供電公司內部審計報告范文

　　內審人員到場(chǎng)對項目負責人如實(shí)提供情況進(jìn)行監督，也是對工作人員工作態(tài)度和工作作風(fēng)的一個(gè)監督。以下是小編整理的關(guān)于供電公司內部審計報告范文。歡迎大家參考!

　　供電公司內部審計報告 1

　　我公司20xx年的內部審計工作在公司黨政領(lǐng)導和上級主管部門(mén)的重視、關(guān)心和支持下，緊緊圍繞企業(yè)改革和發(fā)展的中心任務(wù)，積極開(kāi)拓、團結協(xié)作，較好地完成了領(lǐng)導和上級主管部門(mén)交辦的各項任務(wù)，全年共完成審計項目37項,其中鄉鎮供電所財務(wù)審計28項，鄉鎮供電所長(cháng)離任審計2項，公司三產(chǎn)審計1項，工程項目審計6項，其中的城網(wǎng)工程審計為公司促進(jìn)增收節支112850.59元,祠山崗輸變電工程193289.28元,其它大修、技改工程促進(jìn)增收節支共43120.69元,提出、整理、采納審計意見(jiàn)共13條，為保證正常的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和各項工作的順利進(jìn)行做出了積極貢獻。

　　1、認真做好基建維修審計

　　由于審計是控制造價(jià)的最后、最關(guān)鍵的一環(huán)，所以我公司審計人員對每一項目都要進(jìn)行現場(chǎng)測量、市場(chǎng)調研等必需程序。許多項目的審計實(shí)際上已由事后變?yōu)槭轮泻褪虑皩徲?二是內審人員到場(chǎng)對項目負責人如實(shí)提供情況進(jìn)行監督，也是對工作人員工作態(tài)度和工作作風(fēng)的一個(gè)監督。實(shí)踐證明，可以更有效地保證委托審計工作的水平和質(zhì)量。

　　2、及時(shí)做好財務(wù)審計，為領(lǐng)導決策提供依據

　　今年我公司完成了關(guān)于各部門(mén)工作績(jì)效的經(jīng)濟責任審計和對公司三產(chǎn)的經(jīng)濟效益審計以及上級機關(guān)下達的專(zhuān)項審計任務(wù)等各項審計工作。為領(lǐng)導決策和對公司有關(guān)部門(mén)、對任務(wù)指標的完成情況進(jìn)行考核提供了科學(xué)依據。

　　3、廣泛參與，拓寬審計監督范圍

　　今年我公司審計人員參加所有的招標和開(kāi)標，參加了物資的采購，并多次提出意見(jiàn)建議。2005年，我公司車(chē)輛采購、辦公大樓裝修、營(yíng)業(yè)大廳裝修等工程項目較多，為保證基建工程和各類(lèi)維修項目的順利施工，我們按照基建工程維修項目的進(jìn)度需要，共同參與各工程、項目和大型設備、建材的'招投標、議標工作，嚴格按照國家規定的程度，實(shí)行全過(guò)程參與，各道工序、各個(gè)環(huán)節做到了公平公正，透明公開(kāi)。切實(shí)維護了公司的利益。

　　綜上所述，一年來(lái)，我公司的內審工作取得了一定的成績(jì)，較好地發(fā)揮了內審在公司經(jīng)營(yíng)管理工作中的監督職能，提高了資金的使用效益，促進(jìn)了黨風(fēng)廉政建設。但同時(shí)我們也清醒地認識到,與其他先進(jìn)的兄弟公司比起來(lái),我們的審計工作還是剛剛起步，審計力量比較薄弱，具體的不足有：內審人員的理論水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，工作經(jīng)驗不多;對內控環(huán)節的執行力度不大;關(guān)于內部審計工作對外宣傳不多，不利于開(kāi)展工作;對審計結果和審計建議書(shū)的督促整改工作有待加強;相關(guān)規章制度制定不夠祥細，這將是我公司明年的工作重點(diǎn)。

　　我公司明年審計工作的目標是：堅持“全面審計、突出重點(diǎn)”的方針，準確把握內審工作的定位，以強化內部控制、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險為目的，以經(jīng)濟責任制審計、鄉鎮供電所審計、內控制度審計和工程審計為重點(diǎn)，積極推廣向職代會(huì )報告審計工作制度，加強審計基礎工作，建設審計信息系統，改善審計人員的專(zhuān)業(yè)結構，提高審計人員業(yè)務(wù)水平，完善審計工作制度體系，提高審計質(zhì)量和效果。逐步實(shí)現內部審計工作制度化、規范化、信息化。

　　具體的工作措施有：

　　一、結合公司實(shí)際、圍繞中心，突出審計重點(diǎn)

　　2006年審計工作應緊緊圍繞公司經(jīng)營(yíng)管理的中心工作，以財務(wù)收支為基礎，以經(jīng)濟責任為主線(xiàn)，以經(jīng)濟效益為重點(diǎn)，認真開(kāi)展任期經(jīng)濟責任審計、供電所財務(wù)狀況審計、工程審計、多經(jīng)公司審計和工程結算審計調查等審計工作，同時(shí)抓好對重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)工程的審計，對企業(yè)的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題的審計，做到“全面審計、突出重點(diǎn)”。要結合公司實(shí)際，抓住主要矛盾，集中力量和精力，解決一些重點(diǎn)問(wèn)題，突出問(wèn)題。通過(guò)全面審計和審計調查，為公司經(jīng)營(yíng)管理和決策提供服務(wù)，發(fā)揮審計的監督服務(wù)職能，達到推動(dòng)公司整體管理水平提高和防范風(fēng)險的目的。

　　二、加強審計管理基礎工作，完善審計制度，提高審計質(zhì)量

　　1、結合審計工作需要，制定本公司內部審計制度建設規劃，進(jìn)一步完善審計工作制度和管理制度。規章制度的建立健全，內審程序的完善、規范是促進(jìn)內部審計工作規范化、制度化的基礎。

　　2、審計質(zhì)量是審計工作水平的重要標志，直接影響到審計目標的實(shí)現，是樹(shù)立審計形象，防范審計風(fēng)險的需要，按照省公司的《內部審計項目質(zhì)量控制辦法》將審計質(zhì)量和效率控制貫徹于審計工作的全過(guò)程，最終達到提高審計項目質(zhì)量的目的。

　　3、積極推進(jìn)審計信息系統建設，初步建立審計對象基礎資料庫、審計法規資料庫、審計綜合資料庫“審計三庫”，實(shí)現資源共享和在線(xiàn)審計，降低審計成本，提高審計質(zhì)量，推進(jìn)審計手段的創(chuàng )新。

　　三、加強審計成果運用，落實(shí)審計整改措施

　　1、根據內部審計情況及時(shí)召開(kāi)專(zhuān)題審計工作委員會(huì )會(huì )議，通過(guò)會(huì )議加強對審計的領(lǐng)導，擴大審計的影響面。

　　2、根據內部審計中發(fā)現的問(wèn)題，督促和幫助被審單位制定整改方案，對被審單位人員進(jìn)行誡免談話(huà)，采取后續審計或審計回訪(fǎng)的方式，促進(jìn)審計成果的運用，切實(shí)解決審而不改，審而不糾、審而不用的問(wèn)題，強化內審的嚴肅性和有效性，不斷提高審計整改率，真正發(fā)揮內部審計應有的作用。加強審計成果的轉化，促進(jìn)審計成果向強化管理、堵塞漏洞，防范風(fēng)險的方向轉化。加強與財務(wù)等部門(mén)的信息交流與溝通，加強與公司管理層的溝通，確保審計整改措施的落實(shí)。

　　四、加強審計監督，規范鄉所管理，全面推進(jìn)陽(yáng)光理財

　　現階段鄉鎮供電所管理仍是縣公司管理的薄弱環(huán)節，規范鄉鎮供電所的財務(wù)收支行為，是預防和治理“小金庫”，實(shí)現“陽(yáng)光理財”的重要方面。2006年，內部審計要繼續做好鄉鎮供電所審計，按照省公司《鄉鎮供電所財務(wù)管理辦法》皖電財[2005]388號文件精神，嚴格把握鄉鎮供電所“財務(wù)收支兩條線(xiàn)”管理模式，通過(guò)規范鄉鎮供電所財務(wù)管理，實(shí)施鄉鎮供電所“聰明理財”，監督“聰明理財”的具體落實(shí)情況，達到增加鄉鎮供電所理財透明度，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，提高經(jīng)濟效益的目的。

　　五、健全審計監督網(wǎng)絡(luò )體系，加強審計隊伍自身建設

　　1、進(jìn)一步完善“一把手親自抓、分管領(lǐng)導具體抓、職能部門(mén)組織協(xié)調、有關(guān)部門(mén)積極配合”的內審領(lǐng)導體制和工作機制。保證企業(yè)內部各項管理制度得以有效執行，保證政令暢通，達到及時(shí)改進(jìn)工作、完善制度、促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標實(shí)現和經(jīng)濟效益提高的目的。同時(shí)，為了更好的開(kāi)展審計工作，2006年將逐步建立“以審代培”模式，即將公司財務(wù)人員和供電所核算員編入內部審計網(wǎng)絡(luò )，通過(guò)他們來(lái)加強內部審計力量，并且通過(guò)互相審計，互相交流，給供電所財務(wù)人員提供學(xué)習提高的機會(huì )，加強相互監督。

　　2、隨著(zhù)企業(yè)制度不斷完善和發(fā)展，內部審計工作也由過(guò)去的“糾錯防弊”轉變到“促進(jìn)管理，提高效益”上來(lái)，由傳統財務(wù)收支向現代管理審計轉變，這就要求審計人員不僅要掌握審計所需的業(yè)務(wù)技能，還要熟悉財經(jīng)法規和本公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及內部控制。努力提高分析能力和解決問(wèn)題的能力，提高理財水平和專(zhuān)業(yè)勝任能力。

　　3、大力宣傳管理審計理念，促進(jìn)公司內部審計工作的重點(diǎn)的順利轉移。利用各類(lèi)雜志、報紙、網(wǎng)絡(luò )宣傳公司內部審計工作，要求本部門(mén)通訊員根據內部審計工作情況及時(shí)上報審計信息。

　　供電公司內部審計報告 2

　　根據x（20x）x號文件精神及年初內審工作安排，公司審計組于20xx年xx月xx日至x日對xx供電所20xx年1月至9月經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合法性、合理性、有效性進(jìn)行了分析和核實(shí)，對該所財經(jīng)紀律和財務(wù)制度執行情況實(shí)施了必要的審計程序。

　　根據《內部審計準則》及有關(guān)規法律制度的規定，xx供電所對其提供的與審計相關(guān)的會(huì )計資料及其他證明材料的真實(shí)性和完整性負責�，F出具如下審計報告：

　　一、被審計單位基本情況

　　該所共有員工x人，其中正式員工x人，農電員x人，負責全鄉x個(gè)行政村x個(gè)臺區的供用電業(yè)務(wù)。抄表到戶(hù)的有x個(gè)村x個(gè)臺區，共計xx戶(hù)，由所里直管移動(dòng)機站臺區為x個(gè);躉售承包給村農電員管理的有1個(gè)村1個(gè)臺區;淹沒(méi)區有4個(gè)村17個(gè)臺區, 具體是x村、x村、x村、x村,其中: x村有用戶(hù)x戶(hù),x村有用戶(hù)16x戶(hù),巖坳村有用戶(hù)2x戶(hù),巖山岔村有用戶(hù)x戶(hù),共計x戶(hù)。

　　二、管理及分配模式

　　該所財務(wù)核算方式是采取收支兩條線(xiàn)管理，所有收入交所里入帳后再進(jìn)行分配，非淹沒(méi)區的22個(gè)臺區抄表收費工作實(shí)行責任考核制度，采取工資與電費回收和線(xiàn)損率掛鉤，按月兌現; 承包給村農電員自管的1個(gè)村1個(gè)臺區按躉售價(jià)0.4x/ kwh收費, 淹沒(méi)區x個(gè)臺區的抄表收費工作沒(méi)有制定考核制度，責任沒(méi)有明確到人，按月由全所統一行動(dòng)抄表收費, 但在實(shí)際收費過(guò)程中由于淹沒(méi)區用戶(hù)刁難,往往只能象征性收點(diǎn)。該所對沒(méi)有改造的臺區制定綜合線(xiàn)損為x% , 對已經(jīng)改造的臺區制定綜合線(xiàn)損為x% , 所長(cháng)及農電員的基礎工資分為三個(gè)標準,所長(cháng)的崗位工資定xx元/月，班長(cháng)定崗位工資為xx元/月, 一般的為xx元/月。

　　三、經(jīng)營(yíng)及財務(wù)收支狀況

　�、�、經(jīng)營(yíng)情況

　　該所20xx年1至9月份供電量為xxkwh，公司1至9月核減淹沒(méi)區電量為xxkwh，核減后供電量為xxkwh，到戶(hù)售電量為xxkwh，核減前綜合線(xiàn)損為x%，核減后綜合線(xiàn)損為x% 。

　�、�、財務(wù)收支狀況

　　1、收入：該所20xx年1至9月份實(shí)現主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為xx元，售電均價(jià)為0.x元/kwh,其他業(yè)務(wù)收入為xx元，收入合計為xx元。

　　2、支出：1至9月份購電成本為xx元，工資支出xx元，維修費支出xx元，租車(chē)費支出xx元，差旅費xx元，辦公費xx元，招待費xx元, 三金支出xx元,福利費支出xx元,其他支出xx元,其他業(yè)務(wù)支出為xx元,支出合計為xxx元。

　　3、利潤：該所20xx年1至9月虧損xx元。

　　4、工資分配：該所的工資分為崗位工資和工程勞務(wù)提成兩大塊：

　�、�1至9月份從電費中支出的工資總額為xx元，其中：所長(cháng)1人，工資總額為xx元，月平均工資收入為xx元，職工5人，工資總額為xx元，月平均工資收入為xx元。

　�、�1至9月份從其他業(yè)務(wù)費用中支出的'勞務(wù)提成補助為xx元，6人 , 人平月收入為xx元。

　　5、開(kāi)支比例：到20xx年9月底該所虧損xx元，工資及其他費用均系占用了公司電費開(kāi)支。

　　6、預計負債：經(jīng)查該所未結帳的外欠債務(wù)為xx元，其中招待費xx元，移動(dòng)公司基站雪災維修材料費xx元，下鄉租車(chē)費、運費xx元，因為該所1至9月經(jīng)營(yíng)為虧損,目前看沒(méi)有能力支付欠款，所以預計負債有潛在的風(fēng)險。

　　四、審計評價(jià)

　　1、通過(guò)審計，我們認為xx供電所基本能夠遵守財經(jīng)紀律和公司財務(wù)管理制度，財務(wù)報帳程序規范、手續完備、工資分配雖基本合理，但全部占用公司電費開(kāi)支,能夠遵守發(fā)票管理制度，沒(méi)有出現違規使用發(fā)票和白條收費的現象。該所對淹沒(méi)區用電管理方面存在制度不健全,存在拖欠公司電費,違反財務(wù)記帳規則,財務(wù)公開(kāi)手續不完備等現象。

　　2、xx在擔任所長(cháng)這一年來(lái),在財務(wù)管理上基本能夠遵守國家財經(jīng)法規和公司財經(jīng)紀律，全所收支透明,分配基本公正，但做為淹沒(méi)區供電所所長(cháng)xx個(gè)人的工資有所偏高;在審計中沒(méi)有發(fā)現其個(gè)人作為所長(cháng)有亂開(kāi)支的現象，從提供的財務(wù)資料和審計組走訪(fǎng)全所職工及部分轄區內村民獲得的信息也基本能證實(shí)其個(gè)人沒(méi)有明顯的經(jīng)濟違規現象。

　　五、審計發(fā)現的問(wèn)題及處理意見(jiàn)

　　1、淹沒(méi)區用電極不規范,造成電費損失巨大.

　　該所對淹沒(méi)區x個(gè)村x個(gè)臺區的抄表收費工作是按月進(jìn)行，經(jīng)查抄表卡上的記錄，抄表率為96%，這期間該所也確實(shí)做了大量的工作，經(jīng)常采取突擊查電的方式對用戶(hù)的用電情況進(jìn)行檢查，1至9月份共查處偷漏電事件x起，追補電費xx元。該所20xx年1至9月應交公司電費為xx元，已交電費xx元，下欠電費xx元，非淹沒(méi)區1至9月供電量為xxkwh ，應交電費為xx元，已交電費為xx元，淹沒(méi)區2x線(xiàn)路1至9月供電量為xxkwh ，公司沖減xx kwh后，供電量為xxxkwh , 應交電費為xxx元，實(shí)際收到電費為xx元，其中上交公司xx元，截用xx元，主要是用于該所整頓淹沒(méi)區開(kāi)支補助等工作經(jīng)費 。

　　處理意見(jiàn)：x淹沒(méi)區是修建x電站形成的,本應由xx電站承擔的社會(huì )責任卻轉嫁給了我公司,長(cháng)期以來(lái),淹沒(méi)區問(wèn)題始終沒(méi)有得到根本解決,政府也曾經(jīng)多次組織力量進(jìn)行過(guò)整頓,最近一次是20xx至20xx年整改,公司花費了很大的人力、物力和財力,但由于工作組思想不統一,抱著(zhù)敷衍的態(tài)度,沒(méi)有從根本解決問(wèn)題,致使該淹沒(méi)區的整改效果沒(méi)有達到其他淹沒(méi)去的程度,工作組一撤回,又恢復到原來(lái)的狀態(tài)�，F狀分析該淹沒(méi)區用電管理工作任重道遠,僅憑該所的力量是難以搞好的,這需要繼續得到

　　縣委、政府及相關(guān)部門(mén)的大力支持,還要逐步解決一些歷史遺留問(wèn)題,內部方面應建立公司與供電所聯(lián)動(dòng)機制,幫助供電所處理淹沒(méi)區一些突發(fā)事件,對淹沒(méi)區管理的考核制度需要健全，責任要明確到人,理想的方式是20xx年能重組整頓工作班子,配合、督促x鄉、x鄉兩個(gè)供電所對淹沒(méi)區重新治理,可能才會(huì )收到一定的效果。

　　2、財務(wù)人員不按規定及時(shí)處理帳務(wù)

　　到檢查日止,該所20xx年10月份所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)出納員還沒(méi)有進(jìn)行帳務(wù)處理,事后該所的委派會(huì )計也催促多次,出納員xx均以工作忙為由遲遲沒(méi)有辦理結帳手續, 導致財務(wù)報表至今不能報送,其行為違反了《供電所財務(wù)收支管理辦法》第八項“審計及處罰：第4點(diǎn)：對不按規定時(shí)間報送會(huì )計報表，屬供電所責任的每遲報一次，對該所所長(cháng)處以xx元罰款，屬會(huì )計人員責任的每遲報一次，扣除委派會(huì )計一個(gè)月獎金；報送的會(huì )計報表數據不真實(shí)，有瞞報、少報，弄虛作假的，屬供電所故意行為的，發(fā)現一次對該所所長(cháng)處以xx元罰款，屬會(huì )計差錯一次扣除委派會(huì )計1個(gè)月月獎；不報送會(huì )計報表的，屬供電所不提供會(huì )計資料的一次，對該所所長(cháng)處以xx元罰款，屬會(huì )計人員不作為的一次扣除會(huì )計人員三個(gè)月月獎，之規定�！�

　　處理意見(jiàn)：鑒于該責任是出納員xx造成，經(jīng)多次催促后未能及時(shí)辦理結帳手續，建議對xx處以罰款xx元。

　　3、違反記帳規則造成現金短款

　　審計組在對出納現金進(jìn)行盤(pán)底時(shí)發(fā)現現金帳面余額與實(shí)際庫存現金不相符，出現短款xx元，經(jīng)調查，該所出納違反記帳規則，沒(méi)有按當期現金實(shí)際發(fā)生額入賬，而是采取未收先入的方式進(jìn)行記帳。具體事實(shí)是出納員xx分管xx村電費回收任務(wù)，月底為了完成電費回收任務(wù)，將沒(méi)有收到的電費先行入帳而造成現金短款，使賬實(shí)不相符。

　　處理意見(jiàn)：責令該所調整賬務(wù)，督促出納xx及時(shí)收回電費，并按所里規定的責任制進(jìn)行處罰。

　　4、拖欠公司電費xx元

　　到9月底止，xx供電所拖欠公司電費為xx元。

　　處理意見(jiàn)：到檢查日止該所的現金帳帳面余額為xx元，但外欠債務(wù)有xx元,建議扣掉支付外欠債務(wù)后,所剩部分用于補交公司電費,鑒于x淹沒(méi)區確有其特殊的一面,余欠部分電費建議公司年底在核減電量時(shí)予以考慮。

　　5、財務(wù)公開(kāi)手續不完備

　　經(jīng)查,該所雖然做到按月將財務(wù)收支情況向職工公開(kāi),但沒(méi)有按季度寫(xiě)出結論性材料向公司財務(wù)部備案。此行為違反了《供電所財務(wù)收支管理辦法》第七項“財務(wù)公開(kāi):第4點(diǎn):供電所在財務(wù)公開(kāi)后，應按季度以書(shū)面形式寫(xiě)出結論性材料，經(jīng)所委會(huì )成員集體簽字后，報公司財務(wù)部備之規定。

　　處理意見(jiàn): 責令該所自審計檢查日起予以糾正，按照《供電所財務(wù)收支管理辦法》中的規定寫(xiě)出結論性材料向公司財務(wù)部備案。

　　六、審計建議

　　1、由公司爭取有關(guān)部門(mén)重新組織整頓組,督促并配合該所及時(shí)拿出淹沒(méi)區整改方案,對x鄉、x鄉兩淹沒(méi)區重新進(jìn)行認真整治。

　　2、該所應進(jìn)一步加強財務(wù)管理，嚴格遵守財經(jīng)紀律和公司財務(wù)管理制度，對檢查中存在的問(wèn)題,立即進(jìn)行整改、糾正,并于x月以底前向審計組遞交書(shū)面整改報告。

　　3、做為拖欠電費的淹沒(méi)區供電所所長(cháng)xx個(gè)人的工資有所偏高,建議自檢查日起予以降低工資標準。

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