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學(xué)校財務(wù)審批管理制度（精選10篇）
在現在社會(huì )，我們都跟制度有著(zhù)直接或間接的聯(lián)系，制度是指一定的規格或法令禮俗。一般制度是怎么制定的呢？以下是小編幫大家整理的學(xué)校財務(wù)審批管理制度，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
學(xué)校財務(wù)審批管理制度 1
學(xué)校實(shí)行獨立財務(wù)制度并專(zhuān)門(mén)開(kāi)設銀行帳戶(hù)進(jìn)行獨立核算，開(kāi)戶(hù)行是南京銀行健康路支行，帳號是xxxxxxxxxx為了進(jìn)一步規范我校財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)我校事業(yè)發(fā)展，根據我校具體情況制定本制度。
一、財務(wù)管理的基本原則、任務(wù)：
1、財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家有關(guān)法規、法律和財務(wù)規章制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。
2、財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預算，并對預算過(guò)程進(jìn)行控制和管理；合理配置學(xué)校資源，努力節約開(kāi)支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全學(xué)校內部管理制度；如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況。對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的合法性、合理性進(jìn)行監督。
二、財務(wù)管理體制
1、學(xué)校財務(wù)管理體制是：“統一領(lǐng)導，集中管理”，財務(wù)工作實(shí)行校長(cháng)負責制。
2、學(xué)�？倓�(wù)處為學(xué)校的單一的財務(wù)機構，在校長(cháng)領(lǐng)導下，統一管理學(xué)校的各項財務(wù)工作，不得在學(xué)校之外設置同級機構。
3、學(xué)�？倓�(wù)處應根據會(huì )計業(yè)務(wù)的需要，制定會(huì )計人員崗位職責。財會(huì )主管人員的任免應當經(jīng)過(guò)學(xué)校行政同意，不得任意調動(dòng)和撤換。
三、預算及收入管理
1、學(xué)校預算的依據是事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的年度財務(wù)收入計劃。學(xué)校會(huì )計室應在每年的十二月前按有關(guān)規定編制好下一年度的財務(wù)預算。
2、編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持積極穩妥原則，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點(diǎn)，勤儉節約的原則。
3、學(xué)校收費實(shí)行一費制。
四、支出管理
1、支出是根據學(xué)校為開(kāi)展教學(xué)、科研及其它活動(dòng)發(fā)生的各項耗費和損失。
2、學(xué)校支出包括：
�、攀聵I(yè)支出。事業(yè)支出的主要內容包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會(huì )保障費、助學(xué)金、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設備購置費、修繕費和其它費用。
�、茖�(zhuān)項資金支出。學(xué)校從有關(guān)部門(mén)取得的有指定項目和用途的專(zhuān)項資金，必須按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并接受有關(guān)部門(mén)的檢查和驗收。
3、學(xué)校支出應當嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)規定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準。國家沒(méi)有統一規定的由辦公室結合學(xué)校情況制定有關(guān)規定和開(kāi)支標準，并報學(xué)校行政組審批。
五、資產(chǎn)管理
1、資產(chǎn)是學(xué)校占有或者使用的'能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對外投資等。
2、流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年以?xún)茸儸F或者耗用的資產(chǎn)。包括現金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學(xué)校在開(kāi)展教學(xué)、科研及其它活動(dòng)過(guò)程中耗用而存儲的資產(chǎn)，包括各類(lèi)材料、消耗性物資、低值易耗品等。
3、固定資產(chǎn)是指一般設備單位價(jià)值在500元以上，專(zhuān)用設備單位價(jià)值在800元以上并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達到規定標準，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物質(zhì)，作為固定資產(chǎn)管理。
4、固定資產(chǎn)分類(lèi)：學(xué)校固定資產(chǎn)一般分為六類(lèi)：房屋和建筑物、專(zhuān)用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書(shū)、其它固定資產(chǎn)。
5、學(xué)�？倓�(wù)處應配合有關(guān)部門(mén)，結合學(xué)校具體情況，制定存貨、固定資產(chǎn)管理制度。
六、財務(wù)監督和檢查
1、財務(wù)監督是貫徹國家財經(jīng)法規以及財務(wù)規章制度，維護財經(jīng)紀律的保證。對違反財經(jīng)法規的支出財務(wù)部門(mén)有權拒絕，同時(shí)報告領(lǐng)導處理。
2、財務(wù)監督包括事前監督、事中監督和事后監督三種形式�？倓�(wù)處對不同的經(jīng)濟活動(dòng)實(shí)行不同的監督形式。
3、學(xué)�？倓�(wù)處有權對學(xué)校的會(huì )計工作進(jìn)行審計。
4、學(xué)�？倓�(wù)處應接受上級有關(guān)部門(mén)的財務(wù)監督和審計。
七、財務(wù)報告和財務(wù)分析
1、財務(wù)報告是指反映學(xué)校一定時(shí)期財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結性書(shū)面文件。會(huì )計室應定期向有關(guān)部門(mén)和財政部門(mén)提供財務(wù)報告。
2、會(huì )計室要定期編制財務(wù)分析報告。財務(wù)分析的主要內容包括學(xué)校事業(yè)發(fā)展和預算執行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財務(wù)管理情況、存在的主要問(wèn)題和改進(jìn)措施等。
八、總務(wù)處應根據上述管理制度進(jìn)一步細化，制定出有關(guān)配套的規章制度。
學(xué)校財務(wù)審批管理制度 2
為了規范我校財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)我校事業(yè)發(fā)展，根據我校具體狀況，制定本制度。
一、財務(wù)管理的基本原則、任務(wù)
1、財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，國家、群眾和個(gè)人三者利益的關(guān)系。
2、財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預算，并對預算過(guò)程進(jìn)行控制管理和結算;合理配置學(xué)校資源，努力節約開(kāi)支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失;建立健全學(xué)校內部管理制度;如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況，對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的合法性，合理性進(jìn)行監督;按規范做好賬目、單據、報表等工作，并理解上級相關(guān)部門(mén)的財務(wù)檢查。
二、財務(wù)管理體制
1、學(xué)校財務(wù)管理體制是：“統一領(lǐng)導，集中管理”，財務(wù)工作實(shí)行校長(cháng)負責制。
2、學(xué)校財務(wù)處為學(xué)校的單一財務(wù)機構，在校長(cháng)領(lǐng)導下，統一管理學(xué)校的各項財務(wù)工作，學(xué)校設財務(wù)主管1名，財務(wù)人員若干名。
3、學(xué)校財務(wù)處應根據會(huì )計業(yè)務(wù)的需要以及學(xué)校實(shí)際狀況，明確分工并制定人員崗位職責，每學(xué)期對財務(wù)人員的崗位職責的履行狀況進(jìn)行必要的考核。
三、預算及收入管理
1、學(xué)校預算的依據是事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的年度財務(wù)收入計劃。學(xué)校財務(wù)處應在每年的一月前按有關(guān)規定編制好下上年度的財務(wù)結算和本年度的財務(wù)預算。
2、編制預算務(wù)必堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持用心穩妥原則，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點(diǎn)，勤儉節約的原則。
3、學(xué)校收費實(shí)行一費制。愛(ài)德分校的收費按有關(guān)文件執行。
四、支出管理
1、支出是根據學(xué)校為發(fā)展事業(yè)和開(kāi)展教育教學(xué)、科研及其它活動(dòng)發(fā)生的各項耗費和損失。
2、學(xué)校支出包括：
�、攀聵I(yè)支出。事業(yè)支出的主要資料包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會(huì )保障費、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設備購置費、修繕費和其它費用。
�、茖�(zhuān)項資金支出。學(xué)校從有關(guān)部門(mén)取得的有指定項目和用途的專(zhuān)項資金，務(wù)必按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并理解有關(guān)部門(mén)的檢查和驗收。
3、學(xué)校支出應當嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)規定的`開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準。國家沒(méi)有統一規定的由財務(wù)處結合學(xué)校狀況制定有關(guān)規定和開(kāi)支標準，并報校長(cháng)室審批。
五、資產(chǎn)管理
1、資產(chǎn)是學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對外投資等。
2、流動(dòng)資產(chǎn)是指能夠在一年以?xún)茸儸F或者耗用的資產(chǎn)。包括現金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學(xué)校在開(kāi)展教育教學(xué)、科研及其它活動(dòng)過(guò)程中耗用而存儲的資產(chǎn)，包括各類(lèi)材料、消耗性物資、低值易耗品等。
3、固定資產(chǎn)是指一般設備單位價(jià)值在500元以上，專(zhuān)用設備單位價(jià)值在800元以上并在使用過(guò)程中基本持續原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未到達規定標準，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物質(zhì)，作為固定資產(chǎn)管理。
4、固定資產(chǎn)分類(lèi)：學(xué)校固定資產(chǎn)一般為六類(lèi)：房屋和建筑物、專(zhuān)用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書(shū)、其它固定資產(chǎn)。
5、學(xué)校財務(wù)處應配合裝備服務(wù)中心，結合學(xué)校具體狀況，制定存貨、固定資產(chǎn)管理制度。
六、財務(wù)監督和檢查
1、財務(wù)監督是貫徹國家財經(jīng)法規以及財務(wù)規章制度，維護財經(jīng)紀律的保證。對違反財經(jīng)法規的支出，財務(wù)處有權拒絕，同時(shí)報告領(lǐng)導處理。
2、財務(wù)監督包括事前監督、事中監督和事后監督三種形式。財務(wù)處對不同的經(jīng)濟活動(dòng)實(shí)行不同的監督形式。
3、學(xué)校財務(wù)處主管有權且務(wù)必組織專(zhuān)業(yè)人員對學(xué)校的會(huì )計工作進(jìn)行審計(包括行政、工會(huì )、食堂、基建等)，并進(jìn)行有效的經(jīng)濟核算。
4、學(xué)校財務(wù)處應理解上級有關(guān)部門(mén)的財務(wù)監督和審計。
七、財務(wù)報告和財務(wù)分析
1、財務(wù)報告是指反映學(xué)校必須時(shí)期財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結性書(shū)面文件。財務(wù)處應以月報的形式向校長(cháng)室和財政部門(mén)帶給財務(wù)報告。而各條線(xiàn)務(wù)必定期以月報的形式向財務(wù)處帶給財務(wù)報告。
2、財務(wù)處要定期編制財務(wù)分析報告。財務(wù)分析的主要資料包括學(xué)校事業(yè)發(fā)展和預算執行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財務(wù)管理狀況、存在的主要問(wèn)題和改善措施等。
八、財務(wù)處應根據上述管理制度進(jìn)一步細化，制定出有關(guān)配套的規章制度，構成科學(xué)規范的財務(wù)運行模式。
九、以上管理制度的解釋權屬校長(cháng)室，該制度將在實(shí)踐中不斷完善。
學(xué)校財務(wù)審批管理制度 3
一、加強預算管理，堅持審批制度
1、學(xué)校年初要遵循“量入為出，統籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”的原則做好預算。每月要編制月份計劃，報總校審批，方可實(shí)施。
2、學(xué)校根據總校安排報賬時(shí)間，及時(shí)報賬。報賬同時(shí)，報下月支出計劃，經(jīng)總校批準后方可實(shí)施。
3、固定資產(chǎn)購建和日常修理，單價(jià)在3000元以上或總造價(jià)在1萬(wàn)元以上的支出，在年初預算時(shí)要負有專(zhuān)項說(shuō)明，執行前必須事前提出書(shū)面申請
二、加強學(xué)校收費管理
1、嚴禁設立“小金庫”，不得將收入作為往來(lái)款項進(jìn)行核算。
2、對不符合規定的'票據，學(xué)校財產(chǎn)機構不得使用。
3、嚴禁違反規定，巧設項目向學(xué)生收取費用。如統一發(fā)動(dòng)、購買(mǎi)練習冊，按人頭收取班級活動(dòng)費，強制保險等。
4、不扣留、挪用各種收費，足額、及時(shí)上繳總校。
三、支出管理
1、學(xué)校的財務(wù)收支實(shí)行“一支筆”審批制度。學(xué)校的一切重大開(kāi)支和重要的經(jīng)濟事項的決策，應經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導班子集體研究決定，并做好會(huì )議記錄備查。
2、財務(wù)機構內部分工做到帳、物分開(kāi)，報賬員不兼任檔案管理、財務(wù)保管工作。
3、禁止在支出過(guò)程中變通、變造現象，保持原始憑證的真實(shí)、合法、有效。
4、因總校取消了小學(xué)招待費，需要煙、飲料、水果等招待物品時(shí)，及時(shí)到總校聯(lián)系購買(mǎi)，總校不予購買(mǎi)或不批準購買(mǎi)，則任何人來(lái)校不特殊招待。否則誰(shuí)擅自購買(mǎi)誰(shuí)付賬。
5、培訓費報銷(xiāo)程序及標準：
�。�1）教育局文件——填培訓卡——學(xué)區校長(cháng)簽字——會(huì )計處核銷(xiāo)。
�。�2）縣內培訓，車(chē)費10元，住宿費20元以下（有票據）；市內70元以下車(chē)費，30元以下住宿費（有票據）。沒(méi)有統一伙食安排的，市內每天補助5元，市外每天補助8元。
�。�3）培訓回來(lái)及時(shí)到總校核銷(xiāo)培訓費，過(guò)月單據不予核銷(xiāo)。
6、為保證學(xué)校正常運轉，學(xué)校領(lǐng)導積極向總校反映，申請小額備用金，以保證學(xué)校急需的臨時(shí)性支出需要。
四、財產(chǎn)管理
1、低值易耗品學(xué)校建立明細帳，由學(xué)校保管員及時(shí)記錄、存檔。
2、固定資產(chǎn)管理責任到人，發(fā)生人員變更時(shí)做好交接手續，詳細盤(pán)點(diǎn)。物品非正常損壞或丟失，責任人照價(jià)賠償。
3、學(xué)校物品一律不許外借，外借不能收回時(shí)，保管員、外借人平均折款賠償。
五、檔案管理
1、報賬員對文件、制度、報表、預算決算及重要合同，定期歸檔、審查、整理立卷。
2、檔案要有目錄，并裝訂成冊，防止丟失或毀壞。
學(xué)校財務(wù)審批管理制度 4
第一章、總則
第1條為規范學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)學(xué)校教學(xué)業(yè)務(wù)的發(fā)展，根據國家和省市地方有關(guān)法規，結合實(shí)際情況，制定本制度。
第2條學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家和省市地方有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度；堅持勤儉辦學(xué)的方針；正確處理學(xué)校的發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系、社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系。
第3條學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預算；依法多渠道籌集辦學(xué)資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)閑置、流失；建立健全財務(wù)規章制度；對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行財務(wù)控制和監督；定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況。
第4條根據教育局印發(fā)的《市民辦學(xué)校財務(wù)會(huì )計管理規定》，結合學(xué)校章程，我校采用《小企業(yè)會(huì )計制度》進(jìn)行會(huì )計核算。
第5條學(xué)校的財務(wù)活動(dòng)在校董事會(huì )和校長(cháng)的領(lǐng)導下，財務(wù)部門(mén)統一管理。學(xué)校設置財務(wù)部，財務(wù)部設主任一名，財務(wù)副主任一名，會(huì )計一名，出納一名。
第6條學(xué)校財會(huì )人員的崗位職責：在學(xué)校董事會(huì )及校長(cháng)的領(lǐng)導下，嚴格遵守財經(jīng)紀律等各項制度，隨時(shí)檢查各項財務(wù)制度在學(xué)校的執行情況，如發(fā)現違反國家財稅法規及本制度的行為，應予抵制，并及時(shí)書(shū)面報校董事會(huì )及校領(lǐng)導。
第7條預算是指學(xué)校根據教育教學(xué)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的學(xué)年度財務(wù)收支計劃。學(xué)校預算的主要內容是支出預算。
第8條預算編制方法支出預算，應根據學(xué)校開(kāi)展教學(xué)及其他活動(dòng)需要和財力可能測算編制。支出預算的編制，應在保證學(xué)校人員經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費支出的前提下，妥善安排其他各項支出。代支款項不納入學(xué)校支出預算，代收代支款項應納入“代管款項”科目進(jìn)行明細分類(lèi)核算。
第9條預算編制的報審批程序學(xué)校預算由學(xué)校按照人員經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費這兩大經(jīng)費支出項目提出預算方案，該預算方案應根據“以收定支，適當結余”的原則編制。學(xué)年度預算應在每學(xué)年開(kāi)始的暑期編制完成，并上報學(xué)校董事會(huì )。校董事會(huì )根據上學(xué)年度的經(jīng)費支出預算執行情況，批準下學(xué)年度的預算。
第二章、財務(wù)管理體制
1、審核學(xué)校的會(huì )計原始憑證是否符合會(huì )計工作規范的要求，是否符合國家的稅務(wù)、會(huì )計的有關(guān)規定，對不合理、不合法、不合規的原始憑證應予拒絕受理，并且退回給經(jīng)辦人。
2、確保按時(shí)按質(zhì)按量向校長(cháng)及董事會(huì )提供反映學(xué)校經(jīng)營(yíng)情況的財務(wù)會(huì )計資料。負責學(xué)校年度預決算的編制工作，并就預算執行情況進(jìn)行差異分析，報學(xué)校領(lǐng)導和校董事會(huì )，按時(shí)做好月度財務(wù)核算，并就月預算執行情況進(jìn)行分析。
3、審核記賬憑證，審核或編制內部管理財務(wù)報表，編寫(xiě)財務(wù)分析報告，按時(shí)上交校領(lǐng)導及校董事會(huì )。
4、嚴格審核學(xué)校的各項費用開(kāi)支，審核學(xué)校收繳費是否符合物價(jià)管理規定，組織好學(xué)費的收繳、入庫、上繳工作，親自或督促班主任及時(shí)催繳學(xué)費。
5、協(xié)助總務(wù)處及組織財務(wù)人員對學(xué)校的資產(chǎn)（包括現金、固定資產(chǎn)、教學(xué)設備、圖書(shū)資料、其它財產(chǎn)物資）進(jìn)行定期和不定期盤(pán)點(diǎn)，核對賬是否相符。
6、在堅持各項規章制度的前提下，協(xié)調好與各個(gè)部門(mén)的關(guān)系，做好服務(wù)工作，積極配合好學(xué)校領(lǐng)導，當好家，理好財。
7、做好資金的安全保障工作，配合好總務(wù)處，做好學(xué)校資產(chǎn)的安全保障措施，確保分布在學(xué)校各部門(mén)的財產(chǎn)安全與完整。
8、協(xié)調與當地稅務(wù)、物價(jià)部門(mén)、銀行等學(xué)校外部的往來(lái)關(guān)系。
9、參與經(jīng)濟合同的評審工作，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，做好學(xué)校對外簽訂合同的預審、備案、保管、整理工作。
10、安排指導財務(wù)人員各個(gè)崗位的.工作，并組織學(xué)校財務(wù)部門(mén)每月的工作小結會(huì )，總結學(xué)校財務(wù)工作中存在的問(wèn)題與不足，提高財務(wù)工作水平。根據招生收費工作需要，安排好節假日人員的值班工作。
11、按時(shí)完成校董事會(huì )及學(xué)校領(lǐng)導交付的其它臨時(shí)性工作，同時(shí)以身作則組織并帶好財務(wù)隊伍，將財務(wù)工作做得更好。
第三章、財務(wù)主任的崗位職責
在學(xué)校董事會(huì )及校長(cháng)的領(lǐng)導下，嚴格遵守財經(jīng)紀律等各項制度，隨時(shí)檢查各項財務(wù)制度在學(xué)校的執行情況，如發(fā)現違反國家財稅法規及本制度的行為，應予抵制，并及時(shí)書(shū)面報校董事會(huì )及校領(lǐng)導。
第四章、財務(wù)副主任崗位職責
1、財務(wù)副主任由集團公司指派，不駐校，不坐班；
2、每月15日前向財務(wù)主任收集上月的財務(wù)報表、財務(wù)分析及預算執行情況、稅務(wù)申報資料、銀行對賬單等資料；
3、可不定期進(jìn)行賬務(wù)與報表等資料的對照復核，必要時(shí)向財務(wù)主任進(jìn)行相關(guān)情況的咨詢(xún)；
4、了解學(xué)校預算編制與執行情況，協(xié)助財務(wù)主任嚴格執行學(xué)校年度預算；
5、協(xié)助財務(wù)主任作好學(xué)校的財務(wù)經(jīng)營(yíng)建議；
6、做好學(xué)校董事會(huì )安排的其它工作事項。
第五章、財務(wù)會(huì )計崗位職責
1、按照國家財經(jīng)法規、會(huì )計制度及學(xué)校有關(guān)規章制度的規定，編制記賬憑證、會(huì )計賬簿（不包括現金日記賬和銀行日記賬）的登記與結賬、對賬，做到賬務(wù)處理手續完備、數字準確、賬目清楚。
2、銀行劃款繳交學(xué)費發(fā)票的開(kāi)具，并做好學(xué)生繳費與發(fā)票相對應的備查工作。
3、按要求預編內部會(huì )計報表，編制對外財務(wù)會(huì )計報表，負責稅務(wù)申報，完成教育、物價(jià)、稅務(wù)等政府管理部門(mén)規定的具體工作。
4、做好收款收據、發(fā)票、統計資料、財務(wù)會(huì )計資料及其它財務(wù)資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。
5、學(xué)校供應商貨款結算的預審工作。
6、財務(wù)主任或學(xué)校領(lǐng)導安排的其它工作。
第六章、出納崗位職責
1、嚴格執行國務(wù)院關(guān)于現金管理的制度，做好現金、支票收支存的日常工作，每日登記現金、銀行存款日記賬，并與會(huì )計賬核對，以保證賬賬相符。
2、嚴格執行庫存現金限額管理規定，超過(guò)部分必須送存銀行，不坐支學(xué)費，不白條抵現，堅持學(xué)費款與費用款分管的原則，堅持收支兩條線(xiàn)。
3、對個(gè)人借款、個(gè)人費用、分期付款、先付貨款（定金）做好備查登記工作，確保學(xué)校資金的安全。
4、每日編制現金流量表，月末編制銀行存款余額調節表，對未達賬項要及時(shí)查詢(xún)，并督促相關(guān)人員及時(shí)處理。
5、不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時(shí)，必須由財務(wù)主任指派他人代管，而且必須做好交接工作。
6、做好現金的日清月結工作，保證賬實(shí)相符，遇有情況，必須及時(shí)上報財務(wù)主任。
7、做好員工膳食收費系統的日常工作。
8、招生收費的統計、復核、檢查與對賬工作，完成財務(wù)主任交付的其它工作。
學(xué)校財務(wù)審批管理制度 5
為了加強我校的財務(wù)管理工作，發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節約的優(yōu)良傳統和作風(fēng)，嚴格財經(jīng)紀律，特制訂《財務(wù)管理制度》，以規范我校的財務(wù)收支行為。
一、預算制度
1、每年12月份，學(xué)校制訂出第二年財務(wù)開(kāi)支預算，每年春期開(kāi)學(xué)和秋期開(kāi)學(xué)，再視其收入，具體修訂預算表。
2、除常規開(kāi)支以外的大額經(jīng)費開(kāi)支，應寫(xiě)處書(shū)面報告交學(xué)校校長(cháng)，在校長(cháng)辦公會(huì )上研究同意后，才能納入預算內開(kāi)支。
3、每年的開(kāi)支，不得超出當年的收入。
4、不得私自開(kāi)支經(jīng)費。計劃外的開(kāi)支，未經(jīng)校長(cháng)辦公會(huì )批準，不予以報銷(xiāo)。
二、統一審批制度
1、審批權限
�。�1）開(kāi)支50元以下，由后勤主任審批；
�。�2）開(kāi)支50元以上，200元以?xún)�，由分管財�?wù)的副校長(cháng)審批；
�。�3）開(kāi)支200元以上，500元以?xún)�，由校長(cháng)負責審批；
�。�4）開(kāi)支500元以上，10000元以?xún)�，由校長(cháng)辦公會(huì )集體研究決定；
�。�5）開(kāi)支10000以上者，原則上需經(jīng)教代會(huì )表決通過(guò)。
2、審批程序
�。�1）500元以?xún)鹊捻椖抠Y金開(kāi)支，先由經(jīng)辦人簽字，再由審批人簽字，最后由校長(cháng)簽字報銷(xiāo)；
�。�2）500元以上的項目資金開(kāi)支，先由經(jīng)辦人簽字，再由分管財務(wù)的副校長(cháng)代表集體審批簽字，最后由校長(cháng)審批后報銷(xiāo)。
�。�3）對不合理的開(kāi)支和未經(jīng)審批的開(kāi)支，出納不得付款，會(huì )計不能入帳，并及時(shí)向學(xué)校領(lǐng)導反映。教職工不得無(wú)理糾纏出納員或會(huì )計員。
三、各類(lèi)費用報銷(xiāo)制度
1、會(huì )議費、活動(dòng)費及招待費的管理
�。�1）學(xué)校舉行大型活動(dòng)確需經(jīng)費，需經(jīng)分管領(lǐng)導擬出報告，經(jīng)校長(cháng)辦公會(huì )研究同意并決定其總金額方能開(kāi)支。
�。�2）對外活動(dòng)的接待費，必須由校長(cháng)同意，并定出接待標準（視其接待規格而定）、參陪人員、就餐地點(diǎn)后，方能就餐。就餐結束由經(jīng)辦人當面結帳，并簽字（寫(xiě)明事由、就餐人數，日期）。費用由出納員每月支付一次，并帶會(huì )附件，發(fā)票報銷(xiāo)時(shí)附件附后。先斬后奏者，一紀不予以報銷(xiāo)，由經(jīng)辦人負責。
�。�3）上級的各項收費，報銷(xiāo)發(fā)票時(shí)，要出具上級征收費的文件或通知。
2、差旅費的管理
�。�1）教職工因公出差（含開(kāi)會(huì )、學(xué)習、考察、參觀(guān)），由學(xué)校研究確定對象和人數（去城內辦事應提前報告學(xué)校以便統籌安排）后，方可出差，否則不予以報銷(xiāo)差旅費。
差旅費、住宿費、車(chē)船費按以下標準報銷(xiāo)：
出差地區車(chē)船費報
銷(xiāo)標準住宿費報銷(xiāo)標準生活費報銷(xiāo)標準備注
本區內裾實(shí)報銷(xiāo)30元以?xún)?元在城區每天報銷(xiāo)交通費2元。
市內裾實(shí)報銷(xiāo)50元以?xún)?0元每天報銷(xiāo)交通費3元。
市外一般地區裾實(shí)報銷(xiāo)70元以?xún)?5元每天報銷(xiāo)交通費4元，火車(chē)限硬席、硬座，船三等倉以上，飛機由學(xué)校研究重嚴審批。
經(jīng)濟特區裾實(shí)報銷(xiāo)90元以?xún)?0元
�。�2）一般不予以報銷(xiāo)包車(chē)發(fā)票，特殊情況（緊急事情）確實(shí)需要租車(chē)，經(jīng)校長(cháng)同意后，方可租車(chē)和報銷(xiāo)租車(chē)發(fā)票。
3、班費的管理
�。�1）各班班費，由學(xué)校統一在學(xué)校代管費中扣除，班主任不得私自收班費。
�。�2）班費只能用于各班開(kāi)展活動(dòng)、看望生病的.師生、辦專(zhuān)欄、購買(mǎi)鎖、清潔工具等。
�。�3）班費每期每人2元，由學(xué)校代管，班主任計劃開(kāi)支，超支者不予以報銷(xiāo)，節余者歸學(xué)校。
�。�4）班費開(kāi)支發(fā)票，應先由該班班長(cháng)簽字，再由班主任簽字，最后到審批者處簽字報銷(xiāo)。
4、課本費、資料費管理
�。�1）每學(xué)期訂購學(xué)生用書(shū)、教師用書(shū)、學(xué)生作業(yè)本、記錄本等，由教導主任負責，分管教學(xué)的副校長(cháng)審查批準，用支票匯兌，訂數與支出相吻合（發(fā)票報銷(xiāo)按審批權限處理）。
�。�2）每學(xué)期訂購學(xué)生資料，由教導處負責，原則上各學(xué)科訂一套（如初三、高三要多訂，必須經(jīng)學(xué)校批準）。教導處在訂購資料時(shí)，先要征求學(xué)科教師或年級教研組長(cháng)同意后，再交學(xué)校集體研究審批（區教科所下發(fā)的單元檢測題除外）。
�。�3）凡訂購資料，一律由學(xué)校統一在代管費中扣出（如代管費不購用，由學(xué)校決定后，再由班主任收起來(lái)交學(xué)�？倓�(wù)處），任何人不得私自訂資料，更不能私自向學(xué)生收取資料費。
�。�4）訂購資料，如有回扣費，一律歸學(xué)校。發(fā)票報銷(xiāo)按“審批權限”處理。
5、辦公用品添置費的管理
�。�1）添置辦公用具、設備，由各部門(mén)、處室負責人向總務(wù)處申報（填寫(xiě)申請購置表），總務(wù)處根據學(xué)校經(jīng)費計劃權衡后，報審批權限相應的領(lǐng)導審批，再由總務(wù)處實(shí)施。先斬后奏者不予以報銷(xiāo)。
�。�2）辦公用品，一律由總務(wù)處統一購買(mǎi)。不得私自購置，否則不予以報銷(xiāo)。購買(mǎi)的物品一律到物品保管員處登記造冊（實(shí)驗儀器在實(shí)驗保管員處、電教器材在電教員處），再由有關(guān)部門(mén)、處室或有關(guān)人員領(lǐng)走。
6、其他費用
�。�1）教職工生病住院，學(xué)校組織人去看望，一般情況下，不超過(guò)50元，重病住外地醫院（涪陵區以為）不超過(guò)100元。
�。�2）教職工或教職工直系親屬有喪事，送100元以?xún)鹊募蓝Y（含花圈、火炮）。
�。�3）接待如需用煙、用水等，由校長(cháng)指派出納員購買(mǎi)。
四、固定資產(chǎn)管理制度
1、要建立固定資產(chǎn)明細帳，定期清查，年終必須盤(pán)點(diǎn)，做到帳物相符。對丟失、毀損的要查明原因，屬于人為損壞者，由當事人照價(jià)賠償。
2、對所有固定資產(chǎn)都落實(shí)責任承包制（使用者為責任承包人），人員變動(dòng)時(shí)（學(xué)生使用部分每學(xué)期清理一次）進(jìn)行清理，丟失、損壞照價(jià)陪償。
3、固定資產(chǎn)的報廢和變買(mǎi)，原價(jià)值在50元以?xún)鹊挠珊笄谥魅伟殃P(guān)處理，50元以上100元以?xún)扔晒芎笄诘母毙ｉL(cháng)把關(guān)處理，超過(guò)100元者，必須報學(xué)校研究同意，方能報廢或變買(mǎi)。
4、不得私自將公物借給其他單位和個(gè)人使用。需借用者應征得學(xué)校的同意，持借條到保管員處借取，借物單位或個(gè)人不按時(shí)歸還，聯(lián)系人和保管員有責任追回。
5、教職工宿舍（值宿室）的公用部分，由學(xué)校負責統一整修，費用由學(xué)校承擔，“廣廈工程”（教師集資建房）公用部分，由學(xué)校統一整修，費用由所有住戶(hù)承擔。
6、新分來(lái)或調來(lái)我校的教職工，需用學(xué)校值宿室，由學(xué)校一次性投資修好水、電，門(mén)、窗，交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負責，如有人員變動(dòng)，需由學(xué)校驗收后（如有損壞照價(jià)賠償），方能辦理變動(dòng)手續。
7、學(xué)校公家樓舍等維修，由學(xué)校研究后實(shí)施。
五、民主理財制度
1、學(xué)校財務(wù)管理必須堅持民主管理的原則，成立以教職工代表為主，有關(guān)領(lǐng)導參加的民主管理領(lǐng)導小組。成員由教職工選舉產(chǎn)生，并由學(xué)校委派。
2、民主管理小組有權監督財務(wù)的實(shí)施情況，有權對資金的使用情況、預算執行情況和決算編制情況進(jìn)行檢查，有權檢查現金、存款、固定資產(chǎn)和會(huì )計帳目。
3、民主管理小組參與學(xué)校重大開(kāi)支的討論和決定。
六、會(huì )計報表制度
1、年初向學(xué)校報送收支預算表，年終要保送收支決算總表，并寫(xiě)出預決算說(shuō)明書(shū)。
2、每月向學(xué)校報送預算內和預算外資金的收支報表。
七、財務(wù)審計制度
1、定期審計。學(xué)校的財務(wù)，由學(xué)校民主管理小組在年中或年末進(jìn)行定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。對審計出的問(wèn)題要嚴肅處理。每次審計結束后要及時(shí)寫(xiě)出書(shū)面報告，向學(xué)校匯報情況，并將審計情況上墻公布，接受職工監督。
2、專(zhuān)項審計。根據職工反映的問(wèn)題，由民主管理小組對有關(guān)項目和有關(guān)人員進(jìn)行專(zhuān)項審計，及時(shí)澄清事實(shí)，妥善解決問(wèn)題。
3、離任審計。學(xué)校財會(huì )人員在離任進(jìn)行工作交換時(shí)，在學(xué)校領(lǐng)導的監督下，向新任財會(huì )人員辦理移交手續，確保財務(wù)關(guān)系的連續性質(zhì)。
八、財務(wù)公開(kāi)制度
為了增強學(xué)校財務(wù)開(kāi)支的透明度，學(xué)校財務(wù)人員必須每月向教職工公布（在校務(wù)公開(kāi)欄中公布）財務(wù)收支情況。
另：財經(jīng)管理制度、資金管理制度、票據管理制度等按上級規定執行。
本制度從20xx年ⅹ月ⅹ日起執行，如與上級文件精神有抵觸的地方，以上級文件精神為準。
學(xué)校財務(wù)審批管理制度 6
一、嚴格財務(wù)管理，嚴肅財經(jīng)紀律，做到財務(wù)管理規范化、制度化。
二、各校各項收入必須交會(huì )計室，由出納會(huì )計開(kāi)具《行政事業(yè)單位收款收據》作收入。
三、出納做到每學(xué)期的收入現金必須在開(kāi)學(xué)一個(gè)月內存入賬戶(hù)，出納的周轉金不超過(guò)5000元。
四、各校賬目必須做到日清月結，學(xué)期末各校將組織領(lǐng)導、教師代表進(jìn)行清理，并向體教職工公布每學(xué)期的各校財務(wù)收支情況。
五、各校財會(huì )人員必須做到身正、口穩、手直。主管會(huì )計每月應向分管財經(jīng)領(lǐng)導匯報財經(jīng)收支、結余情況，并實(shí)行月報表匯報制度，協(xié)助各校領(lǐng)導管好財、理好財。
六、嚴禁各校亂收費、亂攤派、亂推銷(xiāo)。如有違者，將責令退還，并予以總金額的50％罰款，中心學(xué)校通報批評。情節嚴重者報上級部門(mén)處理。
七、堅決執行一本賬收支，一個(gè)專(zhuān)戶(hù)銀行存款，一支筆審批的財務(wù)管理制度，各校購買(mǎi)物品一般由出納會(huì )計負責，當事人核實(shí)簽字，主管領(lǐng)導審批方可入帳，會(huì )計對不符合財經(jīng)手續、不合理開(kāi)支或不正規的單據發(fā)票有權向分管領(lǐng)導指出，并不予報銷(xiāo)。
八、公款不準借支，特殊情況經(jīng)批準后才可借支。但數額不得超過(guò)本人當月工資。還款期限不得超過(guò)一個(gè)月。對收款挪用的教師，其挪用款從教師工資中扣除。超過(guò)一個(gè)月而不能還款的，各校將按月利率2%收取利息。對學(xué)期末仍有欠款未還的教師，實(shí)行10%罰款，5%計息，調出人員如欠公款，工資關(guān)系暫不轉出。
九、嚴格控制大吃大喝，亂買(mǎi)亂用的'消費收支。對外來(lái)客人一般實(shí)行校內進(jìn)餐對口接待，但嚴禁超標準接待，校內進(jìn)餐不得超過(guò)150元標準，特殊情況在餐館進(jìn)餐，參與領(lǐng)導必須寫(xiě)清事由，同時(shí)要控制標準。
十、因公出差，所領(lǐng)經(jīng)費必須在回校后一星期內結帳，出差報銷(xiāo)標準按上級文件標準執行，教學(xué)方面經(jīng)費開(kāi)支，按《教學(xué)支出管理規定》執行。
十一、教職工休息日加班補助每天20元。突擊性工作需正常上班期間要加班加點(diǎn)，給予適當補助。外出公差或參加各班教研活動(dòng)，縣級只報銷(xiāo)車(chē)費（不超過(guò)8元）及會(huì )務(wù)費，不報銷(xiāo)住宿費，不發(fā)生活補貼；市級報銷(xiāo)往返車(chē)費，住宿費每天限報20元，并每天補助生活費15元，省級以上報銷(xiāo)車(chē)費、會(huì )務(wù)費，住宿費每天報30元，并每天補生活費20元（如住宿費、生活會(huì )、在會(huì )務(wù)費內不另報銷(xiāo)）。函授學(xué)習一切費用自理。鄉、縣、市教育主管部門(mén)組織的業(yè)務(wù)培訓，一個(gè)周以上培訓，只報銷(xiāo)車(chē)費、住宿費，不補助生活費。
十二、堅決執行集體簽訂合同制度，簽訂千元以上的合同，必須有兩個(gè)以上領(lǐng)導參加，嚴禁任何個(gè)人在家私自征訂任何物品。
十三、各校需要買(mǎi)東西，必須要各線(xiàn)分管領(lǐng)導同意并寫(xiě)清事由，方可入帳支出，總務(wù)做到每周清查一次，不合理、不合格的不予入帳。
十四、分管總務(wù)的校長(cháng)協(xié)助校長(cháng)管理各校財經(jīng)，各處室開(kāi)支經(jīng)費一次百元以上須經(jīng)各線(xiàn)分管校長(cháng)同意，百元以上須經(jīng)校長(cháng)同意，兩千元以上須經(jīng)辦公會(huì )通過(guò)。
十五、各校來(lái)客需要招待（飯、煙、飲料等）須經(jīng)校長(cháng)同意，校長(cháng)外出須由主管校長(cháng)同意方可報銷(xiāo)，未經(jīng)允許費用自理。
學(xué)校財務(wù)審批管理制度 7
第一章總則
第一條為規范學(xué)校的各項財務(wù)行為，加強財務(wù)收支管理，本著(zhù)勤儉、務(wù)實(shí)、高效的原則，根據《學(xué)校財務(wù)管理制度》制定本制度。
第二條財務(wù)報銷(xiāo)包括借款開(kāi)支和報賬、核銷(xiāo)。
第三條學(xué)校實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理制度，一切收入和支出均通過(guò)財務(wù)部門(mén)辦理，不允許以收抵支。
第四條學(xué)校支出分為四個(gè)部分，第一部分為項目費用支出；第二部分為教學(xué)事業(yè)經(jīng)費支出；第三部分為其他業(yè)務(wù)支出；第四部分為期間費用支出。
第五條學(xué)校財務(wù)收入支出執行預算管理制度，量入為出。每月各項費用開(kāi)支需部門(mén)申報用款計劃，由財務(wù)室匯總編制《月財務(wù)收支計劃》，項目費用支出計劃需報學(xué)校董事長(cháng)簽批，其他報學(xué)校校長(cháng)簽批并執行。
第六條對不可預見(jiàn)等特殊情況的計劃外支出，應報學(xué)校校長(cháng)或董事長(cháng)特批，財務(wù)室根據學(xué)校資金狀況統籌安排。
第二章費用開(kāi)支內容及報銷(xiāo)審批程序
第七條項目費用支出：包括車(chē)輛及教學(xué)儀器、設備、圖書(shū)等固定資產(chǎn)購置與更新，學(xué)�；A工程建設、綠化以及在此過(guò)程中發(fā)生的各項費用，對外投資等。
第八條教學(xué)事業(yè)經(jīng)費支出：主要包括開(kāi)展教學(xué)活動(dòng)直接相關(guān)的費用，如：教師的工資、津貼、補貼、獎金、社會(huì )保險費、福利費、教育經(jīng)費、教學(xué)場(chǎng)地設施、設備的租賃費、教研活動(dòng)支出、教材及教學(xué)消耗品支出等。
第九條其他業(yè)務(wù)支出：主要包括學(xué)校學(xué)生食堂主、副食、餐具、生活用品等物資采購支出，學(xué)生食堂職工工資及為食堂職工支付的其他費用，出租門(mén)面房的維護管理及相關(guān)稅費等項支出。
第十條期間費用：包括管理費用、財務(wù)費用，如：行管人員工資及為行管人員支付的其他費用、辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、工作用車(chē)車(chē)輛使用費、借款利息等。
第十一條報銷(xiāo)簽字程序
1.日常費用支出:
經(jīng)辦人科室負責人分管副校長(cháng)校長(cháng)簽批
出納報銷(xiāo)
十二條借支必須遵循以下原則：
1.借支必須注明原因，按借支用途使用，不得挪作他用。
2.前款不清，后款不借。
3.誰(shuí)借支，誰(shuí)經(jīng)辦，不允許代辦。
4.不得對個(gè)人借支。
第十三條借支簽批程序：
1.經(jīng)辦人填寫(xiě)借支單
2.科室負責人簽批
3.分管副校長(cháng)簽批
4.校長(cháng)簽批
5.主管會(huì )計審核
第三章財務(wù)報銷(xiāo)的一般要求及程序
第十四條學(xué)校教職工報帳必須符合以下要求：
1.填寫(xiě)學(xué)校統一的'報銷(xiāo)單據。
2.所附原始憑證必須合法，開(kāi)支用途明確、項目齊全、計算準確、時(shí)間清楚、金額大小寫(xiě)一致、無(wú)涂改痕跡。
3.有出據單位的公章及收款人簽章。
4.票據粘貼牢固、整齊、有序（從下到上，從右到左，上下對齊，不超過(guò)裝訂線(xiàn)）。
5 .按規定需附經(jīng)濟合同、實(shí)物入庫單、驗收單或運輸結算單的，手續要齊全。
6.不允許白條作為付款報帳憑證，對特殊情況無(wú)法取得原始發(fā)票的小額支出，必須先報學(xué)校財務(wù)主管同意后至少由兩人以上經(jīng)手簽名方可報銷(xiāo)。
7.學(xué)生食堂主、副食采購，嚴格采購驗收制度，即：食堂采購支出原始憑證必須由食堂指定專(zhuān)人實(shí)物驗收簽字方能作為財務(wù)報銷(xiāo)原始依據。為保證學(xué)生食堂食品絕對安全與衛生，主食采購應取得原始發(fā)票；其他副食市場(chǎng)采購無(wú)法取得原始發(fā)票的支出，應填制《食堂副食品采購清單》，載明應供商（或攤位）、品名、單價(jià)、金額，實(shí)物驗收人簽字可作為財務(wù)報銷(xiāo)原始憑證。
8.財務(wù)報銷(xiāo)嚴格執行誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)報銷(xiāo)的內部牽制制度，嚴禁經(jīng)辦與審批一人完成的違規行為。
9.不得將他人借條轉沖本人借款。
第十五條報帳的一般程序
1.經(jīng)辦人整理原始憑證，按開(kāi)支項目粘貼。
2.填寫(xiě)“支出證明單”或“采購用款申請單”（項目費用支出要求附經(jīng)濟合同復印件,材料采購費用須附“入庫單”、或供應商“供貨結算單”等）。
3.科室負責人簽批。
4.分管副校長(cháng)簽批。
5.會(huì )計稽核。
6.校長(cháng)審批
7.向出納報帳
8.按第二章規定的批準權限審批。
第十六條報帳管理辦法：
1.費用報銷(xiāo)在一周內報帳。
2.一般業(yè)務(wù)借支逾期不報，從當事人工資中扣回，直至還清。
3.備用金半年結算一次，否則不予辦理續借。
4.報帳后的多余款項應一次性退還財務(wù)，否則從次日起以欠款金額數按月息1%計收逾期欠款利息，連同欠款本金從當事人工資中扣回，直至還清為止。
5.核銷(xiāo)借支要向財務(wù)部門(mén)索取核銷(xiāo)收款收據。
6.未借支直接報銷(xiāo)業(yè)務(wù),注意錢(qián)票兩清。
7.屬于當天借支，當天報帳的費用支出業(yè)務(wù)，借支單退還經(jīng)辦人。
8.當天借支，隔天報帳的費用支出業(yè)務(wù)，借支單不能退還，由財務(wù)部門(mén)出納員開(kāi)具報帳收據給經(jīng)辦人，證明該項借款已沖帳。
學(xué)校財務(wù)審批管理制度 8
為了加強會(huì )計核算工作，增收節支，強化公司的內控，保證本公司健康、高效的發(fā)展，特制定本制度：
公司一切經(jīng)濟業(yè)務(wù)收支均按公司管理層及開(kāi)發(fā)項目管理特點(diǎn)設置相應的審批程序、步驟、方法。
對審批手續不全的財務(wù)收支，應當退回，要求補充更正。
對違反規定未納入部門(mén)資金預算、管理費用包干標準的財務(wù)收支，財務(wù)中心不予支付和報銷(xiāo)。
對違反國家統一的財政、財務(wù)、會(huì )計制度規定的財務(wù)收支，不予辦理。
對認為是違反國家統一的'財政、財務(wù)、會(huì )計制度規定的財務(wù)收支，應當制止和糾正；制止和糾正無(wú)效的，應當向單位領(lǐng)導人提出書(shū)面意見(jiàn)請求處理。單位領(lǐng)導人應當在接到書(shū)面意見(jiàn)起十日內作出書(shū)面決定，并對決定承擔責任。
對違反國家統一的財政、財務(wù)、會(huì )計制度規定的財務(wù)收支，不予制止和糾正，又不向單位領(lǐng)導人提出書(shū)面意見(jiàn)的，也應當承擔責任。
簽訂工程合同、廣告合同、招商合同、代理合同、外包合同及其他類(lèi)型的經(jīng)濟合同的必須符合以下條件：對方單位必須具備獨立的法人資格必要的經(jīng)濟承擔能力；經(jīng)過(guò)年檢的營(yíng)業(yè)執照正本復印件及經(jīng)營(yíng)許可證；法人代碼卡；法定代表人經(jīng)辦，應出示法人證明書(shū)；非法人代表經(jīng)辦，應出示法人授權委托書(shū)；必須具備經(jīng)濟合同應具備的條款。
每份合同或協(xié)議的授權、審批與簽字范圍如下：xx萬(wàn)元以?xún)扔刹块T(mén)主管或經(jīng)理辦理并簽字；xx萬(wàn)元以上至xx萬(wàn)元由部門(mén)主管或經(jīng)理辦理，且由分管部門(mén)的副總裁簽字；xx萬(wàn)元以上至xx萬(wàn)元由主管或經(jīng)理辦理，由分管部門(mén)的副總裁或董事長(cháng)簽字，必要時(shí)參與商簽；xx萬(wàn)元以上由經(jīng)理或副總裁辦理，由分管部門(mén)的副總裁或董事長(cháng)商簽；所有金額在xx萬(wàn)元以上的工程款合同和金額在xx萬(wàn)元以上的其他合同，均需律師簽字后方能生效。
工程費用一律用轉賬支票，付款金額在xx萬(wàn)元以?xún)扔刹块T(mén)主管或經(jīng)理辦理，且由項目副總裁簽字；付款金額在xx萬(wàn)元以上除由部門(mén)主管或經(jīng)理辦理且由項目副總裁簽字外，必須由公司董事長(cháng)加簽；每付一筆工程款將發(fā)票與工程支付憑據（應有工程監理、工程主管、預算員、總裁辦、項目總經(jīng)理、董事長(cháng)的簽字）附上，到財務(wù)中心辦理結算。
支付報賬方式除工程費用外的費用無(wú)論預支還是報銷(xiāo)，金額在xx元以上使用轉賬支票。若采用支票結算，按照每次結算的費用金額在xx萬(wàn)元以?xún)扔身椖扛笨偛煤炞�，在xx萬(wàn)元以上由董事長(cháng)加簽。若采用現金結算，每次結算的費用金額在xx萬(wàn)元以?xún)扔身椖扛笨偛煤炞�，在xx萬(wàn)元以上由董事長(cháng)加簽。
除工程外的其他費用報銷(xiāo)填寫(xiě)《安永房產(chǎn)公司費用支付憑據》，附有發(fā)票、驗收入庫單和成批物資清單，經(jīng)有關(guān)人員簽字后，方能到財務(wù)中心報銷(xiāo)，且由公司各部門(mén)作好備查登記。在填寫(xiě)《安永房產(chǎn)公司費用支付憑據》時(shí)，各部門(mén)經(jīng)辦人應按費用類(lèi)別分項填寫(xiě)，費用單在粘貼時(shí)應對齊左上角，若有入庫單據應單獨粘貼。
辦理支付事項，不論金額大小、費用類(lèi)型均實(shí)行一支筆審批制度，由公司董事長(cháng)（總裁）終審簽字后方可在財務(wù)中心辦理相關(guān)手續。
所有合同簽訂完畢，由經(jīng)辦人將合同或協(xié)議原件從合同或協(xié)議生效之日起三日內報到財務(wù)部，財務(wù)部收到合同或協(xié)議的次日起開(kāi)始執行付款。若無(wú)合同，財務(wù)拒絕付款。
學(xué)校財務(wù)審批管理制度 9
為進(jìn)一步推進(jìn)義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革，切實(shí)加強義務(wù)教育經(jīng)費管理，嚴肅工作紀律，落實(shí)管理職責，實(shí)現義務(wù)教育經(jīng)費管理規范化、制度化、科學(xué)化、精細化，不斷提高資金使用效益，確保各項改革政策落實(shí)到位。結合我校實(shí)際，制定本辦法。
第一條 各學(xué)校要嚴格遵守財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，嚴格執行財務(wù)制度規定的開(kāi)支范圍及標準。在安排各項支出時(shí)，要堅持“厲行節約、量力而行、留有余地”的原則。
第二條 各學(xué)校財務(wù)活動(dòng)實(shí)行校長(cháng)負責制。中心學(xué)校長(cháng)為財務(wù)支出票據審批人，實(shí)行一支筆審批。所有的報銷(xiāo)由學(xué)校財務(wù)部門(mén)核定經(jīng)費來(lái)源，重大開(kāi)支由校長(cháng)按照會(huì )議決議辦理簽批手續。
第三條 學(xué)校要建立經(jīng)費支出內控稽核管理制度，執行校長(cháng)負責制。中心校報賬員為財務(wù)支出審核人，負責審核本單位支出票據。同一支出單據要有財務(wù)審批人、審核人簽名，同時(shí)還要有經(jīng)辦人、證明人簽名。財務(wù)審批人、審核人變動(dòng)必須報送正式文件。各學(xué)校校長(cháng)仍是本校財務(wù)管理第一責任人，實(shí)行預審批。
第四條 財務(wù)負責人在日常管理中按照年初預算、計劃審核資金，控制費用總額。發(fā)現問(wèn)題及時(shí)向單位負責人和分管負責人報告。超過(guò)原計劃安排的經(jīng)費時(shí)，應提出不足部分由何處開(kāi)支，并報學(xué)校行政會(huì )或校長(cháng)批準后執行。
第五條 學(xué)校要實(shí)施經(jīng)費支出申報制度，在每月的20日前申報下月的備用金。備用金在月度經(jīng)費內按規定標準分科目申報。三千以下的支出票據申請授權支付，即現金支付，三千及以上的支出票據申請直接支付，即轉賬支付。
第六條 中心學(xué)校報賬員負責學(xué)校支出票據審核，審核無(wú)誤簽核后方可辦理入賬手續。審核主要包括以下項目:
一、合法性審核，審核票據是否符合國家的法律法規和財務(wù)規章制度，有無(wú)違反單位的預算計劃;
二、真實(shí)性審核，審核該票據是否反映了經(jīng)濟業(yè)務(wù)的本來(lái)面目，有無(wú)偽造、虛開(kāi)現象;
三、正確性、完整性審核，包括原始憑證要素齊全;項目填寫(xiě)清楚;數量、單價(jià)、金額大小寫(xiě)相符;單位印章、經(jīng)辦人簽名、證明人簽名、物品驗收人簽名、財務(wù)審批人簽名等手續齊全。具體辦法是:
1、水費、電費、電話(huà)費、郵寄、傳真、網(wǎng)絡(luò )、通訊費、繳稅等支出必須為供水、電力、電信、稅務(wù)等部門(mén)出具的專(zhuān)用發(fā)票。
2、伙食補助費�；锸硺藴适敲咳嗣刻熳罡呦揞~七元，要注意的是不能再出現柴米油鹽等相關(guān)食堂支出。報賬時(shí)，需每月一張食堂收據，附每日就餐簽到簿及月就餐總次數統計表。、
3、日常辦公用品、書(shū)籍、資料、器材等購買(mǎi)支出必須為供貨單位出具的合法有效的商業(yè)零售業(yè)銷(xiāo)貨發(fā)票。100元以上的要附貨物明細清單。作為固定資產(chǎn)管理的物品同時(shí)要進(jìn)行資產(chǎn)登記，明確資產(chǎn)經(jīng)管人。
4、印刷費必須是服務(wù)單位提供的服務(wù)業(yè)專(zhuān)用發(fā)票，數額較大或多筆要附清單。
5、差旅費支出必須填寫(xiě)真實(shí)、完整、有效的差旅費報銷(xiāo)單，填制的單據張數與所附單據張數一致，原始單據金額與申請報銷(xiāo)金額一致。其中途中補助縣內最高為2.5元。車(chē)票粘貼規范，住宿費發(fā)票粘貼在差旅費報銷(xiāo)單上。如果是包車(chē)則不允許再出現住宿費。
6、交通費。交通費必須是服務(wù)單位提供的服務(wù)業(yè)專(zhuān)用發(fā)票，附派車(chē)單，派車(chē)單上應寫(xiě)清時(shí)間、地點(diǎn)、出差事由、金額等。租車(chē)費不得以車(chē)輛加油票報銷(xiāo)。
7、會(huì )議費支出要附有會(huì )議通知、參會(huì )人員簽到簿，支出票據為承辦會(huì )議單位出具的合法有效的.報銷(xiāo)發(fā)票，大型會(huì )議須提前申請備案，辦理政府采購手續。
8、培訓費支出要附相關(guān)培訓文件、通知、邀請函等，報銷(xiāo)時(shí)應有合法有效的收費票據或其他相關(guān)票據(如在食堂承辦會(huì )議餐、培訓餐應有收據)，呈批單、購菜清單、通知、簽到花名冊。票據中填寫(xiě)的培訓內容、收費標準、收費金額等項目要齊全，與培訓有關(guān)的差旅費、伙食補助費、資料費等均應列入培訓費，學(xué)校培訓經(jīng)費標準為年度公用經(jīng)費總額的25%。
9、招待費支出嚴格執行相關(guān)支出標準和額度(不超過(guò)公用經(jīng)費的2%)，堅持實(shí)名登記。完小實(shí)行的是零招待。中心校招待原則上在校食堂安排，報銷(xiāo)憑據應是食堂數據，并做到食堂數據、菜單、派單三單合一。學(xué)校200元以下的小額工作餐原則上要有規范發(fā)票。
10、學(xué)校購置儀器設備、教學(xué)辦公設備及圖書(shū)等，超過(guò)1000元必須到中心學(xué)校報批，屬于政府集中采購限額標準以上的商品，必須實(shí)行政府采購，數額較小的要辦理備案手續，支出時(shí)要出具供貨單位提供的銷(xiāo)貨發(fā)票，并附政府采購單或備案表。
11、工程建設和大型維修費支出要編制預算，實(shí)行報告制度，小學(xué)貳仟元以上以上維修項目需報中心學(xué)校審查同意后方可施工。工程完工后要及時(shí)申請驗收和決算審計(中心學(xué)校派人現場(chǎng)驗收，確認后方可報賬)。超過(guò)招標限額的要公開(kāi)招投標。5萬(wàn)元以上的工程要有教育局和財政局的批準文件。小型維修或其它基本建設報賬時(shí)要附申請報告、批準文件、工程預決算清單，驗收手續。報銷(xiāo)憑據是工程建設方面的稅務(wù)發(fā)票，實(shí)行委托銀行直接支付，其收款單位應是工程施工企業(yè)。
12、校內聘用人員或臨時(shí)工工資要以工資表發(fā)放，不可白條領(lǐng)取。
13、同一類(lèi)的支出票據原則上都要填寫(xiě)支出報銷(xiāo)封面，由審批人、審核人、經(jīng)辦人、證明人在相應的位置簽字。
14、嚴格執行“四個(gè)嚴禁”:
(1)嚴禁學(xué)校將資金轉借，用于非教育教學(xué)工作。
(2)嚴禁到娛樂(lè )場(chǎng)所進(jìn)行公款消費。
(3)嚴禁用學(xué)校經(jīng)費發(fā)放教職工福利(政策規定除外)。
(4)嚴禁培訓、會(huì )議、接待用煙酒。
第七條 審核中對報銷(xiāo)手續不完整、附件不齊的票據作退回處理，待補齊手續后再報銷(xiāo);對不按規定科目列支的項目立即進(jìn)行調整;對超預算指標的項目和不符合法規、不真實(shí)的票據不予列支。
第八條 對審核中發(fā)現的違規違紀問(wèn)題及時(shí)上報有關(guān)部門(mén)，追究有關(guān)人員責任。
第九條 本制度自公布之日起施行。
學(xué)校財務(wù)審批管理制度 10
一、單位所有的財務(wù)收支由財務(wù)部門(mén)統一歸口，依照財政、財務(wù)收支審批制度，實(shí)行校長(cháng)負責制。
二、主管領(lǐng)導審批權限為500元以上到5000元以下，超過(guò)5000元應由校務(wù)會(huì )集體討論，主管領(lǐng)導根據討論的`決定審批。
三、對重大投資和其他重大經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項需經(jīng)校務(wù)會(huì )集體討論決策后，報送上級領(lǐng)導審批。
四、對不按規定進(jìn)行審批的，有關(guān)責任人應承擔全部的法律與經(jīng)濟責任。
五、對按規定實(shí)行審批管理的但由于權限運用不當或超越審批權限的，依據造成的事實(shí)后果，有關(guān)責任人承擔相應的法律與經(jīng)濟責任。
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