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學(xué)校內控建設工作方案（通用10篇）
內部控制是指學(xué)校為實(shí)現控制目標，通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執行程序，下面是小編收集整理的學(xué)校內控建設工作方案，歡迎閱讀參考~
學(xué)校內控建設工作方案 篇1
一、指導思想
按照改革創(chuàng )新、懲防并舉、統籌推進(jìn)、重在建設的要求，通過(guò)清理職權、優(yōu)化流程、預防風(fēng)險，努力形成制度確權、科學(xué)分權、公開(kāi)亮權、實(shí)時(shí)監控的學(xué)校權力運行機制，為深入實(shí)施科研興教戰略，大力推進(jìn)研究性教學(xué)，推動(dòng)學(xué)�？茖W(xué)發(fā)展、和諧發(fā)展、持續發(fā)展提供堅強有力的政治保障。
二、工作目標
1、總體目標
增強風(fēng)險防范意識，建立自我檢視、主動(dòng)防控、持續改進(jìn)的廉政建設內生機制，最終實(shí)現從源頭上預防腐敗的目的。
2、具體目標
�。�1）達到“六個(gè)到位”：行政職權清理到位；風(fēng)險源（點(diǎn)）查找到位；防范措施制定到位；防范責任落實(shí)到位；內控長(cháng)效機制建立到位；行政效能提高到位。
�。�2）形成六種內控機制：目標控制（干部隊伍不出事，違紀違法案件零發(fā)生）；橫向控制（形成責任明確、管理科學(xué)、約束有力的崗位責任體系，對熱點(diǎn)崗位和重要權力進(jìn)行適度分解與制衡）；縱向控制（形成內部垂直監控體系）；流程控制（權力運行環(huán)節之間形成制約關(guān)系，對權力運行的高風(fēng)險環(huán)節進(jìn)行實(shí)時(shí)監控，形成有監控力的制度體系）；預警控制（定期進(jìn)行警示教育，對行政風(fēng)險進(jìn)行事前預警）；審計控制（定期進(jìn)行內部審計）。
三、工作內容和實(shí)施步驟
�。ㄒ唬┙瓤貦C構，深入宣傳發(fā)動(dòng)。
1、建立內控機構。為內控機制建設提供組織保障。
2、深入開(kāi)展宣傳發(fā)動(dòng)。以“每個(gè)黨員干部都理解內控、熟悉內控、參與內控”為目標，深入開(kāi)展內控機制建設宣傳教育活動(dòng)，大力宣傳內控機制建設的重要意義。
3、制訂內控機制建設實(shí)施方案。方案制訂時(shí)認真吸納“建言獻策”活動(dòng)中有價(jià)值的意見(jiàn)和建議；方案制訂后，要廣泛征求群眾意見(jiàn)，不斷完善方案。
�。ǘ┣謇硇姓殭�，優(yōu)化權力運行流程。
1、清理行政職權，編制職權清單。
根據學(xué)校實(shí)際，行政職權清理的范圍包括：
�。�1）各項內部管理權，包括組織人事管理（干部選任、新教師招聘、教師調動(dòng)、職稱(chēng)評定、評優(yōu)評先等），財務(wù)管理（公務(wù)接待、資金使用、工程建設等），資產(chǎn)管理（物品采購、日常辦公用品管理、固定資產(chǎn)管理等），重要決策（政策制定、項目立項、資產(chǎn)處置、評估確認、行政獎懲等）；
�。�2）其他依法實(shí)施的行政執法權和內部事務(wù)管理權。
2、優(yōu)化權力運行流程，健全組織規則和程序制度。要以“合乎法度、簡(jiǎn)單明了、方便群眾、便于監督”為基本原則，優(yōu)化權力運行路徑，提升內控效率。保證環(huán)節之間、人員之間互相制衡，讓決策權、執法權和管理權處于縝密的內部制約與監控之下。
�。ㄈ﹫猿稚舷侣�(lián)動(dòng)，排查行政風(fēng)險
風(fēng)險是指黨員干部在行使權力、執行公務(wù)或日常生活中發(fā)生腐敗行為的可能性。排查的具體要求：
1、逐崗位逐環(huán)節排查。要將風(fēng)險排查工作落實(shí)到每個(gè)具體崗位、崗位的每項權力、權力運行的每個(gè)環(huán)節，拓展排查廣度和深度，盡可能把隱患和問(wèn)題想得嚴重一些，力求風(fēng)險源（點(diǎn)）查找全面、細致、準確一些。在普遍排查的基礎上，要突出重點(diǎn)崗位、重要權力項目、權力運行重點(diǎn)環(huán)節的風(fēng)險排查。
2、明確查找辦法。將自己找、群眾幫、領(lǐng)導點(diǎn)和民主評等方式結合起來(lái)，組織全體黨員干部和教職工參與查找風(fēng)險，人人查出風(fēng)險，人人制定防范措施。
具體來(lái)說(shuō)，主要從三個(gè)方面入手：一是將目前已經(jīng)發(fā)生違法違紀案件的'環(huán)節作為風(fēng)險點(diǎn)查找出來(lái)；二是將目前雖未發(fā)生案件，但存在較大風(fēng)險隱患的環(huán)節作為風(fēng)險點(diǎn)查找出來(lái)；三是將有發(fā)案風(fēng)險，目前其他地區、其他單位已采取措施預防的環(huán)節作為風(fēng)險點(diǎn)查找出來(lái)。
3、規范查找步驟。風(fēng)險點(diǎn)的排查，要按照“每位干部和教職工自查→學(xué)校的科室負責人帶領(lǐng)全體人員集中討論→科室負責人初審→單位內控委員會(huì )二審→聽(tīng)取民主管理委員會(huì )意見(jiàn)→單位領(lǐng)導組集體終審確認”六個(gè)步驟進(jìn)行，做到步驟齊全、層層把關(guān)、確保質(zhì)量。
4、突出查找重點(diǎn)。重點(diǎn)排查思想道德風(fēng)險、制度機制風(fēng)險、崗位職責風(fēng)險、業(yè)務(wù)操作風(fēng)險和人際交往風(fēng)險等“五類(lèi)風(fēng)險”。
�。�1）思想道德風(fēng)險。查找是否無(wú)視紀律制度規定，不斷發(fā)生“小過(guò)錯”；是否濫用裁量空間，經(jīng)常做出有悖常理的決定；是否不按規定報告或故意隱瞞個(gè)人分管、經(jīng)辦的重要公務(wù)和業(yè)務(wù)；是否經(jīng)常對不屬于自己管轄范圍內的工作施加影響；是否以沉默的方式容忍違紀違法行為，或對可疑的現象沒(méi)有應有的反應；是否經(jīng)常出入高檔娛樂(lè )消費或不健康活動(dòng)場(chǎng)所，生活行為不檢點(diǎn)，群眾或家庭成員有反映等。
�。�2）制度機制風(fēng)險。結合管理權限，查找本科室的內控制度是否具體、管用，是否覆蓋各項公務(wù)或業(yè)務(wù)活動(dòng)和權力運行的全過(guò)程。特別要排查那些不受關(guān)注且無(wú)制度約束的風(fēng)險源（點(diǎn)），確保涉及職權、利益的“關(guān)鍵節點(diǎn)”均能得到有效的制度規范和約束。
�。�3）崗位職責風(fēng)險。結合崗位職責要求，重點(diǎn)排查在集體決策行為和執行議事規則等方面可能存在的風(fēng)險。
�。�4）業(yè)務(wù)操作風(fēng)險。結合業(yè)務(wù)工作特點(diǎn)，查找各類(lèi)業(yè)務(wù)流程運行過(guò)程中易發(fā)的違紀違法行為。
�。�5）人際交往風(fēng)險。結合自身職權，查找有無(wú)與服務(wù)對象交往過(guò)密，經(jīng)常在一起吃吃喝喝；有無(wú)接受可能影響公正執行公務(wù)的宴請、娛樂(lè )和其他消費方面的風(fēng)險源。
5、建立廉政風(fēng)險源（點(diǎn)）“信息庫”。對排查出的各類(lèi)風(fēng)險點(diǎn)要認真分析、評估，按照風(fēng)險發(fā)生機率高低和危害損失程度大小進(jìn)行風(fēng)險排序，劃分為高、中、低三個(gè)等級。按照“內容全面、描述清楚、語(yǔ)言簡(jiǎn)潔”的要求，采取圖表方式，對風(fēng)險點(diǎn)逐一登記，歸類(lèi)匯總，一一列舉出問(wèn)題類(lèi)型、表現形式、形成原因、風(fēng)險等級以及牽涉到的崗位和人員，建立風(fēng)險臺賬，形成本單位的風(fēng)險“信息庫”。
�。ㄋ模┲贫ǚ婪洞胧�，清理整合制度。
1、制定風(fēng)險防范措施。針對查找出的每個(gè)風(fēng)險源（點(diǎn)），深入分析風(fēng)險產(chǎn)生的原因，按照“有風(fēng)險點(diǎn)必有防范措施”的要求，逐一制定具體有效的防范措施。
2、完善規章制度。對原有制度進(jìn)行清理、整合，并根據新形勢、新要求進(jìn)行創(chuàng )造性地修訂和補充，重構單位權力內控各項規章制度，并將內控制度匯編成冊，形成制度體系。
重點(diǎn)加強對重大決策、干部任免和人事調配、資金使用和物品管理等方面權力的制約和監督，用完備的內控制度管人、管事、管錢(qián)、管物。
3、持續更新內控機制。
�。ㄎ澹┳ズ脵z查評估，務(wù)求內控實(shí)效
1、正常開(kāi)展自查自糾。如發(fā)現問(wèn)題，要及時(shí)對違紀違規行為進(jìn)行問(wèn)責，督促被檢查對象整改。
2、定期接受專(zhuān)項考評。
3、認真執行問(wèn)責制度。
五、工作要求
1、加強領(lǐng)導，落實(shí)責任。推進(jìn)內控機制建設是構建反腐倡廉制度體系的一項重要任務(wù)，要按照黨風(fēng)廉政建設責任制的要求，層層落實(shí)工作責任。
2、突出重點(diǎn)，統籌安排。要按照縣局《實(shí)施方案》的要求，周密安排各階段的工作，循序漸進(jìn)，穩步推進(jìn)，確保各項工作措施落實(shí)到位。
3、學(xué)習借鑒，探索創(chuàng )新。不斷豐富內控機制建設工作的內容和形式，不斷積累部門(mén)內控機制建設的典型經(jīng)驗，形成學(xué)校內控機制的特色。
學(xué)校內控建設工作方案 篇2
為規范學(xué)校內部控制，提高學(xué)校管理水平，根據《財政部關(guān)于印發(fā)<行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）>的通知》（財會(huì )〔20xx〕21號）文件；睢寧縣教育局《關(guān)于認真學(xué)習貫徹《財政部關(guān)于印發(fā)<行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）>的通知》的通知》等文件精神要求。為了更好的做好學(xué)校內部控制建設工作，特制訂本方案。
一、成立領(lǐng)導小組
組長(cháng)：戴輝
副組長(cháng)：司范省
成員：趙章紅、劉剛、王甫成、馬軍、沈浩、吳中利、李超、李春、李勇、袁凱、沙曉、王范民、高飛、周軍、張娟、杜淑俠
領(lǐng)導小組下設辦公室，由司范省兼任辦公室主任、劉剛任辦公室副主任，負責處理日常業(yè)務(wù)。
二、建立各項規章制度，設置相互監督機制
1、建立學(xué)校開(kāi)支預決算制度。
每年初由財務(wù)室、總務(wù)處做好學(xué)校的總的預算。交由學(xué)校班子會(huì )研究，決定學(xué)校各項開(kāi)支的具體金額，最后得出最終的年初預算報告。再由學(xué)校監督委員會(huì )負責監督收支情況。
每年末進(jìn)行學(xué)校開(kāi)支決算制度，旨在總結每年收支情況，使用情況，總結工作得失，作為下年預決算工作的指導。
2、建立學(xué)校財務(wù)審批制度。
學(xué)校各項開(kāi)支，均由處室提出方案，做好預算。然后提交給分管領(lǐng)導，再由分管領(lǐng)導提交學(xué)校班子會(huì )討論決定是否執行。最后由學(xué)校監督委員會(huì )負責監督，嚴格按照預算執行。
3、建立學(xué)校采購制度
成立學(xué)校采購小組，應由六人以上組成。需采購的物資，由學(xué)校各處室做出具體方案交由分管領(lǐng)導審核，再由分管領(lǐng)導提交班子會(huì )研究，決定是否采購。最后，由分管領(lǐng)導具體
負責到教育局相關(guān)部門(mén)報批，批準后交采購小組具體執行。
4、建立學(xué)校工程管理及學(xué)校校舍、設備維護維修工作制度。
學(xué)校的工程管理由分管副校長(cháng)負責：具體成立以校長(cháng)為組長(cháng)的工程管理小組，對工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度進(jìn)行全程監督，確保工程安全合格。
學(xué)校校舍的維護維修及設備維護工作：建立合同管控制度。嚴格執行工程審批制度，杜絕少批多建或多批少建。
5、建立完善的民生資金管理制度。
民生資金包括營(yíng)養餐、困難生生活補助。建立專(zhuān)款專(zhuān)用制度，及時(shí)辦理。建立督察制度，資金到位后及時(shí)打入學(xué)生賬戶(hù)，讓學(xué)生及時(shí)享受?chē)一蓊櫿摺?/p>
6、建立監督機制，完善學(xué)校內控機制的監督。
�。�1）成立督查組
組長(cháng)：**
成員：***、***
�。�2）公布監督電話(huà)（0516—6**65936）。
7、建立校長(cháng)“五不直接分管”制度。
學(xué)校校長(cháng)總領(lǐng)全局，實(shí)行“五不直接分管”，實(shí)行副校長(cháng)分管具體工作。
學(xué)校辦公室工作由校長(cháng)戴輝直屬。
學(xué)校財務(wù)工作、總務(wù)工作、安全工作由副校長(cháng)司范省分管。
學(xué)校黨務(wù)工作、工會(huì )工作、婦委會(huì )工作由副校長(cháng)劉剛分管。
學(xué)校教務(wù)工作由副校長(cháng)趙章紅分管。
學(xué)校政教工作、團隊工作、衛生等工作由副校長(cháng)王甫成分管。
三、展開(kāi)部門(mén)協(xié)調、做好工作過(guò)程的監督工作
1、學(xué)�；A建設及校舍維護維修工作：
由總務(wù)處提出方案，再由分管副校長(cháng)提交學(xué)校一級班子會(huì )研究，得出最終方案。最后由所有班子簽名后，按照程序及規定超過(guò)20000元的上報教育局，得到批復后由總務(wù)處具體負責實(shí)施；不超過(guò)20000元的由總務(wù)處具體開(kāi)始實(shí)施。工程結束后，由總務(wù)處做出付款清單，分管副校長(cháng)負責提交一級班子會(huì )研究討論，最后簽名之后，分管副校長(cháng)將相關(guān)材料交由學(xué)校財務(wù)室具體做付款工作。從而整個(gè)過(guò)程得到全程監管，達到內部控制的目的。
2、采購工作：
首先，學(xué)校成立以校長(cháng)為組長(cháng)的采購小組，具體負責采購工作。
各處室需要采購的物品：由處室提出方案，由分管副校長(cháng)提交班子會(huì )研究，決定是否采購。再由采購小組根據政策具體實(shí)施采購事宜。采購之后由采購小組具體驗收合格后交由處室使用，資產(chǎn)由學(xué)校資產(chǎn)管理工作人員具體按照規定管理。
采購時(shí)，如果是政府采購項目，嚴格報送教育局采購辦。如果是自行采購項目，由采購小組按照詢(xún)價(jià)規定具體操作。從而達到內部控制的目的。
3、經(jīng)費管理工作：
首先，學(xué)校除財務(wù)室之外的任何部門(mén)不得收取任何資金。
經(jīng)費支出工作上，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，由財務(wù)室具體監管。做到對學(xué)校的每一分錢(qián)的`開(kāi)支都能有效監管。
四、工作安排
1、20**年1月5日召開(kāi)凌城鎮中心小學(xué)內部控制工作啟動(dòng)會(huì )。全面啟動(dòng)內控工作。
�。�1）成立內部控制工作領(lǐng)導小組。
�。�2）安排部署具體工作，明確各處室的工作權限及職責。
�。�3）學(xué)習工作流程，杜絕出現越權及工作不到位情況。
�。�4）成立內部控制工作督查小組，負責督查相關(guān)工作的執行，對工作中的不足作出指導，對工作中出現的問(wèn)題認真督促。
2、20**年3月，召開(kāi)全校教師會(huì )議，報告內部工作的執行、運行情況。
3、20**年9月1日，召開(kāi)二級班子正職以上班子會(huì )，對內部控制工作作報告，對工作的不足作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排。
4、20**年11月，對內部控制工作作報告，對工作的不足作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排，安排督察組對20**年度工作作出全面督查。
5、20**年12月，安排領(lǐng)導小組對內部控制工作作出年度報告，安排20**年度工作。督察組對本年度內部控制工作作出督察報告。
五、宣傳報道及相關(guān)信息報送
1、宣傳報道工作由學(xué)校辦公室負責，具體負責對該項工作的具體報道。
2、向上級部門(mén)的信息報送由內部控制領(lǐng)導小組辦公室負責。
學(xué)校內控建設工作方案 篇3
為進(jìn)一步做好貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》（財會(huì )〔20xx〕21號）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《內控規范》）工作，加強內部控制建設，提高管理水平，根據《河南省教育廳關(guān)于印發(fā)省教育廳部門(mén)屬預算單位內部控制建設工作方案的通知》（教財〔20xx〕737號）及《河南省財政廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設實(shí)施基礎性評價(jià)工作的通知》（豫財會(huì )〔20xx〕17號）要求，結合我校實(shí)際，特制訂河南師范大學(xué)內部控制建設工作方案。
一、實(shí)施《內控規范》的意義
內部控制是指學(xué)校為實(shí)現控制目標，通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執行程序，對學(xué)校內部的部門(mén)管理、職責分工、業(yè)務(wù)流程、經(jīng)濟活動(dòng)等方面的風(fēng)險進(jìn)行相互制約、相互監督的防范和管控。它既是學(xué)校的一項重要管理活動(dòng)，也是學(xué)校的一項重要制度建設；既是學(xué)校管理的一項系統工程，也是學(xué)校治理的重要基石。
二、實(shí)施《內控規范》的指導思想
以《會(huì )計法》、《預算法》等法律法規和相關(guān)規定為依據，結合開(kāi)展“兩學(xué)一做”教育，抓住貫徹實(shí)施《內控規范》的有力契機，通過(guò)“宣傳動(dòng)員、梳理流程、明確職責、建立制度、督促實(shí)施、完善提高”等措施，夯實(shí)學(xué)校各項基礎工作，保證經(jīng)濟活動(dòng)合法合規、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實(shí)完整，進(jìn)一步推進(jìn)財務(wù)規范化、精細化、信息化管理，有效防范舞弊和預防腐敗，提高學(xué)校內部管理水平。
三、組織領(lǐng)導
�。ㄒ唬╊I(lǐng)導機構
成立“河南師范大學(xué)內部控制建設領(lǐng)導小組”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“內控領(lǐng)導小組”），負責組織制定學(xué)校內控控制建設工作方案、協(xié)調解決重大事項、監督指導工作開(kāi)展。
組長(cháng)： �？�
副組長(cháng)：孫先科、陳廣文、李雪山、馬治軍（常務(wù)）
張現周
成員：孔國慶、白鑫剛、張銀付、曹書(shū)文、閆留義、韓占良、李慶廣、馬玉棟、宋魯偉、徐久成
�。ǘ┞�(lián)合工作機構
成立由財務(wù)處牽頭，黨委辦公室、校長(cháng)辦公室、監察處、審計處、人事處、國有資產(chǎn)管理處、后勤管理處、基建處等部門(mén)參加的“河南師范大學(xué)內部控制建設聯(lián)合工作組”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“聯(lián)合工作組”），內控領(lǐng)導小組和聯(lián)合工作組下設辦公室（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“內控辦公室”），內控辦公室設在財務(wù)處。聯(lián)合工作組在內控領(lǐng)導小組領(lǐng)導下，具體負責全校各單位內控建設的督促、指導、檢查等工作。
組長(cháng)：馬治軍
成員：孔國慶、白鑫剛、張銀付、閆留義
以上相關(guān)處室同時(shí)指定1名聯(lián)絡(luò )員。
四、主要任務(wù)及目標
�。ㄒ唬┕ぷ魅蝿�(wù)
根據《內控規范》要求，應從單位層面和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)方面加強內部控制。一是建立并組織實(shí)施適合學(xué)校實(shí)際情況的內部控制體系，包括學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的決策、執行和監督相互分離；建立健全內部控制關(guān)鍵崗位責任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督；充分運用現代科學(xué)技術(shù)手段，加強內部控制等。二是梳理學(xué)校各類(lèi)經(jīng)濟活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節，系統分析經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險，確定風(fēng)險點(diǎn)，選擇風(fēng)險應對策略；在此基礎上，根據國家有關(guān)規定，建立健全學(xué)校各項內部管理制度，并督促相關(guān)工作人員認真執行。三是落實(shí)《河南省財政廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設實(shí)施基礎性評價(jià)工作的通知》（豫財會(huì )〔20xx〕17號）《河南省財政廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設實(shí)施基礎性評價(jià)工作的通知》（豫財會(huì )〔20xx〕17號）等要求，進(jìn)一步強化內部控制建設，提高學(xué)校管理服務(wù)水平和風(fēng)險防范能力，促進(jìn)學(xué)�？沙掷m、健康發(fā)展，更好發(fā)揮內部控制在提升內部治理水平、規范內部權力運行、促進(jìn)依法治校、推進(jìn)廉政建設中的重要作用。
�。ǘ┤蝿�(wù)分工
學(xué)校內控建設工作領(lǐng)導小組及聯(lián)合工作組，負責對學(xué)校內部控制工作的組織情況、內部控制機制的建設情況、內部管理制度的完善情況、內部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況、財務(wù)信息的編報情況等進(jìn)行綜合評價(jià)并提出完善意見(jiàn)；各相關(guān)職能部門(mén)對具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全面梳理，查找存在的風(fēng)險，提出完善意見(jiàn)，制定具體制度，經(jīng)學(xué)校審批后組織實(shí)施。
具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)主要包括預算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、票據管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理及內部監督管理等。財務(wù)處負責預算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、票據管理等相關(guān)業(yè)務(wù)；國有資產(chǎn)管理處負責政府采購業(yè)務(wù)管理、合同管理、固定資產(chǎn)管理等相關(guān)業(yè)務(wù)；基建處負責建設項目管理等相關(guān)業(yè)務(wù)；審計處負責審計等相關(guān)業(yè)務(wù)；監察處負責內部監督管理等相關(guān)業(yè)務(wù)；其他職能部門(mén)按照工作職責分工及《內控規范》要求，負責分管領(lǐng)域經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)控制的歸口管理；全校各單位按照《內控規范》和工作方案要求，認真開(kāi)展內控機制建設，切實(shí)履行內部控制職責。
�。ㄈ┕ぷ髂繕�
通過(guò)貫徹實(shí)施《內控規范》，將內部控制理念深入人心，形成人人注重風(fēng)險防范、處處強化責任意識的良好氛圍；各類(lèi)經(jīng)濟活動(dòng)的規章制度及其業(yè)務(wù)流程得到細致梳理，經(jīng)濟活動(dòng)的決策、執行、監督實(shí)現有效分離，議事決策機制、崗位責任制、內部監督等內控機制更加完善；內部控制牽頭部門(mén)及其工作職責得到進(jìn)一步明確，各單位在內部控制中的溝通、聯(lián)動(dòng)機制更加順暢、高效，形成管控合力；內部控制關(guān)鍵崗位工作人員的培訓、評價(jià)、輪崗等機制得到建立健全；賬務(wù)處理及財務(wù)信息編報水平明顯提高；內控信息化手段建設長(cháng)足發(fā)展，風(fēng)險評估和內部控制方法更加科學(xué)規范；以預算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等業(yè)務(wù)層面內部控制制度為主要內容，匯編形成學(xué)�！秲炔靠刂乒ぷ魇謨浴�；學(xué)�！秲瓤匾幏丁仿鋵�(shí)工作進(jìn)入常態(tài)化、規范化軌道，內部控制工作成效全面顯現。到2020年，基本建成與現代大學(xué)治理體系相適應的，權責一致、制衡有效、運行順暢、執行有力、管理科學(xué)的內部控制體系，更好地發(fā)揮內部控制在提升學(xué)校內部治理水平、規范內部權力運行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設中的重要作用。
五、工作步驟
�。ㄒ唬┬麄髋嘤枌W(xué)習階段（20xx年9月底前）
按照學(xué)校統一部署，在組織相關(guān)人員參加培訓的同時(shí)，要會(huì )同相關(guān)職能部門(mén)積極組織開(kāi)展校內的宣傳、培訓和學(xué)習活動(dòng)，使全校相關(guān)人員全面了解實(shí)施《內控規范》的意義、原則、內容和方法，在校內形成“人人學(xué)內控，人人懂內控，人人參與內控，人人執行內控”的良好局面。各單位應立即啟動(dòng)本單位的內部控制建設工作，確定1名中層干部為聯(lián)絡(luò )員，負責內部控制建設的聯(lián)絡(luò )工作。聯(lián)絡(luò )員基本信息表于20xx年9月15日前報財務(wù)處稽核科（辦公系統段世芳便箋）。結合本單位實(shí)際，制定周密詳細、切實(shí)可行的'工作方案或工作計劃，積極組織好本單位的內部控制建設工作。
�。ǘ┦崂砉ぷ髁鞒探∪珒瓤刂贫入A段（20xx年10月底前）
按照內控規范要求，在全面學(xué)習基礎上，各單位要對單位層面和業(yè)務(wù)層面現有的工作制度和業(yè)務(wù)內容進(jìn)行全面梳理，查找風(fēng)險點(diǎn)，制定風(fēng)險防范應對措施。在全面梳理現有的工作制度和業(yè)務(wù)內容基礎上，各單位要按照科學(xué)、民主、規范、嚴謹原則，根據工作實(shí)際和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，修改工作程序，利用文字、圖表等形式完善業(yè)務(wù)流程，建立單位內部控制制度的基本框架；充分利用信息化系統，固化工作流程。
�。ㄈ╅_(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)階段（20xx年10月15日前）
通過(guò)開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作，一方面，明確單位內部控制的基本要求和重點(diǎn)內容，使各單位在內部控制建設過(guò)程中能夠做到有的放矢、心中有數，圍繞重點(diǎn)工作開(kāi)展內部控制體系建設；另一方面，旨在發(fā)現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節，有針對性地建立健全內部控制體系，通過(guò)“以評促建”的方式，推動(dòng)各單位完成內部控制建立與實(shí)施工作。
�。ㄋ模﹥瓤刂贫仍偻晟齐A段（20xx年11月底前）
各單位將包括評價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價(jià)報告向單位主要負責人匯報，明確下一步單位內部控制建設的重點(diǎn)和改進(jìn)方向。按照內部控制要求，在單位主要負責人直接領(lǐng)導下，建立適合本單位實(shí)際情況的內部控制體系，確保在20xx年底前順利完成內部控制建立與實(shí)施工作。
�。ㄎ澹┗A性評價(jià)總結階段（20xx年12月5日前）
各單位應于20xx年12月2日前，向校內控辦公室報送單位內部控制基礎性評價(jià)工作總結報告，電子版同時(shí)發(fā)送至財務(wù)處稽核科段世芳便箋�？偨Y報告內容包括本單位開(kāi)展單位內部控制基礎性評價(jià)工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問(wèn)題、工作建議等。學(xué)校于12月5日上報省教育廳基礎性評價(jià)總結。
�。┒綄е笇Ш蜋z查階段（20xx年9月起）
學(xué)校將加強監督檢查力度，加強建設過(guò)程的督導，對不重視內部控制建設工作和工作不到位，影響學(xué)校內控建設整體工作進(jìn)展的的單位將在全校通報督促其整改，檢查結果作為安排年度經(jīng)費預算、實(shí)施績(jì)效評價(jià)、學(xué)校年度考核的參考依據。對評價(jià)結果不真實(shí)的單位，一經(jīng)查實(shí)，應嚴肅追究相關(guān)單位和人員的責任。
�。ㄆ撸┰u價(jià)報告報送階段（2017年3月底前）
在各單位完成內控建設的基礎上，學(xué)校對整體內部控制基礎性評價(jià)和內部控制工作作進(jìn)一步總結完善，再次開(kāi)展內部控制基礎情況綜合性評價(jià)，最終形成學(xué)校的內部控制基礎性評價(jià)報告，作為20xx年決算報告的重要組成部分報送省教育廳。
六、工作要求
�。ㄒ唬└叨戎匾�，精心組織
各單位要站在促進(jìn)學(xué)校事業(yè)健康發(fā)展的高度，要充分認識全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設和實(shí)施內部控制基礎性評價(jià)工作的重要意義，把制約內部權力運行、強化內部控制，作為當前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來(lái)抓，通過(guò)“以評促建”的方式推動(dòng)本單位內部控制水平的整體提升。工作涉及到單位層面、業(yè)務(wù)層面、評價(jià)監督等多方面工作，時(shí)間要求緊，工作任務(wù)重，必須加強宣傳、培訓和學(xué)習，精心組織落實(shí)，做到邊學(xué)習、邊梳理、邊完善、邊規范、邊執行，逐步建立權責明確、運行有效、執行有力、管理科學(xué)的內控體系。
�。ǘ┘毣氊�，落實(shí)責任
各單位（部門(mén)）要成立相應工作機構，加強對貫徹實(shí)施《內控規范》開(kāi)展內部控制評價(jià)工作的組織協(xié)調，細化工作方案，明確工作職責，落實(shí)工作責任。各單位負責人作為內控實(shí)施的第一責任人，要高度重視、全力支持，切實(shí)擔負起領(lǐng)導責任，帶頭組織推動(dòng)內控實(shí)施。工作任務(wù)要落實(shí)到具體崗位和專(zhuān)人，做到任務(wù)到崗、責任到人、一級抓一級、層層抓落實(shí)。建立牽頭部門(mén)負責組織落實(shí)，相關(guān)部門(mén)積極協(xié)調配合的聯(lián)動(dòng)機制。要結合實(shí)際細化工作方案，明確工作職責，健全工作機制，加強組織落實(shí)，積極推進(jìn)，確保完成各項工作任務(wù)。
�。ㄈ┎块T(mén)帶頭，齊抓共管
《內控規范》的貫徹實(shí)施，不僅是一項全員參與的“系統性工程”，更是一項單位負責人帶頭執行的“一把手工程”。各職能部門(mén)、各單位要加強溝通、相互協(xié)調、齊抓共管，各階段工作可壓茬進(jìn)行。各職能部門(mén)既是分管領(lǐng)域內控實(shí)施的組織者，也是內控工作的實(shí)施者，要把執行《內控規范》作為提升管理水平的基礎工作和重要抓手，積極帶頭開(kāi)展工作，履行宣傳培訓、示范引導、督促檢查等職責。各單位作為《內控規范》實(shí)施的主體，要按照學(xué)校統一部署，主動(dòng)開(kāi)展工作，全面提升風(fēng)險防控和內部管理水平。
�。ㄋ模┘哟笮麄�，營(yíng)造氛圍
要加大對單位內部控制建設及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò )、微信等媒體資源，進(jìn)行多層次、全方位的宣傳報道，引導單位廣大干部職工自覺(jué)提高風(fēng)險防范和抵制權力濫用意識，確保權力規范有序運行。同時(shí)，要加強對單位領(lǐng)導干部和工作人員有關(guān)制約內部權力運行、強化內部控制方面的教育培訓，為全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設營(yíng)造良好的環(huán)境和氛圍。
�。ㄎ澹┘訌姳O督，不斷完善
建立健全內部控制的監督檢查、自我評價(jià)和問(wèn)責制度。通過(guò)日常監督和專(zhuān)項監督，檢查內部控制實(shí)施過(guò)程中存在的突出問(wèn)題、管理漏洞和薄弱環(huán)節，進(jìn)一步改進(jìn)和加強內部控制。同時(shí)，將內部控制制度實(shí)施情況與干部考核、追責問(wèn)責結合起來(lái)，促進(jìn)自我監督、自我約束機制的不斷完善，構建符合我校實(shí)際，具有較強操作性和適應性、完備的內部控制體系。
學(xué)校內控建設工作方案 篇4
為切實(shí)做好貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》（財會(huì )〔20xx〕21號）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《內控規范》）工作，根據省財政廳、審計廳《關(guān)于貫徹落實(shí)〈財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見(jiàn)〉的通知》（湘財會(huì )〔20xx〕7號）、省財政廳《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作的通知》（湘財會(huì )〔20xx〕16號）、《常德市財政局貫徹實(shí)施<行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）>工作方案》要求，結合學(xué)院目前內部控制實(shí)施情況，特修訂20xx年內部控制工作實(shí)施方案。
一、實(shí)施意義
內部控制是指學(xué)院為實(shí)現控制目標，通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執行程序，對學(xué)院內部的部門(mén)管理、職責分工、業(yè)務(wù)流程、經(jīng)濟活動(dòng)等方面的風(fēng)險進(jìn)行相互制約、相互監督的防范和管控。實(shí)施內部控制規范，是完善學(xué)院內部治理結構、構建現代職業(yè)教育體系、加強廉政風(fēng)險防控機制建設的必然要求，是規范學(xué)院經(jīng)濟活動(dòng)、加強經(jīng)費監管的重要舉措。
二、控制目標
�。ㄒ唬┙�(jīng)濟活動(dòng)合法合規。采取必要的措施合理保證預算收支、建設項目、政府采購等各類(lèi)經(jīng)濟活動(dòng)在法律法規允許的范圍內進(jìn)行。
�。ǘ└黜椯Y產(chǎn)安全和使用有效。加強資產(chǎn)管理，做到資產(chǎn)實(shí)物與財務(wù)情況相吻合，保證資產(chǎn)的安全和完整。
�。ㄈ⿻�(huì )計信息真實(shí)、完整、可靠。合理保證會(huì )計信息的真實(shí)、完整，客觀(guān)反映預算執行情況，為領(lǐng)導決策提供依據。
�。ㄋ模┨岣哔Y金使用效率。做好預算管理，為完成各項財政任務(wù)提供資金保證，合理分配各項資金，不斷提高資金使用效益。
�。ㄎ澹┓婪读L(fēng)險，確保廉潔治校。在我院逐步完善決策權、執行權和監督權分立的機制，發(fā)揮制度和流程的控制作用，有效預防腐敗。
三、工作重點(diǎn)及職責分工
根據《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)指標評分表》中列明的評價(jià)指標和評價(jià)要點(diǎn)，針對學(xué)院內部控制建設存在的一些薄弱環(huán)節，系統分析經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險，確定風(fēng)險點(diǎn)，制定應對策略加以整改完善。
�。ㄒ唬┙⒙毮芟嗷シ蛛x與制約機制。制定干部選配、交流、輪崗等相關(guān)制度。學(xué)院行政處室應是履行服務(wù)、執行、管理、監督等不同職能相互配合協(xié)調又相互監督制約的部門(mén)。部門(mén)內部也應合理設置內部控制關(guān)鍵崗位，明確劃分職責權限，實(shí)施相應的分離措施，形成相互制約、相互監督的工作機制。
責任部門(mén)：組織宣傳部、人事處完成時(shí)間：20xx年12月。
�。ǘ┘訌娭醒�、省市財政專(zhuān)項資金的管理。專(zhuān)項資金要實(shí)行“專(zhuān)賬核算，專(zhuān)款專(zhuān)用”，要按照中央、省市有關(guān)財經(jīng)法規、專(zhuān)項資金管理要求，堅持厲行節約。嚴格支出標準和范圍，任何單位和個(gè)人不得隨意調劑或挪用、截留。要切實(shí)加快項目預算執行進(jìn)度，提高資金效益，避免資金閑置。建立項目績(jì)效評價(jià)制度。按照中央、省市教育、財政部門(mén)的要求，在項目中期檢查和項目建設完成時(shí)，要向教育、財政部門(mén)提供績(jì)效評估報告。
責任部門(mén)：計劃財務(wù)處、發(fā)展規劃處、科技處、教務(wù)處等經(jīng)費歸口管理部門(mén)完成時(shí)間：長(cháng)期堅持。
�。ㄈ┩晟平ㄔO項目管理制度。制定學(xué)院建設項目概算預算、招標投標、工程變更、資金控制、驗收與決算實(shí)施細則。學(xué)院自行組織的基建及大額維修項目應聘請建筑專(zhuān)技人員進(jìn)行精準預算，按照初步設計方案和預算方案組織實(shí)施建設項目，確需進(jìn)行設計變更和工程量變更的，資產(chǎn)基建處、紀檢監察審計室以及項目監理機構應當進(jìn)行嚴格審核，并且按照相關(guān)審批權限報分管院領(lǐng)導、院長(cháng)辦公會(huì )、院黨委會(huì )研究審批。已完工的.建設項目超概算率不得高于5％。
責任部門(mén)：資產(chǎn)基建處完成時(shí)間：20xx年12月。
�。ㄋ模┘訌姾贤芾�。建立涵蓋合同訂立、合同履行、合同歸檔、合同糾紛處理等方面的合同管理制度。學(xué)院應對合同文本進(jìn)行嚴格審核，并由合同歸口管理部門(mén)進(jìn)行統一分類(lèi)和連續編號。對影響重大或法律關(guān)系復雜的合同文本，應組織業(yè)務(wù)部門(mén)、法律部門(mén)、財會(huì )部門(mén)等相關(guān)部門(mén)進(jìn)行聯(lián)合審核。對合同履行情況進(jìn)行有效監控，明確合同執行相關(guān)責任人，及時(shí)對合同履行情況進(jìn)行檢查、分析和驗收，如發(fā)現無(wú)法按時(shí)履約的情況，應及時(shí)采取應對措施；對于需要補充、變更或解除合同的情況，應按照國家有關(guān)規定進(jìn)行嚴格的監督審查。
責任部門(mén)：黨政辦公室完成時(shí)間：20xx年6月。
�。ㄎ澹┘訌姫毩⒑怂慵澳繕斯芾韱挝坏谋O管。應加強對附屬醫院、司法鑒定中心等財務(wù)獨立核算單位的監督管理。獨立核算單位應制定與領(lǐng)導班子績(jì)效掛鉤的經(jīng)濟責任目標和經(jīng)費收支預算方案，每年定期接受學(xué)院內部審計部門(mén)的審計監督。物資設備采購及處置、基本建設、舉借債務(wù)等重大經(jīng)濟活動(dòng)，應按審批程序向學(xué)院分管領(lǐng)導、院長(cháng)辦公會(huì )和學(xué)院黨委會(huì )報告。同時(shí)加強對國有資產(chǎn)租賃、后勤水電管理以及繼續教育、社會(huì )培訓等項目業(yè)務(wù)的監督。
責任部門(mén)：紀檢監察審計室、計劃財務(wù)處、附屬醫院、司法中心、后勤處、教育學(xué)院、培訓部等單位完成時(shí)間：長(cháng)期堅持。
�。┘訌妰炔繉徲嬇c監督。內部審計是實(shí)施財務(wù)監督的重要內容，是會(huì )計監督的再監督。進(jìn)一步修訂完善學(xué)院內部審計實(shí)施辦法。內部審計部門(mén)要參與學(xué)院的管理，分析學(xué)院各職能部門(mén)日常管理中發(fā)生的問(wèn)題，發(fā)揮高校內部審計的管理職能。定期對學(xué)院預決算、各類(lèi)收費、經(jīng)費支出項目以及學(xué)生獎助學(xué)金、教師課時(shí)津貼、財政專(zhuān)項資金、基建和設備采購等大額專(zhuān)項經(jīng)費等進(jìn)行檢查、審簽、審計。
責任部門(mén)：紀檢監察審計室完成時(shí)間：20xx年6月。
四、有關(guān)要求
�。ㄒ唬┘訌婎I(lǐng)導，提高認識。成立由學(xué)院主要負責人牽頭、相關(guān)部門(mén)負責人參加的內部控制建設領(lǐng)導小組，學(xué)院黨委及領(lǐng)導小組每年研究?jì)炔靠刂乒ぷ鞑簧儆?次。聘請內控專(zhuān)家對全院中層以上干部開(kāi)展學(xué)院內控宣傳、培訓和學(xué)習活動(dòng)。使全院相關(guān)人員全面了解推進(jìn)內部控制建設的意義、原則、內容和方法，形成“人人學(xué)內控，人人懂內控，人人參與內控，人人執行內控”的良好局面。
�。ǘ┩晟苾炔靠刂乒ぷ鲄f(xié)調機制。學(xué)院計劃財務(wù)處是學(xué)院內部控制管理的職能機構，負責組織協(xié)調學(xué)院的內部控制工作。學(xué)院各行政處室是學(xué)院內部控制的具體執行機構，積極配合學(xué)院計劃財務(wù)處建立和實(shí)施內部控制，并與計劃財務(wù)處之間定期溝通和相互協(xié)調。紀檢監察審計室是學(xué)院內部控制建立和實(shí)施的監督機構，負責對學(xué)院內部控制的建立和運行情況進(jìn)行檢查和評價(jià)，及時(shí)發(fā)現學(xué)院內部控制管理中的問(wèn)題和薄弱環(huán)節并加以改進(jìn)，確保學(xué)院內部控制體系的有效運行。
�。ㄈ┩怀龉ぷ髦攸c(diǎn)，嚴格責任落實(shí)。針對學(xué)院內部控制建設存在的薄弱環(huán)節，梳理并完善預算管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等六大經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，同時(shí)明確各經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程中涉及到的部門(mén)、崗位、職責、權限等，在此基礎上完善相關(guān)管理制度。在業(yè)務(wù)層面應做到分事行權、分崗設權、分級授權、定期輪崗、專(zhuān)項審計。
�。ㄋ模┙炔靠刂乒芾硇畔⑾到y。充分運用現代科學(xué)技術(shù)手段加強內部控制。將經(jīng)濟活動(dòng)及其內部控制流程嵌入單位信息系統中，減少或消除人為操縱因素，保護信息安全。內部控制管理信息系統應完整反映本單位制度規定的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)控制流程，至少應包括預算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等方面業(yè)務(wù)事項。
�。ㄎ澹┱J真做好評價(jià)總結。學(xué)院內控建設領(lǐng)導小組辦公室對學(xué)院內控制度建設和落實(shí)情況進(jìn)行檢查評價(jià)。學(xué)院內部審計部門(mén)負責內部控制基礎性評價(jià)工作，形成高質(zhì)量的內部控制基礎性評價(jià)報告。計劃財務(wù)部門(mén)負責學(xué)院內部控制建設的總結，并將相關(guān)資料上報省市業(yè)務(wù)部門(mén)。
學(xué)校內控建設工作方案 篇5
根據集團公司內部控制規范總體工作方案的進(jìn)度安排，公司內部控制規范工作現已進(jìn)入內控評價(jià)階段。為了配合國家監管部門(mén)及集團公司的要求，使內控評價(jià)工作有序、有效的開(kāi)展，我們依據《企業(yè)內部控制基本規范》、應用指引、評價(jià)指引及公司內部控制制度，結合公司實(shí)際情況，特制定本工作方案。
一、內控評價(jià)工作的總體目標
依據《企業(yè)內部控制基本規范》及其配套指引，結合公司自身結構及經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，圍繞內部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內部監督等要素，全面評價(jià)公司內部控制的設計合理性及運行有效性，及時(shí)發(fā)現各層面可能存在的缺陷或不足，進(jìn)一步加強和規范公司內部控制建設工作，提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險防范能力。
二、內控評價(jià)工作機構
本次內控評價(jià)工作由集團董事會(huì )直接領(lǐng)導，審計部負責具體實(shí)施，組成領(lǐng)導小組和執行小組：
三、內部控制評價(jià)范圍
根據中國證監會(huì )四川監管局下發(fā)的《關(guān)于做好上市公司內部控制規范試點(diǎn)工作的`通知》中“納入內部控制評價(jià)范圍的母公司及重要子公司的總資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入和凈利潤三項指標要同時(shí)占20XX年合并財務(wù)報表相應指標的50%以上”這一要求，確定納入本次評價(jià)范圍的單位為集團母公司及全資子公司北京電信通電信工程有限公司。
四、評價(jià)工作實(shí)施
1、評價(jià)原則：
本次內控評價(jià)工作應該遵循“全面性、重要性、客觀(guān)性”三項原則。
全面性：內控評價(jià)應全面涵蓋納入評價(jià)范圍的單位整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程層面的內部控制設計及執行情況。
重要性：在全面評價(jià)的基礎上，結合公司自身特點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注公司的主要業(yè)務(wù)流程和高風(fēng)險領(lǐng)域。
客觀(guān)性：評價(jià)工作應從獨立客觀(guān)的角度出發(fā)，如實(shí)反映公司內部控制方面可能存在的不足之處，為內部控制建設工作提供合理有效的幫助。
2、工作任務(wù)
以《企業(yè)內部控制規范》及其配套指引為依據，全面評價(jià)公司整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程層面的內部控制。業(yè)務(wù)流程包括工薪與人事環(huán)節、資金營(yíng)運管理、采購與付款環(huán)節、銷(xiāo)售與收款環(huán)節、成本與存貨流程、籌資與投資環(huán)節、財務(wù)報表及關(guān)賬流程。
評價(jià)工作將通過(guò)調查問(wèn)卷、個(gè)別訪(fǎng)談、穿行測試、抽樣檢查等方式進(jìn)行，依據獲取到的證據，形成評價(jià)工作底稿。在判斷內部控制是否存在缺陷時(shí)，應當充分考慮下列因素：
�。�1）是否針對風(fēng)險設置了合理的細化控制目標。
�。�2）是否針對細化控制目標設置了對應的控制活動(dòng)。
�。�3）相關(guān)控制活動(dòng)是如何運行的。
�。�4）相關(guān)控制活動(dòng)是否得到了持續一致的運行。
�。�5）實(shí)施相關(guān)控制活動(dòng)的人員是否具備必需的權限和能力。
綜合考慮以上因素后，對內部控制缺陷進(jìn)行認定，區分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此評價(jià)公司內部控制的設計及運行是否有效。
3、內部控制評價(jià)報告
現場(chǎng)評價(jià)工作結束后，由審計部負責匯總內部控制評價(jià)工作結果，結合內部控制評價(jià)工作底稿等資料，起草內部控制評價(jià)報告，報經(jīng)集團董事會(huì )審批后，會(huì )同年度財務(wù)報告一同對外報出。
學(xué)校內控建設工作方案 篇6
根據中華人民共和國財政部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)財政部）等五部委下發(fā)的《企業(yè)內部控制基本規范》及中國證券監督管理委員會(huì )新疆監管局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)新疆證監局）《關(guān)于做好建立健全上市公司內部控制規范體系工作的有關(guān)通知》要求，為進(jìn)一步加強和規范新疆庫爾勒香梨股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）的內部控制，全面提升公司經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險防范能力，促進(jìn)公司長(cháng)期可持續發(fā)展，制訂本工作方案。
一、測試評價(jià)依據
公司依據財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規范》、《企業(yè)內部控制應用指引》、《企業(yè)內部控制評價(jià)指引》、《上海證券交易所上市公司內部控制指引》以及公司《內部控制應用手冊》、《內部控制評價(jià)手冊》等規范性文件的要求，開(kāi)展內部控制測試評價(jià)工作。
二、測試評價(jià)范圍
按照“以風(fēng)險為導向、重點(diǎn)關(guān)注財報內部控制”的基本方法確定評價(jià)范圍。納入20XX年度內部控制評價(jià)的范圍包括公司及納入合并報表范圍分子公司的主要業(yè)務(wù)和事項。評價(jià)范圍所覆蓋的重要性水平能夠滿(mǎn)足并支持公司評價(jià)報告的結論性要求。
三、測試評價(jià)期間
本年度測試評價(jià)的期間為20XX年1月1日至20XX年12月31日，并以20XX年12月31日為內部控制體系是否有效的基準日編制自評報告。
四、測試評價(jià)內容
按照《企業(yè)內部控制基本規范》的要求，20XX年度內部控制測試評價(jià)內容涵蓋內部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內部監督五大要素，貫穿公司層面與業(yè)務(wù)層面兩大核心內容，并重點(diǎn)突出本行業(yè)及公司的.業(yè)務(wù)特點(diǎn)及重大風(fēng)險。
公司在20XX年內部控制測試評價(jià)工作的基礎上，初步確定20XX年度的內部控制測試評價(jià)內容重點(diǎn)為：公司治理、發(fā)展戰略、全面預算、資產(chǎn)管理、人力資源、投資、資金營(yíng)運、采購業(yè)務(wù)、擔保業(yè)務(wù)、財務(wù)報告、合同管理、信息披露、信息系統、內部審計等。
按照《內部控制評價(jià)指引》和公司《內部控制評價(jià)手冊》規定的程序、方法和標準，對公司內部控制體系設計有效性和執行有效性進(jìn)行檢查，確定內部控制測試評價(jià)的基本內容。對于已經(jīng)確認為設計無(wú)效的控制措施則無(wú)需再測試其執行有效性，而應當選擇其他可以實(shí)現控制目標的替代控制措施進(jìn)行測試。
本年度內部控制測試評價(jià)的具體內容，在公司層面主要為控制環(huán)境方面、風(fēng)險評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內部監督等主題；在業(yè)務(wù)層面主要通過(guò)重要會(huì )計科目和披露事項的確認，依次確定重要業(yè)務(wù)流程、確認和記錄相關(guān)的財務(wù)報表，最后確認重要風(fēng)險和關(guān)鍵控制。
五、測試評價(jià)組織
20XX年度內部控制測試評價(jià)工作由公司董事長(cháng)負責，審計部牽頭，組織各部門(mén)熟悉公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的骨干人員及中介機構工作人員組成內部控制測試評價(jià)工作組，具體實(shí)施內部控制測試評價(jià)工作，審計委員會(huì )對內部控制測試評價(jià)工作進(jìn)行監督和審查。
六、測試評價(jià)方法
內部控制測試評價(jià)工作組，按照“以風(fēng)險為導向、重點(diǎn)關(guān)注財報內部控制”的基本方法，組織實(shí)施內部控制測試評價(jià)工作。
內部控制測試評價(jià)工作采用詢(xún)問(wèn)、現場(chǎng)測試、專(zhuān)題討論、實(shí)地查驗、比較分析等方法，充分收集被評價(jià)單位內部控制設計和運行是否有效的證據，按照評價(jià)的具體對象和內容，依照公司《內部控制評價(jià)手冊》中擬定的評價(jià)工作底稿進(jìn)行填寫(xiě)，在匯總測試工作底稿后，結合公司董事會(huì )討論并審批通過(guò)的內部控制缺陷認定標準，從定性和定量?jì)蓚�(gè)角度合理評估公司內部控制是否存在設計缺陷和運行缺陷，并據此編寫(xiě)《20XX年度內部控制評價(jià)報告》。
七、工作計劃和時(shí)間進(jìn)度
20XX年度，內部控制測試評價(jià)分為半年度和年度兩個(gè)階段進(jìn)行。半年度測試中發(fā)現的缺陷應當及時(shí)進(jìn)行整改，并在年度測試時(shí)進(jìn)行整改測試，以證實(shí)相關(guān)控制的有效性。
在每次測試評價(jià)工作展開(kāi)前，由內部控制測試評價(jià)工作組負責編寫(xiě)《測試評價(jià)工作計劃》，并向項目組成員明確測試目標、測試范圍、測試內容、測試期間、測試依據、測試質(zhì)量控制等要求。
1、制定測試評價(jià)工作計劃，確定工作的具體時(shí)間和人員分工，制定內部控制缺陷的評價(jià)標準。
完成時(shí)間：20XX年8月、20XX年1月
責任人：總裁季偉
2、組織實(shí)施測試評價(jià)工作，編制測試評價(jià)工作底稿，對發(fā)現的缺陷進(jìn)行評價(jià)，編制缺陷匯總表及測試評價(jià)分析報告，同時(shí)提出整改建議。
完成時(shí)間：20XX年8月、20XX年2月
責任人：董事會(huì )秘書(shū)、副總裁康瑩
3、公司統一部署整改工作，落實(shí)整改措施，調整并優(yōu)化流程，新增或修訂制度。整改完成后，在中介機構的幫助下檢查整改效果。
完成時(shí)間：20XX年9月、20XX年3月
責任人：董事長(cháng)劉建文
4、根據整改結果，編制內部控制評價(jià)報告并提請董事會(huì )審議。
完成時(shí)間：20XX年9月、20XX年3月
責任人：董事會(huì )秘書(shū)、副總裁康瑩
5、按照要求披露內部控制評價(jià)報告。
完成時(shí)間：與20XX年年報同時(shí)披露
責任人：董事會(huì )秘書(shū)、副總裁xx
學(xué)校內控建設工作方案 篇7
為貫徹落實(shí)省財政廳、監察廳、審計廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的實(shí)施意見(jiàn)》（財會(huì )（20xx）212號）文件精神，進(jìn)一步指導和促進(jìn)我單位開(kāi)展內部控制建立和實(shí)施工作，根據財政廳《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作的實(shí)施意見(jiàn)》（財會(huì )（20xx）1031號）要求，結合我單位實(shí)際，提出如下工作方案：
一、內控評價(jià)工作的總體目標
內部控制基礎性評價(jià)，是指單位在開(kāi)展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進(jìn)行的“摸底”評價(jià)。通過(guò)開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作，明確單位內部控制的基本要求和重點(diǎn)內容，圍繞重點(diǎn)工作開(kāi)展內部控制體系建設；同時(shí)，發(fā)現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節，通過(guò)“以評促建”的方式，推動(dòng)我單位于20xx年底前如期完成內部控制建立與實(shí)施工作。
二、基本原則
�。ㄒ唬﹫猿秩嫘栽瓌t。內部控制基礎性評價(jià)應當貫穿于單位的各個(gè)層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類(lèi)經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
�。ǘ﹫猿种匾栽瓌t。內部控制基礎性評價(jià)應當在全面評價(jià)的基礎上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內部權力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著(zhù)力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。單位在選取評價(jià)樣本時(shí)，應根據我單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
�。ㄈ﹫猿謫�(wèn)題導向原則。內部控制基礎性評價(jià)應當針對單位內部管理薄弱環(huán)節和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。
�。ㄋ模﹫猿诌m應性原則。內空制基礎性評價(jià)應立足于單位的實(shí)際情況，與單位的'業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構、經(jīng)濟活動(dòng)、風(fēng)險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據的客觀(guān)性指標進(jìn)行評價(jià)。
三、主要任務(wù)
�。ㄒ唬┙M織動(dòng)員。我單位應當于20xx年1月，全面啟動(dòng)我單位內部控制基礎性評價(jià)工作，研究制訂具體實(shí)施方案，精心組織我單位積極開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作。
�。ǘ╅_(kāi)展評價(jià)。我單位應當于20xx年3月底前，按照本實(shí)施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》為依據，在單位主要負責人的直接領(lǐng)導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)指標評分表》及其填表說(shuō)明（見(jiàn)附件2和附件3），組織開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作。
�。ㄈ┰u價(jià)報告及其使用。我單位應將包括評價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價(jià)報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在20xx年底前順利完成內部控制建立與實(shí)施工作。我單位可以將內部控制基礎性評價(jià)得分與同類(lèi)型其他單位進(jìn)行橫向對比，通過(guò)對比發(fā)現我單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內部控制水平和效果。
學(xué)校內控建設工作方案 篇8
為積極穩妥地推進(jìn)建立以源頭治理和過(guò)程控制為核心的企業(yè)內控體系，健全和完善對全資、控股、參股公司的管理控制體系，全面提升集團公司管理水平，強化集團公司在國際化建設過(guò)程中防范風(fēng)險的能力，促進(jìn)集團公司戰略發(fā)展目標的實(shí)現，特制定本方案。
一、集團公司內部控制體系建設的基本情況
集團公司非常重視內部控制制度的建設，這些制度的有效執行對提高集團公司管理水平和各階段發(fā)展目標的實(shí)現起到了積極的促進(jìn)作用。但是，從我們對股份公司、樹(shù)林公司等單位內控體系建設調研的情況，以及國務(wù)院國資委對中央企業(yè)開(kāi)展內控體系建設的總體要求看，目前的各項管理制度還沒(méi)有真正融為一體，成為一套系統化的體系。由此導致了職能部門(mén)之間管理界面不清晰、管理責任不到位：下級單位對上級多頭匯報、多頭請示：同級業(yè)務(wù)單位之間業(yè)務(wù)交叉，工作標準參差不齊。這些問(wèn)題和矛盾的存在，制約著(zhù)集團公司整體科學(xué)管理水平的進(jìn)一步提高，與集團公司的戰略發(fā)展目標也不相適應，需要我們對現有的各項管理制度進(jìn)行梳理并系統化，以形成一套科學(xué)、完整的制度化體系。
二、內部控制體系建設的必要性
內部控制是由企業(yè)決策層、管理層和其他人員實(shí)施的，為實(shí)現企業(yè)戰略發(fā)展目標提供合理保證的過(guò)程。建立健全和不斷完善內部控制體系是國內外企業(yè)長(cháng)期管理實(shí)踐經(jīng)驗的結晶，布助于約束和規范企業(yè)管理行為的基本準則，有效規避風(fēng)險。
�。ㄒ唬⿲�(shí)施內控體系建設是實(shí)現集團公司整體協(xié)調發(fā)展目標的需要。
"十一五"期間，集團公司將以保障國家油氣安全供應為己任，突出實(shí)施資源、市場(chǎng)和國際化戰略，率先建成一流的社會(huì )主義現代化和具有較強國際競爭力的跨國企業(yè)集團。隨著(zhù)集團公司的發(fā)展，尤其是實(shí)施國際化經(jīng)營(yíng)戰略，客觀(guān)上需要集團公司理順內部管理流程，針對關(guān)鍵的風(fēng)險控制點(diǎn)，采取積極穩妥可行的措施，建立起一套科學(xué)、有效的內部控制體系，增強抵御內外部風(fēng)險的能力，為實(shí)現集團公司的整體協(xié)調發(fā)展目標創(chuàng )造適合的環(huán)境和氛圍。
�。ǘ祵�(shí)施內控體系建設是集團公司提升科學(xué)管理水平的需要。內部控制是企業(yè)科學(xué)管理的重要內容，是實(shí)現企業(yè)目標的重要依托。建立并認真執行一套設計科學(xué)、簡(jiǎn)潔適用、運行有效的內控體系，將有助于企業(yè)及時(shí)發(fā)現和掌握經(jīng)營(yíng)管理中的突出風(fēng)險，有助于企業(yè)強化內部管理控制措施，有助于用規范和制度約束管理行為，有助于企業(yè)整合優(yōu)化內部資源配置，提高資源的使用效率和效果。通過(guò)對內控體系的長(cháng)期有效執行和不斷完善，將使集團公司各個(gè)層面的各項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)處于受控狀態(tài)，全面提升集團公司的科學(xué)管理水平。
�。ㄈ⿲�(shí)施內控體系建設是集團公司履行出資人職責的需要。
建立現代企業(yè)制度，完善法人治理結構是實(shí)現集團公司發(fā)展目標的重要組織保障。這就要求必須推行內控體系建設，規范出資人與經(jīng)理人之間的代理關(guān)系和授權管理，明確各自的職責和權限，強化信息在取、傳遞和溝通，促使被投資企業(yè)實(shí)現信息的透明化和信息披露的完整、充分、必要，使集團公司能夠從管理上、制度上形成一套規避風(fēng)險的運行機制，及時(shí)獲取充分有效的信息用于分析和化解面臨的各種風(fēng)險，實(shí)施有力監督，增強有效防范風(fēng)險的能力，防止出現內部人控制或降低內部人控制的程度，以維護集團公司作為出資人的權益。
�。ㄋ模⿲�(shí)施內控體系建設是集團公司實(shí)施依法治企的需要。
市場(chǎng)經(jīng)濟條件下，以及在參與國內外競爭的過(guò)程中，企業(yè)的各項活動(dòng)必須遵循注冊地和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)地的法律法規和規章制度，服從政府部門(mén)的監管，以最大限度地實(shí)現自我保護，合理控制法律風(fēng)險和政治風(fēng)險。集團公司作為國際化經(jīng)營(yíng)的公司，面臨著(zhù)諸多不同的法律環(huán)境和政治環(huán)境。這都需要我們有一套科學(xué)的管理制度，作為保障企業(yè)實(shí)現依法經(jīng)營(yíng)的管理控制措施，降低實(shí)現企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標的不確定性。
三、內部控制體系建設的指導思想和原則
集團公司內部控制體系建設的指導思想是：按照國務(wù)院國資委的'要求，瞄準國際大公司的.內控建設水平，立足改革發(fā)展全局，堅持"統籌規劃、接體設計"的原則，以源頭治理和過(guò)程控制為核心，以防范風(fēng)險和提高效率為重點(diǎn)，對現有管理制度、職責分工和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面梳理，力求促進(jìn)各項管理工作實(shí)現程序化、規范化、制度化、標準化，建立一套設計科學(xué)、簡(jiǎn)潔適用、運行有效的內部控制體系，使集團公司所有企事業(yè)單位和所有經(jīng)營(yíng)管理環(huán)節都處于受控狀態(tài)，有效防范風(fēng)險，增強抵御風(fēng)險的能力，實(shí)現經(jīng)濟資源的高效配置，為實(shí)現集團公司戰略發(fā)展目標提供合理保障。
在具體工作中，要堅持以下原則：
�。ㄒ唬┳鹬噩F實(shí)、注重實(shí)效。
內控體系建設是以企業(yè)的現狀為基礎，按照相關(guān)的法律法規和規章制度，全面梳理和優(yōu)化企業(yè)管理業(yè)務(wù)流程，力求有效控制風(fēng)險的管理過(guò)程。在建設過(guò)程中，要充分考慮企業(yè)的實(shí)際情況，遠期目標和近期目標相結合，優(yōu)先解決目前管理工作中的薄弱環(huán)節，使確立的內控體系能夠廣為接受、易于執行、行之有效。
�。ǘ┖w整體、突出重點(diǎn)。
內部控制體系建設涉及集團公司及各單位經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的各個(gè)層面，涵蓋全部經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，貫穿于經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的全過(guò)程。在具體實(shí)施上既要不留死角，又要堅持重要性原則，突出對重要單位、重要業(yè)務(wù)、重要流程和重要風(fēng)險點(diǎn)的管理和控制，把企業(yè)的風(fēng)險控制在合理水平。
�。ㄈ┙y一設計、分層實(shí)施。從集團公司總體情況看，各單位的組織結構不盡相同，業(yè)務(wù)覆蓋面和l管理水平也存在較大的差異。為保證內控體系建設工作的有序開(kāi)展，集團公司將對擬建立的內控體系統一組織、統一規劃、統一標準、統一設計。各單位要結合本單位實(shí)際情況，按照集團公司的統—要求，按照內部組織結構或業(yè)務(wù)類(lèi)型分層次、分階段認真組織實(shí)施。
�。ㄋ模┰圏c(diǎn)先行、逐步推開(kāi)。
內控體系建設是一項新穎的工作。這要求我們必須首先選擇好試點(diǎn)，并做好'試點(diǎn)單位的工作，在取得成功經(jīng)驗和汲取教訓的基礎上，全面推開(kāi)，以保證內控體系建設工作的有序開(kāi)展和穩步推進(jìn)。
四、內部控制體系建設的目標和任務(wù)
內控體系建設是一項復雜的系統工程，具奮長(cháng)期性、艱巨性的特點(diǎn)。合理確定工作的總體目標，明確各階段的任務(wù)，有利于內控體系建設工作的穩妥開(kāi)展。
按照內控體系建設的指導思想和原則，集團公司內控建設的總體目標是：爭取通過(guò)兩年左右時(shí)間的努力，基本建立。
學(xué)校內控建設工作方案 篇9
一、工作目標
內部控制基礎性評價(jià)，是指單位在開(kāi)展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進(jìn)行的“摸底”評價(jià)。通過(guò)開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作，一方面，明確單位內部控制的基本要求和重點(diǎn)內容，使各單位在內部控制建設過(guò)程中能夠做到有的放矢、心中有數，圍繞重點(diǎn)工作開(kāi)展內部控制體系建設；另一方面，旨在發(fā)現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節，有針對性地建立健全內部控制體系，通過(guò)“以評促建”的方式，推動(dòng)各單位于20XX年底前如期完成內部控制建立與實(shí)施工作。
二、基本原則
�。ㄒ唬﹫猿秩嫘栽瓌t。內部控制基礎性評價(jià)應當貫穿于單位的各個(gè)層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類(lèi)經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
�。ǘ﹫猿种匾栽瓌t。內部控制基礎性評價(jià)應當在全面評價(jià)的基礎上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內部權力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著(zhù)力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價(jià)樣本時(shí)，應根據本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
�。ㄈ﹫猿謫�(wèn)題導向原則。內部控制基礎性評價(jià)應當針對單位內部管理薄弱環(huán)節和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。
�。ㄋ模﹫猿诌m應性原則。內部控制基礎性評價(jià)應立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構、經(jīng)濟活動(dòng)、風(fēng)險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據的客觀(guān)性指標進(jìn)行評價(jià)。
三、組織領(lǐng)導
為加強全省行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導，省財政廳成立全省行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作領(lǐng)導小組，組長(cháng)由省財政廳黨組成員、總會(huì )計師周仁杰擔任，領(lǐng)導小組成員由省財政廳相關(guān)職能處室主要負責人組成（具體成員名單見(jiàn)附件1）。領(lǐng)導小組負責研究制定工作實(shí)施方案，協(xié)調解決重大事項，組織全省內部控制基礎性評價(jià)實(shí)施工作，督促檢查階段性工作開(kāi)展情況，組織內控評價(jià)工作成果驗收等。領(lǐng)導小組下設辦公室設在省財政廳會(huì )計處，負責內控實(shí)施日常工作。
各市（州）、縣（市）、省直各部門(mén)、單位要切實(shí)加強對本地區、本部門(mén)及單位內部控制基礎性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導，參照省里模式，成立領(lǐng)導小組，制定實(shí)施方案，做好工作部署、宣傳培訓、督促落實(shí)、進(jìn)度跟蹤、檢查指導、信息報送等工作，確保所轄地區、部門(mén)單位全面完成內部控制基礎性評價(jià)工作，通過(guò)“以評促建”的方式推動(dòng)本地區、本部門(mén)單位內部控制建設和實(shí)施工作的整體提升。
四、工作步驟
�。ㄒ唬┎渴鹇鋵�(shí)。20XX年8月31日前為部署任務(wù)階段。各市（州）、縣（市）、各部門(mén)各單位要盡快將國家和省廳關(guān)于行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作要求，部署到基層單位。要結合實(shí)際，制定本地本部門(mén)的工作方案和評價(jià)要求，通過(guò)紙質(zhì)和電子文檔兩種方式，把評價(jià)表和評價(jià)要求發(fā)給基層填報單位。同時(shí)，要加強培訓指導，讓基層單位熟悉掌握評價(jià)要求和填報要求，以保證評價(jià)工作順利開(kāi)展。
�。ǘ﹩挝蛔晕以u價(jià)。20XX年9月1日至10月31日為單位自我評價(jià)階段。各部門(mén)各單位要按照吉林省財政廳《轉發(fā)財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見(jiàn)》（吉財會(huì )〔20XX〕189號）通知要求，按照內控建設新的目標、任務(wù)、要求，盡快健全完善單位內控制度建設工作，并以財政部《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》（財會(huì )〔20xx〕21號）、《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作的通知》（財會(huì )〔20XX〕11號）和《吉林省行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作實(shí)施方案》為依據，在單位主要負責人的直接領(lǐng)導下，完成內部控制基礎性評價(jià)工作，同時(shí)對照填表說(shuō)明（附件4）填報《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)指標評分表》（附件2）及《行政事業(yè)單位內部控制手冊建立情況評價(jià)表》（附件3），并形成部門(mén)或單位的《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)報告》（參考格式見(jiàn)附件5）。
開(kāi)展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作，要對各單位建立的內控手冊情況一并進(jìn)行評價(jià)。我們根據財政部《行政事業(yè)單位內部控制規范》（財會(huì )〔20xx〕21號）、《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見(jiàn)》（財會(huì )〔20xx〕24號）、《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作的通知》（財會(huì )〔20XX〕11號）要求，結合工作實(shí)際，整理了《20XX年行政事業(yè)單位內控建設主要工作內容》，附帶列舉了《單位內控手冊》中應包含的主要內容，供各單位在內控建設時(shí)參考使用�！�20XX年行政事業(yè)單位內控建設主要工作內容》已經(jīng)上掛《吉林省會(huì )計網(wǎng)》，可登錄下載參考使用。
各市（州）、縣（市）、各部門(mén)及單位也可根據自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，在評價(jià)過(guò)程中增加其他與單位內部控制目標相關(guān)的評價(jià)指標，作為補充評價(jià)指標納入評價(jià)范圍。補充指標的所屬類(lèi)別、名稱(chēng)、評價(jià)要點(diǎn)及評價(jià)結果等內容作為補充指標說(shuō)明項在《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)報告》（附件5）中單獨說(shuō)明。
�。ㄈ┴斦笇晟�。各級財政部門(mén)在本地各單位開(kāi)展自我評價(jià)過(guò)程中，要全程加強指導工作，收到基層單位填報的《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)指標評分表》后，要進(jìn)行認真審核，對工作開(kāi)展不到位的，評價(jià)報表填寫(xiě)不認真不準確的，應指導單位進(jìn)行重新填寫(xiě)，重新上報。
�。ㄋ模┰u價(jià)報告及其使用。各單位應將包括評價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價(jià)報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在20XX年底前順利完成內部控制建立與實(shí)施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價(jià)得分與同類(lèi)型其他單位進(jìn)行橫向對比，通過(guò)對比發(fā)現本單位內部控制建設的`不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內部控制水平和效果。
各單位內部控制基礎性評價(jià)報告作為20XX年決算報告的重要組成部分向同級財政部門(mén)報告。
�。ㄎ澹┥蠄蟛牧霞皶r(shí)間。市（州）、縣（市）級單位要于20XX年10月31日前將填報完成的《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)指標評分表》（附件2），《行政事業(yè)單位內部控制手冊建立情況評價(jià)表》（附件3）及《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)報告》（參考格式見(jiàn)附件5），以紙質(zhì)和電子文檔方式兩種方式上報本地財政部門(mén)，各單位在上報時(shí)，要連同重新修訂完善的《單位內控手冊》電子文檔一并上報，便于財政部門(mén)考核評價(jià)工作使用。
各地財政部門(mén)在收到基層單位上報材料后，要對本地評價(jià)工作進(jìn)行匯總分析，并于20XX年11月15日前向省財政廳報送本地內部控制基礎性評價(jià)工作總結報告及《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)指標評分匯總表（市縣匯總并報�。罚ㄒ�(jiàn)附件6），總結報告內容包括本地開(kāi)展單位內部控制基礎性評價(jià)工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問(wèn)題、工作建議及可復制、可推廣的典型案例等。
省直各部門(mén)各單位應當在部門(mén)本級及各所屬單位內部控制基礎性評價(jià)工作的基礎上，對開(kāi)展內部控制基礎情況進(jìn)行綜合性評價(jià)，形成部門(mén)或單位的內部控制基礎性評價(jià)報告（附件5），并于20XX年11月15日前以紙質(zhì)和電子文檔方式兩種方式向省財政廳報送評價(jià)報告及填報的《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)指標評分表》（附件2）及《行政事業(yè)單位內部控制手冊建立情況評價(jià)表》（附件3），在上報時(shí)，要連同重新修訂完善的《單位內控手冊》電子文檔一并上報，便于財政部門(mén)考核評價(jià)工作使用。
�。┛偨Y經(jīng)驗。各地財政部門(mén)要注意發(fā)現內控制度建設典型案例，按照行業(yè)類(lèi)別或者業(yè)務(wù)模塊建設案例庫，并于20XX年11月15日前向省財政廳推薦至少三個(gè)典型案例。對具有較高推廣價(jià)值和借鑒意義的典型案例，省財政廳將組織有關(guān)媒體進(jìn)行宣傳報道，并將其納入全省行政事業(yè)單位內部控制建設案例庫，供各地，各部門(mén)、各單位學(xué)習交流，并選至優(yōu)秀案例推薦給財政部。
五、工作要求
�。ㄒ唬└叨戎匾�，加強組織落實(shí)。開(kāi)展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作，有利于行政事業(yè)單位明確實(shí)施內部控制的重點(diǎn)內容和基本要求，發(fā)現內控建設存在的問(wèn)題，全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設。各地財政、各部門(mén)單位要充分認識開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作的重要意義，要把這項工作做為下半年一項中心工作任務(wù)，認真組織，抓好抓實(shí)。省財政廳已經(jīng)把這項工作納入全省會(huì )計管理工作績(jì)效考核內容，考核分值10分。
�。ǘz查指導，及時(shí)改進(jìn)完善。各地各部門(mén)單位應當按照本方案規定的格式和要求，認真開(kāi)展內部控制建設和基礎性評價(jià)工作，確保評價(jià)結果真實(shí)有效。各地財政部門(mén)應加強對本地單位內部控制基礎性評價(jià)工作進(jìn)展情況和評價(jià)結果的檢查指導，對工作進(jìn)度遲緩、改進(jìn)措施不到位的單位，應督促其調整改進(jìn)；對在評價(jià)過(guò)程中弄虛作假、評價(jià)結果不真實(shí)的單位，一經(jīng)查實(shí)，應嚴肅追究相關(guān)單位和人員的責任；對評價(jià)工作中遇到的問(wèn)題和困難，應及時(shí)協(xié)調解決。
�。ㄈ⿵娀麄�，推廣經(jīng)驗成果。各市縣、各部門(mén)要加大對單位內部控制基礎性評價(jià)工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò )、微信等媒體資源，進(jìn)行多層次、全方位的持續宣傳報道。同時(shí)，組織選取具有代表性的先進(jìn)單位，通過(guò)召開(kāi)經(jīng)驗交流會(huì )、現場(chǎng)工作會(huì )等形式，推廣先進(jìn)經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，以推動(dòng)全省內部控制建設和實(shí)施工作的深入開(kāi)展。
學(xué)校內控建設工作方案 篇10
根據《財政部關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作的通知》（財會(huì )〔20xx〕11號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“通知”）精神，為進(jìn)一步指導和推進(jìn)我局機關(guān)事業(yè)單位有效開(kāi)展內部控制建立與實(shí)施工作，切實(shí)落實(shí)好《財政部關(guān)于全面推進(jìn)事業(yè)單位內部控制建設的指導意見(jiàn)》（財會(huì )〔2015〕24號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“指導意見(jiàn)”），我局決定按照財政部統一部署要求，以量化評價(jià)為導向，開(kāi)展單位內部控制基礎性評價(jià)工作�，F將有關(guān)事項通知如下：
一、工作目標
內部控制基礎性評價(jià)，是指單位在開(kāi)展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進(jìn)行的“摸底”評價(jià)。通過(guò)開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作，一方面，明確單位內部控制的基本要求和重點(diǎn)內容，使各單位在內部控制建設過(guò)程中能夠做到有的放矢、心中有數，圍繞重點(diǎn)工作開(kāi)展內部控制體系建設；另一方面，旨在發(fā)現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節，有針對性地建立健全內部控制體系，通過(guò)“以評促建”的方式，推動(dòng)各單位于20xx年底前如期完成內部控制建立與實(shí)施工作。
二、基本原則
�。ㄒ唬﹫猿秩嫘栽瓌t。內部控制基礎性評價(jià)應當貫穿于單位的各個(gè)層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類(lèi)經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
�。ǘ﹫猿种匾栽瓌t。內部控制基礎性評價(jià)應當在全面評價(jià)的基礎上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內部權力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著(zhù)力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價(jià)樣本時(shí)，應根據本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
�。ㄈ﹫猿謫�(wèn)題導向原則。內部控制基礎性評價(jià)應當針對單位內部管理薄弱環(huán)節和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。
�。ㄋ模﹫猿诌m應性原則。內部控制基礎性評價(jià)應立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構、經(jīng)濟活動(dòng)、風(fēng)險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據的'客觀(guān)性指標進(jìn)行評價(jià)。
三、工作安排
�。ㄒ唬﹩�(dòng)實(shí)施。各單位自收到本通知之日起，應立即啟動(dòng)本單位內部控制基礎性評價(jià)工作，充分調動(dòng)有關(guān)責任人積極性，明確責任分工，研究制定實(shí)施方案，確保如期完成本單位內部控制基礎性評價(jià)工作。
�。ǘ╅_(kāi)展評價(jià)。各單位應按照《指導意見(jiàn)》和《通知》要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》（財會(huì )〔20xx〕21號）為依據，在單位主要負責人的直接領(lǐng)導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)指標評分表》及其填表說(shuō)明（見(jiàn)附件1和附件2）組織開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作。
除行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)指標體系外，各單位也可根據自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，在評價(jià)過(guò)程中增加其他與單位內部控制目標相關(guān)的評價(jià)指標，作為補充評價(jià)指標納入評價(jià)范圍。補充指標的所屬類(lèi)別、名稱(chēng)、評價(jià)要點(diǎn)及評價(jià)結果等內容作為特別說(shuō)明項在《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)報告》（參考格式見(jiàn)附件3）中單獨說(shuō)明。
�。ㄈ┰u價(jià)報告及其使用。各單位應將包括評價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價(jià)報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在20xx年底前順利完成內部控制建立與實(shí)施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價(jià)得分與同類(lèi)型其他單位進(jìn)行橫向對比，通過(guò)對比發(fā)現本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高單位內部控制建設水平和效果。
�。ㄋ模┩瓿蓵r(shí)間。請各單位于20xx年8月30前，將本單位制定的內部控制建設實(shí)施方案、內部控制基礎性評價(jià)工作總結報告、《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)指標評分表》和《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)報告》，以及本單位開(kāi)展內部控制建設工作有關(guān)經(jīng)驗做法、取得成效、存在問(wèn)題、工作建議等，報送國家林業(yè)局內部控制建設工作領(lǐng)導小組辦公室（國家林業(yè)局計財司資產(chǎn)與會(huì )計處）。有關(guān)情況將作為以后年度對各單位內部控制建設工作開(kāi)展監督檢查和評價(jià)的依據。
四、有關(guān)要求
20xx年，我局制定下發(fā)《國家林業(yè)局關(guān)于部署開(kāi)展行政事業(yè)單位內部控制建設工作的通知》（林規發(fā)〔20xx〕35號），全面部署我局機關(guān)事業(yè)單位開(kāi)展內部控制建設工作，要求20xx年6月底以前報送本單位內部控制建設實(shí)施方案，20xx年底前完成內部控制建立與實(shí)施工作。從目前進(jìn)展情況來(lái)，仍然存在部分單位重視不夠，推進(jìn)不力，未如期完成任務(wù)，將會(huì )直接影響我局內部控制建設整體工作進(jìn)度。為此，提出如下要求：
�。ㄒ唬⿵娀M織領(lǐng)導。各單位要切實(shí)加強對本單位內部控制基礎性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導，成立領(lǐng)導小組，制定實(shí)施方案，做好前期部署、部門(mén)協(xié)調、進(jìn)度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保本單位全面完成內部控制基礎性評價(jià)工作，通過(guò)“以評促建”的方式推動(dòng)本單位內部控制水平的整體提升。
�。ǘ┘訌姳O督檢查。各單位應當按照本通知規定的相關(guān)格式和要求，積極開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作，確保評價(jià)結果真實(shí)有效。各單位主要負責人和責任部門(mén)應加強對本單位基礎性評價(jià)工作進(jìn)展情況和評價(jià)結果的監督檢查，評價(jià)過(guò)程中不得弄虛作假，確保評價(jià)結果真實(shí)可靠。單位主要負責人要對本單位基礎性評價(jià)工作全程負責，對評價(jià)工作中遇到的問(wèn)題和困難，應及時(shí)協(xié)調解決。
�。ㄈ┘訌娦麄魍茝V和經(jīng)驗交流。各單位要結合實(shí)際，通過(guò)內部培訓、網(wǎng)絡(luò )等多種方式，加大宣傳教育力度，廣泛宣傳制約內部權力運行、強化內部控制的必要性和緊迫性，引導單位廣大干部職工自覺(jué)提高風(fēng)險防范和抵制權力濫用意識，確保權力規范有序運行。國家林業(yè)局內部控制建設工作領(lǐng)導小組將組織選取具有代表性的先進(jìn)單位，通過(guò)召開(kāi)試點(diǎn)單位總結會(huì )、經(jīng)驗交流會(huì )、現場(chǎng)工作會(huì )等形式，推廣先進(jìn)經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用。
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