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公司財務(wù)分析報告

時(shí)間:2024-09-28 00:29:27 財務(wù)分析報告 我要投稿

2015公司財務(wù)分析報告范文

  財務(wù)分析報告是企業(yè)依據會(huì )計報表、財務(wù)分析表及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財務(wù)活動(dòng)所提供的豐富、重要的信息及其內在聯(lián)系,運用一定的科學(xué)分析方法,對企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特征,利潤實(shí)現及其分配情況,資金增減變動(dòng)和周轉利用情況,稅金繳納情況,存貨、固定資產(chǎn)等主要財產(chǎn)物資的盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等變動(dòng)情況及對本期或下期財務(wù)狀況將發(fā)生重大影響的事項做出客觀(guān)、全面、系統的分析和評價(jià),并進(jìn)行必要的科學(xué)預測而形成的書(shū)面報告。那么財務(wù)分析報告怎么寫(xiě)呢,下面小編整理一些資料希望能幫到您。

2015公司財務(wù)分析報告范文

  一、 基本情況

  1、 歷史沿革 。 公司實(shí)收資本為 萬(wàn)元,其中: 萬(wàn)元,占93.43%; 萬(wàn)元,占5.75%; 萬(wàn)元,占0.82%。

  2、 經(jīng)營(yíng)范圍及主營(yíng)業(yè)務(wù)情況我 公司主要承擔 等業(yè)務(wù)。上半年產(chǎn)品產(chǎn)量:

  3、 公司的組織結構(1)、 公司本部的組織架構 根據企業(yè)實(shí)際,公司按照精簡(jiǎn)、高效,保證信息暢通、傳遞及時(shí),減少管理環(huán)節和管理層次,降低管理成本的原則,現企業(yè)機構設置組織結構如下圖:

  4、 財務(wù)部職能及各崗位職責

  (1)、 財務(wù)部職能(略)

  (2)、財務(wù)部的人員及分工情況財 務(wù)部共有X人,副總兼財務(wù)部部長(cháng)X人、財務(wù)處處長(cháng)X人、財務(wù)處副處長(cháng)X人、成本價(jià)格處副處長(cháng)X人、會(huì )計員X人。

  (3)、 財務(wù)部各崗位職責(略)

  二、 主要會(huì )計政策、稅收政策

  1、 主要會(huì )計政策公 司執行《企業(yè)會(huì )計準則》《企業(yè)會(huì )計制度》及其補充規定,會(huì )計年度1月1日—12月31日,記賬本位幣為人民幣,采用權責發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務(wù)。壞賬準 備按應收賬款期末余額的0.5%計提;存貨按永續盤(pán)存制;長(cháng)期投資按權益法核算;固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計提;借款費用按權責發(fā)生制確認;收入費用按權 責發(fā)生制確認;成本結轉采用先進(jìn)先出法。

  2、 主要稅收政策

  (1)、 主要稅種、稅率主 要稅種、稅率:增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產(chǎn)稅1.2%、土地使用稅X元/每平方米、城建稅按應交增值稅的X%。

  (2)、 享受的稅收優(yōu)惠政策車(chē) 橋技改項目固定資產(chǎn)投資購買(mǎi)國產(chǎn)設備抵免企業(yè)所得稅。

  三、 財務(wù)管理制度與內部控制制度

  (一) 財務(wù)管理制度(略)

  (二) 內部控制制度

  1、 內部會(huì )計控制規范——貨幣資金

  2、 內部會(huì )計控制規范——采購與付款

  3、 物資管理制度

  4、 產(chǎn)成品管理制度

  5、 關(guān)于加強財務(wù)成本管理的若干規定

  四、 資產(chǎn)負債表分析

  1、 資產(chǎn)項目分析

  (1)、 “銀行存款”分析銀 行存款期末XX7萬(wàn)元,其中保證金X萬(wàn)元,基本賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)行: ;賬號:

  (2)、 “應收賬款”分析應 收賬款余額:年初X萬(wàn)元,期末X萬(wàn)元,余額構成:一年以下X萬(wàn)元、一年以上兩年以下X萬(wàn)元、兩年以上三年以下X萬(wàn)元、三年以上X萬(wàn)元。預計回收額X萬(wàn)元。

  (3)、 “其他應收款”分析 其他應收款余額:年初X萬(wàn)元,期末X萬(wàn)元。余額構成:一年以下X萬(wàn)元、一年以上兩年以下X萬(wàn)元、三年以上X萬(wàn)元。預計回收額X萬(wàn)元。

  (4)、 “預付賬款”(無(wú))

  (5)、 “存貨”分析期 末構成:原材料X萬(wàn)元、低值易耗品X萬(wàn)元、在制品X萬(wàn)元、庫存商品X萬(wàn)元,年初構成:原材料萬(wàn)元、低值易耗品X萬(wàn)元、在制品X萬(wàn)元、庫存商品X萬(wàn)元。原材 料增加X(jué)萬(wàn)元,低值易耗品減少X萬(wàn)元,在制品增加X(jué)萬(wàn)元,庫存商品減少X萬(wàn)元。

  (6)、 “長(cháng)期債權投資”(無(wú))

  (7)、 “長(cháng)期股權投資”分析對 XXXX有限公司投資,賬面余額X萬(wàn)元。

  (8)、 “固定資產(chǎn)”和“累計折舊”分析機 器設備原值X萬(wàn)元、運輸設備原值X萬(wàn)元、房屋建筑物原值X萬(wàn)元、土地X萬(wàn)元,凈值分別為XX萬(wàn)元、XX萬(wàn)元、XX萬(wàn)元、X萬(wàn)元,本年增加固定資產(chǎn)(機器設 備)X萬(wàn)元,原因為XXX完工,在建工程轉入固定資產(chǎn)。六 月末累計折舊為X萬(wàn)元,其中機器設備、運輸設備、房屋建筑物分別為X萬(wàn)元、X萬(wàn)元、X萬(wàn)元。

  (9)、 “在建工程”分析技 術(shù)改造購置設備,增加在建工程X萬(wàn)元;部分工程完工轉固定資產(chǎn),減少在建工程X萬(wàn)元。

  (10)、 “無(wú)形資產(chǎn)”(無(wú))

  (11)、 “待攤費用”和“長(cháng)期待攤費用”(無(wú))

  (12)、 “各項準備金”分析 本年無(wú)變化

  (13)、 “固定資產(chǎn)清理”分析 本年無(wú)變化

  (14)、 “待處理財產(chǎn)損益”分析本 年無(wú)變化

  (15)、 質(zhì)押、抵押、司法凍結情況本 年無(wú)變化

  2、 負債項目分析

  (1)、 “短期借款”分析XX工 行:生產(chǎn)性流資借款X萬(wàn)元,以機器設備(價(jià)值為X萬(wàn)元)為抵押物。XX銀 行:生產(chǎn)性流資借款X萬(wàn)元,以應收賬款(金額為X萬(wàn)元)為抵押物。XX銀 行:本期新增生產(chǎn)性流動(dòng)資金借款X萬(wàn)元。XX銀 行:本期新增軍品生產(chǎn)流動(dòng)資金借款X萬(wàn)元。

  (2)、 “長(cháng)期借款”分析長(cháng) 期借款共計X萬(wàn)元,主要為技術(shù)改造投資。借款依據為:XX省工程咨詢(xún)公司“XXXX有限責任公司XXXX改擴建工程”可行性研究報告;省計委X計結構發(fā) (2XXX)XX號文;X計結構發(fā)(2XX)XX號文;XX公司資計字(2XXX)XX號文和XX公司{XXX}XX號文等。

  (3)、 “應付賬款”分析應 付賬款余額:年初X萬(wàn)元,期末1X萬(wàn)元。余額構成:一年以下X萬(wàn)元,一年以上兩年以下X萬(wàn)元,兩年以上三年以下2X萬(wàn)元,三年以上X萬(wàn)元。

  (4)、 “其他應付款”分析其 他應付款余額:年初X萬(wàn)元,期末X萬(wàn)元。余額構成:一年以下X萬(wàn)元,兩年以上三年以下X萬(wàn)元,三年以上X萬(wàn)元。

  (5)、 “預收賬款”分析(無(wú))

  (6)、 “應交稅金”分析年 初增值稅留抵X萬(wàn)元、房產(chǎn)稅X萬(wàn)元、印花稅X萬(wàn)元、土地使用稅X萬(wàn)元,城建稅X萬(wàn)元;本年應交增值稅X萬(wàn)元、城建稅X萬(wàn)元、房產(chǎn)稅X萬(wàn)元;本年已交增值稅 X萬(wàn)元、城建稅4萬(wàn)元、印花稅X萬(wàn)元、土地使用稅X萬(wàn)元;期末增值稅留抵X萬(wàn)元、城建稅X萬(wàn)元、房產(chǎn)稅X萬(wàn)元、土地使用稅X萬(wàn)元。

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