單位內部控制基礎性評價(jià)工作總結
建立內部控制評價(jià)制度以實(shí)現單位自我評價(jià)和主管部門(mén)外部評價(jià)已經(jīng)成為單位落實(shí)內部控制建設要求的重要手段。以下是關(guān)于單位內部控制基礎性評價(jià)工作總結，歡迎閱讀參考!
單位內部控制基礎性評價(jià)工作總結【一】
為提高行政事業(yè)單位管理水平，嚴肅和規范財經(jīng)秩序，有效防范舞弊和預防腐敗，推進(jìn)服務(wù)型政府建設。財政部2012年出臺了《行政事業(yè)單位內部控制規范(試行)》、2015年發(fā)布了《財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見(jiàn)》、2016年發(fā)布了《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作的通知》。這些意見(jiàn)或辦法，對改進(jìn)公共服務(wù)的質(zhì)量和效率，“把權力關(guān)進(jìn)制度的籠子里”，加強廉政風(fēng)險防控機制建設，都具有重要意義。
內部控制是行政事業(yè)單位為實(shí)現控制目標，通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執行程序，對經(jīng)濟活動(dòng)的風(fēng)險進(jìn)行防范和管控。如何將內部控制的基本原理與檢驗檢疫部門(mén)的實(shí)際情況相結合，并將制衡機制嵌入到內部管理制度中，是我們需要繼續加強的工作。為此，我們應當以本次內部控制基礎性評價(jià)為契機，全力推動(dòng)內部控制建設。
加強組織領(lǐng)導，建立聯(lián)合推進(jìn)的工作機制。檢驗檢疫行政事業(yè)單位要充分認識內控工作的重要性，切實(shí)加強組織領(lǐng)導，建立有效的工作機制，“一把手”負總責，親自抓內控工作，并將其列入領(lǐng)導班子重要議事日程來(lái)統籌安排，研究制定切實(shí)可行的內控規范實(shí)施方案并嚴格加以落實(shí)，努力形成“領(lǐng)導模范帶頭，人人遵守內控”和“內控面前無(wú)例外”的內控工作氛圍和機制。單位內部的相關(guān)職能部門(mén)特別是財務(wù)、紀檢監察部門(mén)要對內控的貫徹實(shí)施工作負責，統籌部署，相互配合，聯(lián)合推進(jìn)，扎實(shí)做好宣傳、培訓、指導等各項工作。其他部門(mén)要積極配合主動(dòng)作為，將自身的業(yè)務(wù)管理融入到內部控制范圍內，審視管理職能依據、業(yè)務(wù)流程和程序、成果輸出等，形成權力制約的管理閉環(huán)，全面推動(dòng)檢驗檢疫內部控制建設。
以評促建，充分發(fā)揮兩表一圖、質(zhì)量體系作用。檢驗檢疫行政事業(yè)單位要按照內控基礎性評價(jià)的文件要求，在做好基礎性評價(jià)的基礎上，按照評價(jià)指標評分表的`具體情況，結合自身實(shí)際情況，有序推進(jìn)內控建設，抓好建立健全內部管理制度、實(shí)施業(yè)務(wù)流程再造、強化信息系統建設、定期開(kāi)展內控自我評價(jià)等重要環(huán)節，把內控規范的各項制度要求逐項落實(shí)到位。前些年，有些單位通過(guò)建立兩表一圖、健全內部質(zhì)量體系，積累了一些內部控制建設成果，在借鑒近期反腐敗的經(jīng)驗做法基礎上，單位層面上著(zhù)重在三個(gè)方面形成制衡機制：一是建立健全集體研究、專(zhuān)家論證和技術(shù)咨詢(xún)相結合的議事決策機制。二是完善單位經(jīng)濟活動(dòng)決策、執行和監督相分離的工作機制，建立不相容崗位相互分離、內部授權審批控制等控制機制，用制度管人、管事、管錢(qián)，筑牢拒腐防變的制度防線(xiàn);三是建立預決算、政府采購、資產(chǎn)管理等部門(mén)和崗位間的溝通協(xié)調機制，形成管控合力，確保資產(chǎn)的合理配置和有效使用。
順勢應變，持續推動(dòng)內部控制的建設。建立健全檢驗檢疫行政事業(yè)單位內部控制是一個(gè)循序漸進(jìn)的過(guò)程，需要統籌規劃、分步實(shí)施、漸進(jìn)推進(jìn)，因此，不可能一蹴而就，也不可能建成后就故步自封，它應該是一個(gè)開(kāi)放、動(dòng)態(tài)、循環(huán)的系統工程，必須隨著(zhù)形勢任務(wù)要求的變化、政策法規的調整、單位內部管理風(fēng)格的變化以及領(lǐng)導對風(fēng)險的承受程度，而進(jìn)行適時(shí)適度的調整，單位層面的內部控制如此，業(yè)務(wù)層面的內部控制也是如此。特別是業(yè)務(wù)層面的內部控制，應當充分借鑒權威部門(mén)如各級紀委發(fā)布的警示或巡視通報以及審計署審計報告，及時(shí)查找和分析自身管理中的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節上的不足和漏洞，補足短板防范風(fēng)險，內部控制建設永遠在路上。
統分結合，正確處理好標準化和個(gè)性化的關(guān)系。雖然各檢驗檢疫行政事業(yè)單位開(kāi)展的經(jīng)濟活動(dòng)有較大的差異，但其管理活動(dòng)的本質(zhì)有許多相同或相似的地方，因此內控建設的模塊化、標準化有其實(shí)踐的基礎�；A性評價(jià)指標評分表也給我們提供了內控建設標準化樣本通道，比如內部控制建設啟動(dòng)、單位主要負責人承擔內部控制建立與實(shí)施責任、不相容崗位與職責分離控制、預算業(yè)務(wù)管理控制、收支業(yè)務(wù)管理控制、政府采購業(yè)務(wù)管理控制、資產(chǎn)管理控制、建設項目管理控制、合同管理控制等，雖然各單位具體做法上有些差異，主要體現在控制環(huán)節由不同部門(mén)控制、控制流程有長(cháng)短外，其主要的管控思路和措施基本上還是一脈相承的。個(gè)性化更多地體現在結合自身的情況，對相關(guān)制度做相應的調整。因此，在檢驗檢疫管理類(lèi)型相似的單位，建立標準化內控是可行和有效的。
強化內外監督，保證內控工作順利開(kāi)展。內外監督是內控建設的要素之一，也是內控得以貫徹執行的重要保障機制。檢驗檢疫部門(mén)要建立健全內部監督制度，明確各相關(guān)部門(mén)在內部監督中的職責權限，對內部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行內部監督檢查和自我評價(jià)，內部監督部門(mén)與內部控制建立、實(shí)施部門(mén)保持相對獨立。財務(wù)、紀檢部門(mén)要對單位內部控制建立和實(shí)施及評價(jià)情況進(jìn)行監督檢查，適時(shí)有針對性地提出檢查意見(jiàn)和建議，并督促進(jìn)行整改。要充分發(fā)揮財政、審計、專(zhuān)業(yè)機構和社會(huì )公眾，強化對檢驗檢疫行政事業(yè)單位內控執行效果的監督，將其納入政務(wù)公開(kāi)的范圍內，促使檢驗檢疫部門(mén)不斷完善內控制度體系建設，提高內控管理水平。
單位內部控制基礎性評價(jià)工作總結【二】
為提升內部管理水平、規范內部權力運行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設，青島交通運輸委實(shí)施五項措施，強化內部控制建設。一是成立內部控制領(lǐng)導小組，由主要負責人任組長(cháng)，定期召開(kāi)內部控制專(zhuān)題會(huì )議，調度工作進(jìn)展情況，解決工作中遇到的問(wèn)題和困難。各級各部門(mén)各司其職，上下聯(lián)動(dòng)，通力配合，積極推進(jìn)。二是組織內部控制業(yè)務(wù)培訓，做好國家政策宣貫，對單位內部控制擬實(shí)現的目標和采取的措施、各部門(mén)在內控實(shí)施過(guò)程中的職責等進(jìn)行專(zhuān)題培訓。編制《內部控制手冊》，做好宣傳培訓工作。三是開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作，堅持“以評促建”，按照內控基礎性評價(jià)內容，逐條梳理，對發(fā)現的不足之處和薄弱環(huán)節，有針對性地構建內控體系。四是加強單位層面內部控制建設，根據工作職責，開(kāi)展業(yè)務(wù)梳理，開(kāi)展內部控制風(fēng)險評估，優(yōu)化再造業(yè)務(wù)流程，建立權力運行的監督及考評機制，同時(shí)健全內部控制信息系統，努力實(shí)現信息化控制。五是加強業(yè)務(wù)層面內部控制，建立健全預算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等業(yè)務(wù)事項相關(guān)制度，形成常態(tài)化工作模式。
單位內部控制基礎性評價(jià)工作總結【三】
10月21日，省財政廳在《關(guān)于全面推進(jìn)全省行政事業(yè)單位內部控制建設實(shí)施工作的意見(jiàn)》的基礎上，再次下發(fā)《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作的實(shí)施意見(jiàn)》，決定通過(guò)“以評促建”，推動(dòng)全省行政事業(yè)單位在2016年底前完成內部控制建立與實(shí)施工作。
針對一些單位對內部控制建設重視不夠，風(fēng)險防范意識薄弱，內部控制制度有待進(jìn)一步完善;一些單位雖建立了相對完善的內部控制制度，但缺乏有效的執行手段和措施，相關(guān)規定要求不能落到實(shí)處等實(shí)際情況，省財政廳于8月份出臺《關(guān)于全面推進(jìn)全省行政事業(yè)單位內部控制建設實(shí)施工作的意見(jiàn)》，要求全省行政事業(yè)單位按照全面性、重要性、制衡性、適應性四項原則，建立健全內部控制體系，強化內部流程控制;建立內部控制報告制度，促進(jìn)內部控制信息公開(kāi);推進(jìn)內部控制信息化建設，確保制度落到實(shí)處;建立健全內部控制的監督檢查和自我評價(jià)制度，從而實(shí)現確保經(jīng)濟活動(dòng)合法合規，確保國有資產(chǎn)安全和使用有效，確保財務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預防腐敗的工作目標。
省財政廳明確要求，在內部控制建設實(shí)施工作中，各級行政事業(yè)單位必須建立“一把手”負責制，成立內控領(lǐng)導機構，單獨設置內部控制職能部門(mén)或確定內部控制牽頭部門(mén)，明確各個(gè)部門(mén)、崗位和相關(guān)工作人員的分工和責任，各部門(mén)各崗位要積極協(xié)調配合，充分運用現代技術(shù)手段，查找單位經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險，制定風(fēng)險應對策略，同時(shí)由單位審計部門(mén)或紀檢監察部門(mén)牽頭定期開(kāi)展本單位內部控制監督檢查和自我評價(jià)工作，形成《單位內部控制規范手冊》，全力按時(shí)推進(jìn)。已經(jīng)建立并實(shí)施內部控制的單位，應當對本單位內部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性進(jìn)行自我評價(jià)，并針對存在的問(wèn)題抓好修訂整改，進(jìn)一步健全制度，確保內部控制有效實(shí)施;尚未建立內部控制或內部控制制度不健全的單位，必須于2016年底前完成內部控制建立和實(shí)施工作。
為確保行政事業(yè)單位內部控制建設全面推進(jìn)，各市財政局、各部門(mén)應當于9月中旬全面啟動(dòng)本地區(部門(mén))單位內部控制基礎性評價(jià)工作，研究制訂實(shí)施方案，廣泛動(dòng)員、精心組織所轄各單位積極開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作。各單位應將包括評價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價(jià)報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在2016年底前順利完成內部控制建立與實(shí)施工作。對在評價(jià)過(guò)程中弄虛作假、評價(jià)結果不真實(shí)的單位，一經(jīng)查實(shí)，將嚴肅追究相關(guān)單位和人員的責任。
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