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關(guān)于學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)制度（通用13篇）
在當下社會(huì )，大家逐漸認識到制度的重要性，制度具有合理性和合法性分配功能。什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編幫大家整理的關(guān)于學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)制度，希望能夠幫助到大家。
學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)制度 1
為進(jìn)一步規范財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，嚴格控制預算支出，提高資金使用效率，加強會(huì )計監督，根據《中華人民共和國會(huì )計法》等規定，結合我校實(shí)際，制定本制度。
一、財務(wù)報銷(xiāo)票據原始憑證的要求
原始單據（發(fā)票）的一般要求：
�。ㄒ唬﹫箐N(xiāo)憑證必須是由財政局或稅務(wù)部門(mén)監制印發(fā)的統一票據，電腦發(fā)票手工填寫(xiě)無(wú)效。發(fā)票背面要有經(jīng)手人、驗收(證明人)、負責人親筆簽名，缺一不可，并注明用途。
�。ǘ┌l(fā)票內容要齊全：?jiǎn)挝幻Q(chēng)（一律為鎮江高等職業(yè)技術(shù)學(xué)校）、日期、品名（必須填寫(xiě)物品及相關(guān)的具體名稱(chēng)）、單價(jià)、數量、金額等項目填寫(xiě)齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫(xiě)相符。票據一經(jīng)涂改即無(wú)效。
�。ㄈ┯≌乱R全：報銷(xiāo)的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統一印制的發(fā)票監制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章；事業(yè)收據必須有省或市級財政部門(mén)統一印制的財政票據監制章并加蓋財務(wù)專(zhuān)用章。發(fā)票或收據須在稅務(wù)機關(guān)規定的使用有效期內。
�。ㄋ模┌匆幎òl(fā)放的加班費、補貼、勞務(wù)費等，均要填制十行單，按人員造冊，注明編制單位、標準、工作天數，勞務(wù)費須注明所聘請人員工作單位。由部門(mén)審核后，相關(guān)主要負責人簽字，報分管財務(wù)校長(cháng)簽批。
�。ㄎ澹┰计睋z失的處理辦法：須提供對方單位出具的證明（單據號碼、金額、業(yè)務(wù)內容等）和加蓋財務(wù)專(zhuān)用章的票據復印件。
二、現金、銀行結算的要求
�。ㄒ唬┈F金結算的注意事項
1、現金報銷(xiāo)應符合現金使用范圍的管理規定。
2、凡一次零星采購金額超過(guò)500元，原則上不得用現金結算，均應辦理轉帳支票（同城）或匯款（異地）進(jìn)行結算。
�。ǘ┿y行結算注意的事項
1、工作人員在當地或到外地購物，應有批準的預算計劃，所持結算憑證為合法憑證方可報銷(xiāo)。
2、用款部門(mén)經(jīng)辦人憑辦理好報銷(xiāo)手續的發(fā)票或暫付款（預付款單據），經(jīng)審核制單后可直接到財務(wù)處開(kāi)具支票、匯票、匯兌。
3、使用支票付款時(shí)，應先取得對方的正式發(fā)票或有準確開(kāi)支金額，由出納填好日期、金額，用途和收款單位名稱(chēng)等，不得開(kāi)出空白支票。
�。ㄈ╊I(lǐng)取支票注意事項
1、支票不能折疊，密碼、日期、金額不能涂改。
2、每月25日前辦理支票轉賬手續。
3、支票要在有效期內使用（轉帳支票期限為10天）。
4、作廢或過(guò)期支票一律由原單位經(jīng)辦人員換取，校外人員不予辦理。
5、遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時(shí)通知財務(wù)處，因遺失支票造成經(jīng)濟損失的，一律由持票人負責。
6、支票領(lǐng)用之日起，在十天內辦理報銷(xiāo)手續。
三、借款和結賬要求
�。ㄒ唬┙杩睿悍惨蚬霾铋_(kāi)會(huì )等需要，并且金額較大，可提前借款，借款時(shí)必須由個(gè)人先填寫(xiě)借款單，經(jīng)分管校長(cháng)、財務(wù)校長(cháng)簽字后，方可到出納員處借款，但應提前預約，以保證用款。私人用款一律不借。
�。ǘ┓惨虮９懿簧�，造成現金丟失者，造成的經(jīng)濟損失，全部由經(jīng)辦人負責賠償。
�。ㄈ┙Y帳：公務(wù)活動(dòng)結束后，必須憑原借條和報銷(xiāo)單據在10天之內辦理結帳手續。
如因特殊情況不能及時(shí)結算的，應寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明，列明具體結賬日期（最長(cháng)不超過(guò)三個(gè)月），由本部門(mén)負責人簽字，并報財務(wù)校長(cháng)審核批準。
�。ㄋ模┎捎棉D帳支票結算的.各類(lèi)借款，經(jīng)辦人須在十天內辦理報銷(xiāo)手續；采用匯票或匯款結算的各類(lèi)借款，經(jīng)辦人須在三十天內辦理報銷(xiāo)手續。
�。ㄎ澹┰谝幎ㄆ谙迌任唇Y清借款的，由財務(wù)部門(mén)在有關(guān)經(jīng)費中直接扣款，并且遵循“前帳不結，后帳不借”的原則。
四、經(jīng)常性支出報銷(xiāo)管理
�。ㄒ唬┺k公用品、維修等專(zhuān)項材料：應附資產(chǎn)入庫單，注明“消耗品”字樣，屬政府采購項目的，發(fā)票還須加蓋政府采購定點(diǎn)供應章。
�。ǘ┼]寄費：應取得郵政部門(mén)的有效發(fā)票。
�。ㄈ┎盥觅M：按鎮江市財政局《關(guān)于印發(fā)〈鎮江市市級機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開(kāi)支規定〉的通知》執行，出差開(kāi)會(huì )培訓的，需附有關(guān)通知。出差人回校后一周內需到財務(wù)處辦理結算手續，用藍(黑)墨水筆填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷(xiāo)單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內容填寫(xiě)要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負責人的簽名，將出差發(fā)生的費用票據按規定在“差旅費報銷(xiāo)單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會(huì )議通知。職工出差返回后應于一周內辦理核銷(xiāo)手續，未按規定時(shí)間報銷(xiāo)的，財務(wù)部門(mén)應于當月工資中扣回預借款，待報銷(xiāo)時(shí)再行支付。
�。ㄋ模⿻�(huì )議費：應為列入預算的會(huì )議費用，結算時(shí)應附省級部門(mén)會(huì )議通知等各項開(kāi)支清單。
�。ㄎ澹⿲W(xué)歷進(jìn)修培訓費：按教育局有關(guān)文件規定辦理。
�。┎盥觅M、會(huì )議費、培訓費不得報銷(xiāo)旅行社出具的發(fā)票。
�。ㄆ撸I(yè)務(wù)招待費按鎮江市財政局《關(guān)于轉發(fā)省財政廳〈行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費列支管理規定〉的通知》第16號)執行，并嚴格加以控制。
�。ò耍┕潭ㄙY產(chǎn)購建和大修理費：應附資產(chǎn)入庫單、政府采購申請表、標書(shū)、合同、中標通知書(shū)、預決算報告等。
�。ň牛┬⌒途S修支出，應按主管部門(mén)有關(guān)規定執行，報賬時(shí)需提供批準的維修報告，單位招標文件。
五、財務(wù)報銷(xiāo)流程及相關(guān)要求
�。ㄒ唬┴攧�(wù)報銷(xiāo)基本流程
報銷(xiāo)人取得相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合法原始憑證→按要求在合法原始憑證背面簽字并在粘貼單上粘貼原始憑證→填制費用報銷(xiāo)表→財務(wù)處審核憑證→經(jīng)手人、驗收人或證明人在費用報銷(xiāo)表上簽字→所在部門(mén)或相關(guān)職能部門(mén)負責人核簽→分管校長(cháng)審批→財務(wù)校長(cháng)審批→報銷(xiāo)人將報銷(xiāo)單據交出納會(huì )計辦理相關(guān)手續。
�。ǘ┴攧�(wù)報銷(xiāo)相關(guān)要求
1、教職工到財務(wù)處報銷(xiāo)，必須攜帶報銷(xiāo)所需的全部憑證，包括：需要報銷(xiāo)的有關(guān)發(fā)票、收據；物資采購的需有“入庫單”；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加培訓的須有培訓通知，參加會(huì )議的須有省級會(huì )議通知等。
2、票據須分別由經(jīng)辦人、驗收人、證明人簽字，并經(jīng)財務(wù)校長(cháng)審批。
3、報銷(xiāo)發(fā)票、事業(yè)收據時(shí)，填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)（原始憑證粘貼單）”；報銷(xiāo)差旅費，填制“差旅費報銷(xiāo)單”。報銷(xiāo)憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫(xiě)清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。
4、各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫(xiě)，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫(xiě)要清楚、完整、正確、相符，小寫(xiě)必須寫(xiě)到分位，沒(méi)有的用“0”補齊。
5、對于發(fā)票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣大小寫(xiě)不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫(xiě)報銷(xiāo)憑證的，不予報銷(xiāo)。
6、報銷(xiāo)時(shí)間規定：每周三報銷(xiāo)，如遇特殊情況順延。
學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)制度 2
1、對原始單據的一般要求：
(1)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷(xiāo)聯(lián)，用復寫(xiě)紙復寫(xiě)或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷(xiāo)單據。
(2)內容要齊全，抬頭、日期、品名、單價(jià)、數量、金額等項目要填寫(xiě)齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫(xiě)要一致，嚴禁涂改。
(3)印章要齊全，須有收款單位公章(或收款專(zhuān)用章)及收款人簽字(章)；事業(yè)單位的收據，要有財務(wù)專(zhuān)章；企業(yè)和個(gè)體戶(hù)須是稅務(wù)部門(mén)統一印制的收據。
(4)從外單位取得的原始單據(車(chē)、船、飛機票等)，因保管不善而被盜或遺失，后果自負。
2、對各項支出報銷(xiāo)的`審簽，實(shí)行統一管理，由校長(cháng)簽字后，財務(wù)科方可付款。
3、差旅費報銷(xiāo)單，須用藍(黑)墨水筆填寫(xiě)。數人一起出差使用一張差旅費報銷(xiāo)單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內容填寫(xiě)要齊全，要有結算人、負責人的簽章。
4、由聯(lián)校按計劃統一購買(mǎi)儀器、設備、材料等各種物品，各使用科室不得自行購買(mǎi)。在特殊情況下必須自己購買(mǎi)時(shí)，須經(jīng)校領(lǐng)導批準，驗收入庫。
5、臨時(shí)工的工資，由會(huì )計填制臨時(shí)工工資花名冊，由領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、校領(lǐng)導簽章。
6、中心校和村校各部門(mén)的經(jīng)費支出嚴格按《清平聯(lián)校財務(wù)管理制度》中計劃管理的要求，實(shí)行計劃用款。對于一次業(yè)務(wù)、一張票面金額超過(guò)200元的用款，事先必須向聯(lián)校校長(cháng)申請。對用款不事先申請的單位或個(gè)人，財務(wù)處不得安排該部門(mén)的用款計劃。
7、學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)實(shí)行“一支筆”審批制度。教學(xué)、教輔、后勤部門(mén)的經(jīng)費支出，須經(jīng)校長(cháng)審批；對計劃外支出，除履行審批手續外，還須事先向校長(cháng)室申報同意并備案。
8、各部門(mén)科室要嚴格控制差旅費和會(huì )務(wù)費支出，對差旅費的報銷(xiāo)，嚴格按《市級機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開(kāi)支規定》執行。無(wú)特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。
9、中心校和村校各部門(mén)要嚴格控制業(yè)務(wù)招待費支出。對非安排不可的業(yè)務(wù)招待，中心校校長(cháng)向聯(lián)校請示同意后安排，實(shí)行先申請后招待制度。否則，招待費自理。
10、為加強資金管理，及時(shí)收回借款，借款人應在業(yè)務(wù)發(fā)生后10日內到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)還款手續，有關(guān)財務(wù)人員應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。
11、各種票據是財務(wù)報銷(xiāo)的憑據，下列票據財務(wù)處原則上不予報銷(xiāo)：
�。�1）審批手續不全的票據。
�。�2）內容填寫(xiě)不全、字體無(wú)法辨認或有明顯涂改跡象的票據
12、外出業(yè)務(wù)培訓人員每人每天補助10元；公務(wù)出差每趟10元（車(chē)票）；三人以上出差由聯(lián)校派車(chē)。
13、各中心校每月所發(fā)生的業(yè)務(wù)，要在每月的20號－21號到聯(lián)校報賬，過(guò)期不再辦理。
學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)制度 3
第一章總則
第一條為規范學(xué)校的各項財務(wù)行為，加強財務(wù)收支管理，本著(zhù)勤儉、務(wù)實(shí)、高效的原則，根據《學(xué)校財務(wù)管理制度》制定本制度。
第二條財務(wù)報銷(xiāo)包括借款開(kāi)支和報賬、核銷(xiāo)。
第三條學(xué)校實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理制度，一切收入和支出均通過(guò)財務(wù)部門(mén)辦理，不允許以收抵支。
第四條學(xué)校支出分為四個(gè)部分，第一部分為項目費用支出；第二部分為教學(xué)事業(yè)經(jīng)費支出；第三部分為其他業(yè)務(wù)支出；第四部分為期間費用支出。
第五條學(xué)校財務(wù)收入支出執行預算管理制度，量入為出。每月各項費用開(kāi)支需部門(mén)申報用款計劃，由財務(wù)室匯總編制《月財務(wù)收支計劃》，項目費用支出計劃需報學(xué)校董事長(cháng)簽批，其他報學(xué)校校長(cháng)簽批并執行。
第六條對不可預見(jiàn)等特殊情況的計劃外支出，應報學(xué)校校長(cháng)或董事長(cháng)特批，財務(wù)室根據學(xué)校資金狀況統籌安排。
第二章費用開(kāi)支內容及報銷(xiāo)審批程序
第七條項目費用支出：包括車(chē)輛及教學(xué)儀器、設備、圖書(shū)等固定資產(chǎn)購置與更新，學(xué)�；A工程建設、綠化以及在此過(guò)程中發(fā)生的各項費用，對外投資等。
第八條教學(xué)事業(yè)經(jīng)費支出：主要包括開(kāi)展教學(xué)活動(dòng)直接相關(guān)的費用，如：教師的工資、津貼、補貼、獎金、社會(huì )保險費、福利費、教育經(jīng)費、教學(xué)場(chǎng)地設施、設備的`租賃費、教研活動(dòng)支出、教材及教學(xué)消耗品支出等。
第九條其他業(yè)務(wù)支出：主要包括學(xué)校學(xué)生食堂主、副食、餐具、生活用品等物資采購支出，學(xué)生食堂職工工資及為食堂職工支付的其他費用，出租門(mén)面房的維護管理及相關(guān)稅費等項支出。
第十條期間費用：包括管理費用、財務(wù)費用，如：行管人員工資及為行管人員支付的其他費用、辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、工作用車(chē)車(chē)輛使用費、借款利息等。
第十一條報銷(xiāo)簽字程序
1.日常費用支出:
經(jīng)辦人科室負責人分管副校長(cháng)校長(cháng)簽批
出納報銷(xiāo)
十二條借支必須遵循以下原則：
1.借支必須注明原因，按借支用途使用，不得挪作他用。
2.前款不清，后款不借。
3.誰(shuí)借支，誰(shuí)經(jīng)辦，不允許代辦。
4.不得對個(gè)人借支。
第十三條借支簽批程序：
1.經(jīng)辦人填寫(xiě)借支單
2.科室負責人簽批
3.分管副校長(cháng)簽批
4.校長(cháng)簽批
5.主管會(huì )計審核
第三章財務(wù)報銷(xiāo)的一般要求及程序
第十四條學(xué)校教職工報帳必須符合以下要求：
1.填寫(xiě)學(xué)校統一的報銷(xiāo)單據。
2.所附原始憑證必須合法，開(kāi)支用途明確、項目齊全、計算準確、時(shí)間清楚、金額大小寫(xiě)一致、無(wú)涂改痕跡。
3.有出據單位的公章及收款人簽章。
4.票據粘貼牢固、整齊、有序（從下到上，從右到左，上下對齊，不超過(guò)裝訂線(xiàn)）。
5 .按規定需附經(jīng)濟合同、實(shí)物入庫單、驗收單或運輸結算單的，手續要齊全。
6.不允許白條作為付款報帳憑證，對特殊情況無(wú)法取得原始發(fā)票的小額支出，必須先報學(xué)校財務(wù)主管同意后至少由兩人以上經(jīng)手簽名方可報銷(xiāo)。
7.學(xué)生食堂主、副食采購，嚴格采購驗收制度，即：食堂采購支出原始憑證必須由食堂指定專(zhuān)人實(shí)物驗收簽字方能作為財務(wù)報銷(xiāo)原始依據。為保證學(xué)生食堂食品絕對安全與衛生，主食采購應取得原始發(fā)票；其他副食市場(chǎng)采購無(wú)法取得原始發(fā)票的支出，應填制《食堂副食品采購清單》，載明應供商（或攤位）、品名、單價(jià)、金額，實(shí)物驗收人簽字可作為財務(wù)報銷(xiāo)原始憑證。
8.財務(wù)報銷(xiāo)嚴格執行誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)報銷(xiāo)的內部牽制制度，嚴禁經(jīng)辦與審批一人完成的違規行為。
9.不得將他人借條轉沖本人借款。
第十五條報帳的一般程序
1.經(jīng)辦人整理原始憑證，按開(kāi)支項目粘貼。
2.填寫(xiě)“支出證明單”或“采購用款申請單”（項目費用支出要求附經(jīng)濟合同復印件，材料采購費用須附“入庫單”、或供應商“供貨結算單”等）。
3.科室負責人簽批。
4.分管副校長(cháng)簽批。
5.會(huì )計稽核。
6.校長(cháng)審批
7.向出納報帳
8.按第二章規定的批準權限審批。
第十六條報帳管理辦法：
1.費用報銷(xiāo)在一周內報帳。
2.一般業(yè)務(wù)借支逾期不報，從當事人工資中扣回，直至還清。
3.備用金半年結算一次，否則不予辦理續借。
4.報帳后的多余款項應一次性退還財務(wù)，否則從次日起以欠款金額數按月息1%計收逾期欠款利息，連同欠款本金從當事人工資中扣回，直至還清為止。
5.核銷(xiāo)借支要向財務(wù)部門(mén)索取核銷(xiāo)收款收據。
6.未借支直接報銷(xiāo)業(yè)務(wù)，注意錢(qián)票兩清。
7.屬于當天借支，當天報帳的費用支出業(yè)務(wù)，借支單退還經(jīng)辦人。
8.當天借支，隔天報帳的費用支出業(yè)務(wù)，借支單不能退還，由財務(wù)部門(mén)出納員開(kāi)具報帳收據給經(jīng)辦人，證明該項借款已沖帳。
9.借用的支票、匯票在報帳時(shí)，要辦理銷(xiāo)帳手續，即在支票借用登記薄中注明已
學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)制度 4
一、財務(wù)報銷(xiāo)票據原始憑證的要求
原始單據（發(fā)票）的一般要求：
1、報銷(xiāo)憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門(mén)印發(fā)的統一收據，填寫(xiě)時(shí)一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)無(wú)效。
2、發(fā)票內容要齊全：?jiǎn)挝幻Q(chēng)（一律填進(jìn)修學(xué)校）、日期、品名（必須填寫(xiě)物品及辦公用品的具體名稱(chēng)）、單價(jià)、數量、金額等項目填寫(xiě)齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫(xiě)相符。票據一經(jīng)涂改即無(wú)效。
3、印章要齊全：報銷(xiāo)的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統一印制的發(fā)票監制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章；事業(yè)收據必須有省或市級財政部門(mén)統一印制的財政票據監制章并加蓋財務(wù)專(zhuān)用章。發(fā)票或收據須在稅務(wù)機關(guān)規定的使用有效期內（必須是本年度或前一年度印制的）。
4、在超市購買(mǎi)商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價(jià)、數量）且商品符合財務(wù)報銷(xiāo)范圍。
5、報銷(xiāo)憑證嚴重破損導致內容不全、不清的，財務(wù)人員不得給予報銷(xiāo)。
二、財務(wù)報銷(xiāo)手續及要求
�。ㄒ唬┴攧�(wù)報銷(xiāo)審批權限
學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長(cháng)審批后，方可到財務(wù)處辦理結算。
�。ǘ╊A算申報制度
學(xué)校各類(lèi)需要采購的'物品必須事先提出申請，做好預算由校長(cháng)簽批，方可借支進(jìn)入采購程序，采購秉承一人為私二人為公的原則，為報銷(xiāo)提供證明。嚴格執行前帳不清后賬不借。
�。ㄈ┴攧�(wù)報銷(xiāo)基本手續及要求
1．購買(mǎi)的設備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字（財務(wù)）、校長(cháng)簽字，方可報銷(xiāo)、進(jìn)賬。
2．凡到財務(wù)處報銷(xiāo)的票據，需校長(cháng)、審核人、經(jīng)手人簽字方可報銷(xiāo)。
3、教職工到財務(wù)處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷(xiāo)的有關(guān)發(fā)票、收據；物資采購一律由學(xué)校統一執行。
注意：先簽字后報銷(xiāo)
學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)制度 5
第一部分 總則
第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為，倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條 本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規定及借支流程
(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準額度辦理借款，出差返回10個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。
(二) 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、備用金等，事情辦結后應及時(shí)報帳。
(三) 借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說(shuō)明原因的，將從工資中扣回。
第三部分 日常費用報銷(xiāo)制度及流程
第一條 日常費用主要包括：差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、維修費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。
第二條費用報銷(xiāo)制度
�。ㄒ唬﹫箐N(xiāo)人根據原始發(fā)票、出差申請等有關(guān)手續填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，簡(jiǎn)述費用內容或事由，按單據要求項目填寫(xiě)完整，財務(wù)依據審批完整的報銷(xiāo)憑單支付現金，如在財務(wù)有借款會(huì )計辦理銷(xiāo)賬手續。
(二) 報銷(xiāo)人原則上必須取得相應的合法票據(國家稅務(wù)局印制的發(fā)票)，如有特殊情況需說(shuō)明原因，對于無(wú)法取得發(fā)票的單據必須由對方單位蓋章或簽字。
(三) 審批流程：
主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門(mén)支付現金
第三條 各費用標準
�。ㄒ唬� 差旅費報銷(xiāo)標準：
職務(wù) 交通工具 住宿標準 伙食標準 外埠市內交通費用
一般員工 火車(chē)硬臥（長(cháng)途汽車(chē)） 元/天 元/天 元/天
項目經(jīng)理 火車(chē)硬臥（長(cháng)途汽車(chē)） 元/天 元/天 元/天
總經(jīng)理及以上 火車(chē)、飛機 實(shí)報實(shí)銷(xiāo) 實(shí)報實(shí)銷(xiāo) 實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
差旅費標準的補充說(shuō)明：
�。�1）. 住宿費報銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
�。�3）. 伙食標準、交通費用標準實(shí)行包干制，依據實(shí)際出差天數結算，原則上采用額度內據實(shí)報銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據時(shí)可按標準領(lǐng)取補貼。
�。�4）.出差到公司施工現場(chǎng)或公司駐點(diǎn)（辦事處）的`，公司不再補發(fā)住宿、伙食補助。
�。ǘ�、電話(huà)費報銷(xiāo)標準
公司級領(lǐng)導 每月每人 元
工程項目主管 每月 元
電話(huà)費報銷(xiāo)標準的補充說(shuō)明：
電話(huà)費報銷(xiāo)時(shí)必須提供發(fā)票
�。ㄈ┺k公用品、低值易耗品等報銷(xiāo)制度
管理規定: 為有效利用辦公資源、倡導節約、合理控制辦公費用，由各部門(mén)按需申請，公司辦公室負責統一購買(mǎi)、領(lǐng)用、保管，此工作指定專(zhuān)人負責。物品購回后執行登記、領(lǐng)用制度。
�。ㄋ模� 招待費報銷(xiāo)制度
如因公司業(yè)務(wù)需要宴請客戶(hù)，經(jīng)辦人或部門(mén)主管必須事前爭得公司領(lǐng)導同意（或電話(huà)申請），取得同意后方可進(jìn)行。一般工作招待用餐原則上不超過(guò)每人50元的標準（含煙酒）。公司遇特殊業(yè)務(wù)、大額招待費必須由公司領(lǐng)導出席（或授權他人），此類(lèi)招待費可據實(shí)報銷(xiāo)。
第四部分工地人材機支出及固定資產(chǎn)購置報銷(xiāo)財務(wù)制度
�。ㄒ唬┎牧腺M：材料費是指在施工過(guò)程中直接發(fā)生的以及有助于構成工程實(shí)體的材料，包括主材、預制構件、施工設備、耗材等，2000元以上的材料需上報總經(jīng)理審批，月底根據實(shí)際消耗的材料據實(shí)支付。
�。ǘ┤斯べM：人工費是指直接施工人員（不包括機械操作人員）的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實(shí)際發(fā)生數支付。
�。ㄈC械費：每月底根據取得的機械修理費、材料配件費、燃料費、機械臺班的使用費等情況據實(shí)支付。外部施工機械，由項目經(jīng)理根據施工班組簽字的清單，編制“機械臺班單”轉給財務(wù)部入賬。
�。ㄋ模┕靖魇┕すさ厥褂脵C器設備，動(dòng)力設備，工具儀器等由工程部歸口管理
固定資產(chǎn)：?jiǎn)挝粌r(jià)值在2000元以上，使用期限一年以上的設施、設備、機械、車(chē)輛、不動(dòng)產(chǎn)等。
�。�1）購置固定資產(chǎn)，經(jīng)辦人或部門(mén)主管必須事前爭得公司領(lǐng)導同意（或電話(huà)申請），取得同意后方可進(jìn)行。
�。�2） 資產(chǎn)購回后，財務(wù)部憑購物發(fā)票或財產(chǎn)收入驗收單辦理報銷(xiāo)手續，工程部門(mén)登記臺帳。
�。�3） 資產(chǎn)在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由工程部門(mén)辦理，送財務(wù)部備案。
�。�4）財產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)。 公司工程部門(mén)應定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清查， 財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查后發(fā)現盤(pán)盈，盤(pán)虧和毀損的，均應書(shū)面說(shuō)明虧損原因，對因個(gè)人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任。
�。�5） 凡已達到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn)，工程部門(mén)應上報公司主管領(lǐng)導，由公司主管領(lǐng)導決定處理意見(jiàn)。
�。ㄎ澹┘訌妼M用的總額控制，嚴格制定各項費用的開(kāi)支標準和審批權限，財務(wù)人員應認真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導簽字或審批手續不全的，不予報銷(xiāo)，對違反有關(guān)制度規定的行為應及時(shí)向領(lǐng)導反映。
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第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營(yíng)費用，根據公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn)，特制訂制度。
第二條：費用報銷(xiāo)的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關(guān)。由各部門(mén)經(jīng)理負責本部門(mén)人員費用報銷(xiāo)的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務(wù)經(jīng)理對報銷(xiāo)票據的合法性進(jìn)行二級審查；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準。
第三條：費用的控制實(shí)行計劃管理，由需要支付費用的部門(mén)或個(gè)人先行填寫(xiě)“用款申請單”，列明：費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時(shí)間等要素，先報部門(mén)經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執行。
第四條：費用發(fā)生過(guò)程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執行，并互相監督和共同承兌相關(guān)責任。
第五條：費用發(fā)生過(guò)程中，當事人應充分取得費用的相關(guān)單據，如：合約或協(xié)議、合法的`票據等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機關(guān)認可）的票據而遭受財務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。
第六條：費用發(fā)生完畢后，當事人應及時(shí)將收集到的費用單據加以整理歸類(lèi)，采用公司統一印制的“費用報銷(xiāo)單”規范粘貼，粘貼過(guò)程中應區別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類(lèi)粘貼，便于歸類(lèi)計算和整理。
第七條：當事人在填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單”時(shí)，應遵照“實(shí)事求是、準確無(wú)誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫(xiě)齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名�！百M用報銷(xiāo)單”的填寫(xiě)一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫(xiě)必須一致，否則無(wú)效。
第八條：當事人應將填寫(xiě)完整、附件齊全的“費用報銷(xiāo)單”和已經(jīng)審批過(guò)的“用款申請單”一起送交本部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行審批，部門(mén)經(jīng)理應重點(diǎn)對費用發(fā)生的真實(shí)性、費用預算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，部門(mén)經(jīng)理審查無(wú)異議后，應在“費用報銷(xiāo)單”部門(mén)經(jīng)理一欄簽署審批意見(jiàn)并簽署部門(mén)經(jīng)理的名字。
第九條：當事人將取得經(jīng)過(guò)本部門(mén)經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷(xiāo)單”以及原審批的“用款申請單”送交財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批，財務(wù)經(jīng)理應重點(diǎn)對“費用報銷(xiāo)單”后所附的原始發(fā)票和單據進(jìn)行合法性審查，對費用金額的計算進(jìn)行復核稽查。財務(wù)經(jīng)理審查無(wú)異議后，應在“費用報銷(xiāo)單”財務(wù)部門(mén)一欄簽署審批意見(jiàn)并簽署財務(wù)經(jīng)理的名字。
第十條：當事人將取得本部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)部門(mén)經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷(xiāo)單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過(guò)公司內部單據傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批�？偨�(jīng)理一般僅從“費用報銷(xiāo)單”的形式要素上進(jìn)行審查，看報銷(xiāo)審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)�？偨�(jīng)理審查無(wú)異議后，在“費用報銷(xiāo)單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見(jiàn)并簽名。
第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷(xiāo)單”以及“用款申請單”后，應在3天之內送交財務(wù)部門(mén)的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應對“費用報銷(xiāo)單”進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報銷(xiāo)單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續是否齊備。出納人員在審核無(wú)誤后方能付款。
第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權屬于公司董事會(huì )。
第十三條：本制度經(jīng)公司董事長(cháng)審批簽署實(shí)施，修改時(shí)亦同。
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一、經(jīng)費支出項目
我局經(jīng)費支出除按規定制表發(fā)放的在編人員工資外，劃分為經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出兩類(lèi)。
(一)經(jīng)常性支出項目
1.測站報汛勞務(wù)費。主要支出范圍：水文(位)站勞務(wù)派遣人員報汛勞務(wù)費，洪水期間搶險加班費、夜班費等。
2.辦公費：主要包括日常辦公用品，如紙、筆、墨、票夾、文件夾;打印資料，飲用水、報刊雜志等。
3.郵電費：指信函、包裹、貨物等物品的郵寄費。
4.差旅費：主要包括因公出差的交通費、住宿費、出差補助、探親路費、保險等費用。
5.房租費：指經(jīng)批準臨時(shí)發(fā)生的房屋租賃費用。
6.整站及維修費：主要包括房屋及單價(jià)低于2000 元的設施設備的一般維修維護費用。
7.水文資料整編費：主要包括對已收集的各類(lèi)水文原始數據資料，進(jìn)行初審復審、整理匯編成冊所發(fā)生的費用。
8.生產(chǎn)測驗費：主要包括測站水費、電費、汽油、柴油、黃油、草把、油漆及其他業(yè)務(wù)專(zhuān)用耗材料等。
9.水電費：指局機關(guān)、基地辦公用水電費。
10.雨量站報汛承包費：主要指雨量站雨量觀(guān)測報汛承包費，遙測雨量站。自動(dòng)監測水文站設備看護費。
11.水文(位)站臨時(shí)(搶險、維修、觀(guān)測)勞務(wù)費：主要包括因臨時(shí)搶險、整站維修、水文觀(guān)測發(fā)生的勞務(wù)費。
12.報汛通訊費：主要包括報汛電話(huà)費、網(wǎng)絡(luò )費等。
13.購置費：主要包括單價(jià)在1000 元以下的小型、零星設備儀器購置。
14.墑情系統運行費：主要包括墑情設備設施維護費(維修材料、車(chē)輛、人員差旅費)、場(chǎng)地租賃費及設備設施看護費、通訊費等。
15.車(chē)輛運行費：主要包括車(chē)輛的燃料費、維修保養費、保險費、路橋費、洗停車(chē)費、年檢費、安全獎勵費、駕駛員公里補助等。
16.水質(zhì)監測費：主要包括水質(zhì)業(yè)務(wù)費和取樣費。業(yè)務(wù)費：含水質(zhì)勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費、標樣費、藥品費、小型儀器的購置及儀器鑒定費等。取樣費：含取樣交通費(包括租船、租車(chē))、差旅費及取樣人員勞務(wù)費。
17.接待費：主要包括單位各類(lèi)接待所產(chǎn)生的伙食費、住宿費等。
18.會(huì )議費：主要包括會(huì )議中按規定開(kāi)支的`住宿費、伙食補助費，以及文件資料的印刷費、會(huì )議場(chǎng)地租用費等。
19.其他：除以上所列項目外，經(jīng)審批準予報銷(xiāo)的其他費用。
(二)非經(jīng)常性支出項目 包括遇不可抗力導致的房屋、大型設備維修和水毀修復以及局安排的專(zhuān)項工作，其經(jīng)費支出按局財務(wù)制度執行，單獨列報。
二、經(jīng)費支出報銷(xiāo)票據要求
(一)需要提供正規發(fā)票的支出項目 辦公費、郵電費、差旅費(除出差補助)、房租費、整站及維修的材料費、水文資料整編費(除人員補助)、測驗費、水電費、報汛通訊費、購置費、墑情系統運行費(除出差補助)、車(chē)輛運行費(除安全獎及駕駛員公里補助)、水質(zhì)監測費(除勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費)、接待費、會(huì )議費等支出必須提供有效合規發(fā)票單據。 水文(位)站發(fā)生的臨時(shí)搶險、整站維修、水文觀(guān)測勞務(wù)費用)，應填寫(xiě)水文(位)站臨時(shí)(搶險、維修、觀(guān)測)勞務(wù)費領(lǐng)條，并到稅務(wù)部門(mén)開(kāi)取正規發(fā)票。
(二)需要填列自制憑據的支出項目 測站報汛勞務(wù)費、雨量站報汛承包費、墑情設施設備看護費，需填列相應的局自制領(lǐng)條憑據。
(三)憑證粘貼及附件要求 原始單據按經(jīng)費支出項目歸類(lèi)，填制 xx 市水文局報銷(xiāo)封面。購置材料、儀器設備、辦公用品，必須附有所購物品明細清單，并經(jīng)保管驗收人簽字;非經(jīng)常性支出項目應附審批手續。按規定須簽訂經(jīng)濟合同的，應附相應合同(協(xié)議);金額較大、有經(jīng)費申請的支出需在報銷(xiāo)時(shí)附上經(jīng)費申請及批復文件的復印件;會(huì )議費支出需附會(huì )議通知、參會(huì )人員名單等資料。
三、基地、測站報賬程序
基地、測站取得原始單據后，按規定填制報銷(xiāo)封面。經(jīng)審核、分類(lèi)、匯總填列經(jīng)費支出報銷(xiāo)表。
(一)報表審核意見(jiàn)程序
1.機關(guān)報銷(xiāo)，由經(jīng)辦人、科室負責人、財務(wù)人員、分管領(lǐng)導、分管財務(wù)領(lǐng)導簽字后方可報銷(xiāo)。經(jīng)辦人必須是我單位在編職工，收款單位相關(guān)人員不得作為報銷(xiāo)經(jīng)辦人。
2.測站報銷(xiāo)，首先由基地進(jìn)行初審，由基地負責人在報銷(xiāo)封面上簽字�；貓髱T在報銷(xiāo)表上寫(xiě)明費用報銷(xiāo)情況，核對測站與基地的上期結存是否一致，注明本期的發(fā)生額和本期余額。
3.基地報銷(xiāo)，首先由財務(wù)人員審核其規范性和合理性，再交分管局領(lǐng)導審查，并在報銷(xiāo)封面上簽字，報銷(xiāo)表上批明是否同意報銷(xiāo)。
4.計財科對測站、基地的憑證和報表數據進(jìn)行核對，注明本期的發(fā)生額和本期余額。如發(fā)現支出不合理、單據不合規等，不與報銷(xiāo)。數據不一致的，必須當期核實(shí)。
(二)報表具體填列方法
1.經(jīng)費收支情況
(1)經(jīng)費收入合計=撥入經(jīng)費+借款+其他收入;
(2)經(jīng)費支出合計=報銷(xiāo)數額+上交款;
(3)本月經(jīng)費結存=上月經(jīng)費結存+本月經(jīng)費收入合計-本月 經(jīng)費支出合計;本月經(jīng)費結存(包括：銀行存款、庫存現金、暫付款等)。
2.經(jīng)費支出報銷(xiāo)核轉程序
(1)測站報表，報銷(xiāo)金額由測站填列;核轉數和核退金額由基地填列，本月報銷(xiāo)由局計財科審定填列。
(2)基地報表，報銷(xiāo)金額由基地填列，核轉數和核退金額由局計財科審核填列。
3.測站報銷(xiāo)說(shuō)明：由測站或基地寫(xiě)明本期報銷(xiāo)需要說(shuō)明的事例，以便基地和計財科審核。
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第一章總則
第一條目的
為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條原則
本制度根據相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷(xiāo)分為借支款項、日常辦公費用、其他費用支出等，以下分別說(shuō)明報銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。
第三條適用范圍
本制度適用公司全體員工。
第二章借支管理規定及借支流程
第四條借款管理規定
(一)出差借款：出差人員在釘釘憑審批后的《備用金申請單》按批準額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。
(二)其他臨時(shí)借款，如項目專(zhuān)項借支，借款人員應及時(shí)報賬，時(shí)間為每周一；特殊項目周一無(wú)法報賬的，需及時(shí)向財務(wù)部說(shuō)明情況，經(jīng)總經(jīng)理批準后，可以延后報賬。
(三)各項借款金額超過(guò)10000元應提前一天通知財務(wù)部備款。
(四)借款銷(xiāo)賬規定：
1、借款銷(xiāo)賬時(shí)應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕銷(xiāo)賬；
2、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
第五條借款流程
(一)借款人在釘釘按規定填寫(xiě)《備用金申請單》，注明申請人、借款事由、借款金額，在備注欄寫(xiě)明轉賬或現金。
(二)審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)審核→總經(jīng)理審批
(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的《備用金申請單》到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。
第三章日常費用報銷(xiāo)制度及流程
第六條日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個(gè)預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第七條費用報銷(xiāo)的一般規定
�。ㄒ唬┙�(jīng)辦人報銷(xiāo)費用、支出時(shí)，應取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷(xiāo)：
1、稅務(wù)機關(guān)批準的帶防偽水印底紋和全國統一發(fā)票監制章的稅務(wù)法票；
2、財政機關(guān)批準并統一監制的行政事業(yè)性收據（郵政、銀行、鐵路的各類(lèi)帶印戳的收據、支出證明單）。
3、加蓋銷(xiāo)貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章，且清晰可見(jiàn)。
4、發(fā)票抬頭要求按照最新稅務(wù)部門(mén)相關(guān)規定。
(二)填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意:
1、根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；
2、報銷(xiāo)單應使用藍黑碳素筆嚴格按報銷(xiāo)單據要求項目認真寫(xiě)；
3、金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；
4、簡(jiǎn)述費用內容或事由，要求與取得發(fā)票相符。
(三)按規定的審批程序報批。
(四)報銷(xiāo)10000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款或注明銀行轉賬。
(五)報銷(xiāo)時(shí)間的具體規定
1、財務(wù)報銷(xiāo)：公司財務(wù)部每周周一為財務(wù)報銷(xiāo)日；偶遇節假日等特殊情況財務(wù)另行通知。
2、非日常報銷(xiāo)的其他事項不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。
第八條費用報銷(xiāo)的一般流程：
報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→若需批準，附批準后的清單→部門(mén)主管人員審核簽字→財務(wù)部門(mén)復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷(xiāo)。
第九條交通費報銷(xiāo)制度及流程
交通費指為滿(mǎn)足公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，為公司辦理相關(guān)的`事宜而發(fā)生的市內交通費用，包括公交車(chē)費、地鐵車(chē)費、打車(chē)費等。
(一)費用標準：
(1)原則上外出辦事，主要以地鐵或公交的方式。除非特殊情況，才可乘坐出租車(chē)（需提前口頭匯報上級領(lǐng)導批準），并在票上注明原因及往返地點(diǎn)。
(2)市內因公公交車(chē)費應保存相應車(chē)票報銷(xiāo)。
(二)報銷(xiāo)流程
1、員工整理交通車(chē)票（含因公公交車(chē)票），按規定填好《出差費報銷(xiāo)單》。
2、審批：按日常費用審批程序審批。
3、員工持審批后的報銷(xiāo)單到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。
第十條差旅費報銷(xiāo)制度及流程
員工因工作需要，離開(kāi)員工辦公所在市行政區域處理公司事務(wù)屬出差。出差費用包括：本市及他市的市內交通費；往返本市到外市的火車(chē)、飛機、客車(chē)、輪船等費用；自駕車(chē)出差的油費、路橋費、停車(chē)費等；外地的餐費、住宿費等。
�。ㄒ唬┏霾罱杩盍鞒�:
1、出差申請：?jiǎn)T工出差可向公司借支所需差旅費用，填寫(xiě)《備用金申請單》，履行相關(guān)借支審批手續，借支數額應當與所處理的公務(wù)和出差的時(shí)間相適應。
2、借支差旅費：出差人員將審批過(guò)的《備用金申請單》交財務(wù)部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3、返回報銷(xiāo)：出差人員應在回公司后五個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用實(shí)際發(fā)生情況填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；如因特殊情況不能辦理報銷(xiāo)，應由本人出具書(shū)面材料說(shuō)明延緩報銷(xiāo)理由，由部門(mén)負責人簽字證明，并注明最后報銷(xiāo)期限，如超過(guò)一個(gè)月不報賬，財務(wù)將不予報銷(xiāo)并從其工資中扣回借款。原則上前款未清者不予辦理新的借支。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)程序：報銷(xiāo)實(shí)行“誰(shuí)借支，誰(shuí)報銷(xiāo)”的原則。各經(jīng)辦人將發(fā)票等原始單據分類(lèi)續時(shí)貼在粘貼單上，按項目填好“差旅費報銷(xiāo)單”或“費用報銷(xiāo)單”。根據各授權范圍，具體經(jīng)辦人由本部門(mén)負責人審核同意后交財務(wù)部，經(jīng)財務(wù)部審核簽字后統一交由總經(jīng)理審批，由出納按規定時(shí)間支付。
�。ㄈ�、報銷(xiāo)標準：
公司全體員工的出差補貼實(shí)行全額包干制。
�。ㄋ模�、相關(guān)說(shuō)明：
1、出差期間發(fā)生請客送禮等業(yè)務(wù)招待費用，須事先請示高層領(lǐng)導同意，經(jīng)審批簽字后報銷(xiāo)。
2、出差人員市內交通費盡量選擇公交、地鐵、在無(wú)公交路線(xiàn)或負重等特殊情況下可打的（需提前口頭匯報上級領(lǐng)導批準），并在票上注明原因及往返地點(diǎn)。
3、操作層員工與管理層員工一起出差時(shí)，由帶班管理人員控制各項開(kāi)銷(xiāo)，不得超過(guò)出差補貼標準，費用報銷(xiāo)時(shí)憑發(fā)票報銷(xiāo)。
4、住宿費、市內交通費必須憑發(fā)票據實(shí)報銷(xiāo)，無(wú)發(fā)票不予報銷(xiāo)，丟失發(fā)票須出示相關(guān)證明材料，有同行人或部門(mén)負責人簽字證明，報財務(wù)特批。報銷(xiāo)憑據必須是出差地實(shí)際發(fā)生的票據，費用包干部分憑發(fā)票報銷(xiāo)（發(fā)票金額大于費用包干標準的按標準報銷(xiāo)，發(fā)票金額小于費用包干標準的按實(shí)際金額報銷(xiāo)）。
學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)制度 9
一、經(jīng)費支出的審批原則
各項經(jīng)費支出，必須依照有關(guān)的財經(jīng)和財務(wù)制度的規定，實(shí)行一支筆審批，堅持勤儉節約、專(zhuān)款專(zhuān)用、先批后支的原則，對超出預算定額的費用支出，不予審批。
二、經(jīng)費支出的審批權限
1、日常辦公經(jīng)費的支出（包括購買(mǎi)辦公用品用具等），500元以下的，由需購買(mǎi)部門(mén)提出申請，經(jīng)主管領(lǐng)導批準后，由財務(wù)人員執行。
2、大額會(huì )議費支出，根據財政預算定額標準由財務(wù)人員核定會(huì )議費支出標準，經(jīng)主管領(lǐng)導批準后執行。
3、各類(lèi)專(zhuān)項經(jīng)費的支出，有關(guān)部門(mén)需列出詳細支出科目，經(jīng)分管所長(cháng)同意后，由所長(cháng)批準，由財務(wù)人員執行。
4、差旅費的支出和一般性的支出，根據出差單和出差發(fā)票，由財務(wù)人員審核后報所長(cháng)批準；確因工作需要超標準的，事前需經(jīng)所長(cháng)同意。
5、定額內的業(yè)務(wù)招待費的支出，因工作需要，確需開(kāi)支的'，經(jīng)所長(cháng)批準后，由財務(wù)人員執行。定額內機動(dòng)車(chē)燃料費、修理費、司機出車(chē)補助的支出、房租費、水電費、食堂伙食補助費和修繕費的支出，需由經(jīng)辦人提出，經(jīng)所長(cháng)審批后，由財務(wù)人員執行。
6、辦公設備購置費支出，由所需部門(mén)負責人提出書(shū)面申請，經(jīng)所長(cháng)或所長(cháng)辦公會(huì )通過(guò)后，由財務(wù)人員執行。
7、職工教育經(jīng)費支出，包括學(xué)費、獎學(xué)金及其它有關(guān)支出，經(jīng)所長(cháng)或所長(cháng)辦公會(huì )討論通過(guò)后，由財務(wù)人員執行。
三，財務(wù)報銷(xiāo)有關(guān)規定
1，取得的發(fā)票、票據及其他原始單據須以真實(shí)交易為基礎，票據填寫(xiě)規范準確，項目齊全，字跡清楚，不得涂改。報銷(xiāo)票據必須由經(jīng)辦人、部門(mén)領(lǐng)導、所長(cháng)簽字后，財務(wù)部門(mén)才能予以報銷(xiāo)。
2，所內辦公用品和勞保用品采購、保管和發(fā)放，由辦公室專(zhuān)人負責，各部門(mén)可根據工作需要提出采購計劃，報辦公室審核后統一采購、領(lǐng)用。對所內辦公用發(fā)生的電話(huà)費、水電費、煤氣費、食堂補助等由辦公室集中支付。
3，機動(dòng)車(chē)消耗費用支出，由辦公室專(zhuān)人統一管理。車(chē)輛保險費、檢車(chē)費等由財務(wù)部門(mén)統一支付；汽油款和過(guò)路費據實(shí)予以報銷(xiāo)；車(chē)輛維修需由司機提出申請，注明維修項目，經(jīng)辦審核簽字后，方可進(jìn)行修理，支付維修費用；購買(mǎi)車(chē)用飾品，需經(jīng)領(lǐng)導同意，否則一律不予報銷(xiāo)辦理。
學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)制度 10
第一條 目的
為了更好的對學(xué)校職工外出乘車(chē)進(jìn)行規范管理，更好的對學(xué)校的費用進(jìn)行成本控制，結合學(xué)校實(shí)際情況，制定本規定。
第二條 適用范圍
本歸定適用于學(xué)校全體教職員工。
第三條 具體要求
1、學(xué)校員工外出辦事，本著(zhù)節約原則，應盡量乘坐市內普通公交車(chē)輛（公共交通車(chē)），除特殊情況外，原則上不許乘出租車(chē)；
2、員工外出辦事，需事先向本部門(mén)領(lǐng)導或向直接上級主管領(lǐng)導請示，經(jīng)同意后方可外出辦事，如無(wú)事先上報而產(chǎn)生的乘車(chē)費用由員工自行承擔。
第四條 可乘出租車(chē)的標準
1、提取、攜帶大量現金和支票（數額20000元及以上）外出辦事；
2、搬運學(xué)校大量及貴重物品；
3、接送學(xué)校重要客人、合作伙伴及客戶(hù)；
4、經(jīng)過(guò)部門(mén)主管領(lǐng)導批準允許加班至晚間23：00以后路途偏遠且無(wú)任何普通交通工具乘坐；
5、當天所安排課時(shí)為兩個(gè)不同教學(xué)地點(diǎn)且上、下課銜接時(shí)間相差在半小時(shí)以?xún)龋?/p>
6、上晚班的老師在下班后無(wú)公交車(chē)可乘坐，學(xué)校根據上課地點(diǎn)與家的`距離，酌情批準乘坐的士；
7、學(xué)校領(lǐng)導交辦的緊急公務(wù)及經(jīng)校長(cháng)特批的其他情況。
以上乘車(chē)情況均需在獲得上級領(lǐng)導批準后方可乘坐出租車(chē)，否則所發(fā)生的交通費用由員工自行承擔。
第五條 日常情況乘車(chē)的報銷(xiāo)規定
1、每工作日只報銷(xiāo)一次上、下班路費（離家—工作地點(diǎn)—回家），期間如有轉車(chē)則只報銷(xiāo)轉一次車(chē)的費用（單程）；（備注：以上公交費用均按市內公交核算：1元/次）
2、工作期間，由辦公地點(diǎn)到合作單位或本�；厣险n/辦公，其中產(chǎn)生的費用則實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；（備注：教學(xué)部將根據老師綜合情況進(jìn)行課程安排，采取就近原則）
3、每月只能報銷(xiāo)一次，原則上每月3日前報銷(xiāo)上月所發(fā)生的交通費；
4、區間路程時(shí)間在20分鐘以?xún)日�，不能轉車(chē)或乘坐的士；
5、晚班教職工下班時(shí)，在無(wú)直達公交車(chē)可乘坐的情況下應盡量轉乘其他線(xiàn)路公交車(chē)；
6、日常情況乘車(chē)報銷(xiāo)流程
�。�1）員工填寫(xiě)固定工作路線(xiàn)報銷(xiāo)申報表，由財務(wù)審核，交校長(cháng)審批通過(guò)后，每月按此線(xiàn)路予以報銷(xiāo)。如有更改，必須提前2天填寫(xiě)變更工作路線(xiàn)申報表，交由財務(wù)審核；
�。�2）除每月固定工作路線(xiàn)外，如遇特殊臨時(shí)安排或助教等，在當月報銷(xiāo)流程中填寫(xiě)，注明即可。特殊線(xiàn)路報銷(xiāo)也必須在5個(gè)工作日內提交變更工作路線(xiàn)申報表，并遵守報銷(xiāo)規定及報銷(xiāo)注意事項。
第六條 特殊情況乘車(chē)的規定
1、員工因公乘坐出租車(chē)劃歸于乘車(chē)特殊情況，可乘坐出租車(chē)的條件見(jiàn)本規定之<第四條>所述內容實(shí)行；
2、在各部門(mén)有員工必須定期乘坐出租車(chē)的情況下，各部門(mén)主管需提交所在部門(mén)定期必須乘坐出租車(chē)的乘車(chē)事由及員工名單的申請，經(jīng)由校長(cháng)審批后交由財務(wù)，財務(wù)以各部門(mén)上交的申請為依據對乘車(chē)費用進(jìn)行核算報銷(xiāo)；
3、教職工由于以上特殊原因而發(fā)生的乘車(chē)費用需在費用產(chǎn)生當日起的七個(gè)工作日之內交由部門(mén)主管及校長(cháng)簽字交到財務(wù)進(jìn)行費用報銷(xiāo)；
4、特殊情況所發(fā)生的乘車(chē)費用不納入交通費，直接劃歸于財務(wù)普通費用報銷(xiāo)。
第七條 注意事項
1.住宿員工：住宿點(diǎn)至辦公地點(diǎn)只報銷(xiāo)一次上、下班費用，上課期間費用則實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；
2.非住宿員工，按市內公交一般原則予以固定住宿地方按每天上班一次、下班一次，予以報銷(xiāo)，因個(gè)人原因更換住宿地點(diǎn)，必須提前到財務(wù)申請住宿地點(diǎn)變更，否則財務(wù)有權不予以報銷(xiāo)；
3.當上課或上班地點(diǎn)線(xiàn)路有多種選擇時(shí)，以選擇最節約車(chē)次乘坐，財務(wù)也將從節約角度出發(fā)，以最節約車(chē)次核算；
4.所有員工必須遵循真實(shí)、節約的報銷(xiāo)原則，嚴禁虛假、亂報，如經(jīng)查實(shí)，取消當月績(jì)效，并做雙倍處罰。
第八條 其他
1、學(xué)校有權對本規定實(shí)際執行中存在問(wèn)題進(jìn)行修改調整；
2、本規定由行政主管部門(mén)負責解釋?zhuān)^(guò)程中未盡事宜，將另補充規定；
3、本規定從即日起執行，相關(guān)制度同時(shí)廢止。
學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)制度 11
一、會(huì )計人員工作職責
一按照國家財務(wù)制度的規定，認真編制并嚴格執行財務(wù)計劃、預算，遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準，分清資金渠道，合理使用資金，從經(jīng)費角度上保證教學(xué)計劃的完成。
二按照國家會(huì )計制度的規定記帳、算帳、報帳，做到手續完備，內容真實(shí)，數字準確，帳目清楚，日清月結。按要求編制會(huì )計報表，按期上報，妥善保管會(huì )計憑證、帳簿、報表等檔案資料。
三按照勤儉建國，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預算執行情況，挖掘增收節支潛力，考核經(jīng)費使用效果，發(fā)現浪費現象，及時(shí)向領(lǐng)導提出改進(jìn)措施。
四遵守、宣傳、維護國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，認真執行《會(huì )計法》，保護公共財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
五按月做好經(jīng)費分類(lèi)帳，了解和掌握專(zhuān)項經(jīng)費的情況。
二、出納人員工作職責
一根據國家發(fā)展事業(yè)的方針批準的計劃和預算，及時(shí)合理地供應資金，正確執行單位預算計劃。貫徹艱苦創(chuàng )業(yè)，勤儉節約的方針，堅持少花錢(qián)多辦事，充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟效益和社會(huì )效益，積極促進(jìn)教育事業(yè)計劃的圓滿(mǎn)完成。
二遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準，嚴格按照財務(wù)制度、現金管理制度、銀行結算制度以及財務(wù)工作規范辦理各種收付款業(yè)務(wù)。
三按照國家會(huì )計制度的規定，記帳、算帳、投帳，做到手續完備，內容真實(shí)。數字準確，帳目清楚，日清月結，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。
四根據核算中心的規定，及時(shí)正確交接原始憑證。
五遵守、宣傳、維護國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，認真執行《會(huì )計法》，保護公共財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
5、學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)管理制度
一、學(xué)校財務(wù)工作任務(wù)
認真貫徹執行上級財政制度和財經(jīng)紀律，本著(zhù)精打細算，勤儉節約的原則，對學(xué)校各種資金的使用，進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制。通過(guò)記帳、算帳、報帳等一系列程序，映資金的使用情況；完善財務(wù)規章制度，堵塞漏洞，嚴格監督資金的有效使用。對學(xué)校教育經(jīng)費實(shí)行“分級管理，經(jīng)費包干，超支不補，結余留用”的辦法，做到量入為出、收支平衡。
二、經(jīng)費收入管理
學(xué)校財務(wù)部門(mén)管理以下各項資金：
a）上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專(zhuān)項撥款、基本建設撥款。
b）上級撥入的預算外資金。
c）學(xué)生學(xué)雜費收入。
d）各種捐贈款項收入。
e）其他雜項收入等。
財務(wù)部門(mén)對事業(yè)費、基建經(jīng)費和學(xué)校預算外收入應分開(kāi)管理，嚴禁將預算內經(jīng)費轉入預算外使用。
三、經(jīng)費計劃管理
a）學(xué)校向財務(wù)部門(mén)提供下年度需要的設備和主要項目費用的開(kāi)支計劃，由財務(wù)部門(mén)據此作出下年度預算，經(jīng)主管校長(cháng)審核。
b）學(xué)校根據上級下達的當年經(jīng)費數，安排相關(guān)工作。
c）在經(jīng)費使用中應堅持嚴格按計劃用款、專(zhuān)款專(zhuān)用的原則，并自覺(jué)接受審計部門(mén)的審計，若確需要更改項目，須經(jīng)領(lǐng)導簽字批準。
四、經(jīng)費使用管理
1、費用報銷(xiāo)一律先由科室負責人簽字后校長(cháng)審批，然后到財務(wù)室報銷(xiāo)。
2、預算外的各項經(jīng)費，應嚴格按照財務(wù)制度規定，在領(lǐng)導審核批準的項目和限額內開(kāi)支使用。
3、教職工因公出差借款，由校長(cháng)批簽。
4、物資采購人員為各部門(mén)購物借款，由總務(wù)部門(mén)根據使用部門(mén)提供的采購計劃數擬出借款金額，經(jīng)總務(wù)部門(mén)負責人批簽后，采購人員方可到財務(wù)部門(mén)辦理借款手續，采購設備的借款金額在5000元以上，須經(jīng)主管校長(cháng)批簽。
5、任何人不得因私借用公款。
五、計憑證、帳票、報表以及會(huì )計檔案管理。
a）學(xué)校財務(wù)部門(mén)應按照財務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規定，認真審核各項原始憑證。符合財務(wù)規定的.開(kāi)支單據給予報銷(xiāo)，不符合規定的單據，不予報銷(xiāo)。否則，追究當事人責任。
b）學(xué)校財務(wù)部門(mén)，應按會(huì )計制度對各類(lèi)經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，通過(guò)會(huì )計憑證及時(shí)記帳、算帳。做到日清月結，手續完備，內容真實(shí)，帳目清楚，數字準確，資料齊全。
c）財務(wù)部門(mén)各經(jīng)辦人員，應按崗位要求，按時(shí)向主辦會(huì )計提供各項經(jīng)費開(kāi)支的明細科目余額表，供主辦會(huì )計編造會(huì )計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表，經(jīng)主管校領(lǐng)導審閱同意后，報上級主管部門(mén)。
d）財務(wù)部門(mén)各崗位經(jīng)辦人員，應按財務(wù)檔案管理要求，將會(huì )計憑證、帳薄、財務(wù)計劃、會(huì )計報表，以及有關(guān)開(kāi)支的經(jīng)濟文件資料，分類(lèi)清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會(huì )計匯總，編造移交清冊，送交學(xué)校檔案管理。
e）財務(wù)部門(mén)除向上級報送財會(huì )報表外，及時(shí)向領(lǐng)導映不合理開(kāi)支和超支的情況，協(xié)助領(lǐng)導管好、用好資金。
六、財務(wù)監督與檢查
1、學(xué)校財務(wù)部門(mén)應認真執行財務(wù)制度，維護財經(jīng)紀律，對于不執行計劃，違財務(wù)制度和財經(jīng)紀律的開(kāi)支，財務(wù)人員有權拒絕付款或報銷(xiāo)，同時(shí)報領(lǐng)導處理。
2、學(xué)校財務(wù)部門(mén)有權對學(xué)生財產(chǎn)、物資的使用和保管部門(mén)進(jìn)行財產(chǎn)、物資的核對和檢查，以保證國家財產(chǎn)、物資的完整和安全。
3、會(huì )計必須對學(xué)校負責，每月對各項費用憑證審核一次，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)匯報和糾正。
4、主管校領(lǐng)導每年對財務(wù)部門(mén)的會(huì )計憑證、帳薄抽查一次，以保證學(xué)校財務(wù)計劃和財務(wù)制度的正確貫徹執行。
5、財務(wù)人員有責任助和監督學(xué)校領(lǐng)導認真執行《會(huì )計法》和財經(jīng)紀律，對于學(xué)校領(lǐng)導違《會(huì )計法》和財經(jīng)紀律的行為，經(jīng)指出的不改正的，財務(wù)人員有權向上級主管部門(mén)映。
學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)制度 12
一、凡經(jīng)幼兒園園務(wù)會(huì )討論決定，屬于幼兒園指派的教師外出學(xué)習所產(chǎn)生的會(huì )務(wù)費、車(chē)旅費等方能納入報銷(xiāo)范圍。
二、經(jīng)費報銷(xiāo)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，對于超出學(xué)習范圍的教師個(gè)人活動(dòng)所產(chǎn)生的費用由個(gè)人自行承擔。
三、教師公派外出學(xué)習的學(xué)習時(shí)間嚴格按照幼兒園規定執行，超出允許的時(shí)間范圍而無(wú)正當的理由將按照考勤制度扣發(fā)當事人相應的結構工資。
四、幼兒園為公派教師外出學(xué)習報銷(xiāo)以下項目的經(jīng)費：會(huì )務(wù)費、經(jīng)幼兒園允許購買(mǎi)的.資料費、住宿費、餐費、出發(fā)點(diǎn)至學(xué)習點(diǎn)之間乘坐火車(chē)、輪船、公共汽車(chē)等交通工具所產(chǎn)生的交通費。教師游玩期間所產(chǎn)生的住宿費、餐費、交通費、景點(diǎn)門(mén)票費由單位報銷(xiāo)50﹪。
五、乘坐交通工具限制：乘坐火車(chē)只報銷(xiāo)硬臥及以下標準的火車(chē)票;乘坐輪船只報銷(xiāo)三等艙及以下標準的輪船票，乘坐其它交通工具的費用視情況由園務(wù)會(huì )研究決定。
六、市區范圍內舉辦的各類(lèi)研討會(huì )、培訓及觀(guān)摩活動(dòng)幼兒園只報銷(xiāo)會(huì )務(wù)費、資料費、車(chē)費，特殊情況所產(chǎn)生的費用由園領(lǐng)導決定是否予以報銷(xiāo)。
七、公派外出學(xué)習的教師在經(jīng)費使用上自覺(jué)堅持厲行節約的原則。
八、外派學(xué)習的教師須遵守幼兒園的相關(guān)規定、園務(wù)會(huì )的相關(guān)規定和各種法律法規的規定，如因違反規定造成的經(jīng)濟損失幼兒園不予承擔，如外出學(xué)習的教師有違法、違紀行為，幼兒園將不予報銷(xiāo)任何費用，同時(shí)將根據相關(guān)條例給予嚴厲的處罰。
學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)制度 13
朱涇小學(xué)財務(wù)報銷(xiāo)制度朱涇小學(xué)六屆四次教代會(huì )通過(guò)為進(jìn)一步規范學(xué)校的財務(wù)行為，明確財務(wù)報銷(xiāo)手續以及財務(wù)報銷(xiāo)的審批、權限、程序和責任，根據《事業(yè)單位財務(wù)規則》等相關(guān)制度的`規定，特制定以下財務(wù)報銷(xiāo)制度：
一、物資采購固定資產(chǎn)總務(wù)處經(jīng)辦人——驗收人——總務(wù)主任——校長(cháng)其他物資總務(wù)處經(jīng)辦人——驗收人——總務(wù)主任——校長(cháng)
二、工資福利（含各類(lèi)津貼、獎勵、社保、離退休費等）各部門(mén)、年級組經(jīng)辦人——人事干部（部門(mén)負責人）——校長(cháng)
三、辦公費（除其他物資外）、印刷費、咨詢(xún)費、手續費、水電費、郵電費、物業(yè)管理費、交通費、維修費、租賃費、專(zhuān)用材料（燃料）費、勞務(wù)費、委托業(yè)務(wù)費總務(wù)處經(jīng)辦人——總務(wù)主任——校長(cháng)
四、差旅費、培訓費、招待費各部門(mén)經(jīng)辦人——部門(mén)負責人——校長(cháng)
五、工會(huì )經(jīng)費、福利費提取財務(wù)室經(jīng)辦人——人事干部——校長(cháng)
六、助學(xué)金副校長(cháng)室經(jīng)辦人——副校長(cháng)——校長(cháng)
七、其他業(yè)務(wù)活動(dòng)各部門(mén)、年級組經(jīng)辦人——部門(mén)負責人（年級組長(cháng)）——校長(cháng)備注：報銷(xiāo)金額在200元以下的，報銷(xiāo)簽字的領(lǐng)導為馮佳；報銷(xiāo)金額在200元以上（含200元），報銷(xiāo)簽字的領(lǐng)導為李金根。
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