衛生局內審工作計劃

　　一、工作目標

　　以保障衛生經(jīng)濟健康有序發(fā)展為主線(xiàn)，認真貫徹落實(shí)衛生工作會(huì )議精神，圍繞衛生中心工作，堅持審計監督與服務(wù)并重的理念，扎實(shí)有效開(kāi)展內部審計監督工作，促進(jìn)領(lǐng)導干部廉潔從政和衛生經(jīng)濟管理依法開(kāi)展，充分發(fā)揮內部審計在衛生事業(yè)改革與發(fā)展中“免疫系統”功能和監督、服務(wù)職能。

　　二、工作要點(diǎn)

　�。ㄒ唬┩晟苾葘徑M織建設，強化基礎規范

　　一是按照衛生部《衛生系統內部審計工作規定》第二章第五條的要求，區級醫院須設置獨立的內部審計科，配備專(zhuān)職審計人員；其他單位可以根據需要，設置獨立的內部審計科，配備專(zhuān)職審計人員，也可以授權本單位其他科室履行審計職責，配備專(zhuān)職或者兼職審計人員。各單位領(lǐng)導要高度重視，積極支持，確保全系統內審組織網(wǎng)絡(luò )建設得到進(jìn)一步增強。

　　二是重點(diǎn)加強對單位內部控制和風(fēng)險管理有效性、合理性的審計，努力構建內部審計監督長(cháng)效管理機制，推動(dòng)內部審計工作的轉型和發(fā)展，實(shí)現以“合規審計”為主向以“風(fēng)險和內部控制為導向審計”的轉變，提升內審工作水平。

　�。ǘ�）圍繞中心，突出重點(diǎn)開(kāi)展內審工作

　　1．強化領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計。

　　自2014年起，擬對局屬各單位任期五年以上的正職領(lǐng)導干部或主持工作的副職領(lǐng)導干部有計劃地進(jìn)行任期經(jīng)濟責任審計工作。不斷完善以任中審計為主、對主要領(lǐng)導干部進(jìn)行任期內輪審的工作制度。重點(diǎn)審查單位負責人在任期內的重大事項決策、內部管理制度、銀行帳戶(hù)、經(jīng)營(yíng)情況、財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、債權、債務(wù)等，客觀(guān)、全面地反映領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任情況。

　　2．建立局屬單位“主要領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任告知制度”。

　　發(fā)放《領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任告知書(shū)》，提前告知每位領(lǐng)導干部已被納入經(jīng)濟責任審計范圍，并對任職期間應負有十一項經(jīng)濟責任及所在單位、個(gè)人應禁止和避免的十項經(jīng)濟行為進(jìn)行明確告知。運用審計手段實(shí)施權力監督，強化預防和警示作用。

　　3．深化常規性財務(wù)收支審計。

　　主要是加強單位貨幣資金、固定資產(chǎn)、往來(lái)款項、專(zhuān)用基金等審計監管，加大對財務(wù)風(fēng)險和違規行為的糾正力度，保證財務(wù)信息的真實(shí)、準確及國有資產(chǎn)的安全、完整。

　　各單位要在本年度中安排不少于4次對出納人員、收費人員庫存現金的隨機抽查；4月份完成：截止2014年3月末本單位城鎮職工醫保、新農合刷卡未結款項——“應收醫療款”、區級醫院POS機刷卡應收款以及局直屬單位財政專(zhuān)戶(hù)存款的核對工作；完成本單位2013年財務(wù)收支的合規性、合法性審計。具體審計方式：凡具備自審條件的以單位自審為主，不具備自審條件的可委托具有法律資質(zhì)的社會(huì )中介審計。審計檢查情況或出具的書(shū)面報告單位存檔并上報區衛生局，針對自審中發(fā)現的問(wèn)題，必要時(shí)衛生局將組織人員進(jìn)行復審，復審結果報局主要負責人或相關(guān)會(huì )議討論處理。

　　4．嚴格基本建設、維修工程項目結算審計。

　　隨著(zhù)衛生服務(wù)體系建設、標準化達標加快推進(jìn)，加強基本建設和維修項目專(zhuān)項資金的使用監管、充分發(fā)揮資金效能顯得尤為重要。各單位要嚴格按照《縣衛生系統基本建設管理規定（暫行）》中相關(guān)規定執行，基本建設、維修工程項目結算審計重點(diǎn)檢查被審單位在項目招投標、合同簽訂、工程款支付、相關(guān)工程設備材料采購核算、竣工決算（外審或局基建領(lǐng)導小組內審）、資產(chǎn)交付使用等環(huán)節的運作情況和相關(guān)經(jīng)濟管理活動(dòng)的審計監督，規范基建行為，防范基建投資管理風(fēng)險，保障工程建設的順利實(shí)施，提高資金使用效益。

　　各單位務(wù)必認真清理已竣工交付使用、尚未進(jìn)行決算審計、未轉增固定資產(chǎn)的基本建設項目，抓緊做好后續相關(guān)工作，確保10月底前全面完成，從而準確、真實(shí)地反映單位國有資產(chǎn)的實(shí)際狀況。

　　5．開(kāi)展經(jīng)濟效益審計調研和專(zhuān)項審計調查。

　　根據省衛生廳要求，4—6月分別組織開(kāi)展2010—2012年度重大公共衛生服務(wù)項目、2012年—2013年新型農村合作醫療基金管理、2009—2012年醫療衛生服務(wù)體系建設項目、2011年—2012年鄉鎮衛生院配置醫療設備的使用情況的專(zhuān)項審計調查。強化專(zhuān)項資金監管，促進(jìn)專(zhuān)項資金的專(zhuān)款專(zhuān)用及有效使用。

　　6．切合實(shí)際，多形式開(kāi)展內審，提高風(fēng)險防控能力。

　　圍繞醫療體制改革大局，經(jīng)濟管理、財務(wù)控制、審計監管的任務(wù)十分繁重�？紤]目前財務(wù)、審計人員緊缺，區衛生系統內審工作將通過(guò)單位支出事先報賬審核、事中單位自查、互審及領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計、專(zhuān)項審計等多種形式開(kāi)展，認真分析審計中問(wèn)題產(chǎn)生的原因，及時(shí)反映基層單位的困難和建議，提出合理的審計整改措施和審計建議，從規范制度、堵塞漏洞、提高效益方面發(fā)揮內部審計的功效。

　　7．加強業(yè)務(wù)培訓，完善內審基礎工作。

　　在區內審協(xié)會(huì )的業(yè)務(wù)指導下，將進(jìn)一步加強對基層單位內審人員業(yè)務(wù)培訓，提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

　　各單位要抓好內審基礎工作，建立內審工作臺賬，記錄本年度內內審工作開(kāi)展情況，內審報告發(fā)現問(wèn)題、建議及整改情況，并做好年終總結上報工作，提高審計工作質(zhì)量和工作實(shí)效。

　　8．請各單位結合上述審計工作計劃，制定具體內審工作安排。

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