公司審計工作計劃（通用13篇）
時(shí)間過(guò)得可真快，從來(lái)都不等人，前方等待著(zhù)我們的是新的機遇和挑戰，是時(shí)候抽出時(shí)間寫(xiě)寫(xiě)工作計劃了。那么你真正懂得怎么寫(xiě)好工作計劃嗎？以下是小編精心整理的公司審計工作計劃，僅供參考，歡迎大家閱讀。
公司審計工作計劃 篇1
20xx年公司審計工作的總體要求是：認真貫徹第十七屆中央紀委第二次全體會(huì )議、全國審計工作會(huì )議、南方電網(wǎng)紀檢監察審計工作會(huì )議和公司工作會(huì )議精神，貫徹落實(shí)公司二號令，全面實(shí)施“三精一優(yōu)”發(fā)展戰略，堅持“加快發(fā)展，管理到位，執行到位”的總體思路，在繼承和發(fā)揚過(guò)去三年成功經(jīng)驗的基礎上，突出抓好企業(yè)內部控制制度審計、繼續加強任期經(jīng)濟責任、工程等常規項目審計及各項專(zhuān)項審計和審計調查；繼續加大審計問(wèn)題整改力度，保證審計成果運用；加強審計隊伍建設；積極推進(jìn)審計實(shí)時(shí)監督系統，完善審計監督手段和方式；不斷提高審計工作水平和質(zhì)量，保證審計工作和監督職責到位，發(fā)揮好“眼睛”和“保健醫生”作用，為公司做強做優(yōu)保駕護航。
一、繼續推進(jìn)經(jīng)濟責任審計，強化對權力監督。
認真貫徹黨的十七大報告中提出的“建立健全決策權、執行權、監督權既相互制約又相互協(xié)調的權力結構和運行機制。重點(diǎn)加強對領(lǐng)導干部，特別是主要領(lǐng)導干部、人財物管理使用、關(guān)鍵崗位的監督，健全質(zhì)詢(xún)、問(wèn)責、經(jīng)濟責任審計等制度�！钡囊�，繼續推進(jìn)經(jīng)濟責任審計，強化權力監督在“離任必審”的基礎上，加大經(jīng)濟責任審計力度，同時(shí)，按南方電網(wǎng)公司的要求，加大推進(jìn)屆中經(jīng)濟責任審計，通過(guò)屆中經(jīng)濟責任審計，發(fā)現問(wèn)題、解決問(wèn)題，提升管理水平。在審計中，關(guān)注企業(yè)決策、企業(yè)分配、重要資金運作、重大投資、國有資產(chǎn)保值增值等領(lǐng)域。嚴肅查處損失浪費、失職瀆職行為。繼續完善切合實(shí)際的評價(jià)標準體系、評價(jià)方法（聯(lián)席會(huì )議方式），改進(jìn)和完善任期經(jīng)濟責任審計方式、方法，努力提高審計質(zhì)量。20xx年經(jīng)濟責任審計除做好公司安排的經(jīng)濟責任審計工作外，重點(diǎn)配合好南方電網(wǎng)組織對公司原總經(jīng)理的離任經(jīng)濟責任審計的迎審工作。
二、積極開(kāi)展內控制度審計，提高制度的嚴密性和執行力。
按照袁董事長(cháng)提出的“抓住人、財、物、信息和流程五個(gè)要素，用心考察現有管理制度的執行情況、存在的薄弱環(huán)節，然后去做調整和完善”的要求，認真貫徹落實(shí)南方電網(wǎng)公司《內部控制制度審計辦法》。在內控制度審計中緊緊抓住規章制度的健全性、有效性這個(gè)環(huán)節，瞄準公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)關(guān)鍵環(huán)節、開(kāi)展內控制度審計，進(jìn)行評價(jià)，提出建議和意見(jiàn)，促進(jìn)管理工作到位。20xx年，重點(diǎn)開(kāi)展對營(yíng)銷(xiāo)管理內控制度進(jìn)行審計。營(yíng)銷(xiāo)管理內控制度審計重點(diǎn)關(guān)注電費抄核收、業(yè)擴報裝、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、稽查管理等關(guān)鍵環(huán)節，審查評價(jià)業(yè)務(wù)流程的嚴密性和有效性，查找內部控制薄弱環(huán)節，提出改進(jìn)措施和建議，促進(jìn)完善管理流程，防范營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險。
三、繼續做好各項審計和審計調查，促進(jìn)南方電網(wǎng)2號令的貫徹落實(shí)。
根據南方電網(wǎng)公司部署，加強對依法經(jīng)營(yíng)南方電網(wǎng)2號令在基層單位落實(shí)進(jìn)行檢查監督，通過(guò)加大專(zhuān)項審計力度，擴大審計領(lǐng)域，聯(lián)合職能部門(mén)，認真查找管理上存在的薄弱環(huán)節和潛在風(fēng)險，了解公司依法經(jīng)營(yíng)南方電網(wǎng)2號令的貫徹落實(shí)情況。同時(shí)加強調查成果的轉換效率，力求以小見(jiàn)大，從微觀(guān)發(fā)現問(wèn)題，從宏觀(guān)分析問(wèn)題，為全面落實(shí)貫徹2號令，從管理、機制的角度提出建設性意見(jiàn)，為決策服務(wù)，解決實(shí)際問(wèn)題，實(shí)現為公司增值增效的目標。
1、繼續關(guān)注資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標審計。
對企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況和財務(wù)狀況進(jìn)行評價(jià)，重點(diǎn)關(guān)注財務(wù)預算的剛性和嚴肅性及沒(méi)有完成經(jīng)營(yíng)考核指標和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險大的單位，在查處違法違規和損失浪費的同時(shí)，強化資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責任制的激勵和約束機制，在干部中樹(shù)立科學(xué)的發(fā)展觀(guān)和正確的業(yè)績(jì)觀(guān)方面發(fā)揮作用，促進(jìn)依法經(jīng)營(yíng)的觀(guān)念和自覺(jué)性逐步深入。
2、抓好工程和大修技改，業(yè)擴工程審計及審計調查。
按公司要求，有計劃地對重點(diǎn)項目進(jìn)行工程項目全過(guò)程抽查審計，重點(diǎn)突破，以典型項目促進(jìn)工程管理水平。重點(diǎn)關(guān)注，項目審批手續、招投標、物資采購、工程監理、合同履行、費用結算等關(guān)鍵點(diǎn)，加大現場(chǎng)復核率，加強對工程量、單價(jià)定額的審核，促進(jìn)項目管理規范有序，竣工決算審計，重點(diǎn)關(guān)注竣工驗收、財務(wù)決算、資產(chǎn)移交，資產(chǎn)真實(shí)完整。20xx年計劃在基本建設項目抽審10%的項目進(jìn)行評價(jià)。
3、資金管理審計調查。
20xx年資金管理審計調查，重點(diǎn)關(guān)注資金風(fēng)險和效益情況。檢查收支兩條線(xiàn)制度的執行、“倒三角”財務(wù)管理模式的運作、電費回收、資金收入、審批、支付等關(guān)鍵環(huán)節的內部控制，檢查是否有對外投資、拆借、委托理財、擔保、抵押等資金管理上的風(fēng)險，審查評價(jià)資金的安全、完整性和管理的有效性，提出規范措施，促進(jìn)有效防范風(fēng)險。
4、預算執行情況審計調查。
預算執行情況調查。重點(diǎn)關(guān)注全面預算管理的編制、審批、調整、考核過(guò)程的合規性，以及預算資金使用、控制過(guò)程的合法性、真實(shí)性。對發(fā)現的虛假預算、重大損失浪費、挪用預算資金、賬外資金要依法依紀嚴肅處理，追究責任；對預算執行不嚴格、資金管理程序不完善等問(wèn)題，要督促整改，提高預算管理水平，使預算成本費用可控、在控、促進(jìn)公司全面預算管理和成本控制水平的進(jìn)一步提高。
5、物資管理審計調查。
物資管理開(kāi)展審計調查，重點(diǎn)關(guān)注，統購物資項目審批、招投標、物資采購、合同履行、物資調撥、費用結算、財務(wù)核算等關(guān)鍵點(diǎn)，零星物資采購調查重點(diǎn)關(guān)注，采購計劃、審批程序、物資庫存管理、費用結算、以促進(jìn)物資管理的規范化水平。
6、依法經(jīng)營(yíng)2號令執行情況審計調查。
根據南方電網(wǎng)公司紀檢監察審計工作會(huì )議安排，南方電網(wǎng)公司將組織在全系統開(kāi)展依法經(jīng)營(yíng)2號令執行情況審計調查，檢查內容主要包括三個(gè)方面：一是2號令的宣貫情況，是否公開(kāi)張貼、標示2號令的內容，是否制定2號令實(shí)施細則，宣貫的深度和廣度等情況；二是2號令的執行情況，主要檢查決策程序、計劃和預算執行情況；三是監督2號令的貫徹落實(shí)情況，主是結合各單位審計情況對各項管理業(yè)務(wù)的專(zhuān)項審計和審計調查，對執行的嚴格性、有效性進(jìn)行統一檢查和評價(jià)，以推進(jìn)2號令在基層單位的貫徹落實(shí)，進(jìn)一步筑牢依法經(jīng)營(yíng)根基。南方電網(wǎng)公司總部制定調查總體方案，各網(wǎng)省公司按要求制定實(shí)施方案并負責實(shí)施。南方電網(wǎng)公司審計部負責調查進(jìn)程跟蹤檢查與協(xié)調，下半年公司組成聯(lián)合審計組重點(diǎn)抽查。希望各單位領(lǐng)導班子要高度重視，積極配合，圓滿(mǎn)完成2號令執行情況審計調查工作，保證2號令在依法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中貫徹到位。
四、強化審計整改落實(shí)、提高審計監督效果。
通過(guò)審計“整改年”的活動(dòng)，審計整改和落實(shí)已逐步被各級管理人員接受。公司將對20xx年審計發(fā)現問(wèn)題進(jìn)行通報，加大審計整改力度及審計問(wèn)責，各單位對涉及共性管理問(wèn)題要重點(diǎn)整改，制定相關(guān)制度，保證審計整改常態(tài)化。審計工作將繼續關(guān)注內控制度的健全性和執行情況，不斷加強對整改情況的追蹤檢查，加大對整改問(wèn)題的評價(jià)和領(lǐng)導責任追究，同時(shí)要加強和各職能部門(mén)的溝通合作，發(fā)揮好監督合力，促進(jìn)規范經(jīng)營(yíng)，有效管理。
五、推進(jìn)審計技術(shù)創(chuàng )新和信息化建設。
深化審計信息化建設，提高計算機輔助審計的運用水平。計劃20xx年開(kāi)始對下屬供電公司財務(wù)試行遠程審計監督，同時(shí)，著(zhù)手探索對營(yíng)銷(xiāo)系統進(jìn)行實(shí)時(shí)審計監督，促進(jìn)公司整體風(fēng)險管理水平不斷提高。
六、努力開(kāi)拓創(chuàng )新，轉換職能，提升履職水平
當前，內部審計的職能正在由單純的查錯糾弊向以?xún)瓤刂贫葘徲嫗橹鞯墓芾韺徲嫼惋L(fēng)險管理評估轉化，作為公司的內部審計，一是通過(guò)審計，增強執行能力，確保公司管理理念、管理方法得到貫徹落實(shí)；二是針對管理流程和內控制度進(jìn)行評價(jià)，完善，優(yōu)化內控系統，提高管理效率；三是對公司的風(fēng)險管理系統，進(jìn)行評估，增強公司風(fēng)險管理能力；如何更好的履行審計監督和服務(wù)職能。20xx年將主要做好下述五個(gè)方面的工作：一是繼續完善審計工作基礎制度、規范、標準，逐步建立責任追究制度。
繼續推動(dòng)法經(jīng)營(yíng)二號令實(shí)施細則及“海南電網(wǎng)經(jīng)營(yíng)管理十條禁令”的實(shí)施，形成監督有效的規章制度系統；二是強化審計管理信息化系的運用，建設一支較高計算機水平的審計隊伍；三是在項目組織、資源調配、審計技術(shù)、基礎管理、能力素質(zhì)等方面積極創(chuàng )新，探索新的方式方法和管理模式，不斷提升公司審計工作的能力和水平，重點(diǎn)是嚴格控制審計質(zhì)量。經(jīng)常開(kāi)展審計專(zhuān)題分析活動(dòng)，及時(shí)總結經(jīng)驗，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)解決問(wèn)題，及時(shí)改進(jìn)工作。樹(shù)立精品意識，創(chuàng )造精品審計項目；四是積極倡導審計理論研究，以思維創(chuàng )新來(lái)帶動(dòng)管理創(chuàng )新，要結合實(shí)際情況開(kāi)展風(fēng)險管理、效益審計理論研究，為公司審計工作的發(fā)展創(chuàng )造條件；五是按照“素質(zhì)更好、水平更高、業(yè)務(wù)更棒”的要求，認真加強自身建設，加強培訓交流，直接用于指導實(shí)踐，不斷提高審計人員的綜合素質(zhì)，努力培養造就一支政治過(guò)硬、業(yè)務(wù)精湛、清正廉潔的審計隊伍，積極研究整合，組織和有效利用好審計資源，將內審工作覆蓋到企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要和關(guān)鍵領(lǐng)域，以適應公司在高速發(fā)展過(guò)程中依法經(jīng)營(yíng)工作需求。
公司審計工作計劃 篇2
自我挑戰的一年，我將努力改正過(guò)去一年工作中的不足，把新一年的工作做好，為公司的發(fā)展盡一份力。
一、加強理論學(xué)習，不斷提高理論水平
為了進(jìn)一步提高政治敏銳力、政治鑒別力和政策水平，增強貫徹落實(shí)黨的方針、政策的自覺(jué)性、堅定性，通過(guò)學(xué)習，增強了用科學(xué)的理論武裝自己的頭腦，用理論指導審計工作實(shí)踐的水平；進(jìn)一步堅定社會(huì )主義、共產(chǎn)主義信念。通過(guò)學(xué)習，理論素養得到了進(jìn)一步的提升，理想信念更加堅定。
二、求真務(wù)實(shí)，認真履行工作職責
隔行如隔山，剛進(jìn)審計局時(shí)對于我這一個(gè)從沒(méi)接觸過(guò)審計業(yè)務(wù)的新手感到從沒(méi)有過(guò)的巨大壓力，但面對壓力我沒(méi)有畏懼和退縮，虛心向同事請教，向主審學(xué)習，向書(shū)本學(xué)習，通過(guò)一段時(shí)間的學(xué)習，我很快進(jìn)入了角色，并能夠獨擋一面，成為領(lǐng)導的得力助手，多年來(lái)，我先后參加專(zhuān)項資金審計、任期經(jīng)濟責任審計、財政收支審計、財務(wù)收支審計、建設項目審計，到目前為止我已經(jīng)熟悉各行各業(yè)的會(huì )計業(yè)務(wù)和在哪些方面容易存在問(wèn)題，能夠對查出的問(wèn)題準確定性，我認為我已經(jīng)完全具備主審的能力，并能圓滿(mǎn)完成了局里交辦的各項任務(wù)。多年來(lái)所寫(xiě)的信息，曾被市局采用，被省廳采用，一篇被《xxxx審計》采用。多次配合紀檢等部門(mén)處理上訪(fǎng)等事件，并取得較好的效果，維護了社會(huì )穩定。
三、虛心進(jìn)取，努力更新工作思路
多年來(lái)，我始終把學(xué)習放在首位，多次參加了xxxx市審計局組織的審計業(yè)務(wù)培訓班的學(xué)習，還比較系統的學(xué)習了計算機ao和oa審計系統等知識，參加了全國計算機模塊考試，并取得了資格證書(shū)。通過(guò)一次次的學(xué)習，不斷充實(shí)了自己的理論知識和專(zhuān)業(yè)知識，使自己對審計業(yè)務(wù)工作有了更準確的把握，審計工作思路更加開(kāi)闊。
經(jīng)過(guò)多年來(lái)的鍛煉，雖然我個(gè)人在總體素質(zhì)上有了明顯的提高，雖然取得了一點(diǎn)成績(jì)，但這還遠遠不夠，離審計工作的需要還相差甚遠，20xx年已將到來(lái)，我要在以后的工作中，再接再厲，使自己能夠應對更多的挑戰。
公司審計工作計劃 篇3
一、 指導思想
20xx年內部審計工作將緊密?chē)@集團公司發(fā)展目標，樹(shù)立科學(xué)的審計理念，堅持“圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，即圍繞增強集團公司經(jīng)濟效益這個(gè)中心，重點(diǎn)對集團公司的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題以及帶有普遍性和傾向性的問(wèn)題進(jìn)行專(zhuān)項審計，同時(shí)還要及時(shí)對重大經(jīng)濟事項進(jìn)行專(zhuān)項審計調查，求真務(wù)實(shí)即是審計工作要合理地分析評價(jià)事項，辯證地做出評價(jià)結論。努力構建與集團公司發(fā)展態(tài)勢相適應的審計監督模式和審計服務(wù)體系，著(zhù)力提升審計服務(wù)質(zhì)量，切實(shí)履行審計監督職能，為集團公司的發(fā)展提供保障。
二、 工作目標
緊緊圍繞著(zhù)20xx年經(jīng)濟工作目標，依據各項法律、法規、制度，認真履行公司賦予監察審計部門(mén)的各項職責，全面的監督財務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益性，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、項目、資金和環(huán)節，在加大常規監察審計力度的同時(shí)，更加注重事后整改和事前跟蹤過(guò)程控制，以監督促過(guò)程，從治理機制和完善制度的層面揭示問(wèn)題，提出建議，改善公司經(jīng)營(yíng)，提高可持續發(fā)展的能力。
(一) 進(jìn)一步建立健全內部審計制度，建立并完善《內部審計工作手冊》。
加強審計制度的建設，通過(guò)審計制度的建立和完善，明確預防機制、監督機制和糾錯機制，實(shí)現內部審計工作的科學(xué)化、制度化和規范化。
(二) 加強審計人員培訓，進(jìn)一步提升審計工作質(zhì)量，力爭審計報告優(yōu)秀率(由上級評價(jià)90分以上為優(yōu)秀)達30%以上。
加強審計隊伍綜合素質(zhì)能力建設，滿(mǎn)足內審工作要求的適應程度、提高內審業(yè)務(wù)質(zhì)量。
(三) 參照《企業(yè)內部控制基本規范》和《企業(yè)內部控制配套指引》，對本企業(yè)內部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統的評價(jià)。
審計評估公司內部控制制度的合理性、合規性、適時(shí)性，對內部控制環(huán)境、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、控制活動(dòng)等進(jìn)行評估和測試。
(20xx年5月22日，財政部會(huì )同證監會(huì )、審計署、銀監會(huì )、保監會(huì )等五部委(以下簡(jiǎn)稱(chēng)五部委)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內部控制基本規范》(財會(huì )[20xx]7號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《基本規范》)。
20xx年4月15日，五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內部控制配套指引》(財會(huì )[20xx]1l號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《配套指引》)，自20xx年1月1日起首先在境內外同時(shí)上市的公司施行，自20xx年1月1日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，在此基礎上，擇機在中小板和創(chuàng )業(yè)板上市公司施行。同時(shí)，鼓勵非上市大中型企業(yè)提前執行。
中國企業(yè)內部控制規范體系的建設與實(shí)施，一是加強和規范企業(yè)內部控制的需要。各類(lèi)企業(yè)需要根據內控規范要求，對原有制度進(jìn)行修改、完善和提升;構建企業(yè)內控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續發(fā)展。
(四) 以財務(wù)收支審計為基礎，開(kāi)展對所屬公司(事業(yè)部)經(jīng)濟責任和經(jīng)濟效益審計一次。
財務(wù)收支審計是監督各單位能否合法、合規和遵守財經(jīng)紀律的有效措施，是開(kāi)展各項審計業(yè)務(wù)的基礎。定期對所屬公司資產(chǎn)、負債、權益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性及內部控制制度的建立和執行情況進(jìn)行的監督和評價(jià)，是建立領(lǐng)導干部監督約束機制，促進(jìn)各級領(lǐng)導干部的增強大局意識、責任意識、績(jì)效意識的重要手段。
(五) 建立審計結果落實(shí)反饋制度，加強對審計意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，審計意見(jiàn)落實(shí)率達90%以上。
建立審計結果落實(shí)反饋制度。對下發(fā)整改通知責令限期整改的單位， 及時(shí)進(jìn)行回訪(fǎng)，監督審計意見(jiàn)的落實(shí)，使公司存在的問(wèn)題逐漸減少，同樣的問(wèn)題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風(fēng)險的目的。
三、 工作措施(計劃)
(一) 制訂并完善《內部審計工作手冊》，計劃于20xx年6月完成。
(二) 計劃安排對現有的內審人員進(jìn)行二次(每個(gè)人一次)脫產(chǎn)審計業(yè)務(wù)培訓(為期一周)，計劃于20xx年6—8月完成。繼續組織參加國際內審師資格考試，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應新形勢、新任務(wù)的需要。
(三) 深入學(xué)習并理解《企業(yè)內部控制基本規范》和《企業(yè)內部控制配套指引》內容，對本企業(yè)內部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統的評價(jià)。計劃于20xx年11月完成。
(四) 結合預算執行情況，對所屬公司(事業(yè)部)20xx年上半年的經(jīng)濟責任和經(jīng)濟效益情況進(jìn)行 審計(必要時(shí)延伸至以前年度)。計劃于20xx年10月完成。
(五) 建立審計結果落實(shí)反饋制度，計劃于20xx年2月完成。同時(shí)，加強對審計意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤。
(六) 結合效能監察，重點(diǎn)開(kāi)展活動(dòng)項目、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟合同事前審計工作，充分發(fā)揮事前審計的預防作用。
(七) 開(kāi)展重要領(lǐng)域、重點(diǎn)活動(dòng)項目的專(zhuān)項審計。
(八) 開(kāi)展各項常規規性審計工作。主要審計內容包括：財務(wù)收支、經(jīng)濟往來(lái)的真實(shí)性、合法性;各經(jīng)營(yíng)單位的經(jīng)濟效益審計;經(jīng)營(yíng)管理人員經(jīng)濟責任審計;檢查國家財經(jīng)法規和企業(yè)財務(wù)規章制度的執行情況;對公司經(jīng)營(yíng)管理中的重要問(wèn)題開(kāi)展專(zhuān)項審計調查等。
(九) 對物資采購管理進(jìn)行審計，特別是對印刷采購、投遞費采購管理、辦公用品、設備、項目活動(dòng)物資等采購管理活動(dòng)進(jìn)行審計監察。
四、 重要事項
(一) 制訂并完善《內部審計工作手冊》
(二) 深入學(xué)習并理解《企業(yè)內部控制基本規范》和《企業(yè)內部控制配套指引》內容，對本企業(yè)內部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統的評價(jià)。
(三) 結合預算執行情況，對所屬公司(事業(yè)部)20xx年上半年的經(jīng)濟責任和經(jīng)濟效 益情況進(jìn)行審計。
五、 主要資源
20xx審計室將保持現有組織架構及人員配置不變，通過(guò)提高工作效率和工作質(zhì)量，來(lái)保證各項目標任務(wù)的完成。
公司審計工作計劃 篇4
一、加強內部審計組織領(lǐng)導，完善內部審計管理體制
按照集團公司要求，結合公司實(shí)際，進(jìn)一步建立健全內部審計向公司黨委、董事會(huì )負責的工作體制機制，加強內部審計組織領(lǐng)導，完善內部審計管理制度和流程，從管理體制上保障內部審計的獨立性和權威性，確保內部審計部門(mén)客觀(guān)、公正、有效開(kāi)展審計監督工作，推進(jìn)審計全覆蓋，落實(shí)審計整改責任。優(yōu)化完善內部監督協(xié)同機制，通過(guò)建立部門(mén)聯(lián)席會(huì )議等方式，加強各類(lèi)監督部門(mén)間的溝通交流、協(xié)同互動(dòng)，推動(dòng)監督信息共享、監督成果共用、關(guān)鍵業(yè)務(wù)共同實(shí)施、整改問(wèn)責共同落實(shí)。
二、推進(jìn)審計標準化、規范化和信息化，提高審計質(zhì)量
根據國家及集團公司關(guān)于內部審計工作的有關(guān)新要求完善審計工作規范和標準體系，有序開(kāi)展審計質(zhì)量提升活動(dòng)，推進(jìn)審計信息化建設，切實(shí)提高審計工作效率。同時(shí)，按照國家有關(guān)要求和集團公司統一的審計制度、程序和標準實(shí)施審計項目，加強對中介機構審計質(zhì)量的管控，確保審計程序和標準執行到位，促進(jìn)審計質(zhì)量提高。
三、做好重點(diǎn)領(lǐng)域審計工作，服務(wù)公司改革發(fā)展大局
20xx年，公司將緊密?chē)@中心任務(wù)，堅持問(wèn)題導向、目標導向、結果導向，堅持“三個(gè)區分開(kāi)來(lái)”，聚焦公司重大事項和關(guān)鍵領(lǐng)域，聚焦抓重點(diǎn)、補短板、強弱項，推進(jìn)審計項目、審計組織方式“兩統籌”，發(fā)揮內部審計增值作用，服務(wù)公司發(fā)展大局。
(一)開(kāi)展重大政策、決策部署落實(shí)情況審計。
(二)做好審計署、集團公司等外部審計監督配合工作。
(三)做好年度財務(wù)決算審計監督工作。
四、加強審計問(wèn)題整改落實(shí)，完善審計成果運用機制
建立健全審計發(fā)現問(wèn)題整改機制，扎實(shí)抓好審計問(wèn)題整改的監督檢查和后續整改落實(shí)工作。按照“制度未完善的不放過(guò)、資金未追回的不放過(guò)、責任未落實(shí)的不放過(guò)”的“三不放過(guò)”原則，建立審計整改臺賬，明確整改措施、整改時(shí)限、整改責任領(lǐng)導、牽頭部門(mén)等內容，嚴格實(shí)行對賬銷(xiāo)號管理，簡(jiǎn)單問(wèn)題立審立改、復雜問(wèn)題限期改正、長(cháng)線(xiàn)問(wèn)題掛牌督辦;對未按要求完成整改的，按規定進(jìn)行提醒、約談、通報批評、責任追究，把審計問(wèn)題整改情況納入相關(guān)人員考核獎懲，保證整改落實(shí)效果。按要求定期組織向公司黨委、董事會(huì )報告審計發(fā)現問(wèn)題整改情況，落實(shí)有關(guān)決議，有效發(fā)揮審計監督促進(jìn)企業(yè)規范管理、提質(zhì)增效的作用。
公司審計工作計劃 篇5
隨著(zhù)公司從戰略的高度提出“二次創(chuàng )業(yè)”的概念，以及公司管理創(chuàng )新工作的啟動(dòng)，注定20xx年將成為公司改革和發(fā)展過(guò)程中的里程碑式的一年。公司審計部將圍繞公司發(fā)展和改革的大局，“保穩定、促發(fā)展”，依法履行審計監督、評價(jià)、控制和服務(wù)職能，促進(jìn)各有關(guān)方面不斷提升內部控制和風(fēng)險管理水平，為實(shí)現公司經(jīng)濟目標有效地發(fā)揮增值的作用。為此，現明確20xx年的審計師工作計劃和思路。
一、指導思想
牢固樹(shù)立“以審計促進(jìn)公司治理”的審計理念，堅持“服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”的工作方針，寓服務(wù)于監督，寓幫助于促進(jìn)，充分發(fā)揮內部審計對經(jīng)濟安全、健康運行的“免疫”功能，促進(jìn)公司經(jīng)濟的平穩、高效發(fā)展。
二、工作目標
緊緊圍繞公司提出的20xx年經(jīng)濟工作目標，認真履行公司賦予的職責，全面監督財務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項目、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節，更新觀(guān)念，創(chuàng )新機制，加大力度，在審查重大違法違規問(wèn)題的同時(shí)，更加注重將內部審計的工作重心從事后查處轉向過(guò)程控制，“以監督促進(jìn)過(guò)程”，從治理、機制和制度層面揭示問(wèn)題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，提高企業(yè)可持續發(fā)展能力。
三、工作措施
(一)深化監督，進(jìn)一步強化審計評價(jià)職能，揭示資源配置和使用的合規性和效益性。
審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰略與公司的總體戰略保持一致性，并能夠按照公司發(fā)展戰略的要求制訂規劃和分配資源，以保證在公司戰略框架下的資源的最優(yōu)化配置。在其中，審計應充分發(fā)揮監督職能，并在監督的深度和廣度上下功夫，有效評價(jià)企業(yè)戰略制訂的一致性和資源利用的合規性和效益性，以發(fā)現是否存在游離于公司戰略之外的經(jīng)營(yíng)行為，是否存在不合規的占用資源，是否存在資源的閑置、浪費等，諸如此類(lèi)，均應該通過(guò)合法的審計監督予以揭示，促進(jìn)公司資源的更優(yōu)化分配。
(二)突出重點(diǎn)，進(jìn)一步加大專(zhuān)項審計力度。
20xx年，公司審計部將在常規審計工作開(kāi)展的基礎上，有針對性的、有重點(diǎn)的開(kāi)展以下幾方面的專(zhuān)項審計工作，并希望達到兩方面目標：一是通過(guò)審計發(fā)現問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題，提高企業(yè)管理水平，促進(jìn)企業(yè)的自我完善;二是總結最佳實(shí)踐，以便有效推廣利用。
1、管理流程審計。管理流程的合理、科學(xué)、健全和規范，決定了一個(gè)企業(yè)的運作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規避企業(yè)的各種風(fēng)險。比如，完善的財務(wù)操作管理流程能夠規避一定的金融風(fēng)險，完善的投資決策流程能夠規避一定的投資失誤風(fēng)險，完善的生產(chǎn)管理流程得以規避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險。對管理流程進(jìn)行審計，重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規范，特別是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過(guò)了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規則，只有守規則，才能最大限度地控制風(fēng)險的發(fā)生。
2、投資效益審計。投資擴張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式，也是公司目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時(shí)，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來(lái)顛覆性危機，因而也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中最大的風(fēng)險所在。對投資效益進(jìn)行審計，就是要對投資活動(dòng)進(jìn)行全方位的事后跟蹤，從投資并購項目的發(fā)現和選擇，到評估論證，審批決策、建設投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計的著(zhù)眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現投資管理中的問(wèn)題，還要重視總結和推廣最佳實(shí)踐，使公司投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無(wú)形資產(chǎn)。
3、采購供應鏈審計。采購供應鏈管理既是企業(yè)價(jià)值創(chuàng )造的重要環(huán)節，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節。采購供應鏈管理水平高低，會(huì )直接影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成本效益。而采購管理的缺失，則會(huì )給企業(yè)帶來(lái)重大損失，甚至導致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。因此，重視和加強采購供應鏈的管理，是企業(yè)內部控制的關(guān)鍵節點(diǎn)。對采購供應鏈管理進(jìn)行審計，目的在于推動(dòng)企業(yè)完善采購供應鏈的管理制度，規范采購人員的行為準則，健全采購供應活動(dòng)的文檔記錄，使采購供應管理更加有效率和效益性。
(三)更新思維，進(jìn)一步加強審計咨詢(xún)和服務(wù)職能，寓幫助于監督，切實(shí)提高企業(yè)運營(yíng)效率和效益。
公司審計部要求每個(gè)審計人員在開(kāi)展審計過(guò)程中，應摒棄傳統審計理念，要與時(shí)俱進(jìn)，加強審計理論研究和審計方法創(chuàng )新，推進(jìn)內部審計職能從單純監督向監督、服務(wù)并重轉變，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個(gè)重要工作內容。一是通過(guò)審計發(fā)現和審計評價(jià)，幫助各企業(yè)增強風(fēng)險意識，及時(shí)識別潛在風(fēng)險，有效防范風(fēng)險發(fā)生，建立健全風(fēng)險控制機制;二是通過(guò)審計測試，幫助各企業(yè)增強流程再造意識，及時(shí)發(fā)現流程制定過(guò)程中的冗長(cháng)和效率低下的問(wèn)題，提高流程運行效益;三是通過(guò)審計總結最佳實(shí)踐，幫助各企業(yè)在項目運作方面少走彎路，減少機會(huì )成本的投入。
(四)建章立制，進(jìn)一步強化審計工作規范性，提高審計工作質(zhì)量。
隨著(zhù)一系列審計制度的出臺，公司審計工作已逐步走向“制度化、規范化”的發(fā)展道路，通過(guò)制度的建立明確預防機制、監督機制和糾錯機制，一是通過(guò)制度指導審計執業(yè)，提高審計效率，保證審計質(zhì)量;二是以制度管理審計行為和結果，明確責任，真抓實(shí)干，保證審計結果的落實(shí)和審計成果的有效轉化。20xx年，公司審計部將進(jìn)一步梳理審計業(yè)務(wù)流程，以控制和風(fēng)險為導向，在監督環(huán)節下力氣，在預防環(huán)節下功夫，不斷完善審計在新領(lǐng)域的執行規則，以提高審計效果。
公司審計工作計劃 篇6
xxxx年全市審計信息宣傳工作的指導思想是：以中國特色社會(huì )主義理論體系為指導，深入學(xué)習貫徹黨的方針，緊緊圍繞審計工作中心，突出重點(diǎn)，有計劃、有步驟地加大審計信息宣傳力度，不斷提升審計成果，擴大審計影響，為在更高層面發(fā)揮審計的監督作用營(yíng)造良好的輿論環(huán)境。
一、圍繞中心，突出重點(diǎn)，明確審計信息宣傳的內容
(一)圍繞黨和國家的路線(xiàn)、方針、政策和重大部署，大力宣傳全市審計機關(guān)在學(xué)習貫徹黨的方針，認真履行審計監督職責等方面采取的措施和取得的成效。
1.積極宣傳全市審計機關(guān)圍繞經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展大局，開(kāi)展各項審計工作動(dòng)態(tài)，以及在維護經(jīng)濟安全、推進(jìn)民主法治、維護民生、推動(dòng)改革、促進(jìn)發(fā)展等方面發(fā)揮的建設性作用。
2.及時(shí)反映審計在揭露體制性障礙、制度性缺陷和重大管理漏洞基礎上提出的審計建議及效果，并結合被審計單位對審計發(fā)現問(wèn)題的整改情況，以適當方式加以宣傳。
3.適時(shí)報道已審查結案的通過(guò)審計查處的重大違法違規問(wèn)題的典型案件，推動(dòng)反腐倡廉建設。
(二)圍繞審計署、省、市審計工作會(huì )議、重要活動(dòng)、重大專(zhuān)題及社會(huì )關(guān)注的審計工作熱點(diǎn)焦點(diǎn)問(wèn)題，適時(shí)開(kāi)展有針對性的信息宣傳工作。
1.大力宣傳全市各級領(lǐng)導、有關(guān)部門(mén)和社會(huì )各界對審計工作的重視和支持，營(yíng)造良好的審計工作環(huán)境。
2.重點(diǎn)做好各級審計工作會(huì )議、座談會(huì )、向人大會(huì )作審計工作報告、“審計機關(guān)成立30周年”相關(guān)活動(dòng)的信息宣傳工作。
3.根據全年審計任務(wù)，著(zhù)力做好財政資金分配和使用管理、權力運行、國有資產(chǎn)保值增值、重大投資項目建設進(jìn)展、重點(diǎn)民生項目建設進(jìn)度及資金使用、資源環(huán)境保護等方面審計情況的反映。
4.及時(shí)總結審計工作中的創(chuàng )新成果和寶貴經(jīng)驗，推動(dòng)轉變理念和創(chuàng )新方式，促進(jìn)提高審計工作的質(zhì)量和水平。
(三)圍繞審計機關(guān)加強內部管理和自身建設，大力宣傳在推進(jìn)審計權能改革，加強隊伍專(zhuān)業(yè)化建設、廉政建設、信息化建設和文化建設等方面的新舉措和新成果。
1.積極宣傳審計機制改革的主要做法和取得的主要成效，以及審計機關(guān)自身建設情況。
2.大力宣傳全市審計機關(guān)先進(jìn)集體和先進(jìn)個(gè)人，弘揚正氣，展示風(fēng)采，樹(shù)立良好的審計隊伍形象。
3.結合具體審計項目，有重點(diǎn)地宣傳審計機關(guān)在創(chuàng )新審計技術(shù)和方法、推動(dòng)信息化建設及管理規范化方面采取的措施和取得的成效。
二、豐富形式，拓寬途徑，增強審計信息宣傳效應
(一)利用多種渠道擴大審計影響。充分利用審計行業(yè)報刊、黨報黨刊、電視臺、廣播電臺、網(wǎng)站等各種平臺，多管齊下，大力宣傳審計工作的新思路、新方法和新成果，推動(dòng)審計工作的深入開(kāi)展。
(二)積極組織主題宣傳報道。今年重點(diǎn)做好“審計機關(guān)成立30周年”活動(dòng)的系列宣傳報道，發(fā)揮各類(lèi)新聞媒體的特點(diǎn)優(yōu)勢，充分展示審計機關(guān)成立30周年以來(lái)取得的成果。
(三)提煉信息挖掘成果服務(wù)宏觀(guān)決策。加大對審計情況的全面把握、總體評價(jià)和綜合分析力度，及時(shí)提煉審計工作中發(fā)現的問(wèn)題，形成有價(jià)值的審計建議，為領(lǐng)導宏觀(guān)決策提供參考依據。
三、注重質(zhì)量，嚴格考核，提高信息宣傳工作水平
為切實(shí)提升工作水平，xxxx年的信息宣傳工作考核將著(zhù)重從質(zhì)量入手，嚴格考核機制。市局辦公室制定具體的考核指標，將工作任務(wù)量化分解到各縣市區審計局。同時(shí)，為進(jìn)一步加大考核力度，對未完成采用任務(wù)的縣市區審計局將取消年度目標管理考核評比資格。
公司審計工作計劃 篇7
20xx 年是公司實(shí)施“10年”發(fā)展戰略的第二年，也是公司改革創(chuàng )新和加快發(fā)展的重要時(shí)期。內部審計工作將以公司戰略目標為指引，以適應“償二代”監管體系要求為導向，按照既定的思路、目標、主線(xiàn)、主題開(kāi)展工作，加大常規審計和專(zhuān)項審計力度，有效促進(jìn)公司依法合規經(jīng)營(yíng)和持續健康發(fā)展。
一、工作思路
20xx年內部審計工作將按照“一·二·三·四·五”即“圍繞一個(gè)目標，強化兩種職能，抓好三大工程、突出四項重點(diǎn)、落實(shí)五點(diǎn)舉措”的總體思路組織開(kāi)展。
一個(gè)目標——降低違法違紀違規行為的發(fā)生，防范系統性經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，促進(jìn)公司增收節支和提質(zhì)增效。
兩種職能——監督職能和服務(wù)職能。
三大工程——人才工程、系統工程、質(zhì)量工程。
四項重點(diǎn)——整改落實(shí)、專(zhuān)項審計、成果運用、風(fēng)險防范。
五點(diǎn)舉措——增強服務(wù)意識、加強培訓教育、有效整合資源、
強化責任追究、積極探索創(chuàng )新。
二、工作目標
緊緊圍繞公司發(fā)展戰略和年度中心工作，充分發(fā)揮內部審計“第三道防線(xiàn)”作用，強化監督和服務(wù)功能，有力降低違法違紀違規行為的發(fā)生，防范系統性經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，促進(jìn)公司增收節支和提質(zhì)增效，為實(shí)現將公司打造成為國內領(lǐng)先的、專(zhuān)業(yè)化的綜合保險金融集團的發(fā)展目標而保駕護航。
三、工作主線(xiàn)
進(jìn)一步清晰年度計劃制定、具體項目實(shí)施、發(fā)現問(wèn)題梳理、審計建議提煉、審計成果運用等基本工作脈絡(luò )。有效發(fā)揮內部審計職能和作用，提升公司風(fēng)險控制能力和經(jīng)營(yíng)管理水平，促進(jìn)公司可持續發(fā)展。
四、工作主題
圍繞上述工作思路、目標和主線(xiàn)，確立以下工作主題：
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20xx 年乃至今后一段時(shí)期，將著(zhù)力和加大“人才、系統、質(zhì)量”三大工程建設力度，努力提升審計專(zhuān)業(yè)能力和整體工作水平。
1.推進(jìn)人才工程建設
人才是生產(chǎn)力中最有力的要素。當前，人才問(wèn)題仍是制約審計工作提升的主要因素。針對目前的現狀，為適應內審工作的有力開(kāi)展和公司發(fā)展的需要，從2015 年起實(shí)施“百人計劃”和“721人才梯次”建設工程。
一是實(shí)施“百人計劃”，不斷充實(shí)人才隊伍。隨著(zhù)公司集團化發(fā)展步伐的加快推進(jìn)，審計范圍將不斷擴大，審計任務(wù)將更加繁重，有必要逐步充實(shí)審計人才隊伍。擬通過(guò)內部選調、社會(huì )公開(kāi)招聘和高校招收等途徑，力爭經(jīng)過(guò)2-3 年的努力，使公司專(zhuān)職審計人員數量達到100 人左右，并逐步縮小與監管要求的差距。
20xx 年根據公司人力資源整體規劃，擬新增審計人員12 人，其中審計中心新增10 人，配齊15 人的計劃編制；監察審計部增配投資專(zhuān)業(yè)和壽險專(zhuān)業(yè)各1 人。
二是實(shí)施“721 人才梯次”建設，不斷優(yōu)化人才結構。充分利用系統內外的培訓資源，多渠道、多角度、分層次加強對系統審計從業(yè)人員的專(zhuān)業(yè)技術(shù)培訓;同時(shí),鼓勵審計人員參加各類(lèi)專(zhuān)業(yè)資格及職稱(chēng)考試，通過(guò)以考促學(xué)方式，不斷提高專(zhuān)業(yè)勝任能力，力爭通過(guò)2-3 年的努力，實(shí)現操作型、綜合型和專(zhuān)家型人才占比為7：2：1 的人才結構。
2.加快系統工程建設
隨著(zhù)公司的發(fā)展和新技術(shù)的廣泛應用，對審計環(huán)境、審計對象、審計程序將產(chǎn)生重大影響，迫切需要加快審計信息化建設，2015 年將加快推進(jìn)以“AIM”為核心的審計信息系統平臺建設步伐。
一是完善非現場(chǎng)審計系統。2015 年2 季度末，完成非現場(chǎng)審計系統開(kāi)發(fā)、測試工作，并正式上線(xiàn)運行。通過(guò)建立審計模型、設定風(fēng)險閥值、健全監測機制，實(shí)現審計系統與公司其他系統的對接，實(shí)現提前介入，為數據分析、實(shí)時(shí)預警、非現場(chǎng)審計、提高運行效率提供有力支撐。
二是開(kāi)發(fā)現場(chǎng)審計系統。2015 年2 季度啟動(dòng)系統招投標工作，10 月底前完成系統開(kāi)發(fā)、測試工作，并上線(xiàn)運行。通過(guò)現場(chǎng)審計信息系統的開(kāi)發(fā)與應用，實(shí)現審計過(guò)程信息化。
三是建立審計管理系統。2015 年4 季度啟動(dòng)審計管理系統建設工作，力爭2015 年底前完成，實(shí)現審計管理信息化，提升審計管理水平。
3.加強質(zhì)量工程建設
質(zhì)量是審計工作的生命，是促進(jìn)審計成果運用的關(guān)鍵。2015年將進(jìn)一步健全以“三維一體四級把關(guān)”為主架構的質(zhì)量控制體系，繼續推進(jìn)精品項目建設。
一是健全審計質(zhì)量控制體系。在現有制度基礎上，進(jìn)一步健全完善“三維一體四級把關(guān)”即“方案審核——過(guò)程管控——質(zhì)量評估的三維一體”；“主審復核——組長(cháng)復核——主任復核——監審部復核的四級把關(guān)”的質(zhì)量控制體系，實(shí)施對審計項目全方位、多角度控制。
二是完善審計復核審理制度。適時(shí)推行審計“職能分離”模式，支持復核和審理人員嚴格把好復核審理關(guān)。
三是開(kāi)展審計項目考核評估。對已經(jīng)完成的審計項目，實(shí)施后評估機制。進(jìn)一步加強審計業(yè)務(wù)質(zhì)量考核，確保和提升審計效果。
四是引入外部監督評價(jià)機制。適時(shí)聘請外部中介機構，對公司內部審計體系的健全性和有效性，內部審計工作質(zhì)量進(jìn)行監督與評價(jià)。
�。ǘ┩怀鏊膫�(gè)重點(diǎn)
20xx 年內部審計工作，將堅持“圍繞中心、服務(wù)全局、統籌兼顧、突出重點(diǎn)”原則，著(zhù)力以下四個(gè)重點(diǎn)：
1.督促整改落實(shí)
將2015 年定為“審計整改落實(shí)年”，落實(shí)“回頭看”制度。尤其是對近兩年審計發(fā)現的問(wèn)題及風(fēng)險隱患進(jìn)行梳理與分類(lèi)，形成《審計整改意見(jiàn)書(shū)》，進(jìn)一步強化整改落實(shí)力度。
一是完善后續跟蹤。通過(guò)建立審計發(fā)現問(wèn)題的整改臺賬，重點(diǎn)關(guān)注是否存在未整改到位的情況；同時(shí)，針對審計發(fā)現問(wèn)題較多且對整改不力的機構開(kāi)展后續審計，監督、促進(jìn)被審計單位將整改工作落到實(shí)處。
二是加強歸因分析。針對審計發(fā)現的問(wèn)題，特別是帶有普遍性、傾向性的問(wèn)題，從體制機制、制度流程上分析研究問(wèn)題產(chǎn)生的原因，提出解決和預防的建議，并及時(shí)和相關(guān)職能部門(mén)進(jìn)行交流反饋，推動(dòng)審計整改取得成效。
三是推行結果披露。適時(shí)對審計發(fā)現問(wèn)題及整改情況進(jìn)行通報，通過(guò)在季度內部審計工作簡(jiǎn)等途徑，適時(shí)披露審計發(fā)現問(wèn)題及整改情況，形成輿論監督壓力，督促被審計單位主動(dòng)整改。
2.加強專(zhuān)項審計
一是組織開(kāi)展專(zhuān)項檢查工作。根據中國保監會(huì )統一部署安排，組織開(kāi)展全系統“兩個(gè)加強、兩個(gè)遏制”專(zhuān)項檢查工作。對各級機構自查工作開(kāi)展情況進(jìn)行督導和檢查。通過(guò)自查自糾，全面梳理公司內控管理存在的薄弱環(huán)節，在深入分析問(wèn)題成因的基礎上，不斷完善內控體系建設，切實(shí)提升公司內控管理水平。
二是深入開(kāi)展經(jīng)濟責任審計。2015 年，將繼續堅持“有離必審”的原則，對財險公司所屬省級分公司、中心支公司、支公司2015 年離任的負責人，開(kāi)展離任審計，審計覆蓋率100%。同時(shí)，重點(diǎn)選擇審計時(shí)間超過(guò)2 年，且業(yè)務(wù)發(fā)展不力、經(jīng)營(yíng)指標波動(dòng)異常、管理薄弱、監管評價(jià)較低、易出現重大風(fēng)險機構的部分分支機構，對負責人開(kāi)展任中審計。
三是加大專(zhuān)項審計力度。在確保完成經(jīng)濟責任審計和常規審計任務(wù)的基礎上，將緊密結合經(jīng)營(yíng)管理中的“重點(diǎn)、熱點(diǎn)、難點(diǎn)”問(wèn)題，著(zhù)重選擇影響效益與發(fā)展的突出問(wèn)題、管理薄弱環(huán)節以及監管重點(diǎn)，確立十大專(zhuān)項審計。
�。�1）內部控制評估審計
根據財政部等五部委《企業(yè)內部控制基本規范》和保監會(huì )《保險公司內部控制基本準則》有關(guān)規定，對控股公司內部控制的健全性、合理性和有效性進(jìn)行審計和評估。編制和提交內部控制自我評估報告，督促內控缺陷整改，確保評價(jià)結果客觀(guān)準確、全面連續。
�。�2）農業(yè)保險審計
根據保監會(huì )《關(guān)于做好2012 年農業(yè)保險工作的通知》和公司《農業(yè)保險專(zhuān)項審計管理辦法（試行）》，在總結以前年度農險業(yè)務(wù)專(zhuān)項審計的基礎上，對財險公司八家省級分公司農險業(yè)務(wù)進(jìn)行專(zhuān)項審計。 中心支公司審計覆蓋面不低于20%。重點(diǎn)對農險業(yè)務(wù)主要經(jīng)營(yíng)指標完成情況及真實(shí)性、完整性實(shí)施審計和評價(jià)。檢查是否存在違規執行條款、套取國家資金、侵害農民利益等嚴重違法違規行為，是否存在“五個(gè)嚴禁”行為。對業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理及綜合管理相關(guān)內部控制的健全性、恰當性和有效性進(jìn)行審計和評價(jià)。
�。�3）關(guān)聯(lián)交易審計
根據《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》規定，對控股公司和財險公司開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易審計。檢查控股公司和財險公司2014年度關(guān)聯(lián)交易是否按照《企業(yè)會(huì )計準則》及保險公司信息披露的相關(guān)規定進(jìn)行披露；是否按照公司管理制度進(jìn)行審查；是否按規定向保監會(huì )備案或報告等。
�。�4）資金運用審計
根據保監會(huì )《保險資金運用管理暫行辦法》及公司相關(guān)制度，對控股公司及財險公司資金運用業(yè)務(wù)進(jìn)行審計。對控股公司和財險公司保險資金運用相關(guān)內部控制的健全性和有效性，實(shí)際運作的合規性、真實(shí)性和完整性，以及效率效果等方面進(jìn)行審計和評價(jià)。
�。�5）再保險審計
根據保監會(huì )《財產(chǎn)保險公司再保險管理規范》規定，對財險公司再保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況和管理情況進(jìn)行審計。整體掌握財險公司再保險業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、效益性，促進(jìn)公司加強經(jīng)營(yíng)管理，實(shí)現預期經(jīng)營(yíng)目標。
�。�6）大病保險審計
根據保監會(huì )《保險公司城鄉居民大病保險業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（保監發(fā)〔2013〕19 號）和公司《大病保險業(yè)務(wù)審計制度》的要求，組織對財險公司經(jīng)營(yíng)大病保險的廣東、湖北、湖南、江蘇、遼寧、內蒙古、四川、浙江等8 家分公司進(jìn)行審計。
�。�7）印章和有價(jià)單證審計
對印章和有價(jià)單證管理情況進(jìn)行審計。印章管理方面重點(diǎn)關(guān)注：是否存在私刻公章（含財務(wù)專(zhuān)用章、業(yè)務(wù)專(zhuān)用章等）、公章脫離印章保管人員管理、公章使用審批流程是否規范、個(gè)人借出公章、是否留存加蓋公司各類(lèi)印章的空白或信簽紙等。有價(jià)單證管理方面重點(diǎn)關(guān)注：有價(jià)單證征訂、印制是否規范，是否存在私印有價(jià)單證的現象；單證出入庫管理是否規范，交接手續是否完善；單證使用是否規范，是否違規手工出單，是否使用已停用單證出單，是否存在系統外出單；作廢單證管理是否規范等。
�。�8）經(jīng)營(yíng)績(jì)效審計
根據財險公司2015 年工作重點(diǎn)，對2-3 家分公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)績(jì)效專(zhuān)項審計。對被審計單位經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的效率和效果進(jìn)行獨立檢查和評價(jià)。通過(guò)解剖分析，查找經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)實(shí)際效果與預期目標的差距，揭示影響效益的關(guān)鍵因素和業(yè)務(wù)環(huán)節，從體制機制上提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議。
�。�9）電網(wǎng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)審計
對財險公司電網(wǎng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)進(jìn)行專(zhuān)項審計，重點(diǎn)關(guān)注歷年業(yè)務(wù)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)效益情況，操作流程是否合規，業(yè)務(wù)渠道及客戶(hù)信息是否真實(shí)等。
�。�10）固定資產(chǎn)購建審計
對財險公司下屬分公司新購置的辦公職場(chǎng)進(jìn)行專(zhuān)項審計。重點(diǎn)關(guān)注固定資產(chǎn)購置的程序及運作是否合規，財險總公司批復固定資產(chǎn)計劃執行情況，是否建立了固定資產(chǎn)定期盤(pán)點(diǎn)制度，賬務(wù)處理是否及時(shí)、規范等。
�。�11）其他專(zhuān)項審計根據監管及公司要求，適時(shí)安排和開(kāi)展其他專(zhuān)項審計工作。
3.強化成果運用
審計成果是審計工作的核心，是提升內部審計地位的重要載體，是審計項目從立項到調查乃至審計實(shí)施過(guò)程的最終結果的體現。根據公司當前現狀，必須進(jìn)一步強化審計成果運用。
一是完善成果運用制度。從運用原則、程序及內容上明確相關(guān)部門(mén)的權限與職責，對審計成果運用的方式、要求、反饋、責任追究等方面做出明確統一的規定，使審計成果運用有章可循、有規可依。
二是建立信息傳導機制。建立健全“向上報送、橫向交流、向下反饋”審計信息傳導機制，明確各級管理層和主管部門(mén)管理責任。適時(shí)對審計發(fā)現的問(wèn)題和日常審計咨詢(xún)時(shí)積累的疑點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險分析，并向公司管理層揭示風(fēng)險；對重復發(fā)現的審計問(wèn)題進(jìn)行綜合數據分析，從制度設計上、制度執行上查找問(wèn)題產(chǎn)生的原因，并形成專(zhuān)題報告和管理建議書(shū)，使審計成果得到有效轉化。
三是強化考核掛鉤力度。把審計結果納入到分支機構經(jīng)營(yíng)績(jì)效考核指標中以及領(lǐng)導干部業(yè)績(jì)檔案和廉政檔案，提升審計剛性約束力。協(xié)調及建議人事部門(mén)將審計結果作為干部教育培訓、日常監管和考察任用的重要依據，將審計發(fā)現問(wèn)題作為與被審計單位領(lǐng)導干部談話(huà)的重要內容，審計結果報告歸入干部人事和廉政檔案，根據審計結果劃分領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任情況等次，做到紀檢監督、組織監督與審計監督的有機結合。
4.抓好風(fēng)險防范
通過(guò)履行日常監督和專(zhuān)項審計職能，發(fā)揮內部審計在完善內部控制環(huán)境、提高操作風(fēng)險及案件風(fēng)險評估能力、改善操作風(fēng)險及案件風(fēng)險控制措施和手段的作用，增強公司風(fēng)險防控能力。
一是加大內部控制健全性、合規性和有效性的力度。切實(shí)發(fā)揮內審在監督及規范業(yè)務(wù)操作和業(yè)務(wù)管理、防范案件風(fēng)險、加強內部管控、提升案件防控內生動(dòng)力建設水平等方面的重要作用。
二是加強“高風(fēng)險”人員排查監督。密切關(guān)注存在不正常行為或不正常經(jīng)濟活動(dòng)工作人員，尤其是重要崗位工作人員，應及時(shí)排查與摸清隱患，防范風(fēng)險的轉移與擴散。
三是加強風(fēng)險點(diǎn)和案件檢查評估。定期檢查評估被審計單位操作風(fēng)險及案件風(fēng)險管理體系的運作情況，監督管理政策、監管要求的落實(shí)情況，重點(diǎn)對高風(fēng)險機構、高風(fēng)險業(yè)務(wù)、高風(fēng)險環(huán)節、高風(fēng)險崗位的操作規范和業(yè)務(wù)程序進(jìn)行評估與監測。
五、工作舉措
為有力推進(jìn)整體和階段工作，確保全面實(shí)現年度工作目標，
全年將采取以下主要工作舉措：
�。ㄒ唬┰鰪姺⻊�(wù)意識
內部審計的監督和服務(wù)職能是辯證統一的,要堅持監督與服務(wù)并重，監督寓于服務(wù)之中。進(jìn)一步加強作風(fēng)建設，增強審計條線(xiàn)上下主動(dòng)服務(wù)和自覺(jué)服務(wù)意識。
一是為領(lǐng)導決策服務(wù)。通過(guò)綜合歸納出具有全局性、有建設性的防止問(wèn)題重復發(fā)生的措施,為領(lǐng)導提供完善體制、改進(jìn)機制方面的建議;同時(shí)，對領(lǐng)導決策的實(shí)施分層次、全過(guò)程地跟蹤,對決策的水平和效果進(jìn)行評價(jià),并將審計信息反饋給領(lǐng)導,為完善和優(yōu)化決策服務(wù)。各審計中心應結合審計發(fā)現的問(wèn)題，起草不少于2份的審計分析報告上報監察審計部。
二是為被審單位服務(wù)。各審計組在每個(gè)大型審計項目結束后，針對審計發(fā)現的突出問(wèn)題，進(jìn)行專(zhuān)題培訓，讓被審計單位明確如何整改、如何操作才能有效規避風(fēng)險，避免問(wèn)題屢查屢犯，切實(shí)防范風(fēng)險，提升經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)管理水平。
三是為職能部門(mén)服務(wù)。充分發(fā)揮審計資源優(yōu)勢和作為獨立第三方的有利條件，為解決問(wèn)題搭建平臺。2015 年，將繼續結合公司業(yè)務(wù)流程以及監管部門(mén)最新出臺的政策制度要求，制作相應培訓課件，積極傳播審計正能量，擴大審計影響力。
四是建立聯(lián)系人制度。審計中心根據管理原則，指定專(zhuān)門(mén)骨干人員，定點(diǎn)聯(lián)系所轄分公司。重點(diǎn)關(guān)注跟蹤外部監管檢查動(dòng)態(tài)，主動(dòng)協(xié)助基層機構有效配合應對檢查；并及時(shí)向監察審計部報告工作進(jìn)展情況。
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為確�！�721 人才梯次”工程順利推進(jìn)，2015 年將進(jìn)一步落實(shí)“學(xué)習型組織”的建設規劃。
一是健全內部培訓體系。以“理論知識和技能素質(zhì)”為核心，根據領(lǐng)導干部、業(yè)務(wù)骨干、普通審計人員等不同的培訓對象，制定目標明確的總體培訓規劃，以保證不同群體都能夠適時(shí)接受培訓。重點(diǎn)開(kāi)展“財務(wù)管理、風(fēng)險管理理論、內部審計發(fā)展趨勢、風(fēng)險導向的審計方法與審計管理、內部控制理論、資金運用理論、再保險理論”等理論知識培訓，以及“財務(wù)系統、業(yè)務(wù)系統、審計系統”等實(shí)務(wù)操作培訓。組織舉辦一期全體審計人員系統性的綜合培訓。
二是建立學(xué)習交流平臺。在監審條線(xiàn)建立“內審學(xué)堂”，以監察審計部和區域審計中心為單位，選取熱點(diǎn)、難點(diǎn)、審計工作經(jīng)驗心得和條線(xiàn)上下關(guān)心的問(wèn)題定期進(jìn)行研討與交流。
三是逐步培育講師團隊。開(kāi)展內部培訓講師隊伍選拔工作，選拔業(yè)務(wù)能力強、語(yǔ)言表達能力強的骨干人員組成15 人左右的內部培訓講師團隊，（每個(gè)區域審計中心3 人、監察審計部3 人），并通過(guò)問(wèn)卷調查確定具體培訓宣導的需求和主題。
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整合和優(yōu)化內外部資源，是降低審計成本和擴大審計成果的有效途徑。
一是加大整合內審資源。進(jìn)一步完善和細化審計中心考核機制，加大對派人參與監察審計部組織審計項目的考核權重，增強大局意識和團隊協(xié)作精神。合理配置和調劑人力資源，積極推進(jìn)“傳幫帶”機制。繼續實(shí)施審計人員跨區域和跨線(xiàn)條作業(yè)，落實(shí)橫縱向交流，發(fā)揮復合功能。
二是橫向協(xié)同優(yōu)化資源。建立職能部門(mén)兼職審計聯(lián)系人制度，主動(dòng)加強和職能部門(mén)聯(lián)系溝通，充分利用其掌握的資源，提高審計工作效率。
三是積極開(kāi)展對外交流。積極利用外部會(huì )計師事務(wù)專(zhuān)業(yè)性強的特點(diǎn)，聘請其對內部審計人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓，計劃組織1-2 次的專(zhuān)題培訓或講座。適時(shí)申請加入內審協(xié)會(huì )組織。主動(dòng)向同業(yè)先進(jìn)公司學(xué)習借鑒，不斷拓寬工作視野。
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有效的責任追究是確保審計發(fā)現問(wèn)題得到整改的關(guān)鍵，2015年將進(jìn)一步強化責任追究力度。
一是實(shí)施集中問(wèn)責機制。對內部審計發(fā)現的違法違紀違規問(wèn)題，嚴格按照公司違規行為處罰辦法和案件責任追究暫行辦法，進(jìn)行責任追究，利用紀律行政經(jīng)濟手段強化問(wèn)責到位，形成震懾作用。真正達到“審計一點(diǎn)、規范一片，重罰少數、教育全部”的目的。
二是落實(shí)責任掛鉤制度�！罢讼日骸�，制定下發(fā)《內部審計人員行為準則》，明確和規范審計人員行為，對違反行為準則的，要嚴格按照制度規定進(jìn)行責任追究。
�。ㄎ澹┓e極探索創(chuàng )新
創(chuàng )新是審計工作發(fā)展的不竭動(dòng)力，只有不斷創(chuàng )新，才能適應形勢的變化和公司發(fā)展的需要。
一是豐富內審理念內涵。要進(jìn)一步轉變觀(guān)念，不斷拓寬工作思維。內部審計通過(guò)確認活動(dòng)，幫助公司減少或避免損失，創(chuàng )造直接價(jià)值；通過(guò)審計關(guān)口前移，提供咨詢(xún)服務(wù)，實(shí)現事前、事中控制，為管理層及分支機構提供建議及風(fēng)險預警等，間接為公司創(chuàng )造價(jià)值。
二是創(chuàng )新審計管理機制。積極探索不同種類(lèi)審計項目之間的有機結合，推行“1+N”的作業(yè)模式，避免多次進(jìn)點(diǎn)、重復審計，努力做到一審多果，一果多用。對項目實(shí)行分類(lèi)管理，利用審計管理系統，建立完善“審計對象檔案庫”、“審計項目數據庫”、“審計評價(jià)標準庫”等。
三是健全內部激勵機制。通過(guò)制定《審計項目主審津貼》、《優(yōu)秀項目項目評選辦法》等制度，開(kāi)展“三個(gè)一”評優(yōu)活動(dòng)，即評選一個(gè)優(yōu)秀審計項目、一篇優(yōu)秀審計論文、一名優(yōu)秀審計主審，進(jìn)一步調動(dòng)審計人員的工作積極性。
四是深化審計文化建設。大力弘揚保險業(yè)“誠信、責任、價(jià)值、創(chuàng )新”的企業(yè)精神，進(jìn)一步推進(jìn)“公正、奉獻、服務(wù)、專(zhuān)業(yè)、價(jià)值”為核心內容的審計文化建設，并通過(guò)開(kāi)展論文征集活動(dòng)、舉辦演講比賽等方式，不斷激發(fā)審計人員的工作熱情和對中華保險事業(yè)孜孜追求。
公司審計工作計劃 篇8
一、集團公司內部審計工作總體思路：
1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統的財務(wù)收支審計轉變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內部控制審計、經(jīng)濟合同審計等并重。
2、20xx年審計工作重點(diǎn)是：以?xún)瓤刂贫葘徲嫗榛A,以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，提高審計工作質(zhì)量，加強審計意見(jiàn)的落實(shí)，充分發(fā)揮內部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，即在實(shí)施審計監督同時(shí)，提高審計服務(wù)職能。
二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下：
1、完善審計內控制度,促進(jìn)集團內控管理健全與完善
�、� 首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業(yè)務(wù)類(lèi)型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。
�、� 內控制度是指公司為實(shí)現經(jīng)營(yíng)目標，保障資產(chǎn)完整、保證會(huì )計信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內部協(xié)調、組織、制約、檢查的控制系統，20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進(jìn)行檢查與評價(jià)，主要是評價(jià)內控是否健全、有效，可依賴(lài)程度如何;評價(jià)在其內控制度健全、有效、可依賴(lài)的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時(shí)發(fā)現管理中的薄弱環(huán)節，從而確定審計重點(diǎn)，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見(jiàn)，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內控制度，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運行。
�、� 通過(guò)預算審計促進(jìn)預算管理思想觀(guān)念轉變。目前公司費用開(kāi)支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開(kāi)支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開(kāi)支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門(mén)，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關(guān)費用開(kāi)支標準，同時(shí)使之成為預算編制指引、規范性文件。
2、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計。
內部審計必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)(預算執行)審計，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計不僅要查錯防弊，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題并予以糾正，逐步實(shí)現由發(fā)現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jì)提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見(jiàn)，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟效益。
在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計時(shí)，內部審計應注意的問(wèn)題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專(zhuān)項審計相結合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內的經(jīng)營(yíng)目標、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導干部任中經(jīng)營(yíng)績(jì)效的評價(jià)。
�、� 對下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計(年度審計、半年度審計)：
通過(guò)對下屬企業(yè)xx年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據。
通過(guò)對20xx年的半年度預算執行審計，發(fā)現預算執行過(guò)程與內控管理中存在問(wèn)題，敦促其糾正問(wèn)題、執行集團經(jīng)營(yíng)政策、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營(yíng)目標提高經(jīng)營(yíng)效益。
�、� 結合經(jīng)營(yíng)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)專(zhuān)項審計，促進(jìn)內控制度貫徹與執行
�、偈杖牒贤瑢徲�
集團實(shí)行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進(jìn)行審計。
�、谠诟黜棾杀举M用支出進(jìn)行跟蹤審計
集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責任書(shū)，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績(jì)考核，并在erp中實(shí)行預算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的開(kāi)支范圍、標準、原始票據合法性進(jìn)行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實(shí)、合法性。
�、酃こ添椖康目⒐そY算審計
近年來(lái)集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢(xún)公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進(jìn)行審計。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實(shí)反饋制度，加強對審計意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開(kāi)展審計成果運用執行情況的檢查。
1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時(shí)進(jìn)行回訪(fǎng)，監督審計意見(jiàn)的落實(shí)，使企業(yè)存在的問(wèn)題逐漸減少，同樣的問(wèn)題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風(fēng)險的目的。
2、與集團公司各職能部門(mén)，尤其是財務(wù)部要進(jìn)一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報，避免管理、監督、考核脫節。
四、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。
1、xx年審計隊伍人員出現流動(dòng)，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實(shí)，20xx年，需要領(lǐng)導支持與相關(guān)部門(mén)配合，按崗位設置配備審計人員，充實(shí)審計隊伍力量。
2、協(xié)助與配合相關(guān)部門(mén)健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進(jìn)一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營(yíng)管理作用。
3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過(guò)內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門(mén)及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門(mén)進(jìn)行座談，讓所有員工了解內審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進(jìn)一步開(kāi)展打下更好的基矗
4、通過(guò)審計回訪(fǎng)，落實(shí)審計問(wèn)題整改，同時(shí)也使審計部門(mén)了解下屬企業(yè)訴求、解決問(wèn)題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，更好服務(wù)企業(yè)。
5、要對現有的內審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應新形勢、新任務(wù)的需要。
公司審計工作計劃 篇9
�。ㄒ唬┘瘓F公司目前經(jīng)營(yíng)狀況
目前房地產(chǎn)行業(yè)整體不景氣，市場(chǎng)庫存高企，量?jì)r(jià)齊跌，多數房企資金緊繃，去庫存壓力較大。對于集團而言，由于選擇了城鎮化戰略，更加面臨著(zhù)開(kāi)發(fā)周期長(cháng)、盈利模式不確定，資金需求量極大的情況。
在經(jīng)營(yíng)管理上，由于資金壓力大周轉困難，各開(kāi)發(fā)項目虧損較多，經(jīng)營(yíng)目標完成情況較差，盈利情況不樂(lè )觀(guān)，因此集團采取了收縮戰略，縮減規模，架構重組并采取事業(yè)部制的管理模式等措施，相關(guān)的產(chǎn)業(yè)版塊實(shí)行自負盈虧的經(jīng)營(yíng)模式。
�。ǘ╋L(fēng)險管理狀況
審計部門(mén)去年對各項目公司進(jìn)行了一輪例行審計工作，通過(guò)有關(guān)的審計工作，我們認為集團公司整體上屬于粗放式的管理，其相關(guān)的內控管理表現如下：
1. 目標管理不嚴謹和科學(xué)。
經(jīng)營(yíng)指標虛高而不切實(shí)際，導致執行中無(wú)法有效地對各產(chǎn)業(yè)板塊及其相關(guān)負責人進(jìn)行嚴格的目標管理、計劃管控和績(jì)效考核，同時(shí)相關(guān)的財務(wù)監督等方面也欠缺；
2. 資金管理計劃隨意性較大和不科學(xué)。
而集團公司目前所鋪攤子較大，在經(jīng)營(yíng)管理上面臨一個(gè)嚴重的短板：資金極度匱乏。在整體資金極度匱乏的情況下，由于上述目標管理和資金計劃管理皆較混亂隨意，不能真正有效的配合集團公司整體運作，因此造成了日常運營(yíng)中資金上的捉襟見(jiàn)肘和資金調配的隨意性，從而使得公司整體運營(yíng)上的各種問(wèn)題層出不窮，為處理相關(guān)遺留問(wèn)題各業(yè)務(wù)部門(mén)疲于奔命，更加無(wú)法真正按照制度規范進(jìn)行管理操作。
3. 目前制度的許多條款已與實(shí)際情況不符合，制度執行情況差。
從我們的內審工作本身來(lái)說(shuō)，目前審計工作效果不夠明顯，除了對審計整改的重視程度不夠之外，另一個(gè)主要原因是我們之前的工作將重心放在了合規性審計（即第3項對制度進(jìn)行審計），僅在部分項目的審計工作涉及了第1項（即目標管理方面）。
而公司目前存在的主要或基本問(wèn)題是1和2， 其他層出不窮的問(wèn)題也是由此兩項所引發(fā)，可以說(shuō)公司在整體上的管理存在較大的問(wèn)題，因此如果僅僅進(jìn)行合規性審計（即制度審計）來(lái)發(fā)現一些細枝末節的問(wèn)題，并不能真正切中公司管理上的弊病，從而也無(wú)法通過(guò)審計工作為公司提供增值服務(wù)的效果。
值得一提的是，相關(guān)審計報告所確認的問(wèn)題多年來(lái)未被整改而繼續存在，其原因仍然是由于前述的目標管理以及績(jì)效考核管理等不完善造成的，包括責任人是否整改與其績(jì)效無(wú)關(guān)而導致整改意愿不高、獎罰制度等監督機制運行不暢，未能為審計工作成果轉化提供有力保障。這一點(diǎn)也需要在未來(lái)的審計工作中加以改進(jìn)和克服。
�。ㄈ�20XX年審計工作計劃
現代內部審計實(shí)務(wù)，一般分為以下三種形式：
1） 財務(wù)審計
2） 合規性審計（即我們日常的制度審計）
3） 經(jīng)營(yíng)管理審計；
以上三種審計形式中，第1）項 財務(wù)審計是基礎工作，對于日常的財務(wù)收支和會(huì )計信息進(jìn)行監控是必不可少的環(huán)節，今后的工作中仍需要適當保留財務(wù)審計的內容。第2）項合規性審計（即制度審計）從之前的審計工作情況來(lái)看，由于所關(guān)注的多為細支末節的問(wèn)題，在目前公司整體管理存在問(wèn)題的情況下相關(guān)審計效果不佳，無(wú)法起到對管理提供增值服務(wù)的效果。因此今后的審計，應該從第3）項即經(jīng)營(yíng)管理審計工作來(lái)切入。同時(shí)，我們也要介入部分管理當中，提供有關(guān)的管理咨詢(xún)，利用本身的專(zhuān)業(yè)知識充當公司的管理顧問(wèn)角色。
目前，集團公司實(shí)行全面事業(yè)部制管理模式改革，各事業(yè)部獨立核算，封閉運作，自負盈虧。在事業(yè)部管理模式下，以下方面的關(guān)系還需要審計部門(mén)在工作中予以特別關(guān)注：總部與事業(yè)部之間的權責利的劃分是否清晰明確，相關(guān)的管理權限表是否合理；如何對各事業(yè)部進(jìn)行業(yè)務(wù)協(xié)調；相關(guān)日常經(jīng)營(yíng)信息是否能夠及時(shí)準確提供；如何有效地評估和監控相關(guān)事業(yè)部的運作。
根據以上的分析，我們對20XX年做出了如下的工作計劃：
1、經(jīng)營(yíng)管理審計方面
根據集團目前經(jīng)營(yíng)情況及全面事業(yè)部管理模式，上半年首先對目標管理（全面預算管控和績(jì)效考核的前提條件）、預算管理績(jì)效管理財務(wù)管理等職能管理（計劃預算管控、績(jì)效考核、財務(wù)監督是經(jīng)營(yíng)目標達成的重要保障）進(jìn)行評估和完善，同時(shí)對投融資方面存在的重大風(fēng)險進(jìn)行評估和完善資金管理，下半年對主要項目高級管理人員任期中經(jīng)濟責任審計，目的在于評價(jià)經(jīng)營(yíng)目標的達成情況以及檢驗目標管理、預算管理、績(jì)效管理、財務(wù)管理的管理成效，針對存在的問(wèn)題查漏補缺。
2、咨詢(xún)方面
建立并完善咨詢(xún)服務(wù)管理的立項來(lái)源（董事會(huì )指令、各部門(mén)服務(wù)申請、員工建議），根據業(yè)務(wù)需要或相關(guān)領(lǐng)導指示，本部將通過(guò)提供相關(guān)的咨詢(xún)服務(wù)評價(jià)并改善風(fēng)險管理、控制及治理過(guò)程的效果，具體包括但不限于：
1 內部控制培訓；
2 對新業(yè)務(wù)、新系統及其相關(guān)流程提供審計建議等；
3 參與收購或盡職調查；
4 及時(shí)參與重大經(jīng)營(yíng)決策的事前評估、過(guò)程管理和事后評估等。
公司審計工作計劃 篇10
我局的審計工作，要以科學(xué)發(fā)展觀(guān)為指導，全面貫徹落實(shí)審計署提出的“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”及自治區審計廳提出的“改進(jìn)方法、加大力度、保證質(zhì)量、提高效率、文明審計”雙二十字工作方針,圍繞我縣經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展大局和縣委、政府的中心工作，服務(wù)全縣經(jīng)濟社會(huì )又好又快發(fā)展，不斷強化對重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)部門(mén)的審計，依法履行審計監督職責。積極探索、發(fā)揮審計“免疫”功能，進(jìn)一步提高審計質(zhì)量和工作水平，為我縣的科學(xué)發(fā)展和社會(huì )和諧做出更大貢獻。根據上級審計機關(guān)的部署和縣委政府的安排，結合我縣審計工作的實(shí)際對xx年審計工作做如下安排。
(一)進(jìn)一步深化財政審計工作
財政審計是國家審計機關(guān)的基本職責和永恒主題，做為政府的職能部門(mén)，我們要充分發(fā)揮審計職能作用。當前的財政審計目標是以財政收支的真實(shí)性、合法性為基礎，以支出審計為重點(diǎn)，審計財政資金支出和使用的效果、效率，進(jìn)一步完善財政權力的監督制約機制，促進(jìn)各部門(mén)依法履行職責，規范預算管理，提高財政資金使用效益，不斷完善公共財政體制的建立。加強對財政預算執行的監督，擴大審計覆蓋面，堅持本級財政預算審計與延伸審計相
結合，凡是有財政收入上繳任務(wù)和使用財政資金的單位都要納入審計范圍，確保財政審計的深度與廣度。要加強部門(mén)預算、政府采購、“收支兩條線(xiàn)”、政府非稅收入、轉移支付等財政改革措施執行情況的審計。要通過(guò)不斷深化財政審計，特別是對地稅、土地、農電等幾個(gè)有較大財政上繳任務(wù)的單位和對部分使用財政資金數額較大單位的跟蹤、延伸審計，更進(jìn)一步查找和發(fā)現問(wèn)題，強化審計執法威力，加大對重大違紀違規問(wèn)題和經(jīng)濟案件的查處力度，注重審計執法效果，加強跟蹤監督，促進(jìn)整改和糾正，加強部門(mén)協(xié)作并引入各種監督力量和手段，加強審計情況的深層次分析與研究，為縣委政府宏觀(guān)決策提供服務(wù)。
(二)加強政府投資建設項目審計
隨著(zhù)我國國民經(jīng)濟的快速發(fā)展，國家財政對公共領(lǐng)域的固定資產(chǎn)投資規模日益擴大，政府投資建設項目的經(jīng)濟性、效率性和效益性成為全社會(huì )普遍關(guān)注的問(wèn)題。政府投資建設項目的審計對規范建設資金使用，加強建設項目管理，促進(jìn)整頓建設筑市場(chǎng)秩序，提高投資效益起到了積極作用。我們積極探索政府投資項目審計的新路子，不斷完善以國家審計機關(guān)為主，社會(huì )審計，內部審計參與的工作格局，發(fā)揮國家審計的職能優(yōu)勢，社會(huì )審計的專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢和內部審計的知情優(yōu)勢，加大審計力量，提高工作效率，重點(diǎn)審計工程招投標程序、工程量不實(shí)和高估冒算工程造價(jià)等問(wèn)題，有力地保障政府投資效益的最大化，最大限度的為國家和地方政府節約資金。全年要完成農業(yè)綜合大樓、古郡博物館、縣醫院門(mén)診大樓等xxx個(gè)投資審計項目。
(三)穩步推進(jìn)經(jīng)濟責任審計
經(jīng)濟責任審計工作對于加強干部監督管理，從源頭上預防和治理腐敗，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設，保障經(jīng)濟社會(huì )健康發(fā)展，具有十分重要的作用。xx年我局將堅持以科學(xué)發(fā)展觀(guān)為指導，改進(jìn)方法，積極推進(jìn)經(jīng)濟責任審計工作向更高層次、更高水平度發(fā)展。堅持“積極穩妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險”的.原則，要把對經(jīng)濟決策權、政策執行權、經(jīng)濟管理權、資金分配權的監督，放在經(jīng)濟責任審計的突出位置。要通過(guò)對被審計責任人在任期內單位的財政財務(wù)收支、固定資產(chǎn)增減、債權債務(wù)的增減以及重大經(jīng)濟活動(dòng)的審計分析，重點(diǎn)分清被審計領(lǐng)導應負有的主管責任和直接責任。
努力推進(jìn)經(jīng)濟責任審計結果的利用，更加科學(xué)地評價(jià)領(lǐng)導干部的經(jīng)濟責任。不斷豐富和完善經(jīng)濟責任審計的形式，繼續開(kāi)展任中和離任審計，探索開(kāi)展任前審計，將三種審計形式有機結合。要通過(guò)穩步推進(jìn)經(jīng)濟責任審計，加強對權力的制約和監督，促進(jìn)領(lǐng)導干部廉潔自律，更好地促進(jìn)社會(huì )和諧發(fā)展。今年我們將根據縣任期經(jīng)濟責任領(lǐng)導小組的計劃和縣委組織部門(mén)的委托對套海鎮、司法局、發(fā)改局、交通局等xxx個(gè)單位的主要領(lǐng)導進(jìn)行經(jīng)濟責任審計。
公司審計工作計劃 篇11
自我挑戰的一年，我將努力改正過(guò)去一年工作中的不足，把新一年的工作做好，為公司的發(fā)展盡一份力。
一、加強理論學(xué)習，不斷提高理論水平
為了進(jìn)一步提高政治敏銳力、政治鑒別力和政策水平，增強貫徹落實(shí)黨的方針、政策的自覺(jué)性、堅定性，通過(guò)學(xué)習，增強了用科學(xué)的理論武裝自己的頭腦，用理論指導審計工作實(shí)踐的水平；進(jìn)一步堅定社會(huì )主義、共產(chǎn)主義信念。通過(guò)學(xué)習，理論素養得到了進(jìn)一步的提升，理想信念更加堅定。
二、求真務(wù)實(shí)，認真履行工作職責
隔行如隔山，剛進(jìn)審計局時(shí)對于我這一個(gè)從沒(méi)接觸過(guò)審計業(yè)務(wù)的新手感到從沒(méi)有過(guò)的巨大壓力，但面對壓力我沒(méi)有畏懼和退縮，虛心向同事請教，向主審學(xué)習，向書(shū)本學(xué)習，通過(guò)一段時(shí)間的學(xué)習，我很快進(jìn)入了角色，并能夠獨擋一面，成為領(lǐng)導的得力助手，多年來(lái)，我先后參加專(zhuān)項資金審計、任期經(jīng)濟責任審計、財政收支審計、財務(wù)收支審計、建設項目審計，到目前為止我已經(jīng)熟悉各行各業(yè)的會(huì )計業(yè)務(wù)和在哪些方面容易存在問(wèn)題，能夠對查出的問(wèn)題準確定性，我認為我已經(jīng)完全具備主審的能力，并能圓滿(mǎn)完成了局里交辦的各項任務(wù)。多年來(lái)所寫(xiě)的信息，曾被市局采用，被省廳采用，一篇被《xxxx審計》采用。多次配合紀檢等部門(mén)處理上訪(fǎng)等事件，并取得較好的效果，維護了社會(huì )穩定。
三、虛心進(jìn)取，努力更新工作思路
多年來(lái)，我始終把學(xué)習放在首位，多次參加了xxxx市審計局組織的審計業(yè)務(wù)培訓班的學(xué)習，還比較系統的學(xué)習了計算機ao和oa審計系統等知識，參加了全國計算機模塊考試，并取得了資格證書(shū)。通過(guò)一次次的學(xué)習，不斷充實(shí)了自己的理論知識和專(zhuān)業(yè)知識，使自己對審計業(yè)務(wù)工作有了更準確的把握，審計工作思路更加開(kāi)闊。
經(jīng)過(guò)多年來(lái)的鍛煉，雖然我個(gè)人在總體素質(zhì)上有了明顯的提高，雖然取得了一點(diǎn)成績(jì)，但這還遠遠不夠，離審計工作的需要還相差甚遠，20xx年已將到來(lái)，我要在以后的工作中，再接再厲，使自己能夠應對更多的挑戰。
公司審計工作計劃 篇12
隨著(zhù)市場(chǎng)經(jīng)濟建設的飛速發(fā)展，我國企業(yè)的建設進(jìn)入了一個(gè)全新階段，這也對企業(yè)內部審計建設提出了新要求。因此，結合公司的整體戰略目標，對企業(yè)內部審計的建立宗旨、組織結構、人員的配備和培養、管理制度、工作方法等問(wèn)題進(jìn)行一次全新的分析十分必要，并應在此基礎上，結合企業(yè)實(shí)際情況，制定出符合公司以及部門(mén)長(cháng)期利益的發(fā)展目標以及相配套的近期工作規劃，通過(guò)實(shí)現體制上的變革，適應環(huán)境變化對審計工作提出的新要求。
一、企業(yè)內部審計的建立宗旨
內部審計作為會(huì )計體系之外的獨立稽核系統，與財務(wù)管理體系相輔相成，是內部控制體系的重要組成部分。盡管財務(wù)管理體制是內部控制體制的核心，但不是內部控制的全部，內部控制體制的完善，還需要其他非財務(wù)評價(jià)體系的補充。筆者認為，企業(yè)內部審計的建立宗旨在于發(fā)揮以下幾方面的作用：
(一)健全公司治理結構，完善自我修復功能一個(gè)健康的公司，應有適應公司發(fā)展目標的良好的企業(yè)文化作為思想保證，合理的分權與有效的監督相結合的管理體系作為制度保證，從而一方面從思想上使員工將自身利益與公司利益結合起來(lái)，努力為公司目標奮斗；另一方面從制度上保證員工的個(gè)人利益的實(shí)現并通過(guò)授權充分調動(dòng)其積極性，同時(shí)加強監督。國資委頒布并實(shí)施了《中央企業(yè)內部審計管理暫行辦法》，要求國有控股公司和國有獨資公司應在董事會(huì )下設立獨立的審計委員會(huì )，要求國有企業(yè)逐步建立相對獨立的內部審計機構，并配備相應的專(zhuān)職工作人員，對本企業(yè)及子企業(yè)(單位)財務(wù)收支、財務(wù)預決算、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)績(jì)效，以及建設項目或者有關(guān)經(jīng)濟活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行監督和評價(jià)。
完善自我修復功能，主要是通過(guò)審計發(fā)現問(wèn)題并提出整改措施，然后通過(guò)整改措施糾正各種差錯、完善公司的管理制度，起到防止、發(fā)現和糾正問(wèn)題的作用，從而實(shí)現公司治理結構的自我完善和修復。一個(gè)體制或制度，只有具備良好的自我修復能力，才能從根本上避免極具變化的局面，這也是內部審計存在的根本內因。集團建立跨國型金融控股集團的戰略目標已經(jīng)確立，這對于集團的體制建設將是一個(gè)巨大的挑戰。金融行業(yè)的一個(gè)特點(diǎn)就是資金量大、風(fēng)險大，任何一個(gè)細小的問(wèn)題如果不加以重視并及時(shí)解決，都有可能導致無(wú)法承受的損失，而且僅用流程控制和人員管理，無(wú)法解決金融行業(yè)的風(fēng)險控制問(wèn)題，必須建立獨立專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險管理和外部監督體系。
(二)發(fā)揮內部審計對錯誤與舞弊行為的威懾作用，避免損失的發(fā)生由于內部審計的存在，被審計對象不得不盡量減少差錯以期在審計中表現良好，而且定期、嚴格的內部審計對企圖舞弊者是一種有效的攔阻�，F階段，查處錯誤及舞弊已經(jīng)得到集團的高度重視，但相關(guān)的預防機制還沒(méi)有得到應有的關(guān)注。實(shí)際上，查處是一種反饋控制與補救措施，要逐步將當前以查處錯
誤及舞弊為重點(diǎn)的反饋控制提升到以定期的、嚴格的內部控制制度審計為重點(diǎn)的有效阻攔式的事前反饋控制，并通過(guò)對內部控制制度的糾偏做到防微杜漸，力爭防患于未然。查處錯誤及舞弊固然重要，但損失已經(jīng)出現，集團已經(jīng)受到損失，有效阻攔可盡量避免損失，對內部控制制度的糾偏可從根本上鏟除。因此，抓好事前反饋控制應逐漸成為以后審計工作的側重點(diǎn)，即通過(guò)定期的、嚴格的內部審計防止錯誤及舞弊發(fā)生。
(三)建立合適的財務(wù)評價(jià)與非財務(wù)評價(jià)，確保評價(jià)的科學(xué)性與客觀(guān)性財務(wù)數據必須經(jīng)過(guò)審計才能采用，這在西方已經(jīng)成為一個(gè)根深蒂固的觀(guān)念，甚至可以說(shuō)是一種習慣，已經(jīng)成為進(jìn)行任何財務(wù)評價(jià)的基礎，而在國內，這種觀(guān)念還遠未深入人心，這也是當前造假者往往能夠通過(guò)造假得以獲利的原因之一。結合自身實(shí)際，要真正做到準確考評，并通過(guò)績(jì)效考核體系充分調動(dòng)員工積極性，就要未雨綢繆，樹(shù)立“只有經(jīng)過(guò)審計后的財務(wù)數據才能作為評價(jià)的基礎”的觀(guān)念，從源頭上防止虛報、瞞報現象發(fā)生。
(四)做好財務(wù)管理體系的外部稽核，充分發(fā)揮其在內部控制體系中的核心作用預算作為財務(wù)管理的重要手段，在日常管理中有著(zhù)重要的作用。內部審計通過(guò)關(guān)注以下幾點(diǎn)來(lái)實(shí)現對預算的監督：
一是預算的編制、考核必須與工作計劃相結合，如果不與工作計劃相結合，單純從數量差異來(lái)分析，很容易得出費用節約的結論，只有與工作計劃相結合，才能發(fā)現真正的費用超支；
二是預算的編制和考核應具有可核查性，編制時(shí)，各部門(mén)的費用預算應有費用支出明細清單，生產(chǎn)部門(mén)的成本預算和采購現金預算必須附有產(chǎn)品生產(chǎn)備料清單、生產(chǎn)進(jìn)度預測、產(chǎn)品采購清單和招標采購制度，以保證預算編制以及考核的真實(shí)性和可控性；
三是預算的定期檢查和分析應當立足于為業(yè)務(wù)的發(fā)展服務(wù)，既要有嚴肅性又要有科學(xué)性，例外事件的分析和預算的調整應當立足于為業(yè)務(wù)的發(fā)展服務(wù)，而不能犧牲發(fā)展來(lái)滿(mǎn)足原有預算的執行。通過(guò)審計的外部監督，一方面，預算的編制和調整將會(huì )更加貼近實(shí)際，另一方面，預算的執行和考核將會(huì )更加嚴肅、科學(xué)，這將有利于預算在內部控制體系中發(fā)揮更大的作用，反過(guò)來(lái)，它也將推動(dòng)審計工作的進(jìn)一步發(fā)展。
二、企業(yè)內部審計部門(mén)的設置及作用
內部審計部門(mén)的設置往往會(huì )隨著(zhù)公司內部控制制度成熟程度的差異而有所不同，在剛導入的預算管理階段，內部審計部門(mén)可以對財務(wù)經(jīng)理負責，協(xié)助其完善預算編制流程的監督；在比較成熟階段，內部審計部門(mén)可以對預算委員會(huì )(財務(wù)總監)負責，負責監督預算的編制與考核流程；在成熟階段，內部審計部門(mén)可以對總經(jīng)理負責，負責監督預算委員會(huì )的工作流程并對流程的合理性作出評價(jià)，在整個(gè)公司治理結構比較完善以后，在董事會(huì )設立專(zhuān)門(mén)的審計委員會(huì )，由其領(lǐng)導內部審計部門(mén)，通過(guò)內部審計部門(mén)來(lái)監督整個(gè)管理層。內部審計作為最有效的內部監督手段之一，已經(jīng)在西方200多年的市場(chǎng)經(jīng)濟發(fā)展歷程中發(fā)揮了巨大的作用，為內部控制制度的最終成型、公司治理結構的不斷完善做出了無(wú)可替代的貢獻。在完善的法人治理結構中，董事會(huì )必須設立審計委員會(huì )以監督整個(gè)管理層，以及公司架構中審計部門(mén)必須自成體系以保持相對獨立，這已經(jīng)成為管理界和企業(yè)界的廣泛共識。
三、企業(yè)內部審計的制度建設
有效地發(fā)揮企業(yè)內部審計的作用，離不開(kāi)重要的制度保障。主要包括以下兩方面：
(一)機構獨立，垂直管理即企業(yè)審計部門(mén)在管理和考核上相對獨立于其他部門(mén)(即不受同級以及下級部門(mén)和單位的考核和評議，不適用360度考核法)，如果下屬公司設立內審機構，必須由集團審計部門(mén)垂直領(lǐng)導。該項措施有利于審計工作不受外部干擾，從而保證審計工作的客觀(guān)、公正。
(二)報告反饋機制的施行良好的反饋機制對于公司的內部控制至關(guān)重要。所謂報告反饋機制是指審計報告(含整改建議)上報主管領(lǐng)導一定時(shí)間后(如7天)，如果主管領(lǐng)導認為整改建議不可行，則安排時(shí)間與審計部門(mén)進(jìn)行溝通；如果認為整改建議可行，則將整改建議轉至被整改部門(mén)并通知審計部門(mén)，被整改部門(mén)認為整改建議不可行的，必須在收到整改建議一定時(shí)間內，提請主管領(lǐng)導安排時(shí)間與審計部門(mén)進(jìn)行溝通，被整改部門(mén)無(wú)異議或未在規定時(shí)間內提出異議，則應認真對其進(jìn)行整改。主管領(lǐng)導可以在收到被整改部門(mén)整改說(shuō)明后，根據整改說(shuō)明安排審計部門(mén)進(jìn)行復查，也可以按照事先安排好的時(shí)間安排審計部門(mén)進(jìn)行復查，無(wú)論采用何種方式，都應當在被整改部門(mén)開(kāi)始整改時(shí)即告知審計部門(mén)。此外，在部門(mén)制度建設中還應注意與其他部門(mén)制度建設的配套，以保證審計工作的覆蓋面和實(shí)效性。如在當前大力推動(dòng)預算管理的情況下，審計部門(mén)在制度建設上就應及時(shí)跟進(jìn)，以加強對預算的監督。
公司審計工作計劃 篇13
為進(jìn)一步規范財務(wù)管理，提高經(jīng)費使用效益，防止國有資產(chǎn)流失，根據集團實(shí)際，現制定20xx年內部審計工作計劃。
一、堅持客觀(guān)公正的原則下，切實(shí)抓好內部財務(wù)審計，根據集團的實(shí)際情況和領(lǐng)導的統一安排做好內部審計工作。
二、加強業(yè)務(wù)學(xué)習，提高業(yè)務(wù)技能。認真學(xué)習《中華人民共和國審計法》、《審計署關(guān)于內部審計工作規定》等有關(guān)制度，依照《中國內部審計準則》健全內審工作制度，提高審計工作質(zhì)量，規范完善各項審計基礎工作。
三、充分發(fā)揮審計成果，促進(jìn)集團規范管理。針對企業(yè)審計中存在的突出問(wèn)題，提出合理化的建議和意見(jiàn)，經(jīng)集團研究后形成書(shū)面通知，下發(fā)所審企業(yè)，督促落實(shí)整改措施，促進(jìn)集團規范管理。
四、以提高管理水平和經(jīng)濟效益為目標，不斷深化經(jīng)濟效益審計，為企業(yè)內部控制制度的建立健全提供合理化的建議。
五、做好內審人員的后續教育和業(yè)務(wù)培訓工作，提高內審人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、政策水平和專(zhuān)業(yè)技能。
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