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民辦學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)制度（通用10篇）
隨著(zhù)社會(huì )一步步向前發(fā)展，我們都跟制度有著(zhù)直接或間接的聯(lián)系，制度是指一定的規格或法令禮俗。我們該怎么擬定制度呢？以下是小編精心整理的民辦學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
民辦學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)制度 篇1
一、經(jīng)費管理制度
1.學(xué)生會(huì )日常開(kāi)支，由團委老師或主席審核、批準報銷(xiāo)。
2.學(xué)生會(huì )大型活動(dòng)經(jīng)費由活動(dòng)主管部門(mén)負責人擔任財務(wù)主管，整個(gè)活動(dòng)經(jīng)費由該活動(dòng)負責人批準：活動(dòng)主管部門(mén)應當在活動(dòng)前制作經(jīng)費預算表交給學(xué)生會(huì )辦公室備案并由主席批準，活動(dòng)結束后應將制作經(jīng)費結算表并附發(fā)票和收據交學(xué)生會(huì )辦公室，由主席團進(jìn)行審核。
3.對違反財務(wù)制度，犯有錯誤的干部，視其情節輕重分別給予會(huì )內警告處分;上報有關(guān)部門(mén)給予處分。
二、報銷(xiāo)制度
1.各部門(mén)報銷(xiāo)一律到院學(xué)生會(huì )辦公室一舍東283，每月1號中午12點(diǎn)40為報銷(xiāo)時(shí)間，其他時(shí)間不予報銷(xiāo)。
2.報銷(xiāo)時(shí)應上交收據、發(fā)票、財務(wù)報表(紙質(zhì)、電子版)。
3.報銷(xiāo)一律以正規發(fā)票為準，僅憑收據不給予報銷(xiāo)。
4.詳細填寫(xiě)財務(wù)報表的.內容，注明活動(dòng)項目、物品、單價(jià)、數量、總價(jià)，購物單位為工商管理學(xué)院，一律不可以更改，否則不給予報銷(xiāo)。
5.報銷(xiāo)發(fā)票必須有報銷(xiāo)人、分管主席兩人簽名方可報銷(xiāo)，并由主席定期核實(shí)。
6.各部門(mén)要購買(mǎi)相關(guān)物品，必須先告知分管的上級部門(mén)，經(jīng)同意方可，若事先未告知，發(fā)票一律不給予報銷(xiāo)。
7.無(wú)關(guān)食品、危險物品(如：酒精)發(fā)票不可以報銷(xiāo)。
8.各部門(mén)若自己外出購買(mǎi)物品，交通費用以車(chē)票為準，打的費一般不給予報銷(xiāo)(特殊情況除外)。
9.辦公室做好報銷(xiāo)單據的整理和保管，并且做好登記。
10.需報銷(xiāo)者未嚴格執行以上報銷(xiāo)制度導致報銷(xiāo)延誤或報銷(xiāo)不成功者后果自負。
民辦學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)制度 篇2
1、對原始單據的一般要求：
(1)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷(xiāo)聯(lián)，用復寫(xiě)紙復寫(xiě)或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷(xiāo)單據。
(2)內容要齊全，抬頭、日期、品名、單價(jià)、數量、金額等項目要填寫(xiě)齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫(xiě)要一致，嚴禁涂改。
(3)印章要齊全，須有收款單位公章(或收款專(zhuān)用章)及收款人簽字(章)；事業(yè)單位的收據，要有財務(wù)專(zhuān)章；企業(yè)和個(gè)體戶(hù)須是稅務(wù)部門(mén)統一印制的收據。
(4)從外單位取得的原始單據(車(chē)、船、飛機票等)，因保管不善而被盜或遺失，后果自負。
2、對各項支出報銷(xiāo)的審簽，實(shí)行統一管理，由校長(cháng)簽字后，財務(wù)科方可付款。
3、差旅費報銷(xiāo)單，須用藍(黑)墨水筆填寫(xiě)。數人一起出差使用一張差旅費報銷(xiāo)單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內容填寫(xiě)要齊全，要有結算人、負責人的簽章。
4、由聯(lián)校按計劃統一購買(mǎi)儀器、設備、材料等各種物品，各使用科室不得自行購買(mǎi)。在特殊情況下必須自己購買(mǎi)時(shí)，須經(jīng)校領(lǐng)導批準，驗收入庫。
5、臨時(shí)工的工資，由會(huì )計填制臨時(shí)工工資花名冊，由領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、校領(lǐng)導簽章。
6、中心校和村校各部門(mén)的經(jīng)費支出嚴格按《清平聯(lián)校財務(wù)管理制度》中計劃管理的要求，實(shí)行計劃用款。對于一次業(yè)務(wù)、一張票面金額超過(guò)200元的.用款，事先必須向聯(lián)校校長(cháng)申請。對用款不事先申請的單位或個(gè)人，財務(wù)處不得安排該部門(mén)的用款計劃。
7、學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)實(shí)行“一支筆”審批制度。教學(xué)、教輔、后勤部門(mén)的經(jīng)費支出，須經(jīng)校長(cháng)審批；對計劃外支出，除履行審批手續外，還須事先向校長(cháng)室申報同意并備案。
8、各部門(mén)科室要嚴格控制差旅費和會(huì )務(wù)費支出，對差旅費的報銷(xiāo)，嚴格按《市級機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開(kāi)支規定》執行。無(wú)特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。
9、中心校和村校各部門(mén)要嚴格控制業(yè)務(wù)招待費支出。對非安排不可的業(yè)務(wù)招待，中心校校長(cháng)向聯(lián)校請示同意后安排，實(shí)行先申請后招待制度。否則，招待費自理。
10、為加強資金管理，及時(shí)收回借款，借款人應在業(yè)務(wù)發(fā)生后10日內到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)還款手續，有關(guān)財務(wù)人員應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。
11、各種票據是財務(wù)報銷(xiāo)的憑據，下列票據財務(wù)處原則上不予報銷(xiāo)：
�。�1）審批手續不全的票據。
�。�2）內容填寫(xiě)不全、字體無(wú)法辨認或有明顯涂改跡象的票據
12、外出業(yè)務(wù)培訓人員每人每天補助10元；公務(wù)出差每趟10元（車(chē)票）；三人以上出差由聯(lián)校派車(chē)。
13、各中心校每月所發(fā)生的業(yè)務(wù)，要在每月的20號－21號到聯(lián)校報賬，過(guò)期不再辦理。
民辦學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)制度 篇3
一、財務(wù)報銷(xiāo)票據原始憑證的要求
原始單據（發(fā)票）的一般要求：
1、報銷(xiāo)憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門(mén)印發(fā)的統一收據，填寫(xiě)時(shí)一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)無(wú)效。
2、發(fā)票內容要齊全：?jiǎn)挝幻Q(chēng)（一律填進(jìn)修學(xué)校）、日期、品名（必須填寫(xiě)物品及辦公用品的具體名稱(chēng)）、單價(jià)、數量、金額等項目填寫(xiě)齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫(xiě)相符。票據一經(jīng)涂改即無(wú)效。
3、印章要齊全：報銷(xiāo)的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統一印制的發(fā)票監制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章；事業(yè)收據必須有省或市級財政部門(mén)統一印制的財政票據監制章并加蓋財務(wù)專(zhuān)用章。發(fā)票或收據須在稅務(wù)機關(guān)規定的使用有效期內（必須是本年度或前一年度印制的）。
4、在超市購買(mǎi)商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價(jià)、數量）且商品符合財務(wù)報銷(xiāo)范圍。
5、報銷(xiāo)憑證嚴重破損導致內容不全、不清的，財務(wù)人員不得給予報銷(xiāo)。
二、財務(wù)報銷(xiāo)手續及要求
�。ㄒ唬┴攧�(wù)報銷(xiāo)審批權限
學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長(cháng)審批后，方可到財務(wù)處辦理結算。
�。ǘ╊A算申報制度
學(xué)校各類(lèi)需要采購的.物品必須事先提出申請，做好預算由校長(cháng)簽批，方可借支進(jìn)入采購程序，采購秉承一人為私二人為公的原則，為報銷(xiāo)提供證明。嚴格執行前帳不清后賬不借。
�。ㄈ┴攧�(wù)報銷(xiāo)基本手續及要求
1．購買(mǎi)的設備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字（財務(wù)）、校長(cháng)簽字，方可報銷(xiāo)、進(jìn)賬。
2．凡到財務(wù)處報銷(xiāo)的票據，需校長(cháng)、審核人、經(jīng)手人簽字方可報銷(xiāo)。
3、教職工到財務(wù)處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷(xiāo)的有關(guān)發(fā)票、收據；物資采購一律由學(xué)校統一執行。
注意：先簽字后報銷(xiāo)
民辦學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)制度 篇4
一、會(huì )計人員工作職責
一按照國家財務(wù)制度的規定，認真編制并嚴格執行財務(wù)計劃、預算，遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準，分清資金渠道，合理使用資金，從經(jīng)費角度上保證教學(xué)計劃的完成。
二按照國家會(huì )計制度的規定記帳、算帳、報帳，做到手續完備，內容真實(shí)，數字準確，帳目清楚，日清月結。按要求編制會(huì )計報表，按期上報，妥善保管會(huì )計憑證、帳簿、報表等檔案資料。
三按照勤儉建國，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預算執行情況，挖掘增收節支潛力，考核經(jīng)費使用效果，發(fā)現浪費現象，及時(shí)向領(lǐng)導提出改進(jìn)措施。
四遵守、宣傳、維護國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，認真執行《會(huì )計法》，保護公共財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
五按月做好經(jīng)費分類(lèi)帳，了解和掌握專(zhuān)項經(jīng)費的情況。
二、出納人員工作職責
一根據國家發(fā)展事業(yè)的方針批準的計劃和預算，及時(shí)合理地供應資金，正確執行單位預算計劃。貫徹艱苦創(chuàng )業(yè)，勤儉節約的方針，堅持少花錢(qián)多辦事，充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟效益和社會(huì )效益，積極促進(jìn)教育事業(yè)計劃的圓滿(mǎn)完成。
二遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準，嚴格按照財務(wù)制度、現金管理制度、銀行結算制度以及財務(wù)工作規范辦理各種收付款業(yè)務(wù)。
三按照國家會(huì )計制度的規定，記帳、算帳、投帳，做到手續完備，內容真實(shí)。數字準確，帳目清楚，日清月結，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。
四根據核算中心的規定，及時(shí)正確交接原始憑證。
五遵守、宣傳、維護國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，認真執行《會(huì )計法》，保護公共財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
5、學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)管理制度
一、學(xué)校財務(wù)工作任務(wù)
認真貫徹執行上級財政制度和財經(jīng)紀律，本著(zhù)精打細算，勤儉節約的原則，對學(xué)校各種資金的使用，進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制。通過(guò)記帳、算帳、報帳等一系列程序，映資金的使用情況；完善財務(wù)規章制度，堵塞漏洞，嚴格監督資金的有效使用。對學(xué)校教育經(jīng)費實(shí)行“分級管理，經(jīng)費包干，超支不補，結余留用”的辦法，做到量入為出、收支平衡。
二、經(jīng)費收入管理
學(xué)校財務(wù)部門(mén)管理以下各項資金：
a）上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專(zhuān)項撥款、基本建設撥款。
b）上級撥入的預算外資金。
c）學(xué)生學(xué)雜費收入。
d）各種捐贈款項收入。
e）其他雜項收入等。
財務(wù)部門(mén)對事業(yè)費、基建經(jīng)費和學(xué)校預算外收入應分開(kāi)管理，嚴禁將預算內經(jīng)費轉入預算外使用。
三、經(jīng)費計劃管理
a）學(xué)校向財務(wù)部門(mén)提供下年度需要的設備和主要項目費用的開(kāi)支計劃，由財務(wù)部門(mén)據此作出下年度預算，經(jīng)主管校長(cháng)審核。
b）學(xué)校根據上級下達的當年經(jīng)費數，安排相關(guān)工作。
c）在經(jīng)費使用中應堅持嚴格按計劃用款、專(zhuān)款專(zhuān)用的原則，并自覺(jué)接受審計部門(mén)的審計，若確需要更改項目，須經(jīng)領(lǐng)導簽字批準。
四、經(jīng)費使用管理
1、費用報銷(xiāo)一律先由科室負責人簽字后校長(cháng)審批，然后到財務(wù)室報銷(xiāo)。
2、預算外的'各項經(jīng)費，應嚴格按照財務(wù)制度規定，在領(lǐng)導審核批準的項目和限額內開(kāi)支使用。
3、教職工因公出差借款，由校長(cháng)批簽。
4、物資采購人員為各部門(mén)購物借款，由總務(wù)部門(mén)根據使用部門(mén)提供的.采購計劃數擬出借款金額，經(jīng)總務(wù)部門(mén)負責人批簽后，采購人員方可到財務(wù)部門(mén)辦理借款手續，采購設備的借款金額在5000元以上，須經(jīng)主管校長(cháng)批簽。
5、任何人不得因私借用公款。
五、計憑證、帳票、報表以及會(huì )計檔案管理。
a）學(xué)校財務(wù)部門(mén)應按照財務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規定，認真審核各項原始憑證。符合財務(wù)規定的開(kāi)支單據給予報銷(xiāo)，不符合規定的單據，不予報銷(xiāo)。否則，追究當事人責任。
b）學(xué)校財務(wù)部門(mén)，應按會(huì )計制度對各類(lèi)經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，通過(guò)會(huì )計憑證及時(shí)記帳、算帳。做到日清月結，手續完備，內容真實(shí)，帳目清楚，數字準確，資料齊全。
c）財務(wù)部門(mén)各經(jīng)辦人員，應按崗位要求，按時(shí)向主辦會(huì )計提供各項經(jīng)費開(kāi)支的明細科目余額表，供主辦會(huì )計編造會(huì )計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表，經(jīng)主管校領(lǐng)導審閱同意后，報上級主管部門(mén)。
d）財務(wù)部門(mén)各崗位經(jīng)辦人員，應按財務(wù)檔案管理要求，將會(huì )計憑證、帳薄、財務(wù)計劃、會(huì )計報表，以及有關(guān)開(kāi)支的經(jīng)濟文件資料，分類(lèi)清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會(huì )計匯總，編造移交清冊，送交學(xué)校檔案管理。
e）財務(wù)部門(mén)除向上級報送財會(huì )報表外，及時(shí)向領(lǐng)導映不合理開(kāi)支和超支的情況，協(xié)助領(lǐng)導管好、用好資金。
六、財務(wù)監督與檢查
1、學(xué)校財務(wù)部門(mén)應認真執行財務(wù)制度，維護財經(jīng)紀律，對于不執行計劃，違財務(wù)制度和財經(jīng)紀律的開(kāi)支，財務(wù)人員有權拒絕付款或報銷(xiāo)，同時(shí)報領(lǐng)導處理。
2、學(xué)校財務(wù)部門(mén)有權對學(xué)生財產(chǎn)、物資的使用和保管部門(mén)進(jìn)行財產(chǎn)、物資的核對和檢查，以保證國家財產(chǎn)、物資的完整和安全。
3、會(huì )計必須對學(xué)校負責，每月對各項費用憑證審核一次，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)匯報和糾正。
4、主管校領(lǐng)導每年對財務(wù)部門(mén)的會(huì )計憑證、帳薄抽查一次，以保證學(xué)校財務(wù)計劃和財務(wù)制度的正確貫徹執行。
5、財務(wù)人員有責任助和監督學(xué)校領(lǐng)導認真執行《會(huì )計法》和財經(jīng)紀律，對于學(xué)校領(lǐng)導違《會(huì )計法》和財經(jīng)紀律的行為，經(jīng)指出的不改正的，財務(wù)人員有權向上級主管部門(mén)映。
民辦學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)制度 篇5
第一章總則
第一條為規范學(xué)校的各項財務(wù)行為，加強財務(wù)收支管理，本著(zhù)勤儉、務(wù)實(shí)、高效的原則，根據《學(xué)校財務(wù)管理制度》制定本制度。
第二條財務(wù)報銷(xiāo)包括借款開(kāi)支和報賬、核銷(xiāo)。
第三條學(xué)校實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理制度，一切收入和支出均通過(guò)財務(wù)部門(mén)辦理，不允許以收抵支。
第四條學(xué)校支出分為四個(gè)部分，第一部分為項目費用支出；第二部分為教學(xué)事業(yè)經(jīng)費支出；第三部分為其他業(yè)務(wù)支出；第四部分為期間費用支出。
第五條學(xué)校財務(wù)收入支出執行預算管理制度，量入為出。每月各項費用開(kāi)支需部門(mén)申報用款計劃，由財務(wù)室匯總編制《月財務(wù)收支計劃》，項目費用支出計劃需報學(xué)校董事長(cháng)簽批，其他報學(xué)校校長(cháng)簽批并執行。
第六條對不可預見(jiàn)等特殊情況的計劃外支出，應報學(xué)校校長(cháng)或董事長(cháng)特批，財務(wù)室根據學(xué)校資金狀況統籌安排。
第二章費用開(kāi)支內容及報銷(xiāo)審批程序
第七條項目費用支出：包括車(chē)輛及教學(xué)儀器、設備、圖書(shū)等固定資產(chǎn)購置與更新，學(xué)�；A工程建設、綠化以及在此過(guò)程中發(fā)生的各項費用，對外投資等。
第八條教學(xué)事業(yè)經(jīng)費支出：主要包括開(kāi)展教學(xué)活動(dòng)直接相關(guān)的費用，如：教師的工資、津貼、補貼、獎金、社會(huì )保險費、福利費、教育經(jīng)費、教學(xué)場(chǎng)地設施、設備的租賃費、教研活動(dòng)支出、教材及教學(xué)消耗品支出等。
第九條其他業(yè)務(wù)支出：主要包括學(xué)校學(xué)生食堂主、副食、餐具、生活用品等物資采購支出，學(xué)生食堂職工工資及為食堂職工支付的其他費用，出租門(mén)面房的維護管理及相關(guān)稅費等項支出。
第十條期間費用：包括管理費用、財務(wù)費用，如：行管人員工資及為行管人員支付的其他費用、辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、工作用車(chē)車(chē)輛使用費、借款利息等。
第十一條報銷(xiāo)簽字程序
1.日常費用支出:
經(jīng)辦人科室負責人分管副校長(cháng)校長(cháng)簽批
出納報銷(xiāo)
十二條借支必須遵循以下原則：
1.借支必須注明原因，按借支用途使用，不得挪作他用。
2.前款不清，后款不借。
3.誰(shuí)借支，誰(shuí)經(jīng)辦，不允許代辦。
4.不得對個(gè)人借支。
第十三條借支簽批程序：
1.經(jīng)辦人填寫(xiě)借支單
2.科室負責人簽批
3.分管副校長(cháng)簽批
4.校長(cháng)簽批
5.主管會(huì )計審核
第三章財務(wù)報銷(xiāo)的一般要求及程序
第十四條學(xué)校教職工報帳必須符合以下要求：
1.填寫(xiě)學(xué)校統一的報銷(xiāo)單據。
2.所附原始憑證必須合法，開(kāi)支用途明確、項目齊全、計算準確、時(shí)間清楚、金額大小寫(xiě)一致、無(wú)涂改痕跡。
3.有出據單位的公章及收款人簽章。
4.票據粘貼牢固、整齊、有序（從下到上，從右到左，上下對齊，不超過(guò)裝訂線(xiàn)）。
5 .按規定需附經(jīng)濟合同、實(shí)物入庫單、驗收單或運輸結算單的，手續要齊全。
6.不允許白條作為付款報帳憑證，對特殊情況無(wú)法取得原始發(fā)票的小額支出，必須先報學(xué)校財務(wù)主管同意后至少由兩人以上經(jīng)手簽名方可報銷(xiāo)。
7.學(xué)生食堂主、副食采購，嚴格采購驗收制度，即：食堂采購支出原始憑證必須由食堂指定專(zhuān)人實(shí)物驗收簽字方能作為財務(wù)報銷(xiāo)原始依據。為保證學(xué)生食堂食品絕對安全與衛生，主食采購應取得原始發(fā)票；其他副食市場(chǎng)采購無(wú)法取得原始發(fā)票的支出，應填制《食堂副食品采購清單》，載明應供商（或攤位）、品名、單價(jià)、金額，實(shí)物驗收人簽字可作為財務(wù)報銷(xiāo)原始憑證。
8.財務(wù)報銷(xiāo)嚴格執行誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)報銷(xiāo)的'內部牽制制度，嚴禁經(jīng)辦與審批一人完成的違規行為。
9.不得將他人借條轉沖本人借款。
第十五條報帳的一般程序
1.經(jīng)辦人整理原始憑證，按開(kāi)支項目粘貼。
2.填寫(xiě)“支出證明單”或“采購用款申請單”（項目費用支出要求附經(jīng)濟合同復印件,材料采購費用須附“入庫單”、或供應商“供貨結算單”等）。
3.科室負責人簽批。
4.分管副校長(cháng)簽批。
5.會(huì )計稽核。
6.校長(cháng)審批
7.向出納報帳
8.按第二章規定的批準權限審批。
第十六條報帳管理辦法：
1.費用報銷(xiāo)在一周內報帳。
2.一般業(yè)務(wù)借支逾期不報，從當事人工資中扣回，直至還清。
3.備用金半年結算一次，否則不予辦理續借。
4.報帳后的多余款項應一次性退還財務(wù)，否則從次日起以欠款金額數按月息1%計收逾期欠款利息，連同欠款本金從當事人工資中扣回，直至還清為止。
5.核銷(xiāo)借支要向財務(wù)部門(mén)索取核銷(xiāo)收款收據。
6.未借支直接報銷(xiāo)業(yè)務(wù),注意錢(qián)票兩清。
7.屬于當天借支，當天報帳的費用支出業(yè)務(wù)，借支單退還經(jīng)辦人。
8.當天借支，隔天報帳的費用支出業(yè)務(wù)，借支單不能退還，由財務(wù)部門(mén)出納員開(kāi)具報帳收據給經(jīng)辦人，證明該項借款已沖帳。
9.借用的支票、匯票在報帳時(shí)，要辦理銷(xiāo)帳手續，即在支票借用登記薄中注明已
民辦學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)制度 篇6
為進(jìn)一步規范財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，嚴格控制預算支出，提高資金使用效率，加強會(huì )計監督，根據《中華人民共和國會(huì )計法》等規定，結合我校實(shí)際，制定本制度。
一、財務(wù)報銷(xiāo)票據原始憑證的要求
原始單據（發(fā)票）的一般要求：
�。ㄒ唬﹫箐N(xiāo)憑證必須是由財政局或稅務(wù)部門(mén)監制印發(fā)的統一票據，電腦發(fā)票手工填寫(xiě)無(wú)效。發(fā)票背面要有經(jīng)手人、驗收（證明人）、負責人親筆簽名，缺一不可，并注明用途。
�。ǘ┌l(fā)票內容要齊全：?jiǎn)挝幻Q(chēng)（一律為鎮江高等職業(yè)技術(shù)學(xué)校）、日期、汽（必須填寫(xiě)物品及相關(guān)的具體名稱(chēng)）、單價(jià)、數量、金額等項目填寫(xiě)齊全，字跡清楚，金額正確，、小寫(xiě)相符。票據一經(jīng)涂改即無(wú)效。
�。ㄈ┯≌乱R全：報銷(xiāo)的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統一印制的發(fā)票監制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章；事業(yè)收據必須有省或市級財政部門(mén)統一印制的財政票據監制章并加蓋財務(wù)專(zhuān)用章。發(fā)票或收據須在稅務(wù)機關(guān)規定的使用有效期內。
�。ㄋ模┌匆幎òl(fā)放的加班費、補貼、勞務(wù)費等，均要填制十行單，按人員造冊，注明編制單位、標準、工作天數，勞務(wù)費須注明所聘請人員工作單位。由部門(mén)審核后，相關(guān)主要負責人簽字，報分管財務(wù)校長(cháng)簽批。
�。ㄎ澹┰计睋z失的處理辦法：須提供對方單位出具的證明（單據號碼、金額、業(yè)務(wù)內容等）和加蓋財務(wù)專(zhuān)用章的票據復印件。
二、現金、銀行結算的要求
�。ㄒ唬┈F金結算的注意事項
1、現金報銷(xiāo)應符合現金使用范圍的管理規定。
2、凡一次零星采購金額超過(guò)500元，原則上不得用現金結算，均應辦理轉帳支票（同城）或匯款（異地）進(jìn)行結算。
�。ǘ┿y行結算注意的事項
1、工作人員在當地或到外地購物，應有批準的預算計劃，所持結算憑證為合法憑證方可報銷(xiāo)。
2、用款部門(mén)經(jīng)辦人憑辦理好報銷(xiāo)手續的發(fā)票或暫付款（預付款單據），經(jīng)審核制單后可直接到財務(wù)處開(kāi)具支票、匯票、匯兌。
3、使用支票付款時(shí)，應先取得對方的正式發(fā)票或有準確開(kāi)支金額，由出納填好日期、金額，用途和收款單位名稱(chēng)等，不得開(kāi)出空白支票。
�。ㄈ╊I(lǐng)取支票注意事項
1、支票不能折疊，密碼、日期、金額不能涂改。
2、每月25日前辦理支票轉賬手續。
3、支票要在有效期內使用（轉帳支票期限為10天）。
4、作廢或過(guò)期支票一律由原單位經(jīng)辦人員換取，校外人員不予辦理。
5、遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時(shí)通知財務(wù)處，因遺失支票造成經(jīng)濟損失的，一律由持票人負責。
6、支票領(lǐng)用之日起，在十天內辦理報銷(xiāo)手續。
三、借款和結賬要求
�。ㄒ唬┙杩睿悍惨蚬霾铋_(kāi)會(huì )等需要，并且金額較，可提前借款，借款時(shí)必須由個(gè)人先填寫(xiě)借款單，經(jīng)分管校長(cháng)、財務(wù)校長(cháng)簽字后，方可到出納員處借款，但應提前預約，以保證用款。私人用款一律不借。
�。ǘ┓惨虮９懿簧�，造成現金丟失者，造成的經(jīng)濟損失，全部由經(jīng)辦人負責賠償。
�。ㄈ┙Y帳：公務(wù)活動(dòng)結束后，必須憑原借條和報銷(xiāo)單據在10天之內辦理結帳手續。
如因特殊情況不能及時(shí)結算的，應寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明，列明具體結賬日期（最長(cháng)不超過(guò)三個(gè)月），由本部門(mén)負責人簽字，并報財務(wù)校長(cháng)審核批準。
�。ㄋ模┎捎棉D帳支票結算的各類(lèi)借款，經(jīng)辦人須在十天內辦理報銷(xiāo)手續；采用匯票或匯款結算的各類(lèi)借款，經(jīng)辦人須在三十天內辦理報銷(xiāo)手續。
�。ㄎ澹┰谝幎ㄆ谙迌任唇Y清借款的，由財務(wù)部門(mén)在有關(guān)經(jīng)費中直接扣款，并且遵循“前帳不結，后帳不借”的原則。
四、經(jīng)常性支出報銷(xiāo)管理
�。ㄒ唬┺k公用品、維修等專(zhuān)項材料：應附資產(chǎn)入庫單，注明“消耗品”字樣，屬政府采購項目的，發(fā)票還須加蓋政府采購定點(diǎn)供應章。
�。ǘ┼]寄費：應取得郵政部門(mén)的有效發(fā)票。
�。ㄈ┎盥觅M：按鎮江市財政局《關(guān)于印發(fā)〈鎮江市市級機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開(kāi)支規定〉的通知》執行，出差開(kāi)會(huì )培訓的，需附有關(guān)通知。出差人回校后一周內需到財務(wù)處辦理結算手續，用藍（黑）墨水筆填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷(xiāo)單時(shí)，要將每個(gè)人的`姓名都填上，內容填寫(xiě)要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負責人的簽名，將出差發(fā)生的費用票據按規定在“差旅費報銷(xiāo)單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會(huì )議通知。職工出差返回后應于一周內辦理核銷(xiāo)手續，未按規定時(shí)間報銷(xiāo)的`，財務(wù)部門(mén)應于當月工資中扣回預借款，待報銷(xiāo)時(shí)再行支付。
�。ㄋ模⿻�(huì )議費：應為列入預算的會(huì )議費用，結算時(shí)應附省級部門(mén)會(huì )議通知等各項開(kāi)支清單。
�。ㄎ澹⿲W(xué)歷進(jìn)修培訓費：按教育局有關(guān)文件規定辦理。
�。┎盥觅M、會(huì )議費、培訓費不得報銷(xiāo)旅行社出具的發(fā)票。
�。ㄆ撸I(yè)務(wù)招待費按鎮江市財政局《關(guān)于轉發(fā)省財政廳〈行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費列支管理規定〉的通知》第16號）執行，并嚴格加以控制。
�。ò耍┕潭ㄙY產(chǎn)購建和修理費：應附資產(chǎn)入庫單、政府采購申請表、標書(shū)、合同、中標通知書(shū)、預決算報告等。
�。ň牛┬⌒途S修支出，應按主管部門(mén)有關(guān)規定執行，報賬時(shí)需提供批準的維修報告，單位招標文件。
五、財務(wù)報銷(xiāo)流程及相關(guān)要求
�。ㄒ唬┴攧�(wù)報銷(xiāo)基本流程
報銷(xiāo)人取得相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合法原始憑證→按要求在合法原始憑證背面簽字并在粘貼單上粘貼原始憑證→填制費用報銷(xiāo)表→財務(wù)處審核憑證→經(jīng)手人、驗收人或證明人在費用報銷(xiāo)表上簽字→所在部門(mén)或相關(guān)職能部門(mén)負責人核簽→分管校長(cháng)審批→財務(wù)校長(cháng)審批→報銷(xiāo)人將報銷(xiāo)單據交出納會(huì )計辦理相關(guān)手續。
�。ǘ┴攧�(wù)報銷(xiāo)相關(guān)要求
1、教職工到財務(wù)處報銷(xiāo)，必須攜帶報銷(xiāo)所需的全部憑證，包括：需要報銷(xiāo)的有關(guān)發(fā)票、收據；物資采購的需有“入庫單”；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加培訓的須有培訓通知，參加會(huì )議的須有省級會(huì )議通知等。
2、票據須分別由經(jīng)辦人、驗收人、證明人簽字，并經(jīng)財務(wù)校長(cháng)審批。
3、報銷(xiāo)發(fā)票、事業(yè)收據時(shí)，填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)（原始憑證粘貼單）”；報銷(xiāo)差旅費，填制“差旅費報銷(xiāo)單”。報銷(xiāo)憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫(xiě)清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。
4、各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫(xiě)，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣小寫(xiě)要清楚、完整、正確、相符，小寫(xiě)必須寫(xiě)到分位，沒(méi)有的用“0”補齊。
5、對于發(fā)票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣小寫(xiě)不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫(xiě)報銷(xiāo)憑證的，不予報銷(xiāo)。
6、報銷(xiāo)時(shí)間規定：每周三報銷(xiāo)，如遇特殊情況順延。
3、學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)管理制度
為了管好用好學(xué)校資金，充分發(fā)揮資金效益，更好地為教學(xué)為師生服務(wù)，特制定財務(wù)管理制度。
1、學(xué)校對預算內外資金支出做到事前有計劃，量入而出，嚴格執行收支兩條線(xiàn)，審批一支筆。每一張原始單據要有“三人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導、主管財務(wù)領(lǐng)導）簽字后方可報銷(xiāo)。嚴禁白條入帳。
2、學(xué)校的財務(wù)人員必須堅持財務(wù)工作制度，堅持會(huì )計原則，履行會(huì )計義務(wù)。做到科目齊全，帳目清楚，明細分類(lèi)，日清月結。財務(wù)人員要做好會(huì )計檔案的管理。正確行使會(huì )計職權，不徇私情，拒收拒付亂收亂付的條據。
3、學(xué)校勤工儉學(xué)財務(wù)人員負責做好商店、食堂的核算記帳，把每天的商店、食堂的收入交到學(xué)校財務(wù)室，納入學(xué)校統一管理，由學(xué)校財務(wù)室給勤工儉學(xué)撥一定的周轉金，商店和食堂需要購物時(shí)，由勤工儉學(xué)財務(wù)人員把條據分類(lèi)整理好，每張原始票據有“三人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導、主管領(lǐng)導）簽字后方可開(kāi)財政內部票據，再由主管領(lǐng)導簽字后到財務(wù)室劃撥款。勤工儉學(xué)財務(wù)人員做到科目齊全，帳目清楚，明細分類(lèi)，日清月結。做好商店和食堂票據檔案的管理。
4、學(xué)校財務(wù)人員嚴格執行上級有關(guān)管理規定，及時(shí)準確地做好經(jīng)費入戶(hù)，杜絕坐收坐支，違者按有關(guān)規定給予責任人經(jīng)濟制裁。
5、學(xué)校財務(wù)人員嚴格執行教下發(fā)的，管好用好代辦資金，嚴格禁止亂收亂支。
民辦學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)制度 篇7
為了加強學(xué)�，F金管理，明確使用范圍，結合實(shí)際制定本制度。
一、 現金支出
1、 學(xué)校的所有支出必須經(jīng)過(guò)嚴格審核，手續完備，遵守 財經(jīng)紀律；
2、 原則上金額在1000元以上的.，一律使用直接支付或銀行轉賬支票，有特殊情況領(lǐng)導審核批準后可支付現金；
二、 報銷(xiāo)
1、 現金報銷(xiāo)必須有符合國家財政、稅務(wù)部門(mén)規定和要求的發(fā)票，發(fā)票要按財務(wù)要求整齊有序附貼在報銷(xiāo)單后面；
2、 現金報銷(xiāo)單大小寫(xiě)金額相符，人民幣大寫(xiě)金額第一個(gè)字要頂頭，不能留有空格，同時(shí)注明所附單據張數，所附單據合計金額必須與報銷(xiāo)金額一致，對于部分報銷(xiāo)單據，報銷(xiāo)人要在單據顯著(zhù)位置寫(xiě)明實(shí)際報銷(xiāo)數；
3、 現金報銷(xiāo)經(jīng)經(jīng)辦人簽字→財務(wù)審核→分管領(lǐng)導簽字→領(lǐng)導批準，方可報銷(xiāo)；
4、 報銷(xiāo)人要認真如實(shí)填寫(xiě)現金報銷(xiāo)單，包括報銷(xiāo)事由，報銷(xiāo)單據張數，大小寫(xiě)金額，財務(wù)部門(mén)審核報銷(xiāo)是否真實(shí)，符合國家政策規定，有無(wú)單證錯誤。
5、 對違反規定用途和不符合開(kāi)支標準的支出，財務(wù)不予報銷(xiāo)。
附注：網(wǎng)購發(fā)票（除網(wǎng)購火車(chē)票）不能報銷(xiāo)；盡量不使用手工發(fā)票。
教師培訓報銷(xiāo)注意事項
1、 要開(kāi)培訓費票，不能開(kāi)會(huì )議費票；
2、 用公務(wù)卡消費，用pos小票及發(fā)票報銷(xiāo)；
3、 汽車(chē)加油費及打的費不能報銷(xiāo)；
4、 要按文件規定的起止時(shí)間購買(mǎi)車(chē)票。
民辦學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)制度 篇8
第一條 目的
為了更好的對學(xué)校職工外出乘車(chē)進(jìn)行規范管理，更好的對學(xué)校的費用進(jìn)行成本控制，結合學(xué)校實(shí)際情況，制定本規定。
第二條 適用范圍
本歸定適用于學(xué)校全體教職員工。
第三條 具體要求
1、學(xué)校員工外出辦事，本著(zhù)節約原則，應盡量乘坐市內普通公交車(chē)輛（公共交通車(chē)），除特殊情況外，原則上不許乘出租車(chē)；
2、員工外出辦事，需事先向本部門(mén)領(lǐng)導或向直接上級主管領(lǐng)導請示，經(jīng)同意后方可外出辦事，如無(wú)事先上報而產(chǎn)生的乘車(chē)費用由員工自行承擔。
第四條 可乘出租車(chē)的標準
1、提取、攜帶大量現金和支票（數額20000元及以上）外出辦事；
2、搬運學(xué)校大量及貴重物品；
3、接送學(xué)校重要客人、合作伙伴及客戶(hù)；
4、經(jīng)過(guò)部門(mén)主管領(lǐng)導批準允許加班至晚間23：00以后路途偏遠且無(wú)任何普通交通工具乘坐；
5、當天所安排課時(shí)為兩個(gè)不同教學(xué)地點(diǎn)且上、下課銜接時(shí)間相差在半小時(shí)以?xún)龋?/p>
6、上晚班的老師在下班后無(wú)公交車(chē)可乘坐，學(xué)校根據上課地點(diǎn)與家的距離，酌情批準乘坐的士；
7、學(xué)校領(lǐng)導交辦的緊急公務(wù)及經(jīng)校長(cháng)特批的其他情況。
以上乘車(chē)情況均需在獲得上級領(lǐng)導批準后方可乘坐出租車(chē)，否則所發(fā)生的交通費用由員工自行承擔。
第五條 日常情況乘車(chē)的報銷(xiāo)規定
1、每工作日只報銷(xiāo)一次上、下班路費（離家—工作地點(diǎn)—回家），期間如有轉車(chē)則只報銷(xiāo)轉一次車(chē)的費用（單程）；（備注：以上公交費用均按市內公交核算：1元/次）
2、工作期間，由辦公地點(diǎn)到合作單位或本�；厣险n/辦公，其中產(chǎn)生的費用則實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；（備注：教學(xué)部將根據老師綜合情況進(jìn)行課程安排，采取就近原則）
3、每月只能報銷(xiāo)一次，原則上每月3日前報銷(xiāo)上月所發(fā)生的交通費；
4、區間路程時(shí)間在20分鐘以?xún)日�，不能轉車(chē)或乘坐的士；
5、晚班教職工下班時(shí)，在無(wú)直達公交車(chē)可乘坐的情況下應盡量轉乘其他線(xiàn)路公交車(chē)；
6、日常情況乘車(chē)報銷(xiāo)流程
�。�1）員工填寫(xiě)固定工作路線(xiàn)報銷(xiāo)申報表，由財務(wù)審核，交校長(cháng)審批通過(guò)后，每月按此線(xiàn)路予以報銷(xiāo)。如有更改，必須提前2天填寫(xiě)變更工作路線(xiàn)申報表，交由財務(wù)審核；
�。�2）除每月固定工作路線(xiàn)外，如遇特殊臨時(shí)安排或助教等，在當月報銷(xiāo)流程中填寫(xiě)，注明即可。特殊線(xiàn)路報銷(xiāo)也必須在5個(gè)工作日內提交變更工作路線(xiàn)申報表，并遵守報銷(xiāo)規定及報銷(xiāo)注意事項。
第六條 特殊情況乘車(chē)的規定
1、員工因公乘坐出租車(chē)劃歸于乘車(chē)特殊情況，可乘坐出租車(chē)的條件見(jiàn)本規定之<第四條>所述內容實(shí)行；
2、在各部門(mén)有員工必須定期乘坐出租車(chē)的情況下，各部門(mén)主管需提交所在部門(mén)定期必須乘坐出租車(chē)的乘車(chē)事由及員工名單的.申請，經(jīng)由校長(cháng)審批后交由財務(wù)，財務(wù)以各部門(mén)上交的申請為依據對乘車(chē)費用進(jìn)行核算報銷(xiāo)；
3、教職工由于以上特殊原因而發(fā)生的乘車(chē)費用需在費用產(chǎn)生當日起的七個(gè)工作日之內交由部門(mén)主管及校長(cháng)簽字交到財務(wù)進(jìn)行費用報銷(xiāo)；
4、特殊情況所發(fā)生的乘車(chē)費用不納入交通費，直接劃歸于財務(wù)普通費用報銷(xiāo)。
第七條 注意事項
1.住宿員工：住宿點(diǎn)至辦公地點(diǎn)只報銷(xiāo)一次上、下班費用，上課期間費用則實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；
2.非住宿員工，按市內公交一般原則予以固定住宿地方按每天上班一次、下班一次，予以報銷(xiāo)，因個(gè)人原因更換住宿地點(diǎn)，必須提前到財務(wù)申請住宿地點(diǎn)變更，否則財務(wù)有權不予以報銷(xiāo)；
3.當上課或上班地點(diǎn)線(xiàn)路有多種選擇時(shí)，以選擇最節約車(chē)次乘坐，財務(wù)也將從節約角度出發(fā)，以最節約車(chē)次核算；
4.所有員工必須遵循真實(shí)、節約的報銷(xiāo)原則，嚴禁虛假、亂報，如經(jīng)查實(shí)，取消當月績(jì)效，并做雙倍處罰。
第八條 其他
1、學(xué)校有權對本規定實(shí)際執行中存在問(wèn)題進(jìn)行修改調整；
2、本規定由行政主管部門(mén)負責解釋?zhuān)^(guò)程中未盡事宜，將另補充規定；
3、本規定從即日起執行，相關(guān)制度同時(shí)廢止。
民辦學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)制度 篇9
為保障和鼓勵我校教職工外出學(xué)習考察，提高我校職工的業(yè)務(wù)能力和教學(xué)水平，拓寬教職工學(xué)習渠道，對于學(xué)校公派出去學(xué)習、考察、培訓等與學(xué)校有關(guān)的教職工，將參照以下標準給予報銷(xiāo)費用：
1、往返路費
市內出行可以選擇打車(chē)軟件打車(chē)或的士出行，以實(shí)際消費金額報銷(xiāo)；
湖南省內憑汽車(chē)或火車(chē)票報銷(xiāo)（高鐵按照二等座票價(jià)）；
湖南省外優(yōu)先考慮火車(chē)出行（高鐵按照二等座票價(jià)）；校級領(lǐng)導因時(shí)間關(guān)系可以選擇飛機出行（標準為經(jīng)濟艙），若超出部分則由個(gè)人承當。
2、餐費補足
湖南省內為50元/人/天；湖南省外為60元/人/天。
3、出差補助
市內出差不補助；
省內出差補助為60元/人/天；
省外出差補助為80元/人/天。
4、住宿
市內原則上不提供住宿，若是會(huì )議有要求則按文件執行；
省內的'原則上不超過(guò)150元/天，超出部分由個(gè)人自己承擔；
省外的原則上不超過(guò)180元/天，超出部分有個(gè)人自己承擔；經(jīng)濟發(fā)達地區的則已當地商務(wù)快捷酒店的實(shí)際價(jià)格為標準(參照7天連鎖、速8或同等酒店)。
未盡事宜請提供意見(jiàn)和建議。最終解釋全歸辦公室。
民辦學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)制度 篇10
一、財務(wù)管理原則
1、認真貫徹執行黨和國家財經(jīng)方針、政策、法令，執行和宣傳《會(huì )計法》，維護財政法規、財經(jīng)紀律。
2、編制和執行學(xué)校的各項財務(wù)計劃，擬定學(xué)校具體財務(wù)管理制度，做好記帳、算帳、報帳工作。
3、堅持“量入而出、收支平衡”原則，精打細算，厲行節約，合理分配，提高資金使用效率。
4、學(xué)校的經(jīng)濟活動(dòng)由單位法人代表負責，財務(wù)人員協(xié)助校長(cháng)管理學(xué)校日常財務(wù)工作。
5、會(huì )計人員要做好學(xué)校財務(wù)預、決算工作，準確做好學(xué)校帳務(wù)、結算上報工作，做到帳實(shí)相符、帳帳相符、帳表相符、表表相符，認真執行會(huì )計崗位責任制所規定的各項職責。
6、財務(wù)人員應當認真做好學(xué)校各項資金的管理工作。認真審核學(xué)校的各項財務(wù)收支憑證，各種憑證內容必須填寫(xiě)完整。財務(wù)人員有權拒絕受理不符合財務(wù)規定的業(yè)務(wù)，不做假帳，不設帳外帳，不設小金庫。
7、做好財務(wù)檔案工作，未經(jīng)領(lǐng)導同意不得向外人提供、傳閱、復印會(huì )計資料，妥善保管各種財務(wù)會(huì )計資料。
二、財務(wù)收支審批制度
1、會(huì )計人員經(jīng)費預算，報學(xué)校領(lǐng)導審核，有計劃地執行。
2、各種費用必須憑證報銷(xiāo)，出納人員應嚴格審核原始憑證，拒絕受理不合法不規范的原始憑證。
3、合法規范的原始憑證，必須由經(jīng)手人，驗收人和主管人審批簽章后付款。
4、學(xué)校法人代表，要堅持按規定審批，對給予報銷(xiāo)的原始憑證簽字。
三、學(xué)校收費制度
1、學(xué)期結束時(shí)，學(xué)校及時(shí)做好學(xué)生代辦費的結算、清退工
作，并且將使用情況出具用款清單發(fā)給學(xué)生家長(cháng)，實(shí)行多退少不補的原則。退費需學(xué)生或學(xué)生家長(cháng)簽收。
2、學(xué)校發(fā)生的項目收費時(shí)，附有一式二份的繳款學(xué)生名單，一份附在記帳憑證上，一份學(xué)校保存。
四、學(xué)校財產(chǎn)管理制度
采購制度
1、學(xué)校采購物品一般情況下，由事務(wù)同志辦理。
2、采購物品必須有購物申請單，并注明名稱(chēng)、品種、規格、數量、用途。
3、采購的物品一定要與購物申請單內容相同。
4、所購物品質(zhì)量有問(wèn)題或未經(jīng)批準購買(mǎi)的物品一律不予報銷(xiāo)。
出借賠償制度
1、教學(xué)物品和器材專(zhuān)供本校教學(xué)使用，在不影響教學(xué)前提下，經(jīng)領(lǐng)導同意方可出借。
2、貴重物品原則上不出借。
3、出借的物品須填寫(xiě)出借單。
4、出借的物品要按期收回。
5、歸還物品時(shí)要當面驗收，如有損壞或遺失，按賠償制度執行。
五、財產(chǎn)清查制度
1、財產(chǎn)清查是加強單位內部管理的一項重要內容，各單位必須建立財產(chǎn)清查制度。
2、財產(chǎn)清查內容包括流動(dòng)資產(chǎn)清查、固定資產(chǎn)清查以及其他資產(chǎn)清查。
存貨的清查：主要包括庫存物品、低值易耗品的清查。庫存物品每月盤(pán)點(diǎn)一次，低值易耗品每年盤(pán)點(diǎn)一次。對所有往來(lái)單位的往來(lái)款項，要加強核對清理。
固定資產(chǎn)清查：對所有固定資產(chǎn)，每年進(jìn)行一次清查、盤(pán)點(diǎn)，并與登記冊核對、
庫存現金、有價(jià)證券清理：現金及有價(jià)證券應每月由單位領(lǐng)
導或財務(wù)人員實(shí)施清查工作。
六、帳務(wù)處理程序制度
1、會(huì )計核算應當以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據，按照規定的會(huì )計處理方法進(jìn)行，保證會(huì )計指標的口徑一致，相互可比和會(huì )計處理方法的前后一致。
2、會(huì )計人員應當根據審核無(wú)誤的.原始憑證，編制記帳憑證，切實(shí)保證帳帳、帳實(shí)、帳表相符。
3、帳簿設置包括總帳、明細帳、日記帳和其他輔助性帳簿。必須填好帳簿啟用表和扉頁(yè)，往來(lái)款項科目不得使用綜合帳戶(hù)，需要結轉的科目一定要`按規定進(jìn)行明細結轉。
4、記帳憑證應當及時(shí)傳遞，記帳必須及時(shí)，不得積壓，登記完畢后，應當妥善保管，不得散亂丟失。
七、會(huì )計工作交接制度
1、認真執行“會(huì )計基礎工作規范”中會(huì )計工作交接若干規定。
2、會(huì )計人員工作調動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì )計工作全部移交給接替人員，沒(méi)有辦齊移交手續的，不得調動(dòng)或離職。
3、移交人員應及時(shí)整理應該移交的各項資料，對未了事項寫(xiě)出書(shū)面材料。
4、移交人員在編制移交清冊時(shí)應列明移交的會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表、印章、現金、有價(jià)證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會(huì )計資料和物品等內容，同時(shí)還應在移交清冊中列明會(huì )計軟件，會(huì )計軟件數據磁盤(pán)（磁盤(pán)等）及有關(guān)資料、實(shí)物等內容。
5、移交雙方應在電子計算機上對有關(guān)數據進(jìn)行操作確認。
6、單位撤消時(shí)，會(huì )計人員應會(huì )同有關(guān)人員辦理會(huì )計清理工作，單位合并，分立，會(huì )計工作交接也應按正常工作交接手續進(jìn)行。
八、委派會(huì )計人員的崗位職責
1、嚴格遵守財經(jīng)法規和財經(jīng)紀律，認真建立和執行財務(wù)會(huì )計制度，保障教育經(jīng)費的安全、有效。
2、忠守職責、廉潔奉公，自覺(jué)抵制違紀違法行為，嚴格執行《會(huì )計法》，對會(huì )計報表和帳務(wù)的正確性、及時(shí)性、真實(shí)性、合法性負責。
3、按程序規范做好票據的銷(xiāo)號工作，負責所有會(huì )計資料的裝訂歸檔、保管和監管工作。協(xié)助財產(chǎn)保管員做好財產(chǎn)帳冊的設置和登記工作，做到帳帳相符，帳物相符！
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