程進(jìn)行，非相關(guān)人員嚴禁亂動(dòng)生產(chǎn)裝置。
2、生產(chǎn)過(guò)程中的藥品要按使用說(shuō)明正確操作使用，注意防火、防爆、防毒。
3、嚴格按照裝置的使用說(shuō)明進(jìn)行生產(chǎn)，嚴禁因搶時(shí)間而影響產(chǎn)品質(zhì)量。
第三條 產(chǎn)品質(zhì)量
1、必須樹(shù)立“質(zhì)量第一、使用者至上”的經(jīng)營(yíng)理念，保證產(chǎn)品質(zhì)量。
2、嚴把原材料進(jìn)庫關(guān)，高品質(zhì)原料出高品質(zhì)產(chǎn)品。
3、禁止使用替代原料，嚴格按配方配料，配好料，配足料。
3、注意生產(chǎn)過(guò)程中的細小環(huán)節，要求包裝密封良好，碼垛整齊美觀(guān)。
5、檢查產(chǎn)品的.標簽、名稱(chēng)、生產(chǎn)日期、做到萬(wàn)無(wú)一失。
6、裝車(chē)前需最后檢查、核對(產(chǎn)品名稱(chēng)，數量、包裝情況)，做到單貨相符。
7、文明裝車(chē)，堆碼合理。
第四條 安全生產(chǎn)
1、生產(chǎn)過(guò)程中注意防火、防爆、防毒。
2、嚴格按照裝置使用說(shuō)明操作，防止出現傷亡。
3、預混料生產(chǎn)時(shí)必須戴好防毒口罩、手套，防止腐蝕。
4、注意搬運機械的操作，防止壓傷、撞傷。
5、正確使用帶電裝置及電氣開(kāi)關(guān)，防止遭受電擊。
6、易燃、易爆物品應單獨堆放，并樹(shù)立醒目標志。
7、原材料、包裝物、零小的裝置應布局合理，堆放整齊，
第五條 裝置管理與維修
1、大宗裝置應有專(zhuān)人負責。
2、所有裝置應定期保養，每日檢查。
3、制訂完善的裝置維修及保養計劃，并做好維修保養記錄。
票據管理制度 9
一、單位使用的票據，應指定專(zhuān)人向縣財政局、教育核算管理中心購領(lǐng)。
二、各類(lèi)票據應有會(huì )計負責保管、發(fā)放、繳驗和結報工作，要建立健全票據使用登記制，嚴格保管、領(lǐng)用和核銷(xiāo)手續，定期檢查，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)報告單位領(lǐng)導和上級主管部門(mén)、財政部門(mén)。
三、單位對各類(lèi)票據要嚴格分清使用范圍，不得混用；不準自行購買(mǎi)、自制；不準轉讓、代開(kāi)；不準代替發(fā)票使用。
四、票據必須順號使用。收據聯(lián)應加蓋單位使用的“財務(wù)專(zhuān)用章”和收款人的私章。票據使用時(shí)填寫(xiě)內容必須規范完整，票據填寫(xiě)錯誤應另行填開(kāi)，不得涂改，填錯票據應加蓋“作廢”章，保存其各聯(lián)備查。
五、票據繳驗結報時(shí)要審核收費資金是否足額解入銀行帳戶(hù)，是否規范使用票據，是否按規定標準收費，作廢票據各聯(lián)是否齊全。
六、單位如發(fā)生機構變更或管理票據的經(jīng)辦人員調動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續，將票據登記簿及尚未使用的.空白票據填寫(xiě)移交清冊，并保存備查。
七、年度終了，應當將當年使用的各種票據存根收繳銷(xiāo)號，交會(huì )計歸檔，各類(lèi)票據不能跨年度使用。
八、使用后的票據，按照會(huì )計檔案管理要求，定期歸檔保管。票據的銷(xiāo)毀按照保管年限根據有關(guān)檔案銷(xiāo)毀規定執行。
票據管理制度 10
1、為了加強票據(含非稅收入專(zhuān)用收據、非稅收入一般繳款書(shū)、往來(lái)結算收據、門(mén)面租賃發(fā)票等)管理，規范票據的領(lǐng)用、繳、銷(xiāo)制度，根據《會(huì )計法》的有關(guān)要求，結合本校實(shí)際，特制定本制度，請嚴格遵守執行。
2、對票據的使用，設立票證兼管員，由單位會(huì )計擔任，負責各類(lèi)票證的領(lǐng)入、領(lǐng)用、回收、上繳、保管等工作，票據管理人員調離崗位時(shí)，必須認真辦理移交手續，移交不清，不得離職。
3、票據領(lǐng)用、繳銷(xiāo)票據時(shí)，應點(diǎn)清票據數量(本數、份數)，辦理xx領(lǐng)用、繳銷(xiāo)手續，明確責任。票據員應按規定設置票據登記帳薄，規范登帳，妥善保管票據領(lǐng)用、繳銷(xiāo)憑證，年終裝訂歸檔。按季盤(pán)點(diǎn)庫存票據，保證帳、票相符。
4、核銷(xiāo)已使用的票據時(shí)，票據員在稽核每本票據收費金額、確認款項已解繳及按規定使用票據后給予繳銷(xiāo)，在繳銷(xiāo)票據時(shí)發(fā)現問(wèn)題，票據員要及時(shí)向分管領(lǐng)導匯報。
5、使用票據收費必須兩人以上，一人開(kāi)票，一人收款，票證按順序號填寫(xiě)，各聯(lián)一次復寫(xiě)，字跡清楚，大小金額不得涂改。其它內容涂改必須加蓋收費人私章并僅限修改一次。收費票據必須蓋單位公章和開(kāi)票人簽章，填寫(xiě)收費項目名稱(chēng)并詳細注明結算方式，票據已填寫(xiě)撕出需作廢的，收費兩人必須同時(shí)簽名并向分管領(lǐng)導說(shuō)明原因，經(jīng)審批后方可作廢。收入匯總繳款書(shū)由開(kāi)票人填寫(xiě)，收款人復核，分管領(lǐng)導審查無(wú)誤后解繳，若出現票據金額與繳款書(shū)不符的，同樣追究復核人責任。
6、加強票據管理。發(fā)生票據遺失或被盜等，當事人必須將遺失、被盜票據的名稱(chēng)、編號及數量等情況及時(shí)向單位領(lǐng)導匯報，寫(xiě)出書(shū)面檢查，經(jīng)單位認真審查核實(shí)，上報相關(guān)主管部門(mén)審批后方可核銷(xiāo)，遺失、被盜核銷(xiāo)的.票據應予登記存檔以備查對。人為原因造成票據損失的要追究當事人責任。
7、單位不得使用自行印制或自購收費收據，一切收費均用財政、稅務(wù)部門(mén)統一印制的正規票據。
票據管理制度 11
為了加強收款票據的管理和監督，保障醫院各項收入納入財務(wù)統一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于未然，維護醫院經(jīng)濟秩序，特制定本制度。
一、收款票據的種類(lèi)及使用范圍
�。ㄒ唬┴斦块T(mén)統一監制的收款票據
行政事業(yè)性收款票據分為統一票據和專(zhuān)用票據兩大類(lèi)。醫療單位進(jìn)行醫療業(yè)務(wù)活動(dòng)對外收費必須使用財政部門(mén)統一監制的收款票據。
1、統一票據是指能夠適應一般的收款需要，具有通用性的收款票據（如：行政事業(yè)性收費統一票據和往來(lái)款收款收據）。
2、專(zhuān)用票據是指統一票據不能滿(mǎn)足收費的特殊需要，根據收費特點(diǎn)，特別制作的票據（如：掛號收據，門(mén)診、住院收款收據等）。專(zhuān)用票據分為定額票據和非定額票據兩種。
�。ǘ┽t院財務(wù)科監制或購買(mǎi)的收款票據
指與服務(wù)對象及醫院內部發(fā)生經(jīng)濟往來(lái)，在醫院內部使用的收款憑證。包括住院病人預交款收據、就餐券、洗澡票及其他收款收據等。
二、收費票據的購領(lǐng)與核銷(xiāo)
�。ㄒ唬┦召M票據的購置
1、醫療單位使用的行政事業(yè)統一票據和專(zhuān)用票據，須由財務(wù)部門(mén)派專(zhuān)人，持省以上權限部門(mén)批準的收費文件和收費許可證、單位介紹信，向財政部門(mén)申請辦理《票據準購證》。單位每次憑《票據準購證》核準的種類(lèi)、數量及購票方式，向財政局綜合處票據管理中心領(lǐng)購票據；票據用量較少的鎮衛生院可憑事業(yè)法人登記證、組織機構代碼證、收費許可證到衛生局申領(lǐng)財政部門(mén)統一監制的門(mén)診及住院收款收據。
2、醫療單位內部收款票據，由財務(wù)部門(mén)根據單位業(yè)務(wù)需要，提供票據種類(lèi)、格式、數量等內容的印刷或購買(mǎi)計劃，經(jīng)院領(lǐng)導批準，由相關(guān)科室辦理。并將樣式報衛生主管部門(mén)備案。
�。ǘ┦召M票據的領(lǐng)用登記
1、醫療單位購入票據后，應由財務(wù)部門(mén)驗收入庫，并由專(zhuān)人登記收費票據的購入日期、名稱(chēng)、起止編號、規格及數量，并注明購入渠道。
2、收款員領(lǐng)取收費票據時(shí)要填寫(xiě)《收票票據登記冊》的有關(guān)內容并簽字，票據保管員要按人設分戶(hù)帳。
3、行政事業(yè)性統一票據只能由出納領(lǐng)用。
�。ㄈ┦召M票據退費、作廢、重制的'規定
1、收費票據退費的規定（包括藥費、檢查費、治療費等的退費）：
�。�1）收回原收款收據、相關(guān)科室出具退費憑證及蓋有“已收訖章”的交款憑證（如化驗單），作為退費憑證附件。
�。�2）退費前先檢查收款收據、相關(guān)科室出具的同意退費依據和原蓋有“收費專(zhuān)用章”的交款憑證及收款收據等資料，要求病員姓名、收費項目、金額相符，并把附件粘附于退費票據后。
�。�3）若出現部分退費的情況，操作流程如上，把原收據作全額退費處理，并重開(kāi)實(shí)收收據。
�。�4）退費票據連同收款日報表交財務(wù)部門(mén)。
2、收費票據作廢的規定作廢票據要求一式三聯(lián)齊全，并且必須是當天結帳前發(fā)生的事項。作廢后必須在票據上簡(jiǎn)單說(shuō)明作廢原因。
3、掛號收據作廢、退號的規定要求收回就診聯(lián)、報銷(xiāo)聯(lián)，且檢查號碼、姓名是否一致，只有當天的可以作廢、退號。作廢、退號的掛號收據粘貼在掛號員報送的結帳單上一起交財務(wù)部門(mén)。
�。ㄋ模┦召M票據的核銷(xiāo)
1、交回的收款收據存根聯(lián)，票據核銷(xiāo)員必須及時(shí)辦理注銷(xiāo)登記。銷(xiāo)號時(shí)必須以存根聯(lián)（或記帳聯(lián)）及日報表為依據，具體依據如下：
�。�1）門(mén)診收款收據：以審核后的門(mén)診收費員結帳單（經(jīng)確認已繳款，下同）中的收款收據區間號碼及日報表為依據。
�。�2）住院收費收據：以經(jīng)審核后的住院收費員日報表中的收款收據區間號碼及日報表為依據。
�。�3）掛號收據：以經(jīng)審核后的掛號收據使用區間及結帳單為依據。
�。�4）行政事業(yè)單位統一收款收據：以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據，并與記帳聯(lián)金額逐張核對。
2、醫療單位自制定額票據銷(xiāo)號時(shí)，以票據存根及經(jīng)確認已收款的憑證為核銷(xiāo)依據。
3、領(lǐng)用收款票據未核銷(xiāo)的，除特殊原因外，不得再予領(lǐng)��；對領(lǐng)用人未銷(xiāo)號完畢又開(kāi)始啟用新的收款票據，核銷(xiāo)員要查明原因。
4、對發(fā)生退費、作廢、重置票據等情況，核銷(xiāo)人員應逐張逐項審查、核對，確保收款的正確性。
三、收款票據的管理
�。ㄒ唬┦湛钇睋蓡挝恢付▽�(zhuān)人負責驗收、保管、核銷(xiāo)。根據內部牽制原則出納不得兼保管或核銷(xiāo)。
�。ǘ┽t療收費票據只限于在醫院進(jìn)行醫療服務(wù)時(shí)使用，不得用于非醫療商業(yè)活動(dòng)，不得向外單位轉讓、借用、代開(kāi)，不得偽造收費票據，不得私刻監制章，未經(jīng)財政部門(mén)批準不得自行銷(xiāo)毀收費票據存根。
�。ㄈ┢睋９軉T對收費票據的庫存數要每月核對一次，每季編報收款票據收、發(fā)、存報表和已領(lǐng)未銷(xiāo)號收票據明細報表（按類(lèi)別和領(lǐng)用人分別列示）。領(lǐng)、發(fā)、存帳表按規定存檔。至少保存5年。
�。ㄋ模┦褂檬召M票據的單位，遺失、短少票據或存根的，應及時(shí)向衛生主管部門(mén)、財政部門(mén)報告，必要時(shí)應當在報刊上聲明作廢。
�。ㄎ澹┪从猛甑挠啽臼绞論坏每缒晔褂�，年度終了財務(wù)部門(mén)應收回票據并對空頁(yè)逐張蓋“作廢”戳記。
四、責任追究
單位與個(gè)人違反財政票據管理規定的行為，根據《財政違法行為處分條例》（國務(wù)院令第427號）相關(guān)規定進(jìn)行處罰。
�。ㄒ唬﹩挝粦獙ζ睋芾碇贫ㄇ袑�(shí)可行的崗位責任制，對領(lǐng)用后未能妥善保管，而致使票據遺失的（包括已開(kāi)票據，未按規定銷(xiāo)毀存根行為），視情節輕重，責成相關(guān)責任人書(shū)面檢查、在本系統內通報批評、警告等處分。
�。ǘ⿷I(lǐng)用財政部門(mén)統一監制的門(mén)診及住院收款收據的單位，不得自行印制醫療票據對外收費，違反規定的將視情節輕重，追究法人責任，根據《財政違法行為處分條例》（國務(wù)院令第427號）第十六條進(jìn)行處罰，并責相關(guān)責任人書(shū)面檢查、在本系統內通報批評、警告等處分。
�。ㄈ┽t療單位未按規定使用收款票據，出讓、出借、代開(kāi)票據的，衛生行政部門(mén)將違規行為在當地主流媒體上公開(kāi)披露，根據《財政違法行為處分條例》進(jìn)行處罰，并按干部管理權限，對直接責任人給予行政警告、記過(guò)、解除職務(wù)等處罰，違反法律的依法追究法律責任。
票據管理制度 12
一、嚴格遵守《行政事業(yè)性收費票據管理試行辦法》、《學(xué)校教育收費管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費和學(xué)校教育收費有序地進(jìn)行，保證學(xué)校的全部收入合理，并納入財政收支二條線(xiàn)管理。
二、根據財政部門(mén)的規定，辦理收費注冊登記手續，憑《票據購買(mǎi)證》、《收費票據使用情況表》、巳使用、作廢的收費票據存根，到區財政部門(mén)購買(mǎi)收費票據。
三、收費票據必須由學(xué)�？倓�(wù)部門(mén)統一管理，由總務(wù)負責人或會(huì )計保管，并按票據購買(mǎi)證號碼分類(lèi)、登記，指明購進(jìn)日期，本數及編號。
四、出納或領(lǐng)用人領(lǐng)用時(shí)，應在《票據領(lǐng)用薄》上簽名，并寫(xiě)明領(lǐng)用本數，起訖號碼。
五、出納或領(lǐng)用人用完，需再領(lǐng)用收費票據時(shí)，需交清上次所領(lǐng)用的`票據存根，并在《票據領(lǐng)用薄》寫(xiě)明交回時(shí)間。
六、會(huì )計根據記帳聯(lián)與票據存根聯(lián)進(jìn)行銷(xiāo)號，在票據銷(xiāo)號單記明所銷(xiāo)票據的起訖號碼及金額，并要有銷(xiāo)號人簽章。
七、發(fā)現票據填寫(xiě)錯誤時(shí)，須重新填開(kāi)，并在錯誤的票據上加蓋“作廢”戳記，保存備查，不可把收據聯(lián)，記帳聯(lián)，附在記帳憑證后。
八、發(fā)現票據遺失，必須及時(shí)查明原因，分清責任，在市級傳媒上公開(kāi)申明作廢，并報財政部門(mén)核備。
九、總務(wù)負責人應妥善保管好票據存根，以便備查，并按財務(wù)制度規定期限進(jìn)行銷(xiāo)毀，不可私自處理。
票據管理制度 13
第一條為規范協(xié)會(huì )的財務(wù)行為，加強協(xié)會(huì )財務(wù)管理，保障協(xié)會(huì )健康發(fā)展，依據財政部《民間非營(yíng)利組織會(huì )計制度》和《鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會(huì )章程》，特制定協(xié)會(huì )財務(wù)管理制度。
第二條協(xié)會(huì )財務(wù)管理工作遵守《民間非營(yíng)利組織會(huì )計制度》和《鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會(huì )章程》，切實(shí)履行財務(wù)職責，如實(shí)映財務(wù)狀況，接受上級主管部門(mén)和財務(wù)審計部門(mén)的檢查、監督。
第三條協(xié)會(huì )為非贏(yíng)利性組織，協(xié)會(huì )經(jīng)費來(lái)源主要為：
1、會(huì )員交納的會(huì )費;
2、企業(yè)和個(gè)人的捐贈;
3、政府和有關(guān)單位的資助;
4、協(xié)會(huì )資金的銀行利息;
5、協(xié)會(huì )開(kāi)展有償服務(wù)的收入等。
第四條協(xié)會(huì )的支出主要用于購買(mǎi)辦公物資和日常辦公費用、主辦各類(lèi)活動(dòng)的費用和各次召開(kāi)會(huì )員會(huì )、理事會(huì )的相關(guān)費用，不得在會(huì )員中分配。
第五條協(xié)會(huì )建立嚴格的`財務(wù)管理制度，配備專(zhuān)業(yè)財務(wù)人員，保證會(huì )計資料合法、真實(shí)、準確、完整。會(huì )計人員調動(dòng)工作或離職時(shí)，必須與接管人員辦清交接手續。單設立銀行賬戶(hù)，經(jīng)費立，不與其他部門(mén)或單位混管。
第六條協(xié)會(huì )的合法報銷(xiāo)憑證必須由經(jīng)辦人、證明人簽名，并注明原因及用途，經(jīng)會(huì )計人員審核后，報財務(wù)負責人和協(xié)會(huì )會(huì )長(cháng)審批。嚴格控制開(kāi)支，緊縮管理費支出。協(xié)會(huì )經(jīng)費收支每季度通報一次，由秘書(shū)長(cháng)在理事會(huì )會(huì )議上通報，并接受審議。
第七條協(xié)會(huì )實(shí)行理財，財務(wù)公開(kāi)，協(xié)會(huì )會(huì )長(cháng)每年向會(huì )員會(huì )報告財務(wù)收支狀況，如實(shí)映協(xié)會(huì )收支，并接受審議。協(xié)會(huì )換屆或更換法定代表人之前，必須接受鄢陵縣民政局社團登架理機關(guān)的財務(wù)審計。
第八條本制度經(jīng)理事會(huì )審議通過(guò)后生效，由理事會(huì )解釋。
鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會(huì )
票據管理制度 14
規范本公司財務(wù)票據的使用、保存，特制定本管理制度。
一、票據的分類(lèi)
本制度中所指的.票據包括：支票和收據。
二、支票管理制度
1、支票由出納員負責購買(mǎi)、保管，支票密碼要與支票分開(kāi)存放。印鑒章由會(huì )計保管，實(shí)行嚴格分工和把關(guān)制度。
2、領(lǐng)用支票要填寫(xiě)“支票領(lǐng)用申請表”，報主管領(lǐng)導批準后，經(jīng)會(huì )計審核后由出納員負責簽發(fā)，出納員要在支票上寫(xiě)清日期、用途、密碼及規定限額。會(huì )計負責加蓋印鑒，嚴禁簽發(fā)空白支票。
3、領(lǐng)用支票要填寫(xiě)“支票領(lǐng)用登記簿”，支票領(lǐng)用人要在七天內（逢雙休日后錯二天）及時(shí)持發(fā)票報銷(xiāo)，發(fā)票簽章要齊全，并在支票領(lǐng)用登記簿上填清注銷(xiāo)日期。
4、嚴禁簽發(fā)空頭支票，更不準將支票借給任何單位或個(gè)人辦理結算。
5、外單位交來(lái)的支票，出納員應及時(shí)送交銀行，不得挪用、轉讓。
6、對每一張銀行對賬單，都要由出納員編制“銀行存款余額調節表”對未達賬項要及時(shí)查詢(xún)處理。
7、對作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起保存，年終時(shí)裝訂成冊，與票據一并保存。
8、稽核人員要定期檢查支票購入使用及結存情況，并出個(gè)書(shū)面報告。
三、收據管理制度
1、收據的種類(lèi)及使用范圍：
�、俜彩召M許可證規定的收費項目，使用“北京市統一收費票據”。
�、谝话阃鶃�(lái)結算使用“北京市行政事業(yè)單位統一銀錢(qián)收據”
�、鄢鲎夥课菔褂谩氨本┦蟹⻊�(wù)業(yè)專(zhuān)用發(fā)票”。
2、使用收據的規定：
�、賳⒂檬論�，應檢查是否有缺號、漏號或重號，發(fā)現上述情況，應及時(shí)向購買(mǎi)票據的財政部門(mén)報告。
�、谑論仨毎刺柎a順序使用，各聯(lián)復寫(xiě)，逐項填清楚后，加蓋本單位財務(wù)專(zhuān)用章。
�、厶顚�(xiě)錯誤的票據應加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。
�、芷睋娓鶓４嫖迥暌陨�，銷(xiāo)毀時(shí)，必須造冊登記。
票據管理制度 15
一、為了加強和規范鄉鎮財政票據的監督管理工作，制止各種亂收費濫罰款行為，維護國家利益，保護公民、法人和其他組織的合法權益，根據《省人民政府關(guān)于印發(fā)湖北省政府非稅收入管理辦法的通知》、《湖北省財政票據管理辦法》的有關(guān)規定，結合鄉鎮工作實(shí)際，特制定本制度。
二、本制度所稱(chēng)的財政票據，是指由省財政廳或減負辦統一印制和發(fā)放，由行政事業(yè)單位、代行政府職能的.社會(huì )團體以及其他組織(以下簡(jiǎn)稱(chēng)執收單位)，依據相關(guān)法律、法規和規章有關(guān)規定，征收或者收取政府非稅收入，社會(huì )團體收取會(huì )費，執收單位進(jìn)行財務(wù)往來(lái)結算等應當使用財政票據的財務(wù)行為時(shí)，向公民、法人及其他組織開(kāi)具的收款或繳款憑證。
三、財政票據包括政府非稅收入票據、單位資金往來(lái)票據、農村合作經(jīng)濟組織票據、農村合作醫療票據及其他財政票據。
四、財政票據的購領(lǐng)、核發(fā)、使用、保管、銷(xiāo)毀及監督管理活動(dòng)，適用本制度。法律、法規和規章另有規定的，按其規定執行。
五、財政票據實(shí)行專(zhuān)人、專(zhuān)帳、專(zhuān)柜管理。應確定專(zhuān)門(mén)的票據管理員，票據管理員要建立規范的票據管理臺帳，財政票據要存放在保險柜中進(jìn)行保管。
六、嚴格按照財政票據的使用范圍發(fā)放使用相關(guān)票據，嚴禁超用途、超范圍違規發(fā)放使用票據，嚴禁轉借、轉讓、買(mǎi)賣(mài)、代開(kāi)財政票據，不得拆本使用財政票據，非本級預算單位不得發(fā)放財政票據。
七、應根據當年本鄉鎮各種財政票據的使用情況，做好次年度的用票計劃，并在每年的11月底以前向區級業(yè)務(wù)主管部門(mén)申報。
八、財政票據實(shí)行憑證購領(lǐng)、分次限量、核舊領(lǐng)新的領(lǐng)購制度，一律憑《財政票據領(lǐng)購證》辦理有關(guān)業(yè)務(wù)。
九、加強對財政票據使用單位財務(wù)人員的培訓，保證其正確使用財政票據，票據填寫(xiě)內容要完整、數據要準確、用途要合法。
十、票據管理員應對每一種票據分戶(hù)建立票據領(lǐng)購及繳銷(xiāo)管理臺帳。發(fā)生票據領(lǐng)用、繳銷(xiāo)行為，應及時(shí)登記臺帳，隨時(shí)掌握票據領(lǐng)用、繳銷(xiāo)和結存情況。
十一、所有開(kāi)具財政票據取得的收入必須先入財政專(zhuān)戶(hù)，嚴禁收入不入財政專(zhuān)戶(hù)和坐收坐支等違規行為。
十二、加強對財政票據的監督檢查。主要內容是：
(一)按月對票據的領(lǐng)用、繳銷(xiāo)、結存情況進(jìn)行清點(diǎn)核查，做到票據管理臺帳與票據實(shí)際使用情況相符，若有不符，應及時(shí)查明原因，出現票據遺失、毀損等情況的及時(shí)上報區財政局進(jìn)行處理。
(二)檢查票據使用的合法性。對于出現違票據使用范圍違規收費行為的，責令票據使用單位更正錯誤行為，情節嚴重的收回其結存票據，停止其領(lǐng)用財政票據。
(三)檢查使用財政票據所收取的各項資金是否及時(shí)、足額上繳財政專(zhuān)戶(hù)。出現收入不入財政專(zhuān)戶(hù)和坐收坐支行為的，責令其迅速將資金入財政專(zhuān)戶(hù)，情節嚴重的收回其結存票據，停止其領(lǐng)用財政票據。
票據管理制度 16
為了加強收款票據的管理和監督，保障醫院各項收入納入財務(wù)統一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于未然，維護醫院經(jīng)濟秩序，特制定本制度。
一、收款票據的種類(lèi)及使用范圍
�。ㄒ唬┴斦块T(mén)統一監制的收款票據
行政事業(yè)性收款票據分為統一票據和專(zhuān)用票據兩大類(lèi)。
1、統一票據是指能夠適應一般的收款需要，具有通用性的收款票據（如：山東省資金往來(lái)結算票據）
2、專(zhuān)用票據是指統一票據不能滿(mǎn)足收費的特殊需要，根據醫院收費特點(diǎn)，特別制作的票據（如：掛號收據，門(mén)診、住院收款收據等）。專(zhuān)用票據分為機打票據和手工票據兩種。
�。ǘ┽t院財務(wù)科監制的收款票據
包括與服務(wù)對象發(fā)生經(jīng)濟往來(lái)時(shí)，在醫院內部使用的`收款憑證。
二、費票據的購置、領(lǐng)用登記、核銷(xiāo)
�。ㄒ唬┦召M票據的購置
1、醫院使用的行政事業(yè)性統一票據和專(zhuān)用票據，須由財務(wù)科派專(zhuān)人，持批準的收費文件和收費許可證、單位介紹信，向財政部門(mén)申請辦量《票據準購證》。單位每次憑《票據準購證》核準的種類(lèi)、數量及購票方式，向縣財政票據管理中心領(lǐng)購票據。
2、醫院內部收款票據，由財務(wù)科根據業(yè)務(wù)需要，提供票據種類(lèi)、格式、數量等內容的印刷計劃，經(jīng)院領(lǐng)導批準，由相關(guān)科室辦理。
�。ǘ┦召M票據的領(lǐng)用登記
1、醫院購入票據后，應由財務(wù)科驗收入庫，并由專(zhuān)人登記收費票據的購入日期、名稱(chēng)、起止號碼、規格及數量，并注明購入渠道。醫院所有票據必須由財務(wù)科統一購買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、核銷(xiāo)。
2、收費人員領(lǐng)取收費票據時(shí)要填寫(xiě)《票據領(lǐng)用登記簿》的有關(guān)內容并簽字，票據保管員要對登記簿嚴格保管。
�。ㄈ┦召M票據退費、作廢、重制的規定
1、收費票據退費的規定（包括藥費、檢查費、治療費的退費）：
�。�1）收回原收款收據、相關(guān)科室負責人書(shū)面說(shuō)明退費原因并簽字。
�。�2）退費前先核查原收款收據、負責人書(shū)面說(shuō)明的退費原因及簽字等，要求病人姓名、收費項目、金額相符。
2、收費票據作廢的規定
作廢票據要求一式三聯(lián)或二聯(lián)齊全，并且必須是當月結帳前發(fā)生的事項。作廢后必須在票據上簡(jiǎn)單說(shuō)明作廢原因。
3、重制票據的規定如因設備故障導致票據打印錯誤（如：字跡模糊不清、漏打等），需制打票據，要求一式三聯(lián)或二聯(lián)齊全，并且必須是當天結帳前發(fā)生的事項，緊接著(zhù)下一票據序號上的病人的姓名、收費項目、金額必須與重制票據保持一致。
�。ㄋ模┦召M票據的核銷(xiāo)
1、交回的收款收據存根聯(lián)，票據管理員必須及時(shí)辦理注銷(xiāo)登記。銷(xiāo)號時(shí)以存根聯(lián)及領(lǐng)用記錄為依據。
2、對發(fā)生退費、作廢、重制票據等情況，票據管理員要逐張審查、核對，確保收款的正確性。
3、領(lǐng)用收款票據未核銷(xiāo)的，除特殊原因外，不得再予領(lǐng)取，對領(lǐng)用人未銷(xiāo)號完畢又開(kāi)始啟用新的收款票據，管理人員要查明原因。
4、對發(fā)生退費、作廢、重置票據等情況，管理人員應逐張審查、核對，確保收款的正確性。
三、收款票據的管理
�。ㄒ唬┦湛钇睋韶攧�(wù)科指定專(zhuān)人負責驗收、保管、核銷(xiāo)。出納不得兼任保管或核銷(xiāo)。
�。ǘ┽t療收費票據只限于在醫院進(jìn)行醫療服務(wù)時(shí)使用，不得用于非醫療商業(yè)活動(dòng)，不得向外單位轉讓、借用、代開(kāi)，不得偽造收費票據，不得私刻監制章，未經(jīng)財政部門(mén)批準不得自行銷(xiāo)毀收費票據和存根。
�。ㄈ┢睋９軉T對收費票據的庫存數要每月核對一次，每半年編報收款票據管理及使用自查報告。
�。ㄋ模┦褂檬召M票據的單位，遺失、短少票據或存根的，應及時(shí)向同級財政部門(mén)報告，必要時(shí)應當在報刊上聲明作廢。
票據管理制度 17
一、各類(lèi)票據，如銷(xiāo)售發(fā)票、發(fā)貨明細表、收款收據、收購發(fā)票、增值稅專(zhuān)用發(fā)票等由公司財務(wù)統一領(lǐng)購，分戶(hù)建帳，視同現金，專(zhuān)人管理。
二、各類(lèi)票據的.使用實(shí)行領(lǐng)發(fā)制，公司所屬各單位因公用票，由單位記帳員到公司辦理領(lǐng)票手續，用完后及時(shí)上繳。
三、各單位記帳員對領(lǐng)入的各類(lèi)票據的填制及所用范圍要監督把關(guān)，出現問(wèn)題一律由記帳員全權負責。
四、公司及單位票據經(jīng)管人員要妥善保管各類(lèi)發(fā)票，絕對禁止將本單位發(fā)票借給他人使用或代人開(kāi)票，一經(jīng)發(fā)現，從嚴處罰。
五、發(fā)票的填寫(xiě)要符合“發(fā)票填開(kāi)要求”，大小寫(xiě)相符，金額不得有涂改，并加蓋單位公章及經(jīng)辦人私章。
六、發(fā)票專(zhuān)管人員要定期對發(fā)票進(jìn)行清查、盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)上報。
票據管理制度 18
一、為加強票據管理，規范票據業(yè)務(wù)，明確管理責任，特制定本制度。
二、財務(wù)票據包括銀行票據和非銀行票據。銀行票據包括支票、貸記憑證等；非銀行票據包括收據、各種稅票、社保票據等。
三、財務(wù)票據的領(lǐng)購、保管、核銷(xiāo)業(yè)務(wù)由專(zhuān)人分工負責。出納擔任銀行票據的保管業(yè)務(wù)，經(jīng)財務(wù)總監指定的會(huì )計人員負責非銀行票據的保管。非銀行票據領(lǐng)用后由領(lǐng)用人保管，領(lǐng)用的收據由出納包管。
四、財務(wù)票據應存放于保險箱內，有專(zhuān)人妥善保管。財務(wù)印章與銀行票據應由財務(wù)總監與出納分別保管。非銀行票據的保管使用兩分開(kāi)原則，不得由一人兼任。
五、辦理有關(guān)票據業(yè)務(wù)必須財務(wù)總監稽核，出納員根據稽核無(wú)誤的原始憑證收取、支付銀行票據，收取款項時(shí)應開(kāi)具收據。
六、銀行票據、收據必須順號簽發(fā)，作廢時(shí)應加蓋專(zhuān)用的作廢章。作廢票據不得缺聯(lián)少頁(yè)，已開(kāi)出的'作廢票據，由票據開(kāi)具人員負責收回。
七、票據開(kāi)具時(shí)候應該注意單位名稱(chēng)（全稱(chēng)）、金額大小寫(xiě)規范、專(zhuān)案名稱(chēng)準確，規范單據填寫(xiě)正楷，字跡清晰；單據在填寫(xiě)過(guò)程中出現錯誤，不得撕毀單據，必須保持單據完整，并加蓋作廢章。
八、出納收到銀行票據時(shí)，應認真稽核，及時(shí)入賬，對不合規票據及時(shí)向財務(wù)總監反映，由財務(wù)總監確定解決方案。
九、已繳納的稅票、社保憑證等非銀行票據應由專(zhuān)人及時(shí)取回，妥善保管，做到以后有查可依。
十、票據管理人員應建立備查登記簿。發(fā)生有關(guān)票據行為時(shí)，應及時(shí)登記備查簿。
十一、財務(wù)人員在發(fā)現票據遺失、票據出錯和票據不實(shí)等情況時(shí)，應盡快采取相應的措施，對重大事故財務(wù)總監應向公司總經(jīng)理匯報。
十二、票據保管人員調動(dòng)工作或離職時(shí)，應編制票據移交明細表，在財務(wù)總監的監督下逐筆確認移交，確認無(wú)誤后，由監督人和后任財務(wù)人員 在交接明細表上簽名確認。
十三、本規定適用于所有財務(wù)人員，如有違反究其相關(guān)責任。
如何完善財政票據管理制度，建議從以下幾個(gè)方面入手：
一、從制度本身的完善著(zhù)手，將制度條例化，規范化，程式化，制度的出臺相關(guān)人員需要執行和遵從；
二、在制度實(shí)施前需要聽(tīng)取相關(guān)人員的意見(jiàn)建議，制度化但不僵化不失人性化，宣傳教育并讓相關(guān)執行人員認識到制度帶來(lái)的好處和優(yōu)勢；
三、從上到下執行制度，需要相關(guān)的領(lǐng)導起帶頭作用，對制度本身要關(guān)注并執行；
四、制度執行后需要進(jìn)行檢查和監督，了解制度執行的效果，便于進(jìn)一步完善制度，讓制度實(shí)施的更好。
票據管理制度 19
一、總則
�。ㄒ唬橐幏豆景l(fā)票和收據的管理，正確進(jìn)行經(jīng)濟核算， 依據《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及《XX市發(fā)票管理暫行規定》等法律法規， 并結合本公司具體情況，特制定本制度。
�。ǘ┍局贫人幎ǖ陌l(fā)票、收據是指：
1、發(fā)票：指從稅務(wù)機關(guān)購買(mǎi)的專(zhuān)用發(fā)票，包括北京市服務(wù)業(yè)專(zhuān)用發(fā)票、北京市工商企業(yè)資金往來(lái)專(zhuān)用發(fā)票等。
2、收據：指蓋有公司財務(wù)專(zhuān)用章（或發(fā)票專(zhuān)用章），從非稅務(wù)機關(guān)購買(mǎi)的收款票據。
�。ㄈ┛偣矩攧�(wù)部設專(zhuān)人負責發(fā)票、收據的購買(mǎi)、保管、使用、領(lǐng)取、收回和檢查工作，對發(fā)票和收據進(jìn)行統一管理。
�。ㄋ模┍局贫冗m用于總公司本部及所屬各分公司，并作為分公司制定發(fā)票、收據管理制度的依據。
二、發(fā)票、收據的購買(mǎi)、保管和領(lǐng)取
�。ㄒ唬┌l(fā)票、收據由公司財務(wù)部統一購買(mǎi)，并由專(zhuān)人負責，各地督導不得從財務(wù)部以外的單位和個(gè)人領(lǐng)購發(fā)票或收據。分公司由于業(yè)務(wù)需要，獨立從事經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的，可以自行購買(mǎi)使用。
�。ǘ┌l(fā)票、收據購入后由財務(wù)部設專(zhuān)人負責保管，并設定發(fā)票、收據使用登記簿，按類(lèi)別登記。
�。ㄈ┓止净蚨綄攪栏癜l(fā)票、收據的管理工作，由專(zhuān)案負責人統一到財務(wù)部領(lǐng)取所有發(fā)票、收據，填寫(xiě)發(fā)票、收據使用登記薄，將領(lǐng)取數量、號碼進(jìn)行登記，雙方簽字。
�。ㄋ模┱臼論褂猛旰�，收據使用人應將整本收據存根聯(lián)交到專(zhuān)案負責人，由專(zhuān)案負責人核對收據存根、報表后到財務(wù)辦理登出登記。
�。ㄎ澹┴攧�(wù)部每季應將庫存發(fā)票、收據清理一次，賬面數與實(shí)有數進(jìn)行核對，年終將已使用的發(fā)票、收據按《會(huì )計檔案管理制度》要求存檔儲存。
�。┌l(fā)票保管人變更時(shí)，應辦理發(fā)票移交、清點(diǎn)手續。
三、發(fā)票的使用
�。ㄒ唬┛偣炯八鶎俜止咎峁┓⻊�(wù)收取款項時(shí)，應向付款方開(kāi)具發(fā)票。
�。ǘ┛偣炯八鶎俜止臼杖挝换騻�(gè)人往來(lái)性質(zhì)的款項時(shí)，應向付款單位或個(gè)人開(kāi)具資金往來(lái)發(fā)票或收據。
�。ㄈ┦褂冒l(fā)票、收據前應檢查有無(wú)缺號、缺聯(lián)、少份、錯號現象。如發(fā)現上述情況之一，此本發(fā)票或收據不能使用，及時(shí)交回財務(wù)。
�。ㄋ模╅_(kāi)據的發(fā)票、收據，必須注明單位全稱(chēng)、日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容、數量、單價(jià)、金額、填制人等。
�。ㄎ澹┎坏锰撻_(kāi)、開(kāi)發(fā)票，不得開(kāi)具與事實(shí)不符發(fā)票。
�。┌l(fā)票、收據要按順序使用，各聯(lián)要一次復寫(xiě)，各欄內容要真實(shí)、準確、完整，并在收款單位處加蓋財務(wù)專(zhuān)用章。
�。ㄆ撸┨铄e的發(fā)票要逐聯(lián)加蓋“作廢”字樣，并完整儲存各聯(lián)，統一裝訂。
�。ò耍┦褂秒娮佑嬎銠C開(kāi)具發(fā)票，必須經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)批準，并使用稅務(wù)機關(guān)統一監制的機打發(fā)票。
�。ň牛┤魏螁挝缓蛡�(gè)人不得轉借、轉讓、開(kāi)發(fā)票、收據；不得使用拆本發(fā)票、收據；不得自行擴大專(zhuān)業(yè)發(fā)票使用范圍。
�。ㄊ└鞯囟綄昭航鸨仨毾虼黉N(xiāo)員填開(kāi)收據，經(jīng)并雙方簽字，兩天記憶體入總公司財務(wù)部指定帳戶(hù)，同時(shí)上報收取押金明細表以及收據使用狀況，并通知財務(wù)部查收。
四、發(fā)票、收據的檢查
�。ㄒ唬⿲κ褂猛甑腵發(fā)票，財務(wù)部應仔細檢查整本發(fā)票是否按規定使用。
�。ǘ┌l(fā)現丟失發(fā)票、收據的發(fā)票管理人，必須在當日向總公司財務(wù)部報告，丟失發(fā)票的，還應在2日內向主管稅務(wù)機關(guān)報告。
五、責任
�。ㄒ唬┧邪l(fā)票、收據使用人都應按本制度使用和管理發(fā)票、收據，如違反規定造成損失的，如能彌補，應盡力彌補，不能彌補的，要負賠償責任。
�。ǘ┮虬l(fā)票管理不善，造成重大經(jīng)濟損失的，要追究當事人及部門(mén)負責人責任。對嚴重違反發(fā)票使用規定的，按稅務(wù)管理規定對責任人進(jìn)行處罰。
�。ㄈ┓参窗垂疽蠹皶r(shí)上交押金，收取押金不開(kāi)收據，不及時(shí)上報收取押金明細表的情況，一經(jīng)查處，將如數上交押金，并處相關(guān)責任人200-500元罰款。
六、附則
�。ㄒ唬┍局贫扔煽偣矩攧�(wù)部負責制定、修改和補充。
�。ǘ┍局贫扔煽偣矩攧�(wù)部負責解釋。
�。ㄈ┍局贫茸灶C布之日起執行。
票據管理制度 20
第一條為加強票據的管理和財務(wù)監督，保證學(xué)院依法取得各項辦學(xué)收入，根據《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》、《安徽省政府非稅收入票據管理暫行辦法》等相關(guān)規定，結合實(shí)際，制定本制度。
第二條本制度所稱(chēng)票據，是指除稅務(wù)發(fā)票之外，在收取學(xué)費、住宿費、各種代收代支費以及其他經(jīng)濟活動(dòng)中，向收款單位或個(gè)人開(kāi)具的收款憑證；是學(xué)院和被收費單位財務(wù)收支的法定憑證和會(huì )計核算的原始憑證；是財政、物價(jià)、審計等部門(mén)進(jìn)行監督檢查的依據。技術(shù)轉讓、技術(shù)咨詢(xún)、技術(shù)培訓等科研項目收入使用稅務(wù)部門(mén)印制的稅務(wù)發(fā)票，稅務(wù)發(fā)票由財務(wù)處統一向稅務(wù)部門(mén)辦理領(lǐng)、用、銷(xiāo)手續，并向稅務(wù)部門(mén)報送相關(guān)報表，照章納稅額計入科研成本。
第三條學(xué)院財務(wù)處按照省財政廳、物價(jià)局、非稅管理局規定統一購領(lǐng)和管理票據，財務(wù)處設專(zhuān)門(mén)管理人員負責辦理票據的領(lǐng)購、發(fā)放、保管、繳銷(xiāo)等手續，學(xué)院其他部門(mén)及人員不得自行購買(mǎi)、使用收費票據。
第四條票據是經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)的重要憑證，學(xué)院各部門(mén)應嚴格遵守國家法律法規及票據使用管理規定。學(xué)院主要行政負責人對本學(xué)院領(lǐng)用票據使用的規范性和合法性以及安全性負責。
第五條票據種類(lèi)和適用范圍
�。ㄒ唬鞍不帐≌嵌愂杖雽�(zhuān)用收據”，主要用于收取各類(lèi)經(jīng)省物價(jià)局批準立項的學(xué)費、住宿費、大學(xué)英語(yǔ)考試、培訓費等行政事業(yè)性收費。
�。ǘ鞍不帐≌嵌愂杖胍话憷U款書(shū)”，主要用于開(kāi)具“非稅收入專(zhuān)用收據”并當場(chǎng)收取現款后，集中匯繳至省財政廳指定的'代理銀行，作為辦理繳款結算的的憑證。
�。ㄈ┥鲜鰞煞N票據均有電子版和手工版，須按相關(guān)規定分類(lèi)管理。
�。ㄋ模鞍不帐⌒姓聵I(yè)單位收款收據”，主要用于收取各種代收代支款項，如教材費、會(huì )務(wù)費、水電費、捐贈費等。
第六條票據的購領(lǐng)、使用和核銷(xiāo)
�。ㄒ唬┢睋馁忣I(lǐng)
1、學(xué)院在向省財政廳非稅管理局購買(mǎi)新的非稅票據時(shí)，應憑省財政廳發(fā)放的《安徽省政府非稅收入票據購領(lǐng)證》購領(lǐng)非稅收入票據。購領(lǐng)新票據按照“交舊領(lǐng)新”方式，應提交上次購領(lǐng)票據的使用情況和本次購領(lǐng)票據申請。
2、學(xué)院各部門(mén)領(lǐng)用票據，須經(jīng)財務(wù)處務(wù)負責人批準，并在財務(wù)處票據領(lǐng)用登記薄上進(jìn)行登記，登記時(shí)注明領(lǐng)用原因、收費項目和標準、票據種類(lèi)、數量及票據號碼等。
�。ǘ┢睋氖褂�
1、財務(wù)處在使用票據前，應檢查票據有無(wú)缺號、重號、少聯(lián)等情況，一經(jīng)發(fā)現，應及時(shí)報告給票據管理機構并由其處理。票據必須按順序填寫(xiě)，不得拆本使用。票據的填寫(xiě)應字跡清楚、內容完整、印章齊全，各聯(lián)次內容和金額一致。因票據填寫(xiě)錯誤或開(kāi)具的“一般繳款書(shū)”未按時(shí)繳款等原因須作廢的票據，應在票據上加蓋“作廢”戳記或寫(xiě)明“作廢”字樣，并完整保存其各聯(lián)，不得私自銷(xiāo)毀。
2、財務(wù)處票據管理員必須保管好未使用的空白票據。在票據未被領(lǐng)用之前，不得預先加蓋有財務(wù)章，發(fā)現空白票據遺失，應及時(shí)查明原因，辦理有關(guān)掛失手續。票據使用人須保管好在用的票據，發(fā)現遺失和短缺，須及時(shí)向本部門(mén)負責人和財務(wù)處報告。
3、票據必須嚴格按照各自用途使用，不得互相混用，也不得轉讓、出借、代開(kāi)，不得自行擴大專(zhuān)業(yè)票據使用范圍。
4、票據領(lǐng)用部門(mén)必須及時(shí)與財務(wù)處結算票據款項，所收款項由財務(wù)處按規定繳存財政專(zhuān)戶(hù)或單位銀行賬戶(hù)。票款結算后，財務(wù)處對部門(mén)所領(lǐng)用的票據進(jìn)行核銷(xiāo)。
5、學(xué)院財務(wù)管理辦法規定，學(xué)院由財務(wù)處統一管理各項收支，其他部門(mén)或個(gè)人不得擅自收取費用。未使用規定票據收費（包括利用白條，或不開(kāi)收據收費），視同私設小金庫，收繳其所得，并按有關(guān)規定處理。
�。ㄈ┢睋暮虽N(xiāo)
票據核銷(xiāo)時(shí)，要認真檢查票據的使用范圍和標準是否符合規定、開(kāi)具的發(fā)票是否規范、有無(wú)缺少票據等。所有票據所收取的款項必須全部收妥并解繳財政專(zhuān)戶(hù)或單位銀行賬戶(hù)。財務(wù)處按省財政廳相關(guān)規定統一辦理票據核銷(xiāo)。
第七條票據的保管
票據使用完后，應定期裝訂成冊，并按照財政部門(mén)的規定存放和保管，不得私自損毀。已開(kāi)具的票據存根聯(lián)和票據領(lǐng)用登記薄，按照檔案管理的有關(guān)要求，保管期為5年，保存期滿(mǎn)，登記造冊，報經(jīng)主管部門(mén)查驗后銷(xiāo)毀。
第八條法律責任
下列行為屬于違反政府非稅收入票據管理暫行辦法的行為：
�。ㄒ唬┻`反規定印制政府非稅收入票據的；
�。ǘ┺D讓、出借、代開(kāi)政府非稅收入票據，或者使用非法票據，或者不按照規定開(kāi)具政府非稅收入票據的；
�。ㄈ┻`反規定發(fā)放、銷(xiāo)毀政府非稅收入票據，或者保管不善造成政府非稅收入票據毀損、滅失的；
�。ㄋ模﹤卧�、變造、買(mǎi)賣(mài)政府非稅收入票據的；
�。ㄎ澹﹤卧�、使用偽造“財政票據監制章”的；
�。┢渌`反政府非稅收入票據管理暫行辦法的行為。
對違反政府非稅收入票據管理的行為，按照《中華人民共和國行政處罰法》、國務(wù)院《財政違法行為處罰處分條例》和《安徽省政府非稅收入管理暫行辦法》等有關(guān)規定處理、處罰、處分。
第九條本制度自公布之日起施行。
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