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財務(wù)報銷(xiāo)補充通知
財務(wù)報銷(xiāo)補充通知【一】
學(xué)校各單位：
為進(jìn)一步加強報賬管理，有效防范資金支出風(fēng)險，根據青海省財政廳《青海省省級黨政機關(guān)省外差旅費管理辦法》、《青海省省級黨政機關(guān)省內差旅費管理辦法》(青財行[20**]1288號)、《青海省財政廳關(guān)于印發(fā)省內外差旅費管理辦法有關(guān)問(wèn)題解答的通知》(青財行[20**]2201號)文件精神及學(xué)校財務(wù)有關(guān)規定，針對報賬過(guò)程中出現的問(wèn)題，結合財務(wù)審計、檢查的工作要求，現對有關(guān)報銷(xiāo)內容做進(jìn)一步規范，請各單位遵照執行。
一、 對原始票據附件的規定：
1、復印費、打印費、展板制作費需附制作單位結算清單，并加蓋開(kāi)票單位財務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章，清單須寫(xiě)明業(yè)務(wù)內容，業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、數量、單價(jià)、合計金額。制作展板、橫幅另附內容。
2、提供軍隊單位票據時(shí)，必須同時(shí)套印中華人民共和國財政部票據監制章和中國人民解放軍票據專(zhuān)用章，方可報銷(xiāo)。
3、發(fā)生專(zhuān)家講座費、咨詢(xún)費、評審費等相關(guān)費用時(shí)，須注明事由、時(shí)間、發(fā)放標準、計算依據，并按授權審批流程簽字、審核后通過(guò)網(wǎng)銀發(fā)放。
二、 丟失票據的報賬規定：
1、出差人員若遺失單程車(chē)票、船票和飛機票，根據出差時(shí)間要求，須本人寫(xiě)出書(shū)面情況說(shuō)明，列出所乘航班(提供本人登記牌)、車(chē)次，并由同行人員及本單位負責人簽字證明，經(jīng)財務(wù)處負責人審核批準后，方可報銷(xiāo)(飛機票按硬臥報銷(xiāo));不能提供證明的，行程費用不予報銷(xiāo);遺失往返車(chē)票、船票和飛機票，行程費用及各類(lèi)補助不予報銷(xiāo)，實(shí)際發(fā)生的其他費用按規定報銷(xiāo)。
2、丟失原始發(fā)票的，需向出票單位取得原始發(fā)票存根聯(lián)或記賬聯(lián)復印件，并加蓋出票單位財務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章后，方可報銷(xiāo)。
三、差旅費報銷(xiāo)補充規定:
1、出差期間凡通過(guò)網(wǎng)絡(luò )預訂酒店并付款的，報銷(xiāo)時(shí)除提供正式發(fā)票外，若出具發(fā)票單位和出差地不相符，須附網(wǎng)上訂票支付憑證或網(wǎng)上付款截圖打印件。
2、出國(境)費用報賬需附材料：學(xué)習及訪(fǎng)問(wèn)的批復文件、邀請函、出國審批表、教職工外出審批表。國外發(fā)票須附中文注解，并按出票日外匯牌價(jià)中間價(jià)結算。
3、凡調研過(guò)程中發(fā)生的.市內車(chē)輛燃料費，需提供調研日志(時(shí)間、地點(diǎn)、調研內容、隨同人員等)。
4、凡出差、調研期間實(shí)際發(fā)生住宿費但不能提供住宿費發(fā)票的，按規定不能報銷(xiāo)各類(lèi)補助。
5、調出人員報銷(xiāo)其科研項目差旅費時(shí)，需提供加蓋所在單位公章的外出審批表或外出請假單。
四、其他相關(guān)規定：
1、凡借款(暫付款)沒(méi)有及時(shí)沖賬的，舊賬未清，不得辦理新的報銷(xiāo)業(yè)務(wù)。
2、繳納電話(huà)費取得的電子發(fā)票每半年報銷(xiāo)一次。
3、科研經(jīng)費嚴格執行預算，不得突破預算開(kāi)支。
五、以上規定由財務(wù)處負責解釋修訂，自下發(fā)之日起執行。
財務(wù)處
2017年3月3日
財務(wù)報銷(xiāo)補充通知【二】
各課題組、各部門(mén)：
根據熱科院對我單位厲行節約反對浪費專(zhuān)項檢查中發(fā)現的問(wèn)題，現對財務(wù)報銷(xiāo)相關(guān)要求作如下補充規定：
1、發(fā)票抬頭：凡在我單位報銷(xiāo)的'發(fā)票，必須開(kāi)具單位名稱(chēng)的全稱(chēng)“中國熱帶農業(yè)科學(xué)院熱帶生物技術(shù)研究所”。
2、公務(wù)卡：公務(wù)卡刷卡小票也需經(jīng)辦人簽字。如小票丟失，可從網(wǎng)上打印消費記錄，并簽字。
3、差旅費：邀請國內專(zhuān)家，需由單位出具邀請函(科技處歸口管理)。報銷(xiāo)專(zhuān)家住宿費，需填差旅費報銷(xiāo)單，并根據差旅費管理辦法相關(guān)規定嚴格控制住宿標準。市內參加會(huì )議、培訓等發(fā)生的市內交通費不予報銷(xiāo)。
4、租車(chē)費：租車(chē)費用應采用公務(wù)卡或轉賬方式結算。金額1000元以上的，須簽訂租車(chē)合同。
5、其他交通費用：科研專(zhuān)項不得列支市內交通費(的士費)。
6、國際合作交流費：邀請國外專(zhuān)家來(lái)華交流，須按程序報批，且國內行程應與批件一致。出國費報銷(xiāo)須每人分別填寫(xiě)“出國費報銷(xiāo)單”，在當次出國預算內報銷(xiāo)。
7、會(huì )議費： 舉辦會(huì )議必須選擇定點(diǎn)酒店，并提供酒店原始流水單。
8、公務(wù)用車(chē)運行維護費：公務(wù)用車(chē)保險、加油、維修必須執行定點(diǎn)管理。
上述規定自20**年4月6日起執行。
熱帶生物技術(shù)研究所財務(wù)處
20**年4月6日
財務(wù)報銷(xiāo)補充通知【三】
根據上級部門(mén)的要求，結合報銷(xiāo)過(guò)程中遇到的具體情況，現就我校財務(wù)報銷(xiāo)工作規定做如下補充：
1、報銷(xiāo)差旅費中的出差補助，須有住宿費發(fā)票作為佐證。實(shí)際發(fā)生住宿而無(wú)住宿費發(fā)票，不得報銷(xiāo)伙食補助(當日往返的除外)。對于沒(méi)有會(huì )議通知等佐證材料的長(cháng)時(shí)間出差調研等事項，須有合理金額的住宿費發(fā)票佐證方可報銷(xiāo)相應天數的出差補助。凡無(wú)法判定具體出差天數的差旅費，將不予報銷(xiāo)出差補助。
2、報銷(xiāo)機票須以取得的行程單作為報銷(xiāo)憑證，由于特殊原因無(wú)法取得行程單的(包括通過(guò)網(wǎng)站等機構代訂機票沒(méi)有取得行程單而是普通發(fā)票的，或者在國外航空公司購買(mǎi)的國際機票而無(wú)法取得行程單的)須提供登機牌等佐證材料，因此請妥善保管登機牌。
3、2012年1月1日起，交通運輸業(yè)和部分現代服務(wù)業(yè)“營(yíng)改增”陸續在全國推廣。因此在廣東省內乘坐輪渡、公交客運、地鐵、出租車(chē)、長(cháng)途客運等取得發(fā)票時(shí)，請務(wù)必確認發(fā)票監制章為國家稅務(wù)局監制而非地方稅務(wù)局監制(詳見(jiàn)圖例)。在全國范圍內交通運輸業(yè)發(fā)票也逐步由各省市地稅部門(mén)轉為國稅部門(mén)監制。對有疑問(wèn)的發(fā)票，財務(wù)審核時(shí)將通過(guò)網(wǎng)上查詢(xún)，如為不合規發(fā)票將不予報銷(xiāo)。
4、多人共同產(chǎn)生的費用為一張發(fā)票的(如多人出差共同發(fā)生的會(huì )務(wù)費、住宿費、租車(chē)費、的士費等)，多人須在發(fā)票上共同簽名，帶領(lǐng)大批學(xué)生外出實(shí)習實(shí)踐發(fā)生的`租車(chē)費除外。
5、除后勤集團公務(wù)車(chē)經(jīng)費和橫向科研項目經(jīng)費外，校內所有經(jīng)費不得列支汽油卡充值款和類(lèi)似粵通卡(記賬卡)形式的通行費。
6、對于已注明“此為補打發(fā)票，原發(fā)票作廢”的補打發(fā)票不得報銷(xiāo)。
7、科研和教研項目不再辦理現金借款業(yè)務(wù)(含現金轉入個(gè)人銀行賬戶(hù))。
8、辦理橫向項目預借發(fā)票手續時(shí)，項目負責人須提供其他橫向項目經(jīng)費(還須同時(shí)攜帶相應的經(jīng)費本)用于墊支稅費，開(kāi)票時(shí)預扣的稅費在經(jīng)費到賬后予以調回。若項目負責人沒(méi)有提供項目經(jīng)費，則須以現金或刷卡方式繳納稅費，所繳稅費在經(jīng)費到賬后原渠道轉回。
9、部分縱向項目結題驗收時(shí)，要求提供項目經(jīng)費開(kāi)支中金額較大的發(fā)票復印件作為財務(wù)驗收的附件，請項目負責人務(wù)必提前做好準備工作，經(jīng)辦人須在日常報銷(xiāo)大額支出的同時(shí)提供該發(fā)票的復印件，財務(wù)人員報銷(xiāo)完畢后將在發(fā)票復印件上注明項目批準號、校內項目編號，并加蓋財務(wù)章。
10、由于月初需要集中算稅和報稅，因此每月的前五個(gè)工作日不辦理勞務(wù)等人員經(jīng)費的報銷(xiāo)工作。
財務(wù)處
20**年10月13日
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